庫存物資盤點管理辦法(5篇)

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庫存物資盤點管理辦法(5篇)
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庫存物資盤點管理辦法篇一

起草部門: 起草人: 審閱人: 批準(zhǔn)人: 起草日期: 批準(zhǔn)日期: 執(zhí)行日期: 版本號:

(1)為保證對藥品倉庫實行科學(xué)、規(guī)范的管理,正確、合理地儲存,保證藥品儲存質(zhì)量,根據(jù)《藥品管理法》及《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》,特制定本制度。

(2)按照安全、方便、節(jié)約、高效的原則,正確選擇倉位,合理使用倉容。(3)應(yīng)按照經(jīng)營規(guī)模的需要,配備符合規(guī)定要求的底墊、貨架等儲存設(shè)施,配置必要的庫房溫濕度監(jiān)測和調(diào)控設(shè)施;

(4)應(yīng)設(shè)置溫濕度條件適宜的恒溫庫。陰涼庫溫度≤20℃,冷庫(指冰箱)溫度在2—10℃

之間,各庫房相對濕度應(yīng)控制在45%—75%之間。根據(jù)藥品儲存條件要求,應(yīng)將藥品分別存放于常溫庫,陰涼庫,冷庫。對有特殊溫濕度儲存條件要求的藥品,應(yīng)設(shè)定相應(yīng)的庫房溫濕度條件,保證藥品的儲存質(zhì)量。

(5)按照藥品性能,對藥品應(yīng)實行分區(qū)、分類儲存管理。具體要求:藥品與非藥品、內(nèi)服藥與外用藥應(yīng)分開存放。

(6)庫存藥品應(yīng)按藥品批號及效期遠近依序集中碼放,不同批號藥品不得混垛。(7)根據(jù)季節(jié)、氣候變化,做好庫房溫濕度管理工作,每日上、下午定時各一次觀測并記錄“庫房溫濕度記錄表”,并根據(jù)庫房條件及時調(diào)節(jié)溫濕度,確保藥品儲存安全。

(8)藥品存放應(yīng)實行色標(biāo)管理。待驗區(qū)、退貨區(qū)——黃色:合格品區(qū)——綠色;不合格品區(qū)——紅色。

(9)對不合格藥品實行控制性管理,不合格藥品應(yīng)單獨存放,并有明顯標(biāo)志。(10)實行藥品的效期儲存管理,對效期不足6個月的藥品應(yīng)按月進行催銷。(11)儲存中發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題的藥品,應(yīng)立即將營業(yè)場所陳列和庫存的藥品集中控制并停

售,報質(zhì)量負(fù)責(zé)人。

(12)保持庫內(nèi)環(huán)境、貨架的清潔衛(wèi)生,定期進行清理和消毒,做好防塵、防污染、防潮、防鼠、防蟲、防霉變等工作。

庫存物資盤點管理辦法篇二

物資盤點管理制度

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài),準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額,保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整,同時也使盤點工作規(guī)范化,特制定本制度。

第二條 物資盤點的內(nèi)容

(一)盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。(二)查清物資盤盈盤虧的原因。(三)查明有無超期儲存的物資。第三條 物資盤點的方法

(一)動態(tài)盤點法:在物資發(fā)生出入庫時,就隨之清點物資余額,并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。

(二)重點盤點法:對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經(jīng)常進行盤點的方法。

(三)全面盤點法:對在庫、在產(chǎn)的全部物資,在規(guī)定的日期全面進行賬實清點的方法。

第四條 盤點前的準(zhǔn)備

(一)所有進出庫單據(jù)已于盤點前登錄完畢。(二)盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

(三)整理倉庫,物資排列整齊,放置標(biāo)識牌。

(四)財務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點通知,包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。

(五)打英分發(fā)相關(guān)盤點表單。第五條 盤點工作分工

(一)財務(wù)部門:負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點工作,包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、匯總盤點報告及賬務(wù)處理。

