信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文范文（21篇）

沒(méi)有總結(jié)，我們就無(wú)法真正認(rèn)識(shí)自己，無(wú)法不斷進(jìn)步?？偨Y(jié)是一種反思和反饋的過(guò)程，有助于我們不斷完善自己。以下是一些精選的總結(jié)范文，通過(guò)閱讀可以更好地理解和掌握總結(jié)的要領(lǐng)和方法。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇一

摘要：大學(xué)生在信用卡消費(fèi)中是一特殊群體，大學(xué)生具有易于接受新思想新事物的特點(diǎn)，特別是西方“先消費(fèi)，后付款”的消費(fèi)觀念。本文通過(guò)對(duì)大學(xué)生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學(xué)生信用卡消費(fèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)控制的措施和對(duì)策。

一、背景。

9月20日，金誠(chéng)信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學(xué)生信用卡后，在我國(guó)銀行界引發(fā)了爭(zhēng)相辦理大學(xué)生信用卡的熱潮，如建設(shè)銀行的龍卡名校卡、招商銀行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學(xué)生卡等。這種大學(xué)生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨(dú)特的特征，只需要填一張申請(qǐng)表，提供身份證和學(xué)生證復(fù)印件，沒(méi)有擔(dān)保人的情況下就可以申請(qǐng)辦理信用卡。

二、現(xiàn)狀。

1。有關(guān)數(shù)據(jù)表明53。7%的大學(xué)生擁有信用卡，說(shuō)明大學(xué)生對(duì)信用卡消費(fèi)持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學(xué)生信用卡市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達(dá)68。3%，還有相當(dāng)一部分學(xué)生申辦了兩張信用卡。

2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時(shí)尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。

3。大學(xué)生對(duì)信用卡的各項(xiàng)有關(guān)條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學(xué)生推廣信用卡時(shí)并沒(méi)有對(duì)信用卡的.各項(xiàng)條款和功能進(jìn)行詳盡介紹，而很多學(xué)生在辦理信用卡時(shí)也未對(duì)各項(xiàng)條款仔細(xì)閱讀。

大學(xué)生信用卡雖然可以給銀行和大學(xué)生帶來(lái)許多方面的好處，但是它是在無(wú)擔(dān)保人的情況下發(fā)行的，所以風(fēng)險(xiǎn)也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時(shí)停止了大學(xué)生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)，它在提供金融服務(wù)的時(shí)候，追求的是盈利性、安全性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。大學(xué)生屬于無(wú)工作、無(wú)固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導(dǎo)致安全性不高。同時(shí)，銀行提供免費(fèi)服務(wù)，導(dǎo)致贏利性不強(qiáng)。我國(guó)的大學(xué)生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費(fèi)能力，所以流動(dòng)性也不強(qiáng)。

1。信用風(fēng)險(xiǎn)。

指大學(xué)生持卡人透支后違反約定、不按時(shí)足額還款而給銀行帶來(lái)?yè)p失的不確定性。大學(xué)生尚沒(méi)有固定工作，沒(méi)有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源依賴(lài)父母，所以沒(méi)有穩(wěn)定的還款來(lái)源。

此外消費(fèi)觀也不成熟，很有可能沖動(dòng)消費(fèi)而到期無(wú)法償還；收入與消費(fèi)的嚴(yán)重不對(duì)等性，使大學(xué)生信用卡的違約風(fēng)險(xiǎn)較大。

2。欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

是指大學(xué)生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。由于許多大學(xué)生擁有較強(qiáng)的理論背景和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，他們進(jìn)行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會(huì)帶來(lái)了極大的損失和威脅。

3。成本風(fēng)險(xiǎn)。

很多大學(xué)生辦卡并非出于消費(fèi)需要，對(duì)信用卡使用率低，給銀行帶來(lái)了成本風(fēng)險(xiǎn)。

4。法律風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務(wù)學(xué)生的監(jiān)護(hù)人追償欠債，存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行在辦理大學(xué)生信用卡時(shí)，沒(méi)有征得監(jiān)護(hù)人許可，監(jiān)護(hù)人在銀行發(fā)卡時(shí)并沒(méi)有進(jìn)行擔(dān)保，法律上沒(méi)有償還義務(wù)。

四、控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法分析。

（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強(qiáng)審批，嚴(yán)格把關(guān)，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。

在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)審批，提高大學(xué)生信用卡的申請(qǐng)門(mén)檻，提高辦卡質(zhì)量。除了要對(duì)大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)能力、信用情況嚴(yán)格審查之外，要求申卡學(xué)生提交家長(zhǎng)擔(dān)保人證明和電話，達(dá)到主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于大學(xué)生信用卡的額度而言并沒(méi)有必要太高，對(duì)于一般的本科生，一個(gè)月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。

（二）加強(qiáng)賬戶(hù)監(jiān)控及追討拖欠款。

對(duì)大學(xué)生賬戶(hù)進(jìn)行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時(shí)處理并制止大學(xué)生的惡意透支行為。對(duì)惡意拖欠的賬戶(hù)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)超期天數(shù)分別進(jìn)行處理。

