總結(jié)是對(duì)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)和歸納的一種方法。要寫一篇較為完美的總結(jié),首先需要了解總結(jié)的特點(diǎn)和要求。通過(guò)閱讀這些總結(jié)范文,我們可以更好地了解總結(jié)的思路和方法,提高自己的寫作水平。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇一
今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作,在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)細(xì)化“實(shí)施意見(jiàn)”,實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式,進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉,明確審計(jì)目標(biāo),創(chuàng)新工作思路,突出審計(jì)重點(diǎn),力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上,主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”:一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì),檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析,指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問(wèn)題,并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長(zhǎng)對(duì)此非常重視,立即作出批示,要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制,借鑒審計(jì)提出的建議,認(rèn)真研究改進(jìn);二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出(支出)、治理和使用情況的審計(jì),把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況;三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì),以資金為主線,共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料;四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手,對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì),摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過(guò)審計(jì),達(dá)到了摸清家底,核實(shí)收支,揭露問(wèn)題,促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí),問(wèn)題揭露充分,整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng),得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí),我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作力度,取得了良好的效果,并將整改情況分別向市長(zhǎng)辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。
(二)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱。
點(diǎn)問(wèn)題,以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo),對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國(guó)有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì),完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營(yíng)業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過(guò)審計(jì),揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問(wèn)題,有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇,得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視,促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。
為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況,揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問(wèn)題,進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革,用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì),揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況,深入剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因,有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,市委副書記、副市長(zhǎng)楊魯豫同志作了批示。
(三)固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。
今年以來(lái),隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快,我們及時(shí)調(diào)整工作思路,突出投資審計(jì)特點(diǎn),在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上,加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度,取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè),審計(jì)資金66.95億元,節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”:
一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求,結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,認(rèn)真履行職責(zé),對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督,做到提前介入,審計(jì)關(guān)口前移,審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過(guò)程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì),把好招投標(biāo)關(guān),參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。
二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元,審減1.6億元,有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。
三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì),審計(jì)拆遷資金68448萬(wàn)元,審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬(wàn)元。同時(shí),積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì),有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬(wàn)元情況的發(fā)生,并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長(zhǎng)對(duì)此高度重視,立即作出批示,要求監(jiān)察、國(guó)資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問(wèn)題,完善有關(guān)政策,及時(shí)堵塞漏洞。
四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元,工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致,報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問(wèn)題,及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過(guò)審計(jì),促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好,保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長(zhǎng)作出批示,責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),切實(shí)抓好整改。
(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。
全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),其中縣區(qū)長(zhǎng)3名,部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名,查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元,治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。
一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會(huì)專題聽(tīng)取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào),這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開(kāi)了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開(kāi),對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開(kāi)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)》,并要求從明年起對(duì)縣(市)區(qū)委書記和縣長(zhǎng)同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問(wèn)題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù);制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》,進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式,為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。
三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng),其中任中審計(jì)18項(xiàng),占67,為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移,從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問(wèn)題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣(市)區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn),有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn),并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表,重點(diǎn)了解群眾來(lái)信反映違紀(jì)線索的情況,通過(guò)深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析,在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上,制定了審計(jì)實(shí)施方案,確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過(guò)審計(jì),有效地促進(jìn)了依法行政,促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí),對(duì)2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見(jiàn)書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響,促進(jìn)了審計(jì)決定和意見(jiàn)的落實(shí),審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8,是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。
(四)圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任,緊緊圍繞政府工作中心,積極開(kāi)展審計(jì)工作,圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署,我局從2006年1月17日開(kāi)始,抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組,對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過(guò)審計(jì),全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底,核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性,同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問(wèn)題,為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署,我局從2006年4月28日開(kāi)始,專門拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組,對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位,分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底,兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前,第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開(kāi)。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署,對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過(guò)審計(jì),基本摸清了被整合單位的家底,核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性,揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求,我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品(集團(tuán))有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006(全國(guó))糖酒商品交易會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。
2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),主要是狠抓了以下保障措施:
(一)深入扎實(shí)地開(kāi)展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署,扎實(shí)開(kāi)展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視,把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù),擺在重要位置,多次召開(kāi)黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì),進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中,按照上級(jí)要求,堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終,突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式,增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果,認(rèn)真開(kāi)展了“十個(gè)一”活動(dòng),使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改,廣泛征求意見(jiàn),深入查擺問(wèn)題,逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視,堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求,認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長(zhǎng)效機(jī)制的建立,重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度,把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來(lái),長(zhǎng)期堅(jiān)持下去,鞏固教育活動(dòng)成果。通過(guò)先進(jìn)性教育活動(dòng),黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高,有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展,取得了良好的效果。
(二)開(kāi)展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng),加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開(kāi)展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見(jiàn),結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》,使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容,進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量,規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè),促進(jìn)質(zhì)量控制,編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范文,收到了較好的效果,為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì),加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度,審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng),審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理,在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣(市)區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合,使計(jì)劃治理更科學(xué),更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法,以考核促治理,全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績(jī),我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開(kāi)展了對(duì)2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查,評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目;成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展,全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩,促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。
(三)審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。
成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處,充實(shí)了力量,研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》,確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo);加大了信息化建設(shè)的投入,今年共投資100萬(wàn)元,建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng),為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);扎實(shí)開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作,今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過(guò)程中,充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段,大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日,在國(guó)家審計(jì)署舉辦的全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中,我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目,受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。
(四)進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作,進(jìn)一步明確責(zé)任,強(qiáng)化措施,努力放大審計(jì)成果,使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層,從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息27,被上級(jí)批示采用170篇。其中,我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果,我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng),并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來(lái)首次獲此殊榮。
(五)切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制,制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見(jiàn)》,形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開(kāi)展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育,進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見(jiàn)。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹,進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè),引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng),樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開(kāi)展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng),對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距,明確目標(biāo)定措施,重在行動(dòng)抓落實(shí),切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),改進(jìn)工作方式,在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。
2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是:以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神,以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),緊緊圍繞市委、市政府的中心工作,堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則,全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平,為構(gòu)建和諧××,促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開(kāi)好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作:
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇二