(二)倉儲物流部門:劃分盤點區(qū)域,指定專人進行物資清點,填報盤點表、查實差異原因。

(三)生產(chǎn)部門:清點在產(chǎn)品,放置盤點卡。

(四)銷售部門:與主機廠核對異地庫房產(chǎn)品,清理退廢、返工產(chǎn)品。

第六條 盤點工作要求

(一)月度盤點時間為當(dāng)月26日,年度盤點時間為12月31日(節(jié)假日照常盤點)。原則上盤點當(dāng)日8-10點停產(chǎn),庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù),盤點期間物資不得跨部門流動。(二)倉儲物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進行自盤,自盤后至盤點時的物資收發(fā)及時調(diào)整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,于盤點日第二天交財務(wù)部門。

(三)生產(chǎn)部門在財務(wù)部門領(lǐng)取盤點卡,由各生產(chǎn)工段(小組)制品人員負(fù)責(zé)清點本工段(小組)在制產(chǎn)品,放置盤點卡,本項工作要求在盤點日10點前完成。

(四)財務(wù)部門在盤點日當(dāng)天重點復(fù)盤生產(chǎn)部門,指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點卡,同時對盤點情況進行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再對各庫房進行復(fù)盤。

(五)復(fù)盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點,復(fù)盤比例不低于物料種類的50%,抽查原則上選擇有更正項、單價高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項目進行。

(六)復(fù)盤與自盤有差異的,由自盤人員查找差異,經(jīng)確認(rèn)有誤的,由自盤人員在復(fù)盤表上對應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時物料種類差錯率在5%以上的,要求自盤人員對所管物資重新盤存。

(七)復(fù)盤完畢,財務(wù)部門收集整理各部門盤點表、盤點卡(按編號收集,不缺不漏)并與財務(wù)賬進行核對,填寫盤點匯總表。

(八)年度盤點完成后10日內(nèi),財務(wù)部門需編寫《盤點總結(jié)報告》(內(nèi)容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等),并報公司辦公會審閱。第七條 盤點后續(xù)工作

(一)差異查找:盤點結(jié)束后,如有盤點數(shù)據(jù)與財務(wù)賬簿不符的情況,財務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因,屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議,屬于個人能力不足或未盡職盡責(zé),應(yīng)對個人提出處罰意見。

(二)盈虧處理:存在賬實差異的單位應(yīng)由公司辦公會形成處理意見,連同《盤點總結(jié)報告》一并上報集團財務(wù)審計部,待集團同意后方可調(diào)整財務(wù)賬或?qū)嵨飵ぁ?/p>

(三)資料整理:所有盤點資料由財務(wù)部門裝訂成冊,按照會計檔案的管理要求保管。

第八條 處罰

(一)對盤點工作組織不力,未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門,對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款。

(二)盤點中弄虛作假、以次充好的部門,對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款,直接責(zé)任人賠償全部損失,開除出廠。

(三)有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門,對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項的罰款,物資管理人員處以20元/項的罰款。(三)盤點數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的,視其原因由公司辦公會提出處理意見,因個人因素引起的應(yīng)予賠償,賠償金額不小于差異金額的30%,涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的,追究法律責(zé)任。

第九條 本制度由財務(wù)審計部解釋、修訂,自下發(fā)之日起執(zhí)行。

庫存物資盤點管理辦法篇三

庫存物資盤點制度

1、每年年終保管員對自己所管物資要定期盤點一次,并做出明細表冊,報上級有關(guān)業(yè)務(wù)部門。盤點后保管員要在自己的保管帳上蓋上“上年結(jié)轉(zhuǎn)”的印章或劃兩條紅線,以表示上結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)字。

2、在盤點中發(fā)現(xiàn)的差錯和盈虧,要查明原因,由保管員填寫盈虧明細表冊,報上級業(yè)務(wù)部門審批,經(jīng)批準(zhǔn)后進行帳務(wù)處理,沒有批準(zhǔn)前不得自行改帳。

3、對庫存物資保管員每半年應(yīng)進行一次自點。在自點中發(fā)現(xiàn)的盈虧,凡屬合理損耗的,保管員可填制單據(jù),報有關(guān)業(yè)務(wù)部門審批,及時進行調(diào)整,不屬于合理損耗,放在年終一次進行處理。

4、除了上述規(guī)定的定期盤點外,保管員應(yīng)經(jīng)常進行不定期的自點、自查工作,了解和掌握庫存動態(tài),做到心中有數(shù),自點、自查內(nèi)容如下:

(1)查質(zhì)量:庫存物質(zhì)的質(zhì)量是否變化,是否有生銹、霉?fàn)€、干裂、蟲蛀、變質(zhì)、鼠咬等情況。

(2)查數(shù)量:帳、卡、物是否一致,單價是否準(zhǔn)確。(3)查保管條件:堆垛是否合理和穩(wěn)固,遮蓋物是否嚴(yán)密,庫房有無漏雨,料區(qū)有無積水,門窗通風(fēng)是否良好。

(4)查安全:各種安全措施和消防設(shè)備是否符合安全要求。(5)查計量工具:磅秤、皮尺是否準(zhǔn)確,其他工具是否齊全,使用和保管情況是否良好。

庫存物資盤點管理辦法篇四

庫存物資管理制度

一、目的

為了加強物資材料的倉儲管理,提高物資使用效率,確保庫存物資數(shù)量準(zhǔn)確、保管完好,特制定本辦法。

二、適用范圍

此項制度適用于項目剩余物資的管理。

三、職責(zé)劃分

1、項目部:負(fù)責(zé)將項目剩余物資送達公司倉庫,并組織倉庫管理員和財務(wù)人員進行驗收及盤點,辦理入庫手續(xù);對物資的實用性進行檢驗。

2、倉庫管理員(現(xiàn)階段由采購員兼任):協(xié)助項目部和采購部辦理出入庫,對庫存物資進行定期盤點,妥善保管庫存物資;負(fù)責(zé)定期將剩余物資明細發(fā)送給技術(shù)部、采購部及工程部,實現(xiàn)信息共享。

3、采購部:負(fù)責(zé)組織技術(shù)部、工程部及運營部對現(xiàn)有物資的實用性進行檢驗;負(fù)責(zé)辦理出庫手續(xù)。

4、技術(shù)部:負(fù)責(zé)庫存物資的消化處理,設(shè)計時,將庫存物資考慮進去。

5、財務(wù)人員:負(fù)責(zé)監(jiān)督庫存物資的驗收及盤點。

四、管理內(nèi)容

1、剩余物資的處理原則

(1)原材料類:項目剩余下腳料由項目經(jīng)理就地處理,成品由項目經(jīng)理運到公司倉庫并辦理入庫;

(2)設(shè)備類:合格品由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)運到公司倉庫并辦理入庫,不合格品由項目經(jīng)理就地處理;

(3)閥門管件類:閥門管件類,合格品由采購部負(fù)責(zé)退回廠家或由項目經(jīng)理運到倉庫并辦理入庫,不合格品由項目經(jīng)理就地處理。

2、入庫

項目完成后,對于確定入庫的物資,由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理入庫手續(xù),項目經(jīng)理組織技術(shù)部和運營部對入庫物資進行驗收,組織倉庫管理員和財務(wù)人員進行盤點,完成入庫;帳外物資單獨入庫,詳見附件入庫單。

3、出庫

根據(jù)需要,采購部負(fù)責(zé)辦理出庫手續(xù),領(lǐng)取庫存物資,倉庫管理員予以備案,財務(wù)人員進行監(jiān)督,詳見附件出庫單。

4、庫存物資的消化

庫存物資明細每次更新后2日內(nèi),由倉庫管理員發(fā)送給技術(shù)部、采購部、工程部及運營部全體人員,達到信息共享。項目設(shè)計階段,設(shè)計人員負(fù)責(zé)結(jié)合庫存物資進行設(shè)計,采購部負(fù)責(zé)在每次設(shè)計前,組織設(shè)計人員、項目經(jīng)理及運營部經(jīng)理對可選用物資進行檢驗;采購階段,采購部負(fù)責(zé)領(lǐng)取可用物資,辦理出庫手續(xù)。

5、庫存物資的盤點與更新

庫存物資的盤點于每年的12月31日前完成,由倉庫管理員負(fù)責(zé)進行盤點;每次辦理出庫或入庫后一周內(nèi),倉庫管理員負(fù)責(zé)將庫存進行更新,盤點及更新結(jié)果發(fā)送給技術(shù)部、采購部、工程部及運營部全體人員,詳見附件庫存物資明細表。

6、報廢處理

(1)出庫前報廢:每次設(shè)計工作開始前及每年一次的盤點,采購部都會組織相關(guān)部門專業(yè)工程師對庫存物資進行檢驗,對于不合格品,采購部負(fù)責(zé)在每年6月份進行集中處理。