商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)大學(xué)生的信用卡使用情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，并隨著大學(xué)生消費(fèi)和還貸情況的變化，相應(yīng)降低或者提高大學(xué)生的信用等級(jí)和額度，從而為大學(xué)生建立一個(gè)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的社會(huì)共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應(yīng)聯(lián)合起來(lái)成立信用卡同業(yè)協(xié)會(huì)，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)建立信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度。

（四）學(xué)校對(duì)大學(xué)生加強(qiáng)用卡知識(shí)與理財(cái)知識(shí)的普及，大學(xué)生應(yīng)該提高自己的責(zé)任意識(shí)。大學(xué)生是負(fù)有法律刑事責(zé)任卻沒(méi)有獨(dú)立經(jīng)濟(jì)能力的群體，在辦信用卡時(shí)應(yīng)該更為謹(jǐn)慎。

五、總結(jié)。

大學(xué)生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。在以后的推行中，銀行和大學(xué)生應(yīng)意識(shí)到問(wèn)題的存在而采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)大學(xué)生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇二

摘要：信用卡在我國(guó)近些來(lái)取得了飛速的發(fā)展，而且更加以強(qiáng)勁地姿態(tài)繼進(jìn)入人們的生活視野。

而其使用人數(shù)猛增，受理環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜。

與信用卡有關(guān)的漏洞、犯罪事件等也不斷增加。

本文初步地就信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)探討其風(fēng)險(xiǎn)管理防范，維護(hù)人們的合法權(quán)益，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。

信用卡產(chǎn)業(yè)在中國(guó)來(lái)說(shuō)，處于初級(jí)階段，但發(fā)展卻迅速。

信用卡產(chǎn)業(yè)的不斷猛增，與之相伴隨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。

全面分析，有效把握，與時(shí)俱進(jìn)地推動(dòng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立健全。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是主要部分，具有消費(fèi)信貸功能。

而客戶(hù)本身的面臨的情況是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程。

尤其是客戶(hù)經(jīng)濟(jì)狀況急劇惡化時(shí)，導(dǎo)致無(wú)法償還，這樣導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成潛在的'巨大風(fēng)險(xiǎn)損失。

(二)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

欺詐風(fēng)險(xiǎn)形式多樣，損失比較大，而且最難防范。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇三

自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來(lái),經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點(diǎn)討論信用卡時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范問(wèn)題.

作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學(xué),上海,201306刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：201014(8)分類(lèi)號(hào)：關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇四

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對(duì)“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。我認(rèn)為：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

第1：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管理。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

由于風(fēng)險(xiǎn)的客觀性存在，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都可能存在著風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生來(lái)源因素也是不同的。

從宏觀上來(lái)說(shuō)，大致可以分為兩大部分：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部原因與外部原因。

具體如下：

(一)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部因素。

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)只要進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必然會(huì)面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

然而，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，許許多多財(cái)務(wù)管理人員并沒(méi)有意識(shí)到這一點(diǎn)，在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一定預(yù)防與控制的必要性缺乏認(rèn)識(shí)，這種淡薄的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制上的不健全。

2、財(cái)務(wù)決策機(jī)制虛化。

在資金管理、利潤(rùn)分配、責(zé)任配置等方面迷糊不清、散亂、權(quán)利責(zé)任不明，才導(dǎo)致資金的使用效率低下，資金的安全性和完整性也就無(wú)法得到保證。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。

能夠有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于企業(yè)要具備一支精通財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的人才隊(duì)伍。

只有專(zhuān)業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才能夠告訴企業(yè)有哪些環(huán)節(jié)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并能夠及時(shí)指出該風(fēng)險(xiǎn)的形成原因和造成的影響，并會(huì)向企業(yè)提出規(guī)避和防范這些風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

所以，企業(yè)不僅僅要提升整體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，更需要培養(yǎng)一支專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

4、財(cái)務(wù)規(guī)劃情況欠妥。

一些企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，經(jīng)常會(huì)由于投融資規(guī)劃的不合理造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

例如，一些企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)，盲目提升業(yè)務(wù)量，對(duì)外進(jìn)行賒銷(xiāo)，最終會(huì)造成企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的絕大部分比重，因此造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率的降低，逐步擴(kuò)大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);還有一些企業(yè)盲目的`擴(kuò)大生產(chǎn)，而又因市場(chǎng)、政策等外部環(huán)境的變化導(dǎo)致產(chǎn)品的大量積壓，企業(yè)的存貨進(jìn)一步占據(jù)流動(dòng)資金的比重。

同時(shí)也加大企業(yè)存貨保管費(fèi)用的支出，存貨由于超儲(chǔ)積壓貶值、折舊的風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái);更有一些企業(yè)的投資者因缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制認(rèn)知，對(duì)投資決策上不科學(xué)或者盲目投資，最終導(dǎo)致企業(yè)資金結(jié)構(gòu)極為不合理、償付壓力過(guò)大，進(jìn)一步加劇了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。

1、政治上的因素。

政治風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)檎?dāng)局不穩(wěn)定、或者戰(zhàn)爭(zhēng)等因素導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得十分惡劣，從而引起企業(yè)的資產(chǎn)被政府直接沒(méi)收的風(fēng)險(xiǎn)，融資進(jìn)行的投資項(xiàng)目若被政府沒(méi)收，可是自己還得到期還款。