(一)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)突出。
今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作,在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)細(xì)化“實(shí)施意見(jiàn)”,實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式,進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉,明確審計(jì)目標(biāo),創(chuàng)新工作思路,突出審計(jì)重點(diǎn),力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上,主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”:一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì),檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析,指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問(wèn)題,并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長(zhǎng)對(duì)此非常重視,立即作出批示,要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制,借鑒審計(jì)提出的建議,認(rèn)真研究改進(jìn);二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出(支出)、治理和使用情況的審計(jì),把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況;三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì),以資金為主線,共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料;四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手,對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì),摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過(guò)審計(jì),達(dá)到了摸清家底,核實(shí)收支,揭露問(wèn)題,促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí),問(wèn)題揭露充分,整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng),得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí),我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作力度,取得了良好的效果,并將整改情況分別向市長(zhǎng)辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。
(二)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱。
點(diǎn)問(wèn)題,以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo),對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國(guó)有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì),完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營(yíng)業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過(guò)審計(jì),揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問(wèn)題,有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇,得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視,促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。
為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況,揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問(wèn)題,進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革,用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì),揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況,深入剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因,有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,市委副書記、副市長(zhǎng)楊魯豫同志作了批示。
(三)固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。
今年以來(lái),隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快,我們及時(shí)調(diào)整工作思路,突出投資審計(jì)特點(diǎn),在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上,加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度,取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè),審計(jì)資金66.95億元,節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”:
一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求,結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,認(rèn)真履行職責(zé),對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督,做到提前介入,審計(jì)關(guān)口前移,審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過(guò)程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì),把好招投標(biāo)關(guān),參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。
二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元,審減1.6億元,有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。
三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì),審計(jì)拆遷資金68448萬(wàn)元,審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬(wàn)元。同時(shí),積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì),有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬(wàn)元情況的發(fā)生,并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長(zhǎng)對(duì)此高度重視,立即作出批示,要求監(jiān)察、國(guó)資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問(wèn)題,完善有關(guān)政策,及時(shí)堵塞漏洞。
四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元,工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致,報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問(wèn)題,及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過(guò)審計(jì),促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好,保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長(zhǎng)作出批示,責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),切實(shí)抓好整改。
(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。
全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),其中縣區(qū)長(zhǎng)3名,部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名,查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元,治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。
一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會(huì)專題聽(tīng)取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào),這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開(kāi)了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開(kāi),對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開(kāi)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)》,并要求從明年起對(duì)縣(市)區(qū)委書記和縣長(zhǎng)同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問(wèn)題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù);制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》,進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式,為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。
三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng),其中任中審計(jì)18項(xiàng),占67,為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移,從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問(wèn)題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣(市)區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn),有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn),并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表,重點(diǎn)了解群眾來(lái)信反映違紀(jì)線索的情況,通過(guò)深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析,在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上,制定了審計(jì)實(shí)施方案,確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過(guò)審計(jì),有效地促進(jìn)了依法行政,促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí),對(duì)2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見(jiàn)書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響,促進(jìn)了審計(jì)決定和意見(jiàn)的落實(shí),審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8,是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。
(四)圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任,緊緊圍繞政府工作中心,積極開(kāi)展審計(jì)工作,圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署,我局從2006年1月17日開(kāi)始,抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組,對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過(guò)審計(jì),全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底,核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性,同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問(wèn)題,為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署,我局從2006年4月28日開(kāi)始,專門拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組,對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位,分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底,兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前,第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開(kāi)。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署,對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過(guò)審計(jì),基本摸清了被整合單位的家底,核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性,揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求,我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品(集團(tuán))有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006(全國(guó))糖酒商品交易會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。
2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),主要是狠抓了以下保障措施:
(一)深入扎實(shí)地開(kāi)展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署,扎實(shí)開(kāi)展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視,把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù),擺在重要位置,多次召開(kāi)黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì),進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中,按照上級(jí)要求,堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終,突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式,增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果,認(rèn)真開(kāi)展了“十個(gè)一”活動(dòng),使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改,廣泛征求意見(jiàn),深入查擺問(wèn)題,逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視,堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求,認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長(zhǎng)效機(jī)制的建立,重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度,把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來(lái),長(zhǎng)期堅(jiān)持下去,鞏固教育活動(dòng)成果。通過(guò)先進(jìn)性教育活動(dòng),黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高,有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展,取得了良好的效果。
(二)開(kāi)展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng),加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開(kāi)展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見(jiàn),結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》,使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容,進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量,規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè),促進(jìn)質(zhì)量控制,編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范本,收到了較好的效果,為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì),加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度,審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng),審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理,在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣(市)區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合,使計(jì)劃治理更科學(xué),更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法,以考核促治理,全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績(jī),我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開(kāi)展了對(duì)2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查,評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目;成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展,全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩,促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。
(三)審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。
成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處,充實(shí)了力量,研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》,確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo);加大了信息化建設(shè)的投入,今年共投資100萬(wàn)元,建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng),為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);扎實(shí)開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作,今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過(guò)程中,充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段,大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日,在國(guó)家審計(jì)署舉辦的全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中,我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目,受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。
(四)進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作,進(jìn)一步明確責(zé)任,強(qiáng)化措施,努力放大審計(jì)成果,使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層,從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息275篇,被上級(jí)批示采用170篇。其中,我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果,我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng),并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來(lái)首次獲此殊榮。
(五)切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制,制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見(jiàn)》,形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開(kāi)展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育,進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見(jiàn)。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹,進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè),引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng),樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開(kāi)展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng),對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距,明確目標(biāo)定措施,重在行動(dòng)抓落實(shí),切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),改進(jìn)工作方式,在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。
2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是:以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神,以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),緊緊圍繞市委、市政府的中心工作,堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則,全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平,為構(gòu)建和諧××,促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開(kāi)好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作:
(一)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金審計(jì)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),揭示各級(jí)政府部門和各單位在財(cái)政財(cái)務(wù)治理上不規(guī)范的問(wèn)題,促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì),開(kāi)展對(duì)政府結(jié)算中心的審計(jì),促進(jìn)加強(qiáng)支出治理,完善制度,提高資金使用效益。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題,開(kāi)展專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審計(jì)調(diào)查,為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)。圍繞“十一五”規(guī)劃確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目,進(jìn)一步加大重點(diǎn)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)力度,注重查處工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和損失浪費(fèi)等行為,促進(jìn)提高投資效益。圍繞構(gòu)建節(jié)約型社會(huì),積極開(kāi)展效益審計(jì)。
(三)進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)。圍繞“大抓工業(yè)、抓大工業(yè)”的目標(biāo)要求,進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)審計(jì)的方式方法,積極推動(dòng)企業(yè)改制,更好地為企業(yè)做大做強(qiáng)服務(wù)。繼續(xù)加大對(duì)改組改制企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督,規(guī)范改制程序,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
(四)進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)把握資金分配權(quán)和有收費(fèi)項(xiàng)目的職能部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)做好國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和縣(區(qū))黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),扎實(shí)推進(jìn)縣(區(qū))長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),不斷加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。
(六)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。加強(qiáng)審計(jì)治理,不斷提高審計(jì)質(zhì)量;加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè),進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率;以建設(shè)文明和諧審計(jì)機(jī)關(guān)為目標(biāo),切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、審計(jì)隊(duì)伍和黨風(fēng)廉政建設(shè),為審計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保證和人才支撐。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇三
20xx年對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開(kāi)展了成本控制審計(jì),主要從外包管理、采購(gòu)管理、銷售管理、重點(diǎn)監(jiān)控成本費(fèi)用、合同履行等方面進(jìn)行了審計(jì)并對(duì)生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,審計(jì)時(shí)能夠立足于公司發(fā)展的全局來(lái)分析和考慮問(wèn)題并提出控制中存在的不足和問(wèn)題,從而督促被審計(jì)部門改進(jìn)管理水平。共形成審計(jì)報(bào)告10份,發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題共計(jì)40項(xiàng),提出審計(jì)建議40條。
(一)審計(jì)人員參與全部采購(gòu)業(yè)務(wù),在采購(gòu)業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求即時(shí)整改在采購(gòu)業(yè)務(wù)談判、采購(gòu)招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格審核各項(xiàng)資質(zhì)及授權(quán),監(jiān)督談判過(guò)程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購(gòu)會(huì)x項(xiàng),在防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重大作用。
(二)加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計(jì)力度,節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結(jié)算審計(jì)工作,送審金額共#萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。
(三)加強(qiáng)合同審計(jì)。共審核經(jīng)濟(jì)合同x份,審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問(wèn)題已及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通解決,通過(guò)合同審核工作,有效降低了合同履行風(fēng)險(xiǎn)。
共完成竣工結(jié)算審計(jì)工作x項(xiàng),送審金額共計(jì)x萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。另外,在審計(jì)過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費(fèi)及罰款x萬(wàn)元。
通過(guò)工程審計(jì)工作,消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價(jià)等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
20xx年審計(jì)緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù),突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強(qiáng)化“通過(guò)問(wèn)題整改,轉(zhuǎn)化審計(jì)成果,有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過(guò)對(duì)20xx年-20xx年審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí),使審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效,審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的x項(xiàng)問(wèn)題已整改完成x項(xiàng),正在整改2項(xiàng),整改率98%。
通過(guò)審計(jì)跟蹤有效地督促了被審計(jì)部門落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),確保審計(jì)問(wèn)題得到了落實(shí)和糾正,充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督管理職能。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇四
2011年,遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo),按照依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)二十字方針,突出特色,注重亮點(diǎn),扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
一、2011年審計(jì)工作情況2011年,我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè),查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元,其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元,核減投資額441萬(wàn)元,上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出建議33條,被審單位采納審計(jì)建議27條,被審單位制定整改措施21條,問(wèn)題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。
在今年的審計(jì)工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論,把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距,學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了三種意識(shí):即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí),敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí),加大工作的主動(dòng)性和靈活性;增強(qiáng)全局意識(shí),發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的三亂行為,積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年,我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。
一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。
二是為該村多渠道在部門爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸,配備電腦2臺(tái),捐贈(zèng)乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元,幫助維修村委會(huì)。
三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。
財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中,我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問(wèn)題。一是從規(guī)范入手,以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革,規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益,提升財(cái)政資金使用效益等方面,主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國(guó)有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,縣地方稅務(wù)局稅收征管情況,縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問(wèn)題著眼,推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過(guò)審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元,其中歸位1322萬(wàn)元,經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元,審計(jì)提出整改建議8條。通過(guò)查找問(wèn)題,落實(shí)整改,促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì),增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月,縣人大常委會(huì)聽(tīng)取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告,人大常委全票通過(guò)了我局提交的報(bào)告。
(三)突出重點(diǎn),認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。
一是把三農(nóng)資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害,按照省審計(jì)廳要求,各地審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實(shí)災(zāi)情,檢查資金,督促有關(guān)部門將資金落實(shí)到戶到人。通過(guò)審計(jì),我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)???314萬(wàn)元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬(wàn)元,審計(jì)檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì),協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社?;鸬膶徲?jì)。三是認(rèn)真開(kāi)展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì),充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事,在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,縣審計(jì)局成立專班,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對(duì)工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問(wèn)題,確保了資金的??顚S眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外,我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),總基建投資1800多萬(wàn)元,共審減金額150多萬(wàn)元。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇五
20**年,在學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在省教育廳審計(jì)處的指導(dǎo)下,審計(jì)處按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的各項(xiàng)要求,堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益”的工作方針,認(rèn)真履行部門職責(zé)。根據(jù)年度審計(jì)工作要點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)的安排,審計(jì)處不斷加強(qiáng)自身建設(shè),規(guī)范審計(jì)工作程序,主要開(kāi)展了二級(jí)部門的財(cái)務(wù)收支審計(jì)及審計(jì)調(diào)查、審計(jì)干部學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、小額基建維修工程結(jié)算審計(jì)、優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì);認(rèn)真落實(shí)省教育廳布置的審計(jì)質(zhì)量檢查等工作?,F(xiàn)總結(jié)如下:
一、認(rèn)真開(kāi)展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程跟蹤審計(jì)工作。為保障審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的順利進(jìn)行,學(xué)校專門成立了審干院建設(shè)工程監(jiān)察審計(jì)辦公室,開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作。監(jiān)審辦通過(guò)招標(biāo)的方式,聘請(qǐng)兩家工程建設(shè)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)招標(biāo)文件、合同、協(xié)議、工程簽證、工程款支付等事項(xiàng)進(jìn)行審核。監(jiān)審辦通過(guò)參加工程例會(huì)、基建招標(biāo)工作小組會(huì)議、開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)會(huì)和各種談判等形式,加強(qiáng)對(duì)工程管理和物資設(shè)備采購(gòu)工作的監(jiān)督。2012年,監(jiān)審辦監(jiān)督了審干院工程所有公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目,審核合同9份;監(jiān)督采購(gòu)談判55次,審核合同44份。
認(rèn)真開(kāi)展零星維修工程結(jié)算審計(jì)工作。根據(jù)零星基建、維修工程類別多,施工操作不標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn),審計(jì)處長(zhǎng)期聘用兩名造價(jià)工程師對(duì)該類項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)處特別注重送審程序的規(guī)范性和送審資料的完整性等問(wèn)題,堅(jiān)持實(shí)事求是和依法依規(guī)審計(jì)的原則,維護(hù)了學(xué)校的利益,提高了基建資金的使用效益。全年共審計(jì)零星維修工程項(xiàng)目40項(xiàng),送審造價(jià)734.19萬(wàn)元,審減額47萬(wàn)元,審減率為6.4%。此外,審計(jì)處還對(duì)敏行樓改造工程、莫愁校區(qū)行政樓以及。
教學(xué)。
樓進(jìn)行改造工程開(kāi)展跟蹤審計(jì),促進(jìn)了這些工程項(xiàng)目的規(guī)范管理和順利進(jìn)行。
按照上級(jí)規(guī)定實(shí)施兩項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)教育廳審計(jì)處的要求和我校2012年的審計(jì)計(jì)劃,對(duì)學(xué)??倓?wù)委員會(huì)和印刷廠2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì),審計(jì)資金總額3944.42萬(wàn)元,針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出審計(jì)建議8條,促進(jìn)了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化及其內(nèi)部控制制度的完善。
完成8位處級(jí)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。在2011年工作的基礎(chǔ)上,本年度完成了8位處級(jí)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告撰寫和意見(jiàn)征求工作。同時(shí)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況進(jìn)行匯總,并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào),促進(jìn)了學(xué)校干部管理與監(jiān)督工作。
開(kāi)展審計(jì)調(diào)查,促進(jìn)學(xué)校管理。在年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的基礎(chǔ)上,審計(jì)處對(duì)總務(wù)委員會(huì)2011年度為學(xué)校提供的有償服務(wù)項(xiàng)目和薪酬方案的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)人員查閱了有關(guān)文件、協(xié)議和會(huì)計(jì)憑證,約談了有關(guān)工作人員,對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的成本支出進(jìn)行了分析測(cè)算,對(duì)管理流程進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研。通過(guò)審計(jì)調(diào)查,審計(jì)人員進(jìn)一步了解了總務(wù)委員會(huì)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況,指出了其中存在的問(wèn)題,并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。
繼續(xù)做好我?!皩徲?jì)科學(xué)與技術(shù)”優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金的日常跟蹤審計(jì)工作。2012年度,根據(jù)人員變動(dòng)調(diào)整了審計(jì)組成員,修訂了審計(jì)工作方案,重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算的編制與執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明,截止2012年末,優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金預(yù)算撥款1350萬(wàn)元,校財(cái)務(wù)處能夠及時(shí)足額將資金撥付到位;支出507.74萬(wàn)元。除部分子項(xiàng)目未能及時(shí)將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排使用外,我校優(yōu)勢(shì)學(xué)科資金的管理使用認(rèn)真執(zhí)行了《江蘇省高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》和學(xué)校制訂的優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金使用流程等內(nèi)部控制程序,能夠做到??顚S茫婕罢少?gòu)的設(shè)備購(gòu)置均按照學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行政府采購(gòu),未發(fā)現(xiàn)擠占挪用和其他違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。
認(rèn)真開(kāi)展優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金管理使用的自查工作。2012年11月,省審計(jì)廳對(duì)全省優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)。為迎接省審計(jì)廳的檢查,我校積極開(kāi)展自查工作。審計(jì)處作為工作聯(lián)系部門,充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用,協(xié)助財(cái)務(wù)處、研究生處按照審計(jì)廳的要求,將2010年至2012年10月間的優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)取得的成果和收支情況進(jìn)行梳理分類,填報(bào)了《江蘇高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)一期工程項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源及使用情況表》,會(huì)同自查報(bào)告及時(shí)上報(bào)審計(jì)廳。
二、加強(qiáng)自身建設(shè),不斷提高服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力。
(一)創(chuàng)新工作思路,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
更新審計(jì)理念,轉(zhuǎn)變審計(jì)思路。根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展,逐步從以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)向以內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、提高效益為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。在對(duì)總務(wù)委員會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)中,我們重點(diǎn)關(guān)注了總務(wù)委員會(huì)管理模式存在的不足及其風(fēng)險(xiǎn);其財(cái)務(wù)管理制度是否完整、有效;內(nèi)部控制制度是否得到規(guī)范執(zhí)行;成本支出能否進(jìn)一步降低等問(wèn)題。通過(guò)轉(zhuǎn)變審計(jì)思路,賦予高校內(nèi)部審計(jì)新的內(nèi)涵,獲取新的審計(jì)信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
規(guī)范工作程序,完善工作文件。審計(jì)處還組織審計(jì)人員對(duì)照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)——高校內(nèi)部審計(jì)》等審計(jì)法規(guī),結(jié)合學(xué)校實(shí)際,改進(jìn)我校審計(jì)工作程序,完善審計(jì)工作底稿等文件。規(guī)范了審計(jì)處的處務(wù)會(huì)和審計(jì)業(yè)務(wù)碰頭會(huì)等會(huì)議程序。審計(jì)處還以省教育廳組織開(kāi)展的全省高校內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)審工作為契機(jī),認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量自查活動(dòng),查找不足,認(rèn)真整改,不斷規(guī)范審計(jì)程序,提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