(2)出庫后報廢:在物資進行到貨驗收后,項目部發(fā)現(xiàn)物資不合格時,由采購部組織相關(guān)部門專業(yè)工程師進行現(xiàn)場檢驗,不合格品由項目經(jīng)理就地處理,處理結(jié)果抄送給設(shè)計人員、采購部經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人。

7、獎懲機制 懲罰:

(1)庫存有而未被利用:設(shè)計人員忽略的情況,由設(shè)計人員承擔(dān)可用物資采購價的20%的責(zé)任,技術(shù)部經(jīng)理承擔(dān)10%的責(zé)任;設(shè)計文件中有,采購部忽略的情況,采購員承擔(dān)20%的責(zé)任,采購部經(jīng)理承擔(dān)10%的責(zé)任。

(2)物資丟失:因倉庫管理員疏忽造成物資丟失的情況,倉庫管理員承擔(dān)丟失物資采購價的20%的責(zé)任;物資失竊,損失由公司承擔(dān)。獎勵:

庫存得到消化后,所消化物資采購價的20%用以獎勵相關(guān)人員,由采購部負(fù)責(zé)此項資金的分配。

庫存物資盤點管理辦法篇五

庫存物資和藥品管理規(guī)定

為加強庫存物資和藥品的申購、使用及保管管理,提高流動資產(chǎn)利用效率,規(guī)范我院庫存物資和藥品核算,依據(jù)《醫(yī)院財務(wù)制度》和醫(yī)院實際情況,特制定本規(guī)定。

一、建立資產(chǎn)管理體制

建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制。

庫存物資和藥品由醫(yī)院統(tǒng)一采購,并對納入政府采購和藥品集中采購范圍的,按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

明確庫存物資和藥品的歸口管理部門職責(zé)權(quán)限及審批程序。

建立健全庫存物資和藥品崗位責(zé)任制,不相容崗位相互分離,加強制約和監(jiān)督。

藥材科負(fù)責(zé)藥品的申購和保管工作。

醫(yī)療設(shè)備處負(fù)責(zé)衛(wèi)生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申購和保管工作。

總務(wù)處負(fù)責(zé)總務(wù)低值易耗品、總務(wù)其他材料的申購和保管工作。

檢驗科負(fù)責(zé)血液制品的申購和保管工作。

科室設(shè)立二級庫,科室領(lǐng)入的物資和藥品納入二級庫管理??剖以O(shè)立核算員一名,負(fù)責(zé)二級庫的詳細登記和盤點工作。

二、制定科學(xué)規(guī)范的庫存物資及藥品管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求,設(shè)置相應(yīng)憑證,完備請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、發(fā)票等文件和憑證的核對工作,確保全過程得到有效控制。

(一)、加強庫存物資及藥品采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。具有請購權(quán)的歸口管理部門按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目,歸口管理部門按規(guī)定追加預(yù)算后再辦理請購手續(xù)。

(二)、明確庫存物資及藥品采購審批權(quán)限,審批人不得超越權(quán)限審批。重大或重要采購業(yè)務(wù)由院“工程項目及物品采購招標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組”集體研究決定。根據(jù)庫存物資及藥品的用量和性質(zhì),加強安全庫存量與儲備定額管理,根據(jù)供應(yīng)情況及業(yè)務(wù)需求確定批量采購或零星采購:

1、確定安全存量,實行儲備定額計劃控制;

2、加強采購量的控制與監(jiān)督,確定經(jīng)濟采購量;

3、批量采購由歸口管理部門、財務(wù)部門、審計監(jiān)督部門及使用部門共同參與,確保采購過程公開透明,切實降低采購成本;

4、小額零星采購由經(jīng)授權(quán)的部門對價格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進行審查、篩選,按規(guī)定審批。

(三)、嚴(yán)格庫存物資和藥品驗收入庫管理。根據(jù)驗收 入庫制度和經(jīng)批準(zhǔn)的合同等采購文件,由保管員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進行驗收并及時入庫;所有物資和藥品必須經(jīng)過驗收入庫才能領(lǐng)用,不驗收入庫,一律不準(zhǔn)辦理資金結(jié)算。所有退貨都有準(zhǔn)確記錄,注明品名、型號、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