2、政策法律上的因素。

主要是指政府政策上的改變、法律法規(guī)上的改變可能導(dǎo)致的后果，比如社會(huì)**、罷工等。

企業(yè)一旦遇到此種風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不可估量的損失，比如企業(yè)在某個(gè)國(guó)家投資后發(fā)生政局動(dòng)蕩，該國(guó)政府會(huì)對(duì)外匯實(shí)施管制，則有可能導(dǎo)致企業(yè)資金賬戶(hù)、資產(chǎn)、產(chǎn)品被凍結(jié)、沒(méi)收等，最終使企業(yè)投資無(wú)法收回。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

(一)培養(yǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)型人才。

企業(yè)要堅(jiān)持“走出去和引進(jìn)來(lái)相結(jié)合”的人才培養(yǎng)策略。

“走出去”，就是通過(guò)與大學(xué)和研究所進(jìn)行長(zhǎng)期合作，完善企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員選拔機(jī)制，加大對(duì)其培養(yǎng)力度，建立一支高素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

“引進(jìn)來(lái)“，就是企業(yè)可以通過(guò)從外部吸收和引進(jìn)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才來(lái)充實(shí)原來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

(二)建立與健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

建立與健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與控制具有非常重要的作用，可以更加完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，提高企業(yè)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自由特性，現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在各種不確定因素，企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)代瞬息變化的環(huán)境中，建立與健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)尤為必要，可以盡早、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的問(wèn)題，迫使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者及時(shí)制定、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，控制并排除企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)擴(kuò)大。

(三)增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)現(xiàn)代企業(yè)。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的一個(gè)基礎(chǔ)工作是加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

現(xiàn)代企業(yè)員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷提高，一方面有利于推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開(kāi)展，另一方面也有利于提升企業(yè)其財(cái)務(wù)管理的水平，提高風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。

現(xiàn)代企業(yè)管理者在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于主導(dǎo)地位，他們的綜合素質(zhì)越高，駕馭市場(chǎng)的能力就越強(qiáng)，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越小。

在現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與防范，在很多時(shí)候需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)管理者通過(guò)職業(yè)敏感度來(lái)進(jìn)行判斷，提出具體的解決方案，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行合理的假設(shè)與評(píng)估，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)及敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)。

在現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中，企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè)的管理和發(fā)展中顯得尤為重要。

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)部控制過(guò)程中是很關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審查制度也是企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制工作的關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)與監(jiān)督。

具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)從以下幾方面做起：第一，明確企業(yè)審計(jì)部門(mén)的地位。

企業(yè)審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于企業(yè)其他部門(mén)，保持審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性，這樣才能有效進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)活動(dòng)的開(kāi)展，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

第二，利用企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系來(lái)促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的建立和完善，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況不斷完善會(huì)計(jì)系統(tǒng)中存在的問(wèn)題，建立一種扁平化、高效率的會(huì)計(jì)系統(tǒng)模式，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)的反應(yīng)能力。

第三，理順企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)必須明確企業(yè)各部門(mén)在資金管理、資金使用、資金分配等方面的分工、職權(quán)、責(zé)任。

第二篇：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的超前防范。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重心。

1.籌措資金風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金在自有資金不足的情況下，主要靠籌借來(lái)解決。

尤其是大型企業(yè)集團(tuán)在擴(kuò)張重組后，將有若干個(gè)規(guī)模不同的企業(yè)歸入旗下而成為子公司。

可以肯定的是，這些企業(yè)無(wú)論管理水平、經(jīng)營(yíng)效益和籌資能力均與母公司存在很大差距。

企業(yè)集團(tuán)為了維持它們的正常運(yùn)營(yíng)，必須出面幫它們籌集運(yùn)營(yíng)資金。

籌資方式有好多種，但無(wú)論哪種形式的借款融資都是有償?shù)?，是要付利息的?/p>

籌資企業(yè)的期望是通過(guò)籌得資金運(yùn)轉(zhuǎn)后，自己的資金利潤(rùn)率能高于借款利息率。

但市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的，市場(chǎng)的不確定性會(huì)導(dǎo)致籌集資金的使用效益對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)成果帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，這便是籌資風(fēng)險(xiǎn)。

2.技改投資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)籌集資金后除了維持正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，有一大部分會(huì)投入技術(shù)改造。

而技改投資存在很大的不確定性。

因?yàn)榧几捻?xiàng)目不僅需要投入大量的資金，而且需要一定的建設(shè)周期，就是在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)不斷地有資金注入。

一旦項(xiàng)目不能如期建成并形成生產(chǎn)能力或者建成后達(dá)不到預(yù)期回報(bào)效果，將無(wú)法盡快地收回資金來(lái)償還本息，使企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)，這便是技改投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)間的貿(mào)易往來(lái)廣泛依賴(lài)商業(yè)信用。

近年來(lái)因冶金、煤炭等行業(yè)產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩、產(chǎn)品銷(xiāo)售不暢、庫(kù)存產(chǎn)品積壓而造成賒銷(xiāo)和貨到付款，產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款。