(二)努力打造學(xué)習(xí)型組織,加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
加強(qiáng)校際交流,取長(zhǎng)補(bǔ)短。2012年,審計(jì)處組織專門人員到揚(yáng)州大學(xué)進(jìn)行調(diào)研學(xué)習(xí),先后接待太原科技大學(xué)、廣東外語(yǔ)外貿(mào)大學(xué)等兄弟院校的領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審?fù)星皝?lái)我??疾旖涣?。通過(guò)交流,審計(jì)處學(xué)習(xí)了其他院校的經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)了自身的工作。
做好審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育工作。2012年度,審計(jì)處有兩名同志參加了審計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班,其他同志也參加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),有兩位同志共同完成教育審計(jì)學(xué)會(huì)研究課題1項(xiàng)。通過(guò)培訓(xùn)和科研活動(dòng)后,審計(jì)人員更新了審計(jì)觀念,增加了知識(shí)儲(chǔ)備,提高了業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)審計(jì)人員的廉政教育,不斷提高其廉潔從政意識(shí),牢固樹立“監(jiān)督者更要接受監(jiān)督”的理念。審計(jì)處還加強(qiáng)對(duì)所聘中介機(jī)構(gòu)人員的管理,嚴(yán)格控制中介機(jī)構(gòu)的跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量,督促中介機(jī)構(gòu)廉潔審計(jì)。
三、
20**年的工作打算。
20**年,審計(jì)處將著力做好以下幾個(gè)方面的工作:
(一)繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的跟蹤審計(jì)工作;根據(jù)浦口新校區(qū)建設(shè)。
一、二期工程竣工財(cái)務(wù)決算工作的進(jìn)展情況,開(kāi)展財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作;
(三)根據(jù)省教育廳審計(jì)處關(guān)于審計(jì)工作質(zhì)量檢查的反饋意見(jiàn),做好整改工作;
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇六
20xx年審計(jì)處在校黨政的領(lǐng)導(dǎo)與支持下,圍繞學(xué)校中心工作,以學(xué)校黨委提出的“主動(dòng)、獨(dú)立、前移、過(guò)程”的審計(jì)要求作為全處改革發(fā)展的指導(dǎo)思想,認(rèn)真落實(shí)學(xué)校20xx年黨政工作部署,履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé),按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作,求真務(wù)實(shí)、開(kāi)拓創(chuàng)新,為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)和保障教學(xué)、科研和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極努力。
今年,審計(jì)處緊緊圍繞資金運(yùn)行這條主線,以基建工程造價(jià)全過(guò)程跟蹤審計(jì)為重點(diǎn),以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以提高審計(jì)質(zhì)量為保證,繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)制度建設(shè),全年共參與各種審計(jì)62項(xiàng),審結(jié)59項(xiàng),在審3項(xiàng),審計(jì)總金額18766萬(wàn)元。其中:基建工程審計(jì)4項(xiàng),修繕工程審計(jì)28項(xiàng),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng),專項(xiàng)資金審計(jì)11項(xiàng),審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng),出具審計(jì)報(bào)告39份。此外審計(jì)處積極參加學(xué)校組織的各種招投標(biāo)活動(dòng)、提供多項(xiàng)審計(jì)咨詢服務(wù)、參與基建和修繕工程完工驗(yàn)收,與財(cái)務(wù)處聯(lián)合完成各開(kāi)戶行銀行對(duì)賬單雙簽等工作,為學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。
今年審計(jì)處工作重點(diǎn)仍然是基建工程審計(jì),同時(shí)開(kāi)展了專項(xiàng)資金審計(jì)和繼續(xù)探索開(kāi)展管理審計(jì)工作。
(一)按照《北京林業(yè)大學(xué)建設(shè)工程和修繕工程全過(guò)程審計(jì)實(shí)施辦法》的要求,20xx年審計(jì)處仍然將學(xué)校的基本建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)做為今年工作重點(diǎn)來(lái)抓,對(duì)標(biāo)本館、教工住宅、學(xué)研中心和征地拆遷項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì),重點(diǎn)加大對(duì)工程前期、施工過(guò)程和竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)的審核力度。具體實(shí)施情況如下:
1、標(biāo)本館布展工程。在今年上半年我處已全部完成標(biāo)本館工程的審計(jì)工作任務(wù),并出具竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告,該工程送審金額544萬(wàn)元,審定金額501萬(wàn)元,審減43萬(wàn)元。標(biāo)本館工程的全過(guò)程審計(jì)工作的有效開(kāi)展,為我處在住宅、學(xué)研等其它基建工程中更好地開(kāi)展全過(guò)程審計(jì)工作積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。
2、教工住宅工程。審計(jì)處在20xx年對(duì)工程造價(jià)前期進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上,從今年3月份開(kāi)始進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng),對(duì)該工程實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì),主要參與完成每月進(jìn)度款和洽商變更審核,對(duì)各種專業(yè)分包項(xiàng)目招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)文件、合同、清單及標(biāo)底進(jìn)行審核,參與設(shè)計(jì)加層施工預(yù)算審核和各種材料的詢價(jià)工作,定期參加基建審計(jì)溝通會(huì)和工程監(jiān)理例會(huì),隨時(shí)了解影響工程造價(jià)的各種因素,尋找解決問(wèn)題的方法,提出合理化建議和意見(jiàn),為合理控制工程造價(jià)把好關(guān),為促進(jìn)和提供基建造價(jià)管理服好務(wù)。
3、學(xué)研中心工程。今年5月,我處通過(guò)學(xué)校維修服務(wù)招標(biāo)小組公開(kāi)招標(biāo),確定了該工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)造價(jià)咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。為保證學(xué)研中心工程年底開(kāi)工的建設(shè)目標(biāo),從今年9月開(kāi)始,我處與基建房產(chǎn)處一道投入大量工作精力,開(kāi)始了施工前期招投標(biāo)的準(zhǔn)備工作。審計(jì)處以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,從學(xué)校大局出發(fā),依法依規(guī),突出重點(diǎn),狠抓影響該工程造價(jià)以及工程管理的各重點(diǎn)環(huán)節(jié),努力將審計(jì)關(guān)口前移,參與并完成了工程施工前期的設(shè)計(jì)概算、總包招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、總包施工單位及監(jiān)理單位的招投標(biāo)文件的審核,編制并審核工程量清單和工程標(biāo)底及投標(biāo)文件的清標(biāo)工作,為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過(guò)程管理提供建設(shè)性意見(jiàn),使基建工程造價(jià)管理從“事后糾弊”向“事前預(yù)防、事中控制、事后問(wèn)責(zé)”轉(zhuǎn)變,有效發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。目前,該工程總包和監(jiān)理單位的招投標(biāo)工作基本結(jié)束,下一步即將對(duì)總包施工合同進(jìn)行審核。
4、征地拆遷工程。為保證學(xué)研中心工程的順利開(kāi)展,我校對(duì)學(xué)校周邊30余畝土地進(jìn)行了征地拆遷工作。為更好地監(jiān)督和控制征地拆遷工程造價(jià),保證征地拆遷工作的合法、合規(guī)性,學(xué)校決定對(duì)征地拆遷項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。20xx年9月28日,學(xué)校招標(biāo)確定審計(jì)中介機(jī)構(gòu)。審計(jì)處主要任務(wù)是負(fù)責(zé)審查與本項(xiàng)目相關(guān)的各種招投標(biāo)文件和合同等資料,參與各個(gè)控制環(huán)節(jié)和工作流程,審查拆遷政策法的執(zhí)行和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的制定情況,負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算審計(jì)和造價(jià)審核工作,以保證該項(xiàng)目能夠在合規(guī)、合法的前提下控制工程造價(jià),最終順利完成。
(二)實(shí)施專項(xiàng)資金審計(jì)工作
今年7月,審計(jì)處為了配合學(xué)校三期“211”建設(shè)項(xiàng)目的中期檢查工作,對(duì)我?!?11”工程三期建設(shè)項(xiàng)目資金的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。我校三期“211”工程建設(shè)項(xiàng)目共計(jì)投資6230萬(wàn)元,共包括重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)和師資隊(duì)伍及人才培養(yǎng)兩大項(xiàng)目11個(gè)子課題。審計(jì)處按照相關(guān)法規(guī)政策,對(duì)該項(xiàng)目資金收入、支出、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和結(jié)果等情況進(jìn)行審核,對(duì)該資金預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。通過(guò)審計(jì)向管理部門提出多條建議,督促“211”工程各參管單位和各子項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,能夠按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定管理和使用資金,提高資金效益意識(shí),為迎接明年“211”工程三期建設(shè)項(xiàng)目的總體驗(yàn)收順利通過(guò)做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。
(三)挖掘?qū)徲?jì)工作潛力,積極開(kāi)展審計(jì)咨詢工作
我處堅(jiān)持將審計(jì)工作前移的工作思路,將事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂?,嘗試對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行事前控制,對(duì)有關(guān)部門的招標(biāo)文件、工程預(yù)算、合同等重要文件進(jìn)行審核,提供合理化建議,今年除了基本建設(shè)項(xiàng)目外,我處還為科研基地建設(shè)項(xiàng)目、校內(nèi)維修改造等項(xiàng)目提供審計(jì)咨詢,對(duì)主動(dòng)加強(qiáng)投資控制,促進(jìn)各項(xiàng)目科學(xué)規(guī)范管理,防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)起到積極的建設(shè)性作用。
(一)繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)
在近兩年起草出臺(tái)的多項(xiàng)審計(jì)制度的基礎(chǔ)上,審計(jì)處根據(jù)學(xué)校儀器設(shè)備采購(gòu)的實(shí)際情況,又制定了《北京林業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)審計(jì)辦法》,并計(jì)劃將已出臺(tái)的部分規(guī)章制度整理成冊(cè),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳審計(jì)制度,促進(jìn)有關(guān)審計(jì)制度落實(shí)和執(zhí)行,進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)工作程序化、制度化、規(guī)范化的進(jìn)程。目前,該工作正在進(jìn)行過(guò)程中。
(二)完成日常維修審計(jì)工作
今年我們完成了學(xué)校大量的維修工程項(xiàng)目,包括校園綠化及道路改造、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節(jié)能改造、北林賓館裝修、東辦公樓及留學(xué)生公寓樓等各種維修項(xiàng)目28項(xiàng),審計(jì)總金額2280萬(wàn)元。重點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)目審批手續(xù)健全性、維修資金使用的真實(shí)性、合法性,以及項(xiàng)目招標(biāo)、合同、協(xié)議的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。
(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)
今年上半年,按照學(xué)校黨委和組織部的要求,我們對(duì)校期刊編輯部主任顏帥同志、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長(zhǎng)劉俊昌同志、生物科學(xué)與技術(shù)學(xué)院院長(zhǎng)張志翔同志、研究生院常務(wù)副院長(zhǎng)馬履一同志進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí),我們還對(duì)這四個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審查被審計(jì)單位的國(guó)家財(cái)經(jīng)政策執(zhí)行及內(nèi)部控制制度情況、財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等的使用情況,審計(jì)總金額4771萬(wàn)元,出具審計(jì)報(bào)告8份。
(四)加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)和審簽
為加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的監(jiān)督,提高資金的使用效益,有效促進(jìn)科研工作發(fā)展,20xx年共審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng),審簽總金額170萬(wàn)元,保證了科研項(xiàng)目的順利驗(yàn)收。
(五)參與重大工程與設(shè)備采購(gòu)招投標(biāo)工作
為了前移審計(jì)關(guān)口,避免事后審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以彌補(bǔ)的問(wèn)題,我處按照學(xué)?!恫少?gòu)大宗貨物、工程和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》的要求,全面參與各類項(xiàng)目的招標(biāo)工作。今年共參加招投標(biāo)工作25項(xiàng),招標(biāo)總金額4、26億。
(六)繼續(xù)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè),強(qiáng)化對(duì)外宣傳
今年審計(jì)處繼續(xù)完善和更新網(wǎng)站內(nèi)容,加強(qiáng)與外校的經(jīng)驗(yàn)交流和宣傳,充分利用網(wǎng)絡(luò)資源,推動(dòng)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。
(七)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高工作水平
審計(jì)處定期召開(kāi)處務(wù)會(huì)研討工作,經(jīng)常性的開(kāi)展內(nèi)部學(xué)習(xí)交流,積極參加高校預(yù)算收支財(cái)務(wù)審計(jì)、工程管理審計(jì)及內(nèi)部控制等審計(jì)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),為開(kāi)拓審計(jì)思路,更新審計(jì)觀念,提高審計(jì)工作質(zhì)量提供理論基礎(chǔ)。
今年審計(jì)處在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和主管書記的直接領(lǐng)導(dǎo)下,為維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)管理做出了努力,取得了一定成績(jī),但是我們還存在一些問(wèn)題和不足:由于今年學(xué)校兩個(gè)重點(diǎn)基建項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)工,任務(wù)重、內(nèi)容新,審計(jì)處雖然增加了一名基建工程審計(jì)人員,但仍然存在著人手不足,能力欠缺、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等問(wèn)題。今后我們?nèi)砸訌?qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),加強(qiáng)工作的統(tǒng)籌安排,保證工作質(zhì)量和效果。另外,由于一些新制度出臺(tái)后宣傳學(xué)習(xí)不夠,在實(shí)際執(zhí)行操作過(guò)程中效果不很明顯,今后還需加大宣傳力度,加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通,確保各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇七
時(shí)光過(guò)得飛快,年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說(shuō),在年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了物流公司、運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運(yùn)輸公司減免年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及年度物流公司、運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
(二)審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
年,我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;
3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過(guò)去的一年中,經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問(wèn)題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開(kāi)創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開(kāi)創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇八
以學(xué)校教育工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策根據(jù)。全年共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)400余項(xiàng),為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績(jī)突出,我校審計(jì)處被評(píng)為新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位,兩人被評(píng)為校級(jí)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個(gè)人。
我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的 年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持"完善自我,提高認(rèn)識(shí)"的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、參加制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn) 步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2、在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn) 步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn) 步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。
3、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè), 名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)*資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了 支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
強(qiáng)化措施,進(jìn) 步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 "思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。
1、派 名同志隨同教育廳考察*赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、和南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,我校后勤集*已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,這就要求我們必須創(chuàng)建健全成本核算制度。我們參加制定了 系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財(cái)務(wù)處、后勤管理處 道,對(duì)集*每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),為推進(jìn)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
"科教興國(guó)"和"發(fā)展高科技,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這 戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是 致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小*體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。面對(duì)這 現(xiàn)狀,我們會(huì)同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處 道,參加制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境,明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高了經(jīng)濟(jì)效益,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù),為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
。
對(duì)物資采購(gòu)工作,審計(jì)處自始至終全過(guò)程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。 年來(lái)共參加招投標(biāo)項(xiàng)目及物資采購(gòu)項(xiàng)目110余項(xiàng),監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同50余份,涉及金額近千萬(wàn)元,為學(xué)校節(jié)約資金130多萬(wàn)元,規(guī)范了學(xué)校物資采購(gòu)行為,維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇九
瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳華和原國(guó)富浩華在平等協(xié)商基礎(chǔ)上于聯(lián)合成立的一家專業(yè)化、規(guī)?;?、國(guó)際化的大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。業(yè)務(wù)涉及股票發(fā)行與上市、公司改制、企業(yè)重組、資本運(yùn)作、財(cái)務(wù)咨詢、管理咨詢、稅務(wù)咨詢等領(lǐng)域。瑞華所擁有豐富的戰(zhàn)略伙伴資源,包括國(guó)家電網(wǎng)、航天科工、中遠(yuǎn)集團(tuán)、東風(fēng)汽車、國(guó)旅集團(tuán)、國(guó)家核電等40多家國(guó)務(wù)院國(guó)資委直屬中央企業(yè)。
本次我們?cè)谠腥鹪廊A會(huì)計(jì)事務(wù)所實(shí)訓(xùn),我所在的項(xiàng)目組接的項(xiàng)目是年報(bào)審計(jì),被審計(jì)的單位是國(guó)家電網(wǎng)下屬的集體企業(yè),分別為:湖北省送變電工程公司、湖北電力勞保用品廠、湖北輸變電鐵塔廠以及他的全資子公司(湖北才力建筑測(cè)試有限公司、湖北華中輸變電建設(shè)有限公司、武漢楚能物業(yè)管理有限公司)。
我被分配到一個(gè)在武漢的項(xiàng)目組,項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系我進(jìn)組的時(shí)候,由于學(xué)校的期末考試,我并沒(méi)有在年報(bào)審計(jì)初審的一開(kāi)始就進(jìn)入項(xiàng)目組,項(xiàng)目經(jīng)理非常通情達(dá)理,讓我結(jié)束了學(xué)校的考試之后再進(jìn)組開(kāi)始真正的實(shí)訓(xùn)。
第一次見(jiàn)面,我并沒(méi)有想到她那么年輕,通過(guò)后來(lái)的了解之后,我很佩服她業(yè)務(wù)能力,佩服她之前考注冊(cè)會(huì)計(jì)師時(shí)的聰明與堅(jiān)持,佩服她的處事能力,也佩服她那超強(qiáng)的專業(yè)勝任能力。鄭經(jīng)理在成為一名執(zhí)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師之前,大學(xué)專業(yè)是國(guó)際貿(mào)易,與會(huì)計(jì)審計(jì)完全沒(méi)關(guān)系,但是她全憑自己的努力,在5年內(nèi)順利通過(guò)了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考試。她告訴我,審計(jì)這個(gè)工作就是靠實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)的,告訴我跟著項(xiàng)目組學(xué)習(xí),絕對(duì)可以學(xué)到很多學(xué)校里面學(xué)不到但是卻受用的知識(shí)。我也帶著這份堅(jiān)信,開(kāi)始了我審計(jì)助理實(shí)訓(xùn)的生活。
在進(jìn)組工作之前,鄭經(jīng)理曾將以前年度的審計(jì)工作底稿發(fā)給我看過(guò),我也認(rèn)真學(xué)習(xí)他們以前審計(jì)時(shí)留下的工作底稿。以前學(xué)習(xí)審計(jì)工作底稿那一章的時(shí)候覺(jué)得很難記住審計(jì)工作底稿中具體應(yīng)包括哪些內(nèi)容。但是在看了他們做的底稿之后,一下子就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在,我總算是體會(huì)到了理論與實(shí)踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應(yīng)。審計(jì)工作底稿,首先是要有一個(gè)關(guān)于底稿中的符號(hào)說(shuō)明,還有索引號(hào)之類的。接著就是要有審計(jì)業(yè)務(wù)約定書、管理層聲明書、審計(jì)后出具的報(bào)告以及審計(jì)過(guò)后的財(cái)務(wù)報(bào)表。關(guān)于被審計(jì)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說(shuō)明一類的也應(yīng)該整理于審計(jì)工作底稿中。如果被審計(jì)單位屬于特殊行業(yè),還應(yīng)該提供相關(guān)的文件資料。最后就是實(shí)施審計(jì)程序的過(guò)程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會(huì)計(jì)科目審定表和一些憑證抽查記錄。實(shí)施了盤點(diǎn)程序的,還要有相應(yīng)的盤點(diǎn)表。實(shí)施了函證程序的,函證也應(yīng)該包括在其中。而我們的工作就是在經(jīng)理助理的協(xié)助下完成公司的整套審計(jì)工作底稿。
工作底稿主要有五個(gè)部分,在出外勤去被審計(jì)單位的時(shí)候我們主要完成第四部分審計(jì)執(zhí)行階段工作底稿里面的4000—6000實(shí)質(zhì)性程序工作底稿。這類工作底稿在初審的時(shí)候,主要也就是通過(guò)對(duì)1—11月的憑證清單進(jìn)行抽憑,審核記賬是否正確、附件是否齊全并且記錄下附件的種類。然后在終審的時(shí)候?qū)?2月的憑證清單進(jìn)行截止性測(cè)試,記錄相關(guān)附件種類、發(fā)票單號(hào)、進(jìn)貨單號(hào)等。
之后的一半時(shí)間我們都是在事務(wù)所里面填寫審計(jì)工作底稿。我記得最令我頭疼的是實(shí)質(zhì)性程序工作底稿里面的往來(lái)科目的賬齡分析,以及跟稅有關(guān)的科目。雖然固定資產(chǎn)的測(cè)算什么也有些復(fù)雜,但是這個(gè)工作經(jīng)歷助理已經(jīng)在出外勤的現(xiàn)場(chǎng)完成并與被審計(jì)單位核對(duì)過(guò)了,所以我并不需要在做這行工作了。
對(duì)于賬齡分析,首先我要根據(jù)被審單位賬務(wù)資料的專項(xiàng)明細(xì)賬填出往來(lái)單位以及期初余額、借貸方發(fā)生額和期末余額。然后根據(jù)往年的賬齡分析表,本期發(fā)生額判斷本期期末余額所屬賬齡。賬齡分析,需要注意的地方是,底稿里面的勾稽關(guān)系絕對(duì)不能錯(cuò)。當(dāng)然,這個(gè)工作對(duì)于業(yè)務(wù)往來(lái)很簡(jiǎn)單的單位來(lái)說(shuō),并不是一個(gè)難事,但是如果業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,再加上也許往年的賬齡分析有錯(cuò)誤,就是一件很頭疼的事情。但是當(dāng)遇到一家需要進(jìn)行很復(fù)雜的賬齡分析的公司時(shí),項(xiàng)目經(jīng)理給了我一個(gè)e_cel的公式,然后就輕易解決了這個(gè)難題,并且工作效率大大的`提高了。這個(gè)時(shí)候我也發(fā)現(xiàn)了e_cel的強(qiáng)大,雖然我們?cè)趯W(xué)校學(xué)習(xí)過(guò)e_cel的財(cái)務(wù)應(yīng)用,但是真正遇到實(shí)際問(wèn)題的時(shí)候,我并不能夠活學(xué)活用,其實(shí)那個(gè)公式也并不是很那的編程語(yǔ)言,在知道了整個(gè)賬齡分析步驟之后我是可以獨(dú)立編寫出來(lái)的,但是我并沒(méi)有想到用這個(gè)公式。這也從側(cè)面說(shuō)明了,理論和實(shí)踐的聯(lián)系果然需要大量的實(shí)訓(xùn)工作來(lái)鞏固。
對(duì)于各種稅務(wù),往往一天我只能完成一家公司的稅務(wù)底稿,真的很復(fù)雜。相關(guān)科目主要有應(yīng)交稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金及附加、所得稅費(fèi)用。首先對(duì)于所得稅費(fèi)用這個(gè)科目,當(dāng)鄭經(jīng)理完成了公司的報(bào)表的試算平衡之后,其實(shí)并不是很難,但是在填寫表格的時(shí)候,我發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是應(yīng)稅金額和其稅率的填寫。我以為所有公司的稅率都是25%,但是我并沒(méi)有意識(shí)到有的被審計(jì)單位是中小型企業(yè),他們可以獲得所得稅的減免,所以他們的所得稅率應(yīng)該是2%。這也讓我意識(shí)到,填寫工作底稿的是基于被審單位的,我并不能忽略該單位的特殊性。還有在填寫應(yīng)稅金額的時(shí)候,我也應(yīng)該根據(jù)公司情況,結(jié)合公司提供給我們的納稅申報(bào)表,填寫納稅調(diào)整的檢查表。然后,對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)和營(yíng)業(yè)稅金及附加這兩個(gè)科目來(lái)看,需要對(duì)應(yīng)填寫。對(duì)相關(guān)的計(jì)稅基礎(chǔ)和各種稅率也要很清楚,由于學(xué)習(xí)稅法的時(shí)間有點(diǎn)遙遠(yuǎn),所以在做這兩個(gè)科目的時(shí)候,我百度了一下相關(guān)資料,回憶了一下相關(guān)稅費(fèi)的計(jì)算方式。但是很多時(shí)候還是要結(jié)合公司的實(shí)際情況。例如,報(bào)表上面的營(yíng)業(yè)收入并不是應(yīng)稅基礎(chǔ),有一家公司的某些收入并不用繳稅,屬于非應(yīng)稅收入。而且在填寫底稿的時(shí)候,我也發(fā)現(xiàn)每個(gè)公司的會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)并不是統(tǒng)一的,所以有時(shí)候我們需要搞清楚他們公司的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的科目設(shè)計(jì)。例如有家公司將印花稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)稅金及附加,但是這個(gè)稅應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用。有家公司的1—11月的印花稅轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用,但是12月的卻還沒(méi)有轉(zhuǎn)入,這個(gè)時(shí)候我往往先是發(fā)現(xiàn)總數(shù)不對(duì),然后再一一對(duì)照找到他們的錯(cuò)誤原因,這是一個(gè)需要耐心和細(xì)心的過(guò)程。
三、實(shí)訓(xùn)體會(huì)。
實(shí)訓(xùn)是一個(gè)人從青澀走向成熟的第一個(gè)驛站,是通向?qū)嶋H工作的第一個(gè)人生轉(zhuǎn)折點(diǎn)。為了更好的完成學(xué)校規(guī)定的實(shí)訓(xùn)計(jì)劃,也為了鍛煉自己和提高自己的實(shí)踐操作能力,而畢業(yè)實(shí)訓(xùn)作為大學(xué)里的最后一次時(shí)間機(jī)會(huì),也是邁入社會(huì)前的最后一次演練,它是告別學(xué)生時(shí)代步入工作階段的過(guò)渡。但是同時(shí),實(shí)訓(xùn)是殘酷的,它又代表著希望,我們都必須緊緊的牢記自己的目標(biāo)和理想,在自己的實(shí)訓(xùn)崗位上盡職盡責(zé),不辭辛苦,勇于奉獻(xiàn),辛勤勞動(dòng),最終實(shí)現(xiàn)自己的預(yù)定目標(biāo),不給學(xué)校丟臉,不給自己摸黑,用自己的能力證明,我們是一個(gè)強(qiáng)者,不論從工作還是學(xué)習(xí),我們都可以做得很好,并為真正踏入社會(huì),奠定牢固的基礎(chǔ)。因此這次實(shí)訓(xùn)機(jī)會(huì)對(duì)我來(lái)說(shuō)是非常重要的。
結(jié)束了實(shí)訓(xùn)工作后,總結(jié)自己這段時(shí)間所學(xué)習(xí)的知識(shí)其實(shí)不少,但需要學(xué)習(xí)的還有更多,尤其社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。雖然工作很累很苦,但也能體會(huì)工作里面的成就感。在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中找到了自己的定位,知道了自己適合做什么工作,這是一筆很寶貴的財(cái)富。同時(shí)也要特別感謝事務(wù)所的前輩們我對(duì)的教導(dǎo)。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十
年上半年,我局在縣委縣政府和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹全國(guó)、全省及全市審計(jì)工作會(huì)議精神,緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心,按照年初審計(jì)工作思路,依法履行審計(jì)監(jiān)督職能,加強(qiáng)機(jī)關(guān)管理和黨建工作,取得了較好成效。現(xiàn)將年上半年的審計(jì)工作情況報(bào)告如下:
一、主要工作情況。
(一)實(shí)施“三大”(立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告)戰(zhàn)術(shù),實(shí)踐“三性”戰(zhàn)略,打造優(yōu)質(zhì)審計(jì)產(chǎn)品。
我局年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目23個(gè),上半年已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,其中:財(cái)政審計(jì)1個(gè),專項(xiàng)資金審計(jì)3個(gè),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3個(gè),審計(jì)調(diào)查1個(gè),審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額27萬(wàn)元。另外,完成工程預(yù)算審計(jì)48個(gè)(含40個(gè)簡(jiǎn)易審核程序項(xiàng)目),審計(jì)工程總投資41068.6萬(wàn)元,審減495.6萬(wàn)元,審減率為1.2%。通過(guò)審計(jì)提出合理化建議14條。向外報(bào)送審計(jì)信息及理論文章144條(篇),被各級(jí)采用的44條(篇),其中:國(guó)家級(jí)28篇、省、市級(jí)16篇。
1、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)實(shí)施“三大”(立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告)戰(zhàn)術(shù)。上半年,我局按照縣委政府的工作重心,牢牢抓住事關(guān)經(jīng)濟(jì)安全和縣委政府最關(guān)心的問(wèn)題、人民群眾最為關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行綜合立項(xiàng),形成“大項(xiàng)套小項(xiàng),小項(xiàng)撐大項(xiàng)”的立體立項(xiàng)格局,從立項(xiàng)上突出整體性和宏觀性。并采取建大組方式,組建財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)組,以能人為引領(lǐng),形成“大組引導(dǎo)小組,小組服從服務(wù)于大組”的組織格局。今年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以核查稅收收入為重點(diǎn),開(kāi)展部分縣域規(guī)模企業(yè)稅收征繳情況審計(jì)調(diào)查、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況審計(jì)調(diào)查、農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)行管理情況審計(jì)調(diào)查,形成三大報(bào)告?!缎姓聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行管理問(wèn)題與建議》、《完善政府投資“審計(jì)監(jiān)督鏈”建立“全覆蓋”監(jiān)控體系》既有對(duì)問(wèn)題存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)示性、對(duì)問(wèn)題揭露和處理的批判性,又有從宏觀層面、從政策、法律、體制、機(jī)制和客觀實(shí)際的角度提出加強(qiáng)和改進(jìn)的建設(shè)性,既反映一定的量,又涵蓋一定面的綜合報(bào)告,打造出“三性”為一體的優(yōu)質(zhì)公共產(chǎn)品,彰顯審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)并舉的現(xiàn)代價(jià)值。
2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)注重拒腐防變。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的初衷是為了抑制領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的無(wú)限擴(kuò)張,我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中不僅注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,更注重領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況。今年對(duì)縣供銷社主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,我局按照《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綱要》除對(duì)“三權(quán)”進(jìn)行審計(jì)外,還根據(jù)有關(guān)檢舉對(duì)縣供銷社的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面清理審計(jì),有關(guān)情況已移交給縣紀(jì)委。
3、政府投資審計(jì)發(fā)揮“防護(hù)墻”作用。上半年,我局充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,將審計(jì)“關(guān)口”前移,加大工程預(yù)算審計(jì)。截止目前已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目及40個(gè)審核項(xiàng)目,審減造價(jià)495.6萬(wàn)元,為節(jié)約政府投資、規(guī)范投資市場(chǎng)、保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和當(dāng)事人的合法權(quán)益發(fā)揮了重要的防護(hù)作用。從目前送審情況看,高估冒算等情況已從源頭上得到抑制。
(二)建立三大制度體系,規(guī)范審計(jì)管理行為。
今年,我局按照“建立三大體系、實(shí)行三線并行、實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化”的工作思路,突出機(jī)關(guān)日常管理、審計(jì)業(yè)務(wù)工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)三大制度體系建設(shè),確保審計(jì)各項(xiàng)工作規(guī)范有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、機(jī)關(guān)管理突出內(nèi)容全面。在對(duì)原有的所有制度進(jìn)行清理的基礎(chǔ)上,制定修訂工作制度、機(jī)關(guān)黨建、政務(wù)公開(kāi)、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、安全維穩(wěn)、后勤保障、審計(jì)業(yè)務(wù)等7個(gè)板塊40多項(xiàng)機(jī)關(guān)日常管理制度,建立了以文明創(chuàng)建和效能建設(shè)為根本目標(biāo),以履行崗位職責(zé)為基本要素,以機(jī)關(guān)工作的全部為基本內(nèi)容,以順向流轉(zhuǎn)為基本方式,圖文并茂,形成縱橫交錯(cuò)、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化、便捷化的機(jī)關(guān)工作管理體系。
2、審計(jì)業(yè)務(wù)管理突出運(yùn)行規(guī)范。修訂審計(jì)優(yōu)項(xiàng)、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)工日管理等10多項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度,建立了以提升質(zhì)量、提高效益效率為目標(biāo),打造優(yōu)秀的公共產(chǎn)品,形成審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化的制度體系。在堅(jiān)持“三權(quán)”分離的前提下,按審計(jì)作業(yè)流程,突出規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、人格化:以規(guī)范化為導(dǎo)向,實(shí)現(xiàn)“五個(gè)統(tǒng)一”和分類指導(dǎo);以標(biāo)準(zhǔn)化為核,實(shí)施審計(jì)作業(yè)階段管理的標(biāo)準(zhǔn)管理和成本核算;以專業(yè)化為基準(zhǔn),實(shí)施交叉與專業(yè)復(fù)核并重;以人格化為示范,實(shí)施獎(jiǎng)懲與責(zé)任追究并重。
3、黨風(fēng)廉政建設(shè)突出自律和他律相結(jié)合。制定《黨風(fēng)廉政文化體系建設(shè)綱要》,建立三重一大等7項(xiàng)廉政建設(shè)制度,以制約審計(jì)小組正確行使審計(jì)檢查權(quán)為抓手,將打造廉潔審計(jì)、文明審計(jì)、和諧審計(jì)的基本宗旨內(nèi)化為審計(jì)干部的自覺(jué)行為,形成獨(dú)特的內(nèi)部制衡與外部監(jiān)督相聯(lián)結(jié)的“鏈條”控制體系。
(三)突出三措并舉,加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)培訓(xùn)。按照“學(xué)習(xí)一個(gè)專題、研究一個(gè)課題、解決一個(gè)問(wèn)題、提高一定素質(zhì)、推動(dòng)一項(xiàng)工作”的要求,采取“在崗與離崗相結(jié)合,集中與分散相結(jié)合,輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式,加大培訓(xùn)力度。中心組成員按照“在線學(xué)堂”要求,開(kāi)展網(wǎng)上學(xué)習(xí)培訓(xùn);50歲以下的公務(wù)員全年必須自覺(jué)參加遠(yuǎn)程教學(xué);新進(jìn)入審計(jì)系統(tǒng)人員,開(kāi)展崗位培訓(xùn);中級(jí)以上職稱業(yè)務(wù)骨干,進(jìn)行知識(shí)提升培訓(xùn);參加縣委黨校組織的各種培訓(xùn)班,進(jìn)行專題培訓(xùn)。
壓擔(dān)子。一是干部職工“講學(xué)”。有計(jì)劃地安排干部職工圍繞計(jì)算機(jī)審計(jì)、法律法規(guī)、方針政策、審計(jì)技巧等知識(shí)的輔導(dǎo)講座,激發(fā)干部職工自學(xué)、互學(xué)、研討的熱情,提高學(xué)習(xí)積極性,在共同學(xué)習(xí)中共同進(jìn)步。今年已開(kāi)展《做一個(gè)有影響力的審計(jì)人》、《審計(jì)法實(shí)施條例》的輔導(dǎo)講座。二是推薦擔(dān)當(dāng)審計(jì)組長(zhǎng)。在年初安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí),給年輕干部多壓擔(dān)子,讓其擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng),培養(yǎng)年輕干部獨(dú)擋一面的工作能力。
嚴(yán)考核。局黨組將審計(jì)質(zhì)量、文明創(chuàng)建、學(xué)習(xí)宣傳、綜合治理等一系列的'工作納入干部職工綜合目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容,并將審計(jì)系統(tǒng)的綜合量化考核的各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到股室、落實(shí)到人,在年終考核中嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。凡單項(xiàng)工作獲得省市系統(tǒng)內(nèi)表彰的,單位給予同等的獎(jiǎng)勵(lì);沒(méi)完成單項(xiàng)任務(wù)或任務(wù)完成效果不理想的,年底在局內(nèi)評(píng)先表模實(shí)現(xiàn)一票否決,在局外獲得相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì),獎(jiǎng)金不兌現(xiàn)給個(gè)人。
二、存在的問(wèn)題及下半年的打算。
上半年,我局在縣委、政府高度重視和上級(jí)部門的指導(dǎo)下,全局職工克難奮進(jìn),在不斷開(kāi)拓審計(jì)思路、創(chuàng)新審計(jì)方式方法、規(guī)范日常管理等方面取得了一定的成績(jī),但也存在一定不足,一是隨著審計(jì)功能的不斷拓展,審計(jì)要求的不斷提高,審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)逐漸老化,審計(jì)人員思想觀念逐漸僵化,審計(jì)人員的智能逐漸退化,不能完全適應(yīng)新時(shí)期審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的需要;二是審計(jì)宣傳力度不夠,有很多好經(jīng)驗(yàn)、好辦法沒(méi)有及時(shí)推廣。下半年,我局將在提高干部隊(duì)伍素質(zhì)上下功夫,不斷提高審計(jì)人員的綜合分析問(wèn)題的能力,全面完成各級(jí)交辦的審計(jì)業(yè)務(wù)工作和各項(xiàng)考核指標(biāo),更好實(shí)現(xiàn)“三性”戰(zhàn)略目標(biāo)。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十一
今年,我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,我們創(chuàng)新審計(jì)方式,擴(kuò)大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問(wèn)題的渠道,加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度,共完成審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)。其中:離任審計(jì)3人,屆中審計(jì)4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個(gè),鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)。通過(guò)審計(jì)查出管理不規(guī)范資金3107萬(wàn)元,其中歸還原渠道資金2302萬(wàn)元,調(diào)賬處理777萬(wàn)元,收繳財(cái)政入庫(kù)28萬(wàn)元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。