財務(wù)處對驗收手續(xù)及批準(zhǔn)的計劃、合同、協(xié)議、發(fā)票的真實性、完整性、合法性進行嚴(yán)格審核。審核無誤后及時記賬,每月定期與醫(yī)療設(shè)備處、檢驗科、總務(wù)處、藥材科核對賬目,保證賬賬、賬實相符。對會計期末物資、藥品已到,發(fā)票未到的,可暫估入賬,下月收到票據(jù)據(jù)實調(diào)整。

(四)、庫存物資及藥品的儲存與保管要實行限制接觸控制。指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用,制定領(lǐng)用限額或定額;建立高值耗材、低值易耗品的領(lǐng)、用、存輔助賬。由醫(yī)療設(shè)備處會計、總務(wù)處會計記賬。各科室定額領(lǐng)用低值易耗品,在定額內(nèi)領(lǐng)有低值易耗品,需以舊換新。

醫(yī)療設(shè)備處界定高值衛(wèi)生材料和普通衛(wèi)生材料,高值衛(wèi)生材料一般是指單位價值在300元以上,一次性使用的衛(wèi)生材料。對由收費項目的高值耗料執(zhí)行“以用定領(lǐng)”的核銷辦法,對無收費項目的高值耗材納入耗材定額管理。

科室的核算員對當(dāng)月物資的使用情況進行登記,并制作盤點表。其中詳細記載高值耗材的使用情況,并注明住 院號、姓名等,每月的盤點表在科內(nèi)進行公示。

(五)、加強藥品處置管理,明確處置權(quán)限。規(guī)范處置程序:

1、藥房藥品退庫時,須填寫“藥品退庫申請單”,藥庫保管員復(fù)核曾經(jīng)發(fā)貨藥品的批號、數(shù)量,經(jīng)藥材科主任批準(zhǔn)后,通知藥房保管員退回藥品。藥庫保管員認(rèn)真核對“藥品退庫申請單”所列藥品品名、批號,規(guī)格和有效期后簽字收貨。拒收非藥庫發(fā)出的藥品,情況上報藥材科主任。

2、過期藥品退貨時,需填寫“藥品過期失效報告表”,交藥庫保管員與實物核對。藥庫保管員填寫“藥品退庫申請單”并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫手續(xù)。藥庫會計和財務(wù)處會計按規(guī)定辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

不合格藥品報損處理時,保管員填寫“報損藥品清單”,報經(jīng)藥材科主任審核后,上報主管院長、財務(wù)處處長、院長審批,財務(wù)處進行賬務(wù)處理。批準(zhǔn)報損的藥品專人、專區(qū)管理。對于不合格藥品,藥材科應(yīng)查明原因,及時糾正,采取預(yù)防措施。非正常原因報損,應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任,由科室當(dāng)月獎金中全額扣除。

(六)、嚴(yán)格實行醫(yī)院成本核算制度。加強管理、堵塞漏洞,降低醫(yī)療服務(wù)成本和藥品、物資消耗。

每月末由庫存物資管理會計及藥材科會計打印出月末 庫存物資及藥品的賬目同實物一一核對,做到了賬實、賬賬相符;打印出各科室領(lǐng)取物資、藥品匯總表,以便科室核對;打印出采購的各供貨單位物品的匯總表,便于與各供貨單位清算結(jié)賬;醫(yī)院成本核算部門準(zhǔn)確及時取得各科室領(lǐng)取物資、藥品的金額,提高了成本核算工作人員的工作效率和核算的準(zhǔn)確性

三、完善庫存物資及藥品盤點制度,由醫(yī)療設(shè)備處??倓?wù)處、財務(wù)處、藥材科、檢驗科、紀(jì)檢委等科室組成監(jiān)盤組,分組到各科室進行盤點。對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題,及時查明原因,報請科主任、主管院長及財務(wù)院長審批后,按規(guī)定處理,調(diào)整賬務(wù),達到帳實相符。如屬非正常損失,由科室當(dāng)月獎金中全額扣除。

行政后勤科室領(lǐng)用的物資也由科室一人詳細登記物資用途,月底同樣匯總登記并接受監(jiān)盤,非正常損失扣罰科室獎金。

以上自規(guī)定之日起執(zhí)行。

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