因?yàn)橛械挠脩?hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難確實(shí)無(wú)法償還貨款，有的喪失商業(yè)信用惡意拖欠，使應(yīng)收款不能及時(shí)催收到位。

應(yīng)收款的長(zhǎng)期掛賬或者變成死賬，將為企業(yè)造成資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)企業(yè)對(duì)《稅法》等稅收法律法規(guī)的收集、研究、學(xué)習(xí)和理解不透時(shí)，會(huì)因?yàn)閼?yīng)納稅而未納或少納而遭受法律制裁，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)后，不但需要補(bǔ)繳稅款還要加罰滯納金，造成企業(yè)的財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損害。

另一方面是因?yàn)閷?duì)稅收優(yōu)惠扶持政策不了解，致使能享受的減免政策卻沒(méi)有申請(qǐng)享受，增加了稅收負(fù)擔(dān)，從而形成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

收益分配風(fēng)險(xiǎn)存在于股息分配和投入再生產(chǎn)的比例矛盾上。

企業(yè)想留足資金用于銷(xiāo)售和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而股東想多多分紅返現(xiàn)，由于收益分配可能給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)的不確定影響，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對(duì)“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。

我認(rèn)為：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

企業(yè)理想的資本結(jié)構(gòu)是能承受的籌資比例最大和總資產(chǎn)成本最低。

籌資之前應(yīng)當(dāng)先預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債率，也可用自有資金收益率和資金成本率對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。

每個(gè)企業(yè)都有自己的數(shù)據(jù)支撐，用以考察自身歷年來(lái)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的變化趨勢(shì)，確定預(yù)警線,并借鑒行業(yè)指標(biāo)的平均值與先進(jìn)企業(yè)的指標(biāo)值來(lái)判斷本身財(cái)務(wù)狀況的好壞,研究利率、匯率走勢(shì)，合理安排籌資。

超過(guò)預(yù)警線后立即報(bào)警，從而采取措施對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

2.技改投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

技改項(xiàng)目決策啟動(dòng)建設(shè)前必須進(jìn)行嚴(yán)密科學(xué)地可行性分析，對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量、未來(lái)市場(chǎng)、技術(shù)水平、盈利能力進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算和論證評(píng)估。

建設(shè)期內(nèi)要嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更而追加投資，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施和竣工投產(chǎn)。

充分考慮項(xiàng)目建成竣工投產(chǎn)后要投入的流動(dòng)資金，保證項(xiàng)目的原材燃料和動(dòng)力供應(yīng)，開(kāi)拓新產(chǎn)品的市場(chǎng)渠道，盡快實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，收回投資，實(shí)現(xiàn)回報(bào)。

3.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

一是安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)要嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行，降低意外的生產(chǎn)成本損失。

降低生產(chǎn)資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期，提高產(chǎn)銷(xiāo)率。

二是建立責(zé)任追究機(jī)制，減少或杜絕賒銷(xiāo)，必須貨到付款的，合同明確規(guī)定付款時(shí)間和拖欠懲罰條款。

對(duì)長(zhǎng)期催不回的應(yīng)收款要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

三是負(fù)責(zé)稅務(wù)的會(huì)計(jì)人員要注重信息的收集和比對(duì)，建立與稅務(wù)局信息交流傳遞制度，照章納稅，充分享受稅收優(yōu)惠政策。

建立企業(yè)全面預(yù)算,預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金收支的狀況。

4.建立全員民主管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

定期向職工代表大會(huì)、股東大會(huì)匯報(bào)上年決算和下期預(yù)算，對(duì)收益分配方案要集體研究決定。

三、小結(jié)。

總而言之，讓財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員參與到整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展建設(shè)的方方面面和全過(guò)程，要有話語(yǔ)權(quán)，財(cái)務(wù)人員要以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和風(fēng)險(xiǎn)的超前防范為己任，著力研究財(cái)務(wù)資本運(yùn)作，正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)的決策層提供財(cái)務(wù)和資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，適時(shí)地回避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，更加有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)和技術(shù)進(jìn)步的健康發(fā)展。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇五

摘要：電力行業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對(duì)推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐和保障，特別是近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對(duì)電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場(chǎng)面臨著挑戰(zhàn)。本文總結(jié)了國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，分析了電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量，以加強(qiáng)對(duì)電力市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)度量，優(yōu)化電力銷(xiāo)售模式。

關(guān)鍵詞：電力結(jié)構(gòu);市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量;策略。