一是定期召開(kāi)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議,縣委常委、組織部長(zhǎng)夏錫同志在年初的工作會(huì)議上,對(duì)全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行安排部署,并對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出明確要求和措施。
二是重大問(wèn)題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn),在每次的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)和審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)上,組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。針對(duì)一些被查出的重大問(wèn)題,縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn),親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開(kāi)增強(qiáng)了人民群眾的參與度。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中,要求被審單位政務(wù)公開(kāi)是一個(gè)最基本的內(nèi)容,我們力改過(guò)去封閉審計(jì)的方式,做到“三公開(kāi)”,即公開(kāi)審計(jì)紀(jì)律、公開(kāi)審計(jì)內(nèi)容、公開(kāi)審計(jì)結(jié)果,讓人民群眾參與整個(gè)審計(jì)過(guò)程,知曉每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié),了解最后審計(jì)結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計(jì)結(jié)果通報(bào),讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計(jì)結(jié)果,做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)。
3、從制度建設(shè)抓起,規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。
我們力改過(guò)去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計(jì)結(jié)果處理方式,不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè),做到用制度管人,按制度辦事。同時(shí),為了對(duì)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,制定出臺(tái)了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用,為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。
我們力改過(guò)去單純的財(cái)務(wù)收支審計(jì),為現(xiàn)在的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任活動(dòng)和重大事項(xiàng)。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,我們力求審計(jì)結(jié)果能被有效運(yùn)用,不斷提高審計(jì)報(bào)告撰寫質(zhì)量,注重審計(jì)事實(shí),確保對(duì)被審領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實(shí)的反映。同時(shí),我局對(duì)和20的13個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位進(jìn)行了定期回訪,以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
——與時(shí)俱進(jìn),不斷加強(qiáng)審計(jì)工作的改革與創(chuàng)新。
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求,根據(jù)目前審計(jì)業(yè)務(wù)人員有限、計(jì)算機(jī)審計(jì)水平不是很高的現(xiàn)實(shí),我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì),打破業(yè)務(wù)股室的局限,進(jìn)行統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度,全面實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。
1、創(chuàng)新審計(jì)方式,實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計(jì)工作中,我們加大了審計(jì)方式、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等方面的創(chuàng)新力度。
一是從“收支”到“履責(zé)”,不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容。從以往過(guò)多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在任期間財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況,向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實(shí)、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計(jì)核心,視審計(jì)對(duì)象的具體情況,進(jìn)一步明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。
二是從“論功”到“述職”,變革審計(jì)評(píng)價(jià)。從偏重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人功績(jī)的主觀評(píng)價(jià)向客觀真實(shí)地評(píng)述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責(zé)的審計(jì)對(duì)象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績(jī),評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)行為,界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三是從“抄送”到“現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)”,創(chuàng)新報(bào)告形式。從審計(jì)報(bào)告發(fā)文抄送向召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)改變。過(guò)去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)束后,一般都是將審計(jì)的最終報(bào)告以書面的形式發(fā)送到被審計(jì)單位及被審計(jì)干部個(gè)人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計(jì)正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計(jì)單位召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì),將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果面向被審計(jì)單位和社會(huì)進(jìn)行通報(bào),做到干部監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過(guò)三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績(jī)觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,全面提高審計(jì)人員素質(zhì),今年我局實(shí)行了四項(xiàng)新機(jī)制,即建立干部定時(shí)學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制,加大對(duì)干部的教育培訓(xùn)力度。
我局除一直堅(jiān)持周一早會(huì)學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識(shí)的學(xué)習(xí)制度外,今年專門成立了由一名副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的青年干部學(xué)習(xí)活動(dòng)中心,在每周一晚上實(shí)行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個(gè)小時(shí),定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗,及時(shí)派人到省、市跟班學(xué)習(xí),隨時(shí)組織干部到基層開(kāi)展調(diào)研,并在全局實(shí)行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎(jiǎng)的方式,促使全員主動(dòng)學(xué)習(xí),主動(dòng)調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報(bào)信息150篇,被各級(jí)媒體采用114篇,其中被審計(jì)報(bào)采用2篇、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)采用2篇,被省、市審計(jì)部門采用56篇。上報(bào)調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報(bào)會(huì)上,遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十二
今年以來(lái),我局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市審計(jì)局的具體指導(dǎo)下,按照下級(jí)審計(jì)部門的要求和年初審計(jì),認(rèn)真貫徹省、市審計(jì)工作會(huì)議和全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作中心,正確把握財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)(調(diào)查)、政府投資審計(jì)等工作重點(diǎn),較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將今年下半年工作情況及下半年工作打算匯報(bào)如下。
截止目前,共完成審計(jì)項(xiàng)目51個(gè),占全年計(jì)劃的66%,其中完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)16個(gè),單位收支審計(jì)20個(gè),專項(xiàng)審計(jì)6個(gè),工程審計(jì)9個(gè)。另參加和配合下級(jí)審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)。局內(nèi)編發(fā)《審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)》6期,向各類刊物編發(fā)信息30余篇,采用17篇,其中省級(jí)采用4篇、市級(jí)采用7篇、區(qū)級(jí)采用6篇。
一是全力配合市局完成社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)資金審計(jì)和環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)。自今年3月至6月歷時(shí)四個(gè)月抽調(diào)文仁同志配合市審計(jì)局對(duì)x縣、x縣、x縣、x區(qū)、x區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)20xx年至20xx年社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)資金的征繳、管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),6月份抽調(diào)陳貴萍同志配合市局對(duì)20xx年至20xx年全市環(huán)保專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。
二是開(kāi)展財(cái)政同級(jí)審和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。我局對(duì)本區(qū)同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行審計(jì),并對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行了延伸審計(jì),對(duì)3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和2個(gè)行政事單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
三是深化任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下半年按時(shí)完成區(qū)委組織部委托的主要領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)12個(gè),完成單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個(gè)。
四是深化民生項(xiàng)目審計(jì)。我局從今年6月份開(kāi)始開(kāi)展了區(qū)政府統(tǒng)一安排的民生項(xiàng)目專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查6個(gè),從而促進(jìn)惠民政策落實(shí)及相關(guān)政策制度的完善。
五是完成了區(qū)鐵路專線專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。下半年我局根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)安排,派出基建投資股等幾位同志,對(duì)鐵路專線下埠片,峽山口片征地、拆遷及安置區(qū)建設(shè)情況開(kāi)展了專項(xiàng)調(diào)查審計(jì),并出具詳細(xì)審計(jì)報(bào)告,提出實(shí)際可操作性建議和意見(jiàn),為區(qū)政府合理利用鐵路專線資金提供參考依據(jù),特別是對(duì)下埠羅塘安置區(qū)建設(shè)情況寫出了專題報(bào)告。
六是加大了固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度。今年年初制定了《x區(qū)審計(jì)局聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理暫行辦法》和《x區(qū)審計(jì)局外聘人員參與固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作管理辦法》。截止6月底,共完成工程項(xiàng)目審計(jì)43個(gè),工程送審金額14102.99萬(wàn)元,審減金額2255.37萬(wàn)元,審定金額11847.62萬(wàn)元。
七是籌建計(jì)算機(jī)審計(jì)數(shù)據(jù)平臺(tái)。按照省廳、市局關(guān)于推進(jìn)信息化建設(shè)相關(guān)要求,我局積極向區(qū)政府匯報(bào)爭(zhēng)取資金支持,目前數(shù)據(jù)平臺(tái)正在市局籌建中。
八是開(kāi)展了審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)。在認(rèn)真履行好審計(jì)職能的同時(shí),積極為基層和企業(yè)開(kāi)展了審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)。如年初我局編印《審計(jì)宣傳手冊(cè)》400余份下發(fā)到各單位及被審計(jì)單位指導(dǎo)基層單位的財(cái)務(wù)工作。
繼續(xù)以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”為主題,扎實(shí)開(kāi)展各項(xiàng)理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。年初制定全年,并按照計(jì)劃先后對(duì)《審計(jì)法》、《江西省審計(jì)條例》、《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》等政策理論和業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行了學(xué)習(xí),特別對(duì)黨的十八大精神及中央、省、市、區(qū)重要會(huì)議和文件精神進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)討論,并結(jié)合實(shí)際制定了具體貫徹措施。同時(shí)結(jié)合目前全區(qū)開(kāi)展的“學(xué)先進(jìn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、強(qiáng)服務(wù)、促發(fā)展”教育實(shí)踐活動(dòng),在全局大力開(kāi)展“講學(xué)習(xí)比能力、講務(wù)實(shí)比作風(fēng)、講服務(wù)比形象”活動(dòng),確保單位創(chuàng)先進(jìn),黨員爭(zhēng)優(yōu)秀。形成全局學(xué)先進(jìn)、齊心協(xié)力抓發(fā)展的強(qiáng)大合力。
1、按照省、市統(tǒng)一要求,開(kāi)展“整頓干部隊(duì)伍、建設(shè)審計(jì)鐵軍”活動(dòng)。整頓活動(dòng)從今年1月份開(kāi)始的,4月份已結(jié)束,通過(guò)整頓,切實(shí)解決干部工作不實(shí)、作風(fēng)不正以及違法違紀(jì)違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生等問(wèn)題,建設(shè)一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、嚴(yán)守紀(jì)律,黨和人民放心滿意的審計(jì)鐵軍。
2、開(kāi)展廉政文化建設(shè)年活動(dòng)。按照反腐倡廉建設(shè)方針政策和工作部署,重點(diǎn)學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》《審計(jì)人員“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律》等,提高審計(jì)人員的廉潔從審意識(shí),組織黨員干部開(kāi)展專題研討活動(dòng),圍繞貫徹落實(shí)《廉政準(zhǔn)則》,談體會(huì)、談感想、談?wù)J識(shí)。
按照“以審計(jì)促項(xiàng)目、以審計(jì)促發(fā)展”的工作理念,為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)。
1、認(rèn)真做好財(cái)政同級(jí)審、專項(xiàng)工程資金審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng)目,全面完成省、市、區(qū)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)和其他工作任務(wù)。
2、深化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。針對(duì)下半年部分項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果,加大審計(jì)整改力度,加強(qiáng)分析和總結(jié),注重從完善體制機(jī)制、促進(jìn)規(guī)范管理的角度,提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,發(fā)揮審計(jì)參謀作用。
3、推動(dòng)信息化數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)。按照省廳、市局要求,積極完成該區(qū)數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè),并有效利用數(shù)據(jù)平臺(tái)搞好審計(jì)項(xiàng)目。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)宣傳工作,完成信息調(diào)研文章和刊物征訂任務(wù)。
5、繼續(xù)加強(qiáng)廉政、作風(fēng)、隊(duì)伍三大建設(shè),促使審計(jì)工作再下新臺(tái)階。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十三
本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見(jiàn)40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份公司去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,特別是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)。
20cc年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì),提供投資評(píng)估依據(jù)。
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策提供依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì),提供人事管理參考。
20cc年,寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計(jì)。
20xx年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843.44萬(wàn)元,核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元,核減金額384.39萬(wàn)元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元,核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會(huì)。
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利,推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過(guò)程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)。
20xx年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算。
1、存在問(wèn)題。
由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中積極探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
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穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十四
xx年,遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo),按照“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”二十方針,突出特色,注重亮點(diǎn),扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
xx年,我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè),查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元,其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元,核減投資額441萬(wàn)元,上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出建議33條,被審單位采納審計(jì)建議27條,被審單位制定整改措施21條,問(wèn)題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論,把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年,我局緊緊圍繞黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距,學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了“三種意識(shí)”:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí),敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí),加大工作的主動(dòng)性和靈活性;增強(qiáng)全局意識(shí),發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。xx年,我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸,配備電腦2臺(tái),捐贈(zèng)乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元,幫助維修村委會(huì)。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十五