當(dāng)前，我國(guó)正處于從經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)向中高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)換的新常態(tài)下，國(guó)企電力作為國(guó)家電力集團(tuán)公司在資本市場(chǎng)的直接融資窗口和實(shí)時(shí)整體改制的平臺(tái)，其電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度將直接影響我國(guó)整個(gè)電力資源的營(yíng)銷(xiāo)和管理。為此，深化認(rèn)識(shí)國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體制，對(duì)于實(shí)現(xiàn)國(guó)企電力成本約束和銷(xiāo)售監(jiān)管機(jī)制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。國(guó)企電力是國(guó)家電力資源的重要支撐，正在不斷擴(kuò)展其規(guī)模，并針對(duì)能源限制的現(xiàn)實(shí)需求不斷調(diào)整電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，以順應(yīng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)要求，降低銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，以獲得預(yù)期效益，根據(jù)國(guó)企改革和新電力改革的需求，國(guó)企電力結(jié)構(gòu)將進(jìn)行重大調(diào)整，全國(guó)電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬(wàn)千瓦，其中，水電2185萬(wàn)千瓦，火電4729萬(wàn)千瓦，新能源極速上升；與此同時(shí)，20我國(guó)全社會(huì)用電量為55233億千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)3.8％，全社會(huì)用電量55500億千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)0.5%，相較于年下滑3.3個(gè)百分點(diǎn)，增速為1974年以來(lái)年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國(guó)企電力結(jié)構(gòu)及消費(fèi)需求都發(fā)生了改變，電力結(jié)構(gòu)趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費(fèi)增長(zhǎng)減速換擋、結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，電力供需形勢(shì)得以緩解。面對(duì)國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的變化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)手段，能夠推進(jìn)國(guó)企電力更快、更好地服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇六

論文摘要：隨著高校擴(kuò)招的畢業(yè)生陸續(xù)進(jìn)入求職市場(chǎng)，大學(xué)生畢業(yè)的就業(yè)壓力也在不斷增大，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作顯得越來(lái)越重要，本文從指導(dǎo)思想，指導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)效等幾方面對(duì)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出高校加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的對(duì)策。

論文關(guān)健詞：大學(xué)生就業(yè)、就業(yè)指導(dǎo)、恩考、對(duì)策。

隨著全球知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，中國(guó)wto的加入、高等教育大眾化進(jìn)程的加快和大學(xué)生就業(yè)制度改革的不斷加深化，大學(xué)生就業(yè)面臨著新的情況和挑戰(zhàn)。為適應(yīng)新的形勢(shì)和自身發(fā)展，每一所學(xué)校都必須考慮其入口和出口的問(wèn)題，人口是學(xué)校的生源，出口是學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)情況，兩者相互影響，但后者對(duì)前者的影響更大。事實(shí)上，擇業(yè)從學(xué)生高考填報(bào)志愿時(shí)就已開(kāi)始，不僅要考慮學(xué)校的知名度、專(zhuān)業(yè)設(shè)置、教學(xué)質(zhì)量而且更關(guān)注畢業(yè)生的一次就業(yè)率，畢業(yè)生的就業(yè)形勢(shì)也影響著在校生的學(xué)習(xí)。為了學(xué)習(xí)和求職，大學(xué)生迫切需要學(xué)校為其提供就業(yè)指導(dǎo)，讓他們更好地展示自己的才華;另一方面，用人單位也迫切希望通過(guò)學(xué)校的就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)找到合適的人才。因此，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校自身發(fā)展的需要，學(xué)生求學(xué)求職的助手，社會(huì)求賢的橋梁，為大學(xué)生提供多種形式的就業(yè)指導(dǎo)是學(xué)校教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

一、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀分析。

我國(guó)的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作尚處于起步階段，在高校招生制度和畢業(yè)生就業(yè)制度改革的推動(dòng)下，近幾年各校紛紛開(kāi)設(shè)就業(yè)指導(dǎo)講座、組織拾談會(huì)、積極推薦畢業(yè)生、提供需求信息等等，但總體上大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作比較薄弱，在學(xué)校教育中所占比重較小，還未將大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作貫穿大學(xué)教育的全過(guò)程。

首先表現(xiàn)在對(duì)就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)涵理解不夠全面。有的高校雖然建立了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，但其行政管理職能比較突出，服務(wù)職能有所欠缺，還未將就業(yè)指導(dǎo)作為一門(mén)課正式列人教學(xué)計(jì)劃，對(duì)就業(yè)指導(dǎo)的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不足;有的甚至狹隘地把就業(yè)指導(dǎo)理解為找工作、落實(shí)具體單位，忽視了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的教育功能，以及對(duì)高等教育改革的影響，沒(méi)有發(fā)揮就業(yè)指導(dǎo)工作在人才培養(yǎng)方面起到的積極作用。

其次表現(xiàn)在就業(yè)指導(dǎo)人員素質(zhì)有待提高。就業(yè)指導(dǎo)人員不僅要向?qū)W生講解就業(yè)政策，分析就業(yè)形勢(shì)，而且要擔(dān)負(fù)起幫助學(xué)生自我評(píng)價(jià)，正定位，還要掌握心理學(xué)、勞動(dòng)人事學(xué)、人力資源開(kāi)發(fā)與管理、法律等方面的知識(shí)。目前大多數(shù)的就業(yè)指導(dǎo)人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，要么具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)但理論知識(shí)缺乏，要么有理論水平但實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，缺乏對(duì)就業(yè)指導(dǎo)工作進(jìn)行研究和探索，因而就業(yè)指導(dǎo)工作的針對(duì)性不強(qiáng)，效果不夠理想。

再次表現(xiàn)在大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的形式、內(nèi)容和對(duì)象有局限性。目前開(kāi)展的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)隨意性大，過(guò)分強(qiáng)調(diào)實(shí)用性和時(shí)效性，形式和內(nèi)容比較分散和單一，停留在講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢(shì)、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧、調(diào)整擇業(yè)心理、做好擇業(yè)準(zhǔn)備等方面。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)僅僅是指導(dǎo)畢業(yè)班的學(xué)生如何去找工作，忽視了指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行大學(xué)生涯的規(guī)劃，進(jìn)行就業(yè)素質(zhì)的長(zhǎng)期準(zhǔn)備，忽視了指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)國(guó)家需要和社會(huì)責(zé)任樹(shù)立正確擇業(yè)觀的長(zhǎng)期性和艱巨性，難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的就業(yè)市場(chǎng)和社會(huì)對(duì)職業(yè)發(fā)展的多種需求。

最后表現(xiàn)在大學(xué)生擇業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題。畢業(yè)生缺乏對(duì)社會(huì)職業(yè)狀況、人才市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、個(gè)人擇業(yè)目標(biāo)以及自己適合干什么，能干什么等方面的正確認(rèn)識(shí)和了解。當(dāng)大學(xué)生離開(kāi)學(xué)校去求職時(shí)，面對(duì)紛繁復(fù)雜的社會(huì)，感到茫然，不知所措，才發(fā)現(xiàn)自己尚未作好就業(yè)準(zhǔn)備，對(duì)職業(yè)性質(zhì)的認(rèn)識(shí)、職業(yè)對(duì)技能的要求、從求學(xué)到工作的角色轉(zhuǎn)變、自身心理素質(zhì)以及對(duì)社會(huì)的了解等都表現(xiàn)出明顯的不足，方知在校期間忽視了對(duì)自身能力和素質(zhì)的培養(yǎng)，但悔之已晚。于是，為了求職，有的學(xué)生無(wú)心搞畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)，四處出擊;有的推薦表、求職信遍地撒網(wǎng);有的在選擇什么樣職業(yè)的問(wèn)題上拿不定注意，反復(fù)簽約;有的擇業(yè)目標(biāo)不明確，人云亦云，求職中處于焦慮、失落、困惑之中……從而導(dǎo)致了擇業(yè)過(guò)程的盲目性、無(wú)序性和從眾性。在擇業(yè)時(shí)，過(guò)分看重報(bào)酬、地域和行業(yè)，過(guò)分注重職業(yè)能否符合自己的興趣愛(ài)好，忽視作為當(dāng)代大學(xué)生應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，置國(guó)家需要和社會(huì)利益而不顧的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。造成了很多人找不到工作，而很多崗位又沒(méi)人愿意去的被動(dòng)局面，不利于人才資源的合理配置，更不利于科教興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施。這充分說(shuō)明了目前大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作覓待加強(qiáng)和改善。

二、加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作有效性的對(duì)策。

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是目前高校工作中面臨的一項(xiàng)新課題，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。發(fā)達(dá)國(guó)家的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是以職業(yè)發(fā)展導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行全方位的就業(yè)指導(dǎo)，其特征是:就業(yè)指導(dǎo)與學(xué)生的職業(yè)發(fā)展愿望相結(jié)合，與學(xué)校的教學(xué)過(guò)程相結(jié)合，與市場(chǎng)的'要求相結(jié)合。針對(duì)我國(guó)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外就業(yè)指導(dǎo)的成功經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手開(kāi)展工作和研究，以增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性。

1、明確大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的地位和作用。

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校教育的重要內(nèi)容，它既是高等學(xué)校素質(zhì)教育的重要組成部分，也是高校德育工作的有效途徑和必要補(bǔ)充。大學(xué)是培養(yǎng)專(zhuān)門(mén)人才的場(chǎng)所，大學(xué)教育應(yīng)該也必須包括職業(yè)教育的內(nèi)容，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)作為高等教育的重要內(nèi)容，注重的是對(duì)人的教育、培養(yǎng)和塑造，就業(yè)指導(dǎo)不僅包括了擇業(yè)的指導(dǎo)，更深層次上還涵蓋了職業(yè)意識(shí)、職業(yè)理想、職業(yè)道德、職業(yè)價(jià)值取向的教育和畢業(yè)生就業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，這是人生觀、價(jià)值觀、成才觀教育的體現(xiàn)，是高校德育教育的重要組成部分，更是素質(zhì)教育的體現(xiàn)。通過(guò)就業(yè)指導(dǎo)工作，使得畢業(yè)生在選擇職業(yè)時(shí)能做到既符合個(gè)性特征，也符合社會(huì)需要，更好地服務(wù)社會(huì)。