xx區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以深化創(chuàng)新為動(dòng)力,緊緊圍繞和服務(wù)于區(qū)委、區(qū)政府中心工作,不斷促進(jìn)審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展,立足建設(shè)“廉潔、高效、服務(wù)型政府”戰(zhàn)略,立足服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局,解放思想、大膽實(shí)踐、積極探索績(jī)效審計(jì)模式方法,做了些大膽的嘗試,取得了一定的效果。
一、主要做法和經(jīng)驗(yàn)。
(一)突出重點(diǎn)、全面展開(kāi)。績(jī)效審計(jì)作為全新審計(jì)模式給審計(jì)工作帶來(lái)全新的視角和審計(jì)理念的全面更新,我局在繼續(xù)扎實(shí)做好常規(guī)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上,突出績(jī)效審計(jì)重點(diǎn),步步為營(yíng),穩(wěn)扎穩(wěn)打,逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目占總審計(jì)項(xiàng)目比重80%以上,直至全面覆蓋。一是在項(xiàng)目計(jì)劃安排上下功夫。選取績(jī)效相對(duì)明顯,操作相對(duì)簡(jiǎn)單的績(jī)效重點(diǎn)項(xiàng)目,如財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、惠民民生政策落實(shí)和政府重大投資基建項(xiàng)目,這些項(xiàng)目的執(zhí)行便于分析公共資金運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督制約和政府重大資金運(yùn)作等的效率、效果和效益情況,同時(shí)這也是直接關(guān)乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘績(jī)效審計(jì)資源上下功夫。搞好績(jī)效審計(jì)工作離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持;離不開(kāi)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合;離不開(kāi)人大的依法監(jiān)督;離不開(kāi)法律法規(guī)的保障。我局依托審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,落實(shí)政府績(jī)效目標(biāo)考核制度,融合組織、紀(jì)檢、司法等監(jiān)督資源,積極開(kāi)發(fā)利用有效審計(jì)資源,保障績(jī)效審計(jì)有序開(kāi)展。三是在轉(zhuǎn)化績(jī)效審計(jì)成果上下功夫。增強(qiáng)績(jī)效審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化利用,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用,注重查處問(wèn)題整改,注重從制度層面提出:資金使用績(jī)效考評(píng)、權(quán)力監(jiān)督制約量化;化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等審計(jì)建議,轉(zhuǎn)化為政府決策和被審計(jì)單位的整改措施,不斷樹立績(jī)效審計(jì)信心,培養(yǎng)績(jī)效評(píng)估能力,提高績(jī)效考評(píng)能力。
(二)以點(diǎn)帶面,搞好結(jié)合。我局在開(kāi)展績(jī)效審計(jì)試點(diǎn)工作以來(lái),就沒(méi)有將攤子鋪得過(guò)大,而是力求“精做一個(gè)項(xiàng)目,鍛煉一支隊(duì)伍,總結(jié)一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),提升一檔層次”。在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中做到“四個(gè)結(jié)合”。一是績(jī)效審計(jì)與常規(guī)審計(jì)相結(jié)合。特別是在常規(guī)審計(jì)報(bào)告審計(jì)建議中注入績(jī)效評(píng)價(jià)因子,提示財(cái)務(wù)收支的“真實(shí)性”、“合法性”和“效益性”,實(shí)現(xiàn)“三性”完美結(jié)合,突出評(píng)價(jià)效果;二是績(jī)效審計(jì)與跟蹤審計(jì)相結(jié)合。利用跟蹤審計(jì)時(shí)間跨度大、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益體現(xiàn)充分的特點(diǎn),有利于客觀綜合評(píng)價(jià),有利于顯現(xiàn)整改效果。三是績(jī)效審計(jì)與“三責(zé)聯(lián)審”相結(jié)合。“三責(zé)聯(lián)審”有利于全面考核了解干部,提高選人用人公信度,有利于整合監(jiān)督資源,增強(qiáng)監(jiān)督合力,提升干部監(jiān)督的綜合效益。同時(shí),“三責(zé)聯(lián)審”是組織、人事和審計(jì)多部門協(xié)調(diào)配合,充分發(fā)揮合力效應(yīng)作用,更有利于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期政績(jī)的客觀公正評(píng)價(jià)。四是績(jī)效審計(jì)與效能建設(shè)相結(jié)合。充分與機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái),重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)控重大違法違規(guī)問(wèn)題;公共財(cái)政服務(wù)能力;財(cái)政資金使用效益;專項(xiàng)資金管理使用情況;政府債務(wù)資金和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等,適時(shí)調(diào)整審計(jì)力量,審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃。
(三)重視交流,以訓(xùn)促審。年到今我局先后派員參加審計(jì)廳、市審計(jì)局的績(jī)效審計(jì)相關(guān)培訓(xùn)15人次,邀請(qǐng)專業(yè)人士授課5次,自行組織專題培訓(xùn)8次,視頻學(xué)習(xí)6次,項(xiàng)目案例分析10次,績(jī)效審計(jì)理論研討6次。培養(yǎng)出一批較專業(yè)的績(jī)效審計(jì)人才隊(duì)伍?!八街梢怨ビ瘛?,我局重視向績(jī)效審計(jì)開(kāi)展得早、有成效的兄弟審計(jì)單位的交流學(xué)習(xí)。先后到錫山、濱湖學(xué)習(xí)取經(jīng),并適時(shí)關(guān)注省內(nèi)、外績(jī)效審計(jì)動(dòng)向,借鑒消化吸收績(jī)效審計(jì)成果,通過(guò)交流學(xué)習(xí),開(kāi)闊了審計(jì)人員的視野,提升了績(jī)效審計(jì)效率,營(yíng)造了鉆研業(yè)務(wù)的氛圍,起到了事半功倍的效果。針對(duì)工程項(xiàng)目效益審計(jì)無(wú)評(píng)價(jià)參照系的問(wèn)題,我局基建科根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)撰寫了題為《運(yùn)用可行性研究報(bào)告開(kāi)展對(duì)政府投資工程的效益評(píng)價(jià)》的論文,得到審計(jì)同行的認(rèn)可。
(四)績(jī)效并重,探索創(chuàng)新。我局開(kāi)展績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目以來(lái),在探索中求創(chuàng)新,堅(jiān)持宏觀著眼,微觀入手,突出精品意識(shí),不斷追求項(xiàng)目質(zhì)量。從審前調(diào)查,方案制定,人員配備均突出績(jī)效理念,績(jī)效并重,效優(yōu)先于績(jī)。
年我局在對(duì)xx區(qū)建設(shè)與發(fā)展展示中心項(xiàng)目投資效益審計(jì)中指出:1、該項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)率招投標(biāo)形式不值得推廣;2、部分工程設(shè)計(jì)未優(yōu)化,重復(fù)施工,增加了工程造價(jià);3、項(xiàng)目業(yè)務(wù)開(kāi)展單一,日常維護(hù)管理費(fèi)用高,社會(huì)效益差。同時(shí)建議:該項(xiàng)目完成后,以展覽、會(huì)議業(yè)務(wù)為核心,向文化、娛樂(lè)休閑等多元化發(fā)展。既發(fā)揮項(xiàng)目的社會(huì)效益,又提高投入的經(jīng)濟(jì)效益,還可以解決中心運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用。使得展示中心得到優(yōu)化發(fā)展空間。
2xxx年我局在對(duì)惠山中等專業(yè)學(xué)校新建項(xiàng)目投資效益審計(jì)中,通過(guò)對(duì)學(xué)校建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益三方面分析,得出如下結(jié)論:從社會(huì)效益角度看,校園環(huán)境煥然一新,教學(xué)硬件設(shè)施現(xiàn)代一流,辦學(xué)水平顯著提高;從環(huán)境效益看,項(xiàng)目的施工、運(yùn)營(yíng)嚴(yán)格按照環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定實(shí)施,生態(tài)環(huán)境得到明顯改善;然而由于超規(guī)模建設(shè)導(dǎo)致大量教學(xué)設(shè)施、學(xué)生宿舍閑置,造成一定程度的社會(huì)公共資源和財(cái)政資金浪費(fèi),同時(shí)使學(xué)校背負(fù)了沉重的債務(wù)而無(wú)力償還,形成惡性循環(huán),完全有悖于項(xiàng)目立項(xiàng)的初衷。一味追求“高、大、全”的詬病引起了政府相關(guān)部門的重視。
2xxx年我局在對(duì)惠山新城中心學(xué)校項(xiàng)目投資效益審計(jì)中發(fā)現(xiàn)截至2xxx年7月學(xué)校招生2918人,其中寄宿生人,已經(jīng)處于飽和狀態(tài),未來(lái)發(fā)展空間受限。另外,該項(xiàng)目存在超概算、高估冒算問(wèn)題,部分設(shè)備投資未考慮后期運(yùn)行管理成本,影響了資金的經(jīng)濟(jì)性和效益性。同時(shí)指出:惠山新城中心學(xué)校為惠山新城不斷完善的各項(xiàng)配套設(shè)施和最佳人居環(huán)境打下了有力的基礎(chǔ),它的建成抖動(dòng)了周圍地區(qū)的房產(chǎn)價(jià)格,增加了區(qū)財(cái)政收入,推動(dòng)了惠山經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、存在的問(wèn)題。
1、沒(méi)有規(guī)范的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。由于看問(wèn)題的層次、角度不同,且缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),只能“仁者見(jiàn)仁,智者見(jiàn)智”。
2、小項(xiàng)目偏多,績(jī)效難以顯現(xiàn)。基層審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模小,資金投入量小,造成績(jī)效評(píng)價(jià)層次不可能高,效果也不可能太好。
3、績(jī)效審計(jì)理論研究相對(duì)滯后。基層審計(jì)機(jī)關(guān)重實(shí)踐而輕理論研究,形成理論實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)難以升華成指導(dǎo)實(shí)踐的理論依據(jù)。
4、人員配置捉襟見(jiàn)肘。由于績(jī)效審計(jì)要求復(fù)合型審計(jì)人才,需要精通多門審計(jì)會(huì)計(jì)以外的知識(shí),亟待改善人員結(jié)構(gòu),增強(qiáng)審計(jì)力量。
三、下步設(shè)想和打算。
進(jìn)一步發(fā)揮一線審計(jì)人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性探索創(chuàng)新績(jī)效審計(jì)模式。
進(jìn)一步更新審計(jì)理念積極實(shí)踐探索績(jī)效審計(jì),注重理論探討研究。
進(jìn)一步開(kāi)拓績(jī)效審計(jì)的深度和廣度。
進(jìn)一步落實(shí)績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。擯棄調(diào)而不查,問(wèn)而不責(zé)。
今年以來(lái),我局圍繞“三個(gè)提升年”活動(dòng)精神,緊扣“重振雄風(fēng),再創(chuàng)輝煌,贏得未來(lái)”活動(dòng)主題,以重大項(xiàng)目促提升,以高效服務(wù)促發(fā)展,加大招商力度,拓展外貿(mào)市場(chǎng),促進(jìn)服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型,全區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行平穩(wěn)。
一、1-6月商務(wù)經(jīng)濟(jì)基本情況。
1、招商基礎(chǔ)夯實(shí)提升,在談項(xiàng)目增多。按照區(qū)委、區(qū)政府“打基礎(chǔ),拓網(wǎng)絡(luò)”的工作要求,進(jìn)一步做精做細(xì)招商基礎(chǔ)工作。一是擴(kuò)大宣傳。編制《招商指南》、《政策匯編》等資料向市、區(qū)政府經(jīng)濟(jì)工作部門、銀行、跨國(guó)公司、中介機(jī)構(gòu)等寄發(fā)多份。組織臺(tái)灣、美國(guó)韓國(guó)、桃花節(jié)、嘉陽(yáng)奠基、億豐品牌店簽約、服務(wù)外包大會(huì)等多場(chǎng)推介宣傳活動(dòng),接觸客商830多名。二是拓展網(wǎng)絡(luò)。與上海松江開(kāi)發(fā)區(qū)、蘇州新區(qū)、昆山開(kāi)發(fā)區(qū)等9個(gè)地區(qū)建立招商合作機(jī)制,借力招商,派招商人員駐點(diǎn)招商。聘請(qǐng)15名招商顧問(wèn),以商引商。三是強(qiáng)化隊(duì)伍。各板塊、各部門健全招商隊(duì)伍,共有專職招商人員120名。區(qū)商務(wù)局抽調(diào)精干力量與招聘的.招商雇員充實(shí)區(qū)招商中心,分設(shè)5個(gè)產(chǎn)業(yè)招商工作部,并對(duì)招商工作部和招商雇員實(shí)行績(jī)效考核。四是加強(qiáng)對(duì)接。通過(guò)“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”形式,對(duì)東方園林、華新麗華、華潤(rùn)置業(yè)、富豪集團(tuán)等25個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行洽談。招商人員通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)、拜訪等形式對(duì)230多家客商進(jìn)行跟蹤對(duì)接,向板塊引薦14個(gè)項(xiàng)目。通過(guò)努力,今年以來(lái)全區(qū)招商氛圍進(jìn)一步濃厚,在談項(xiàng)目有所增多,且項(xiàng)目體量大、成熟度高。到目前為止,已落實(shí)在談外資項(xiàng)目32個(gè),總投資15.7億美元,注冊(cè)外資6.5億美元,意向征用土地3477畝,其中22個(gè)項(xiàng)目今年可實(shí)現(xiàn)外資到位。上半年預(yù)計(jì)可到位外資7330萬(wàn)美元。服務(wù)業(yè)內(nèi)資在談項(xiàng)目20個(gè),總投資270億元,意向征用土地2769畝。根據(jù)招商考核情況,1-5月全區(qū)落戶重點(diǎn)項(xiàng)目62個(gè),其中工業(yè)17個(gè),到位注冊(cè)資金4.28億元;服務(wù)業(yè)41個(gè),到位注冊(cè)資金10.94億元;農(nóng)業(yè)4個(gè),到位注冊(cè)資金1.35億元。新落戶項(xiàng)目中征用土地的11個(gè),利用原有廠房的21個(gè),租用寫字樓的30個(gè)。外資到位項(xiàng)目19個(gè),到位注冊(cè)資金4390萬(wàn)美元。
2、服務(wù)業(yè)投資高位增長(zhǎng),消費(fèi)市場(chǎng)回穩(wěn)明顯。重點(diǎn)項(xiàng)目加快建設(shè),1-5月全區(qū)完成服務(wù)業(yè)投入118.87億元,同比增長(zhǎng)16.8%。35個(gè)區(qū)委、區(qū)政府督查項(xiàng)目1-5月投入25.13億元,完成投資計(jì)劃的41.22%,43%的項(xiàng)目達(dá)到并超過(guò)時(shí)序進(jìn)度。1-5月規(guī)模以上商貿(mào)企業(yè)完成社會(huì)消費(fèi)品零售總額22.51億元,同比增長(zhǎng)7.5%,列全市第3位。其中汽車銷售13.02億元,同比增長(zhǎng)28.9%;大賣場(chǎng)及超市銷售2.86億元,同比增長(zhǎng)17.2%。完成服務(wù)業(yè)稅收11.62億元,同比增長(zhǎng)3.86%。但受宏觀經(jīng)濟(jì)影響,鋼材市場(chǎng)銷售出現(xiàn)較大回落,實(shí)現(xiàn)83.28億元,同比下降32.6%。預(yù)計(jì)上半年全區(qū)社會(huì)消費(fèi)品零售總額同比增長(zhǎng)12.5%,服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入同比下降2.2%,服務(wù)業(yè)稅收同比增長(zhǎng)7.98%。
3、外貿(mào)出口逐月回暖,增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)趨于穩(wěn)定。1—5月完成外貿(mào)出口7.55億美元,同比增長(zhǎng)1.69%(全市為-1.6%),呈逐月回暖態(tài)勢(shì)。四大出口重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)中,光伏產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)較大增長(zhǎng),增長(zhǎng)23.69%,高佳太陽(yáng)能出口同比增長(zhǎng)38.84%;機(jī)電產(chǎn)業(yè)和紡織服裝產(chǎn)業(yè)基本持平,但受宏觀經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易壁壘的影響,金屬制品產(chǎn)業(yè)出口下降20.08%,其中玉龍下降5.54%,中彩下降7.15%,振達(dá)下降71.78%。外貿(mào)進(jìn)口1.69億美元,同比下降18.44%,其中重點(diǎn)進(jìn)口企業(yè)長(zhǎng)安高分子和榮成紙業(yè)分別下降75%和17.5%。預(yù)計(jì)上半年完成外貿(mào)進(jìn)出口總額11.5億美元,與去年基本持平;外貿(mào)出口9.4億美元,同比增長(zhǎng)3.3%。預(yù)計(jì)可以實(shí)現(xiàn)市政府“雙過(guò)半”目標(biāo)任務(wù)。
4、服務(wù)外包快速增長(zhǎng),但產(chǎn)業(yè)層次需進(jìn)一步提升。1-5月完成服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)接包合同協(xié)議金額2.23億美元,離岸外包合同協(xié)議金額1.99億美元,新增服務(wù)外包企業(yè)38家,各項(xiàng)指標(biāo)的增幅均在30%以上。但產(chǎn)業(yè)層次有待提升,規(guī)模偏小,產(chǎn)業(yè)化水平偏低,年銷售收入超1000萬(wàn)元的企業(yè)只有12家,只占企業(yè)總數(shù)的5%。
5、旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快,但消費(fèi)市場(chǎng)回落明顯。1-5月全區(qū)在建的13個(gè)旅游項(xiàng)目完成投入4.6億元,萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、馮其庸學(xué)術(shù)館、夢(mèng)想田園等一批旅游、休閑、購(gòu)物項(xiàng)目已經(jīng)或即將投入運(yùn)營(yíng)。a級(jí)景區(qū)、星級(jí)酒店、省級(jí)工業(yè)旅游點(diǎn)創(chuàng)建工作有序推進(jìn),生態(tài)旅游和人文旅游路線已編制完成。但受宏觀政策的影響,旅游消費(fèi)市場(chǎng)出現(xiàn)明顯回落,重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的18家住宿餐飲旅游企業(yè)接待人數(shù)同比下降1%,營(yíng)業(yè)收入同比下降3%。
二、存在問(wèn)題。
1、招商的不平衡性明顯。一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡,服務(wù)業(yè)外資項(xiàng)目好于制造業(yè)外資項(xiàng)目,32個(gè)重點(diǎn)在談外資項(xiàng)目中服務(wù)業(yè)項(xiàng)目有17個(gè),注冊(cè)資金4.55億美元;制造業(yè)項(xiàng)目15個(gè),注冊(cè)資金1.96億美元。制造業(yè)外資項(xiàng)目占比偏低而且規(guī)模偏小。二是板塊之間不平衡。開(kāi)發(fā)區(qū)、洛社鎮(zhèn)在談外資項(xiàng)目和服務(wù)業(yè)項(xiàng)目較多、體量較大、成熟度較高,其他板塊在談項(xiàng)目都不多。外資到位除開(kāi)發(fā)區(qū)、洛社相對(duì)可以外,陽(yáng)山、城鐵、地鐵、西站等板塊到位外資為零,前洲、玉祁只有幾十萬(wàn)美元。1-5月,全區(qū)到位外資4390萬(wàn)美元,同比下降12.55%,各板塊均沒(méi)有達(dá)到時(shí)序進(jìn)度,外資到位不理想的主要原因是太平洋、華潤(rùn)、華新麗華、普洛斯等一批重點(diǎn)外資項(xiàng)目落地過(guò)程較慢,同時(shí)去年已批準(zhǔn)未到位的部分項(xiàng)目如阿波羅、億樽等今年沒(méi)有如期到位。三是工作重點(diǎn)欠平衡。區(qū)商務(wù)局今年上半年側(cè)重“摸內(nèi)情”、“練內(nèi)功”抓招商的資料制作、ppt演練、網(wǎng)絡(luò)拓展、宣傳推介等基礎(chǔ)性工作,“走出去”推介拜訪和“引進(jìn)來(lái)”考察洽談的工作還需進(jìn)一步加強(qiáng),招商雇員和招商人員的作用需要進(jìn)一步發(fā)揮。
2、外貿(mào)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。今年以來(lái),雖然我區(qū)主導(dǎo)出口行業(yè)中光伏行業(yè)實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng),機(jī)電、紡織服裝與去年基本持平,外貿(mào)出口出現(xiàn)積極向好的跡象。但是受歐洲債務(wù)危機(jī)和歐美“雙反”的影響,下半年光伏行業(yè)仍存在不確定性,冶金行業(yè)出口持續(xù)低迷,紡織服裝企業(yè)受人民幣升值的拖累也難有作為,因此外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)的壓力依然很大。
3、服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)速度有待提升。從我區(qū)108個(gè)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目上看,1-5月份有27個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有投入,占比25%,只有30個(gè)項(xiàng)目達(dá)到時(shí)序進(jìn)度,占比27.8%,服務(wù)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)有待加快。受到市場(chǎng)形勢(shì)、審批手續(xù)、節(jié)日假期等影響,部分重大項(xiàng)目如太平洋項(xiàng)目等需加快推進(jìn)。受宏觀形勢(shì)影響,鋼貿(mào)市場(chǎng)、建材市場(chǎng)銷售大幅度下降,龍之杰、舜天國(guó)際、好得家國(guó)際家居等重點(diǎn)市場(chǎng)銷售同比下降近三分之二。
三、下階段工作舉措。
下一階段,我局將針對(duì)工作薄弱環(huán)節(jié),按照本次會(huì)議的要求,重點(diǎn)做好以下五方面工作。
1、全力推進(jìn)招商工作,積極儲(chǔ)備重大項(xiàng)目。一是利用半年度總結(jié)之際,召開(kāi)招商工作總結(jié)分析會(huì),分析不足,找準(zhǔn)方向,梳理在談項(xiàng)目進(jìn)度,部署下半年招商工作,再掀招商新高潮。二是利用陽(yáng)山水蜜桃上市之機(jī),邀請(qǐng)客商、招商顧問(wèn)、招商中介等來(lái)我區(qū)考察,推動(dòng)項(xiàng)目落實(shí),計(jì)劃7月中下旬在區(qū)內(nèi)以服務(wù)業(yè)為主題、以地塊推介為內(nèi)容舉行一場(chǎng)項(xiàng)目對(duì)接活動(dòng),邀請(qǐng)50位國(guó)內(nèi)外服務(wù)業(yè)知名投資商、運(yùn)營(yíng)商前來(lái)考察洽談。三是深化與上海松江開(kāi)發(fā)區(qū)等9個(gè)招商合作機(jī)構(gòu)合作,派員駐點(diǎn)招商,承接他們介紹的項(xiàng)目并組織各板塊洽談。四是根據(jù)在談項(xiàng)目情況小分隊(duì)赴北京、上海、深圳等地“上門敲磚”,推介招商載體和政策,積極瞄準(zhǔn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、龍頭型服務(wù)外包、外資制造業(yè)儲(chǔ)備一批重大項(xiàng)目。五是做好現(xiàn)有外資企業(yè)增資擴(kuò)股工作和以商引商工作。
2、抓好外資項(xiàng)目審批,督促外資及時(shí)到位。加強(qiáng)與上級(jí)商務(wù)、外管、工商等部門的聯(lián)系,加快推進(jìn)華潤(rùn)(注冊(cè)資金1.5億美元)、太平洋(注冊(cè)資金1.5億美元)、華新麗華(并購(gòu)增加注冊(cè)資金4000萬(wàn)美元)等重點(diǎn)外資項(xiàng)目的審批,督促企業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)外資到位。