2、構(gòu)建完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系。

大學(xué)生是國(guó)家培養(yǎng)的專(zhuān)門(mén)人才，是社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。在指導(dǎo)思想上學(xué)校要明確方向和目標(biāo)，轉(zhuǎn)變觀念。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到學(xué)校的生存和發(fā)展，要盡快構(gòu)建比較完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系，做到指導(dǎo)機(jī)構(gòu)專(zhuān)門(mén)化，指導(dǎo)人員專(zhuān)業(yè)化，改變就業(yè)指導(dǎo)工作隨意性大的狀況，使就業(yè)指導(dǎo)工作持續(xù)而有效地開(kāi)展。學(xué)校要開(kāi)設(shè)相關(guān)的就業(yè)指導(dǎo)課程，對(duì)學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)，讓學(xué)生了解國(guó)家有關(guān)就業(yè)的文件和政策，及時(shí)傳播職業(yè)信息和社會(huì)各種職業(yè)的需求預(yù)測(cè)，提供需求信息，不斷開(kāi)拓就業(yè)市場(chǎng)，架起大學(xué)生與用人單位之間的橋梁，使分散的、零碎的指導(dǎo)和服務(wù)提升為完整的、系統(tǒng)的指導(dǎo)和服務(wù)。

3、拓寬大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容。

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是幫助畢業(yè)生順利就業(yè)和盡快實(shí)現(xiàn)社會(huì)角色轉(zhuǎn)換的重要環(huán)節(jié)。講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢(shì)、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧等確實(shí)能幫助畢業(yè)生更快更好地被社會(huì)所接受和承認(rèn)，但這樣做是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求學(xué)校面向社會(huì)辦學(xué)，培養(yǎng)社會(huì)需要的各種人才，每個(gè)學(xué)生走向社會(huì)后，向社會(huì)展示的是他的知識(shí)、能力和品質(zhì)，在激烈的人才市場(chǎng)中，是靠實(shí)力取勝。因此，要增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性，就要不斷拓寬就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容:注重對(duì)學(xué)生人生觀、世界觀、價(jià)值觀的教育，加強(qiáng)學(xué)生社會(huì)責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)，把就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容滲透到學(xué)校的各個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)中去，幫助學(xué)生樹(shù)立正確的擇業(yè)觀，合理設(shè)計(jì)職業(yè)生涯，為走上社會(huì)做好思想準(zhǔn)備;培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)，正確的擇業(yè)心態(tài)是棗職和事業(yè)成功的基礎(chǔ)，大學(xué)生擇業(yè)的過(guò)程是一個(gè)復(fù)雜的心理變化過(guò)程，面對(duì)嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)、眾多的竟?fàn)帉?duì)手，要想獲得擇業(yè)成功，必須做好擇業(yè)前的心理準(zhǔn)備，排除心理干擾，克服盲目自信、自卑畏怯、急功近利、患得患失、依賴(lài)等待等心理障礙;加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)技能的培養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提高，這是求職和事業(yè)成功的保證。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，用人單位對(duì)大學(xué)生的考察，已不再局限于單一的學(xué)習(xí)成績(jī)，還要從人品、團(tuán)隊(duì)合作精神、實(shí)踐動(dòng)手能力、社會(huì)活動(dòng)能力及發(fā)展?jié)摿Φ榷喾矫娴木C合情況來(lái)進(jìn)行素質(zhì)考察，在這種情況下，要指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)社會(huì)職業(yè)發(fā)展的需要，從各方面完善自己，及時(shí)調(diào)整自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)和學(xué)習(xí)計(jì)劃。

4、擴(kuò)展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的時(shí)空。

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作不能局限于單純的政策指導(dǎo)和求職技巧的指導(dǎo)，還要進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃和未來(lái)人生指導(dǎo)，無(wú)論是正確擇業(yè)觀的形成和知識(shí)、能力、素質(zhì)的準(zhǔn)備都有一個(gè)過(guò)程，都齋要較長(zhǎng)時(shí)間的教育、培養(yǎng)和積累。擇業(yè)觀的形成具有鮮明的時(shí)代特征，受社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)和文化多種因素的影響，正確擇業(yè)觀的形成不是一墩而就的短期行為，要發(fā)揮社會(huì)主義大學(xué)的德育優(yōu)勢(shì)，同思想教育、專(zhuān)業(yè)教育和素質(zhì)教育結(jié)合起來(lái)。大學(xué)生就業(yè)素質(zhì)的獲得，來(lái)自于大學(xué)期間的刻苦學(xué)習(xí)，能力培養(yǎng)和全面鍛煉，大學(xué)生只有在校期間訓(xùn)練良好的心理素質(zhì)，不斷地根據(jù)職業(yè)發(fā)展、人才需求的變化調(diào)整自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)獨(dú)立生存能力和創(chuàng)新精神，才能在不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)上始終掌握職業(yè)選擇與事業(yè)發(fā)展的主動(dòng)權(quán)。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)決不是階段性的工作，把大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的時(shí)間安排在臨近畢業(yè)階段，對(duì)象局限于畢業(yè)生是不夠的;加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是全體教師的責(zé)任，應(yīng)貫穿于人才培養(yǎng)的全過(guò)程。