3、全力推進(jìn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè),積極營(yíng)造消費(fèi)氛圍。對(duì)區(qū)委、區(qū)政府督查的服務(wù)業(yè)項(xiàng)目認(rèn)真督查進(jìn)度,協(xié)調(diào)問(wèn)題,加快建設(shè)。深入推進(jìn)商業(yè)特色街和社區(qū)商業(yè)示范社區(qū)創(chuàng)建工作,打造萬(wàn)達(dá)美食街、青城路、西城薈等餐飲特色街,帶動(dòng)消費(fèi)人氣。積極開(kāi)展消費(fèi)促進(jìn)“十大主題百場(chǎng)活動(dòng)”,組織重點(diǎn)商貿(mào)企業(yè)和市場(chǎng)分類別、分行業(yè)開(kāi)展促銷活動(dòng),重點(diǎn)做好陽(yáng)山水蜜桃的促銷工作。
4、全力推進(jìn)市場(chǎng)開(kāi)拓,促進(jìn)外貿(mào)量質(zhì)提升。加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度,積極組織企業(yè)參加廣交會(huì)、東盟博覽會(huì)等國(guó)內(nèi)外展會(huì),搶抓訂單,拓展市場(chǎng)。積極幫助企業(yè)爭(zhēng)取各級(jí)外貿(mào)扶持資金和優(yōu)惠政策,降低出口成本。積極推進(jìn)省級(jí)金屬制品出口質(zhì)量安全示范區(qū)和汽車零部件出口基地創(chuàng)建工作,提升出口競(jìng)爭(zhēng)力。協(xié)調(diào)解決外貿(mào)企業(yè)在融資、退稅、通關(guān)、報(bào)檢等方面存在的問(wèn)題,營(yíng)造良好的外貿(mào)發(fā)展環(huán)境。
5、全力推進(jìn)作風(fēng)建設(shè),以效能提升促業(yè)績(jī)提升。緊緊圍繞“惠山發(fā)展大討論”、“政風(fēng)面對(duì)面”等活動(dòng)要求,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提升服務(wù)效能,把學(xué)習(xí)的成果和創(chuàng)新的理念轉(zhuǎn)化為謀劃工作的新思路、促進(jìn)工作的新措施、領(lǐng)導(dǎo)工作的新本領(lǐng),實(shí)現(xiàn)作風(fēng)效能、工作業(yè)績(jī)“雙豐收”。
我區(qū)確定的服務(wù)業(yè)發(fā)展主要目標(biāo)是:完成服務(wù)業(yè)增加值208億元,占gdp比重達(dá)到35%,比上年提高3個(gè)百分點(diǎn);社會(huì)消費(fèi)品零售總額122億元,增17%;服務(wù)業(yè)投入250億元,增20%;服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入1200億元,服務(wù)業(yè)納稅增25%。上半年,全區(qū)服務(wù)業(yè)增加值占gdp比重為33.5%,1-5月份服務(wù)業(yè)投入103.13億元,同比增長(zhǎng)20.9%,完成年度計(jì)劃41.3%,預(yù)計(jì)上半年完成123.76億元,同比增長(zhǎng)21%,完成年度計(jì)劃50%;1-5月份完成服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入458.48億元,同比增長(zhǎng)19.4%,完成年度計(jì)劃38.2%,預(yù)計(jì)半年度完成550.18億元,同比增長(zhǎng)20%,完成年度計(jì)劃46%;1-5月份完成服務(wù)業(yè)稅收11.19億元,同比增長(zhǎng)4.9%,預(yù)計(jì)上半年完成13.43億元,同比增長(zhǎng)5.2%。
一、項(xiàng)目推進(jìn)情況。
(一)城市綜合體。
目前全區(qū)共有在建的項(xiàng)目5只,擬建的項(xiàng)目6只,具體如下:
在建項(xiàng)目推進(jìn)情況。年全區(qū)共有已建、在建的項(xiàng)目5只,總投資106億元,總建筑面積200多萬(wàn)平方米,其中商業(yè)面積120多萬(wàn)平方米。分別是明發(fā)商業(yè)廣場(chǎng)、洛城商業(yè)廣場(chǎng)、百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)、萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、奧凱城市廣場(chǎng)。5只項(xiàng)目計(jì)劃投資17億元,上半年,共完成投資約9.6億元,完成了年度投資的56%。確保了投資過(guò)半,項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)半。
擬建項(xiàng)目推進(jìn)情況。2012年我區(qū)擬建項(xiàng)目共6只,投資100億元,總建筑面積約190萬(wàn)平方米,其中商業(yè)面積約為80萬(wàn)平方米。分別是惠山開(kāi)發(fā)區(qū)的時(shí)代廣場(chǎng)二期、地鐵西漳站區(qū)的劉潭站前貿(mào)易區(qū)、錢橋街道的萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)、前洲街道的五洲國(guó)際廣場(chǎng)、玉祁街道的大唐時(shí)代摩爾商業(yè)城,洛社鎮(zhèn)的無(wú)錫億豐時(shí)代廣場(chǎng)。6只項(xiàng)目計(jì)劃投資16.5億元,從目前的項(xiàng)目進(jìn)度來(lái)看,萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)已開(kāi)工建設(shè),已投資8000萬(wàn)元,其余項(xiàng)目正在準(zhǔn)備啟動(dòng)建設(shè)。
(二)企業(yè)主輔分離。
今年計(jì)劃完成主輔分離企業(yè)20家,第一季度我區(qū)共完成工商登記的主輔分離企業(yè)11家,完成55%。我區(qū)財(cái)政部門對(duì)主輔分離企業(yè)共兌現(xiàn)2xxx年地方稅留成部分322.18萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)稅地方留成部分100%的補(bǔ)助,用于支持新設(shè)立企業(yè)的發(fā)展。年初,我科室根據(jù)xx市主輔分離工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下發(fā)的《關(guān)于做好主輔分離企業(yè)補(bǔ)助資金申報(bào)工作的通知》精神,認(rèn)真梳理申報(bào)了26家分離的企業(yè),共申報(bào)補(bǔ)助資金516萬(wàn)余元,其中營(yíng)業(yè)稅補(bǔ)助資金412萬(wàn)余元,增值稅92.8萬(wàn)余元,防洪保安金10.8萬(wàn)余元,目前正在財(cái)政審核階段,補(bǔ)助資金尚未落實(shí)。
(三)金融項(xiàng)目引進(jìn)。
今年,我區(qū)全年目標(biāo)任務(wù)是引進(jìn)8只,截止目前,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、開(kāi)發(fā)區(qū)共引進(jìn)5只,完成年度目標(biāo)任務(wù)的62.5%,分別是無(wú)錫江南虹鼎產(chǎn)業(yè)投資中心(有限合伙);無(wú)錫紅炬投資發(fā)展有限公司;江蘇惠山民泰村鎮(zhèn)銀行;無(wú)錫翔宏投資有限公司;無(wú)錫恒泰九鼎資產(chǎn)管理中心(有限合伙)。
(四)總部企業(yè)引進(jìn)。
今年全年的目標(biāo)任務(wù)是8個(gè),截止5月底,共引進(jìn)了5個(gè),完成年度目標(biāo)任務(wù)的62.5%。分別是西站物流的五礦無(wú)錫鋼鐵物流有限責(zé)任公司;錢橋的中鐵物資無(wú)錫物流有限公司;地鐵站區(qū)的賽格電子市場(chǎng);開(kāi)發(fā)區(qū)的江蘇中智交通科技有限公司、無(wú)錫中太數(shù)據(jù)通信有限公司。經(jīng)我們梳理,今年從工業(yè)企業(yè)中推選了3家企業(yè)作為備選企業(yè),分別是蘇嘉集團(tuán)、無(wú)錫花光汽車部件集團(tuán)有限公司、博爾電力集團(tuán),目前,這3家企業(yè)正在輔導(dǎo)培育階段,準(zhǔn)備下半年申請(qǐng)認(rèn)定。
(五)省市重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目。
省重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目共2個(gè),分別是江蘇龍之杰現(xiàn)貨鋼貿(mào)物流公共服務(wù)平臺(tái)、無(wú)錫西站物流樞紐,總投資67.85億元。20計(jì)劃投資10.1億元,上半年,2只項(xiàng)目共完成投資6.35億元,完成投資完成全年投資計(jì)劃的62.5%。
市重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目共10只,分別是:惠山萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、無(wú)錫賽格電子市場(chǎng)、無(wú)錫西站物流樞紐、惠山百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)、大宗鋼鐵電子交易中心、奧凱城市廣場(chǎng)、無(wú)錫萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)、無(wú)錫現(xiàn)代物流信息交易中心、中石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目、無(wú)錫地鐵西漳商務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目??偼顿Y達(dá)195億元,總建筑面積263萬(wàn)平方米。10只項(xiàng)目2012年計(jì)劃投資39.9億元,上半年完成投資20.8億元,完成全年目標(biāo)的52%。
1、惠山萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資約25億,總建筑面積約36萬(wàn)平方米,其中商業(yè)面積約為31萬(wàn)平方米。目前,二三環(huán)商鋪已封頂,大商業(yè)采光頂鋼結(jié)構(gòu)施工,住宅區(qū)二十八層,三四號(hào)樓辦公樓地上二十七層,五號(hào)樓六號(hào)樓封頂。首批80套商鋪于月23日開(kāi)盤,已銷售60%。2012年1月中旬開(kāi)盤260套sohu公寓,已銷售90%,住宅部分248套于今年5月開(kāi)盤,銷售約40%。商業(yè)部分預(yù)計(jì)在6月28日正式開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。2012年計(jì)劃投資約10億元,上半年投資達(dá)6.5億元。
2、無(wú)錫賽格電子市場(chǎng)。計(jì)劃總投資12億元,總建筑面積約24.7萬(wàn)平方米。集大型商業(yè)設(shè)施、高檔寫字樓、酒店及娛樂(lè)設(shè)施等為一體的城市綜合體項(xiàng)目。該項(xiàng)目分a、b兩塊開(kāi)發(fā),a地塊純商業(yè),建筑面積171850平方米。b地塊純商業(yè),建筑面積75164.3平方米。目前,a地塊臨建完成,售樓中心大樓已完成,場(chǎng)地平整結(jié)束,開(kāi)始試樁;b地塊目前正在拆遷之中。2012年計(jì)劃投資3億元,上半年完成投資1億元。
3、無(wú)錫西站物流樞紐。該項(xiàng)目是省級(jí)重點(diǎn)服務(wù)業(yè)集聚區(qū),計(jì)劃總投資64.85億元。主要建設(shè)無(wú)錫港藕塘港區(qū),鐵路專用線和五大中心,五個(gè)基地,二個(gè)產(chǎn)業(yè)園。目前,五礦(無(wú)錫)銷售基地完成一期3萬(wàn)平方米及二期土地拍賣工作,匯堅(jiān)國(guó)際工業(yè)原料城二期完成2.5萬(wàn)平方米市場(chǎng)用房及內(nèi)部市政道路工程,西站市場(chǎng)二期完成9萬(wàn)平方米市場(chǎng)及配套用房建設(shè),興業(yè)鋼材市場(chǎng)七幢市場(chǎng)用房主體結(jié)束.港池一期試運(yùn)行,鐵路專用線鋪軌。2012年計(jì)劃投資9.6億元,上半年完成投資6億元。
4、百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資16億元,總建筑面積43萬(wàn)平方米,其中商業(yè)建筑面積約17萬(wàn)平方米,集住宅、商業(yè)、寫字樓、酒店及娛樂(lè)設(shè)施等為一體。該項(xiàng)目分a、b、c、d、e五塊開(kāi)發(fā)。a地塊正在拆遷;b地塊住宅建筑面積8萬(wàn)平方米,商業(yè)建筑面積0.4萬(wàn)平方米,別墅及高層住宅基本完工;c地塊純商業(yè),建筑面積17萬(wàn)平方米,已完成地下室挖土,正在按照新的設(shè)計(jì)方案補(bǔ)樁;d、e地塊(35畝)方案正在規(guī)劃中,拆遷評(píng)估部分已完成,但拆遷補(bǔ)償尚未與xx區(qū)威華機(jī)械達(dá)成協(xié)議,其中涉及到xx區(qū)地塊約15畝。2012年計(jì)劃投資約3億元,上半年完成投資1.6億元。
5、大宗鋼鐵電子交易中心。計(jì)劃總投資7億元,總建筑面積約9萬(wàn)平方米,建造辦公大樓及商業(yè)配套設(shè)施,提供鋼鐵電子交易平臺(tái)及相關(guān)咨詢服務(wù)。該項(xiàng)目將貿(mào)易、辦公、會(huì)議、商貸、銀行、餐飲、私人會(huì)所、休閑等城市功能空間進(jìn)行組合,形成一個(gè)以商貿(mào)辦公為主體的鋼鐵電子交易平臺(tái)。目前,該項(xiàng)目已于6月份開(kāi)工,目前正在進(jìn)行樁基建設(shè)。2012年計(jì)劃投資3億元,上半年完成投資6000萬(wàn)元。
6、奧凱·城市廣場(chǎng)??偼顿Y12億元,總建筑面積約16萬(wàn)平方米,全部為商業(yè)建筑,集酒店、辦公、公寓式酒店為一體,主體建筑高度為180米左右,主要由五星級(jí)金陵大飯店和5a甲級(jí)寫字樓組成。項(xiàng)目已于2011年12月23日開(kāi)工奠基,目前,地質(zhì)勘探結(jié)束,施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)完善,進(jìn)行樁基施工,計(jì)劃于初竣工。2012年計(jì)劃投資約1億元,上半年完成投資6070萬(wàn)。
7、萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資5.5億元,總建筑面積約21萬(wàn)平方米,全部為商業(yè)。目前,該項(xiàng)目完成售樓處施工,主體工程正在打樁。2012年計(jì)劃投資2億元,上半年完成投資5000萬(wàn)元。
8、無(wú)錫現(xiàn)代物流信息交易中心。計(jì)劃總投資8億元,總建筑面積約15.35萬(wàn)平方米,項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括大型專業(yè)物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)和跨區(qū)域物流配送體系平臺(tái)建設(shè)。目前,一期已經(jīng)封頂,正在加快外立面裝飾,二期部分已經(jīng)啟動(dòng)。2012年計(jì)劃投資2億元,上半年完成投資1億元。
9、中石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目。該項(xiàng)目總投資10億元,項(xiàng)目占地220畝,其中,一期占地100畝,投資4.5億元,擬建鐵專線、港池、4萬(wàn)平方米物流庫(kù)區(qū),滿足80-100萬(wàn)噸/年周轉(zhuǎn)量;二期占地120畝,投資5.5億元,擬建3萬(wàn)平方米的物流庫(kù)區(qū),庫(kù)區(qū)儲(chǔ)運(yùn)總能量達(dá)到150萬(wàn)噸/年。目前,一期地塊圍墻已完成建設(shè),可研報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告完成審批,碼頭手續(xù)正在報(bào)批;二期正在申請(qǐng)土地。2012年計(jì)劃投資1.8億元,上半年完成投資1億元。
10、無(wú)錫地鐵西漳商務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目總投資34.5億元,主要包含天一路、西石路、西錦路等10條道路及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),安置房建筑面積91萬(wàn)平方米,年底基本完成道路建設(shè),安置房建設(shè)完成7萬(wàn)平方米。截止目前,部分路段完成灰土、水穩(wěn)、瀝青底層施工及雨水、污水管道的鋪設(shè),安置房基坑挖土完成,墊層澆筑完成。2012年計(jì)劃投資4.5億元,上半年完成投資2億元。
(六)對(duì)上爭(zhēng)取工作。
一是根據(jù)省發(fā)改委、省財(cái)政廳《關(guān)于組織申報(bào)2012年省級(jí)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目的通知》精神,確定了龍之杰鋼鐵交易中心和江蘇數(shù)字信息產(chǎn)業(yè)園兩個(gè)申報(bào)單位組織了申報(bào)。二是根據(jù)市發(fā)改委、財(cái)政局《關(guān)于發(fā)布20xx市服務(wù)業(yè)(綜合)資金項(xiàng)目申報(bào)指南的通知》和《xx市服務(wù)業(yè)(綜合)資金管理辦法》,梳理確定了5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了申報(bào),經(jīng)市發(fā)改委綜合審定,我區(qū)入圍企業(yè)兩家,分別是西站物流樞紐項(xiàng)目和無(wú)錫惠山軟件外包園信息港項(xiàng)目,共兌現(xiàn)扶持資金350萬(wàn)元。三是根據(jù)市發(fā)改委的緊急通知,組織申報(bào)了總投資5000萬(wàn)元以上的“四個(gè)一批”項(xiàng)目62只,其中前期項(xiàng)目10只,在批項(xiàng)目10只,在建項(xiàng)目21只,儲(chǔ)備項(xiàng)目14只,已向上申報(bào)項(xiàng)目7只(含報(bào)省級(jí)項(xiàng)目2只)。四是根據(jù)市發(fā)改委《關(guān)于開(kāi)展省現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重點(diǎn)企業(yè)推薦工作的通知》,梳理、推薦了無(wú)錫西站物流中心投資開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司、無(wú)錫陽(yáng)山生態(tài)休閑旅游度假區(qū)發(fā)展有限公司等8個(gè)企業(yè)和項(xiàng)目。四是按照區(qū)委組織部的安排摸底現(xiàn)代服務(wù)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)、組織申報(bào)了江蘇省創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)(慧眼電子);組織申報(bào)了江蘇服務(wù)業(yè)專業(yè)人才“特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”評(píng)選備選人員3人。
二、存在問(wèn)題。
上半年,從主要數(shù)據(jù)完成情況看,基本達(dá)到時(shí)序進(jìn)度要求,從全區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看,規(guī)模不斷壯大,結(jié)構(gòu)層次明顯提高,發(fā)展亮點(diǎn)不斷顯現(xiàn),在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提升產(chǎn)業(yè)水平、完善城市功能、提高人民生活水平等方面發(fā)揮了重要作用,但也存在不足:一是占比偏低。服務(wù)業(yè)增加值占gdp比重僅為33.5%,遠(yuǎn)低于全市平均,今年1-6月同比提高1.5個(gè)百分點(diǎn),但距今年提高3個(gè)百分點(diǎn)的目標(biāo)還有差距,這其中有工業(yè)增速較快的原因,也與長(zhǎng)期以來(lái)我區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展始終在低位徘徊有關(guān)。二是層次偏低。傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)占比較高,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)占比較低,金融、商務(wù)、科技、外包等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后,創(chuàng)意設(shè)計(jì)、總部經(jīng)濟(jì)等知識(shí)密集型、資本密集型、高附加值的服務(wù)業(yè)企業(yè)基本還是空白。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化,層次水平仍然較低,現(xiàn)代物流業(yè)、旅游業(yè)等優(yōu)勢(shì)服務(wù)業(yè)以及服務(wù)外包、研發(fā)設(shè)計(jì)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)、商務(wù)服務(wù)業(yè)等新興行業(yè)還沒(méi)有成長(zhǎng)為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),對(duì)我區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展的支撐、帶動(dòng)力度不夠強(qiáng)。三是氛圍不濃。休閑娛樂(lè)業(yè)不夠繁榮,特色商業(yè)街區(qū)沒(méi)有形成,城市服務(wù)功能的環(huán)境和氛圍比較欠缺。同時(shí),生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)未形成集聚,物流業(yè)處于較低水平。這些既影響了服務(wù)業(yè)水平的提升,也影響了總量規(guī)模擴(kuò)大。
三、下階段主要工作。
下階段,我們要在市發(fā)改委的指導(dǎo)下,緊密圍繞區(qū)委、區(qū)政府決策部署,進(jìn)一步創(chuàng)新思路、破解難題、搶抓機(jī)遇、強(qiáng)勢(shì)推進(jìn),確保全年目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。我局將以城市綜合體、企業(yè)主輔分離、金融服務(wù)、特色街區(qū)、總部經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域牽頭部門的作用,學(xué)習(xí)借鑒各區(qū)發(fā)改部門的成功經(jīng)驗(yàn),與兄弟部門緊密配合,全力推動(dòng)服務(wù)業(yè)發(fā)展,為全區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)貢獻(xiàn)自己的力量。
穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)工作總結(jié)篇十六
根據(jù)市局報(bào)送20xx年度投資審計(jì)工作總結(jié)的通知要求,現(xiàn)就20xx年度投資審計(jì)工作情況匯報(bào)如下:
20xx年1月至12月我局共對(duì)82個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì),其中:建安工程送審金額12,053.81萬(wàn)元,審結(jié)金額10,911.59萬(wàn)元,審減金額1,142.22萬(wàn)元,審減率9.48%;審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:1、虛增工程量結(jié)算;2、利用設(shè)計(jì)變更改變投標(biāo)單價(jià)組價(jià)依據(jù)。
根據(jù)《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步完善政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作意見(jiàn)的通知》,區(qū)審計(jì)局及時(shí)調(diào)整審計(jì)思路,至20xx年10月起不再進(jìn)行結(jié)算審計(jì),將政府投資審計(jì)工作重點(diǎn)從單一工程造價(jià)審計(jì)向全面投資審計(jì)轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計(jì)向現(xiàn)代投資審計(jì)轉(zhuǎn)變。目前,區(qū)所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位通過(guò)內(nèi)部審計(jì)或購(gòu)買社會(huì)服務(wù)等方式進(jìn)行審核和監(jiān)管,我局依法對(duì)履職情況和相關(guān)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)人員太少,目前投資審計(jì)工作由經(jīng)責(zé)股負(fù)責(zé),經(jīng)責(zé)股只有1人同時(shí)還要負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、扶貧審計(jì)等相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù),技術(shù)力量很是薄弱,所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審核,審核結(jié)果審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核有一定困難,不能確保其結(jié)果的絕對(duì)真實(shí)和準(zhǔn)確。
20xx年我局將加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),提高審計(jì)人員素質(zhì),確保政府投資審計(jì)工作實(shí)效。
1、嚴(yán)格對(duì)工程項(xiàng)目的程序?qū)徍撕唾Y金監(jiān)督。按照工程建設(shè)程序我局將對(duì)建設(shè)工程的可研、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、預(yù)算、財(cái)評(píng)、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理和決算程序進(jìn)行合法、合規(guī)性的審核,特別是對(duì)工程施工過(guò)程中的施工變更和增減工程量合法、真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。同時(shí)對(duì)工程項(xiàng)目資金的籌集管理和撥付使用的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管。
2、加強(qiáng)工程項(xiàng)目審核的培訓(xùn)和人才的引進(jìn)。工程管理、造價(jià)審計(jì)方面的專業(yè)人才奇缺,所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審核,造成審計(jì)工作的被動(dòng)和存在一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為此,我局將加強(qiáng)工程管理、造價(jià)審計(jì)培訓(xùn)和人才引進(jìn),確保把政府投資審計(jì)工作做得更好。
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