5、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)與教學(xué)改革相結(jié)合。

高等學(xué)校的中心任務(wù)是培養(yǎng)社會(huì)需要的各種人才，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)校面向社會(huì)辦學(xué)，畢業(yè)生面向社會(huì)就業(yè)，必然把競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引進(jìn)培養(yǎng)過(guò)程，促使學(xué)校根據(jù)社會(huì)實(shí)際，調(diào)整專(zhuān)業(yè)設(shè)置和培養(yǎng)目標(biāo)，改革人才的培養(yǎng)模式。畢業(yè)生就業(yè)率是高校人才培養(yǎng)是否被社會(huì)所接受的標(biāo)志之一，直接影響到學(xué)校的聲譽(yù)。高校要在畢業(yè)生就業(yè)市場(chǎng)中增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，就要人才培養(yǎng)質(zhì)量上下功夫。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的飛速發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，導(dǎo)致人才需求結(jié)構(gòu)發(fā)生很大變化，對(duì)人才素質(zhì)要求也提出了更高的要求。作為培養(yǎng)人才主渠道的高等教育，要及時(shí)通過(guò)人才市場(chǎng)獲取人才需求信息，更重要的是通過(guò)就業(yè)信息反饋，將社會(huì)及用人單位對(duì)畢業(yè)生的評(píng)價(jià)和對(duì)學(xué)校專(zhuān)業(yè)設(shè)置等意見(jiàn)及時(shí)提供給學(xué)校決策層，按照全面實(shí)施“科教興國(guó)”、“可持續(xù)發(fā)展”的戰(zhàn)略，改革人才培養(yǎng)模式，深化教學(xué)改革。要不斷優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)，修訂和完善教學(xué)計(jì)劃;加強(qiáng)學(xué)科建設(shè)，改進(jìn)教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法和教學(xué)手段，改善師資隊(duì)伍，提高教學(xué)質(zhì)量;教學(xué)中發(fā)揮學(xué)生的主體作用，教會(huì)學(xué)生學(xué)習(xí)的方法，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造能力。只有這樣，才能塑造出能夠適應(yīng)社會(huì)變革的人才，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗地。

參考文獻(xiàn)。

[1]任紅杰.法治思維與人治思維的五大沖突[j].中國(guó)黨政干部論壇，（07）.

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇七

銀行的最基本運(yùn)營(yíng)是面對(duì)大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)盈利的，因此在最近這些年，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始越來(lái)越重視關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展?，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國(guó)的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有一定的困難性。因?yàn)槲覈?guó)的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)遇，認(rèn)為提升風(fēng)險(xiǎn)控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國(guó)商業(yè)銀行剛開(kāi)始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，所以體系不夠完善，知識(shí)與技能不夠扎實(shí)，這樣的問(wèn)題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理并沒(méi)有形成一個(gè)整體，而是分散于某一部門(mén)。一套合理完整的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)該對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，是作用于整個(gè)企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問(wèn)題會(huì)造成如果存在的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，那么我們制定的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃也有可能被識(shí)破，這并不利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內(nèi)在這一問(wèn)題上取得大幅度的提升，所以我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力只能處于初級(jí)階段。

2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中問(wèn)題的解決對(duì)策。

雖然我國(guó)在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國(guó)商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的`風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有了更多的要求，在我國(guó)現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)也開(kāi)始越來(lái)越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一，商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門(mén)所負(fù)責(zé)的不同職責(zé)，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險(xiǎn)管理可以明確分工為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察，并且不定期的審查各部門(mén)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有對(duì)應(yīng)解決的辦法。第二，要合理的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。現(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產(chǎn)品被越來(lái)越多的開(kāi)發(fā)，所以也伴隨著越來(lái)越多的技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，因此我們要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，所以我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)成為了國(guó)家間的主要競(jìng)爭(zhēng)，所以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時(shí)追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇八

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，私人銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展起來(lái)，本文詳細(xì)闡述了私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的特征，并針對(duì)私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，筆者通過(guò)結(jié)合自身多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析、探索了提高私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制效率的相關(guān)對(duì)策，希望對(duì)私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到積極地促進(jìn)作用。

一、前言。

銀行會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)體系中一個(gè)重要分支，主要是以貨幣銀行學(xué)作為理論依據(jù)，對(duì)私人銀行的各項(xiàng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、核算、考核及分析，具有十分重要的作用和意義。目前，隨著我國(guó)金融事件頻繁發(fā)生，私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作中陸續(xù)出現(xiàn)了一系列問(wèn)題和管理漏洞，制約了私人銀行的發(fā)展和進(jìn)步，給私人銀行帶來(lái)了巨大的影響。在這一嚴(yán)峻形勢(shì)下，深入對(duì)私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及對(duì)策進(jìn)行分析勢(shì)在必行，已然成為擺在財(cái)會(huì)工作人員和相關(guān)管理人員面前一項(xiàng)亟待解決的新課題。

二、私人銀行會(huì)計(jì)的特征。

私人銀行主要是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有范圍廣、業(yè)務(wù)眾多、綜合性強(qiáng)的特征。私人銀行是新興行業(yè)，私人銀行會(huì)計(jì)相對(duì)于傳統(tǒng)銀行會(huì)計(jì)其特性主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容：

(一)私人銀行會(huì)計(jì)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)都是緊密聯(lián)系在一起的。

私人銀行需為私人銀行客戶(hù)的家庭和個(gè)人管理財(cái)富，為其商業(yè)活動(dòng)提供金融和發(fā)展支持，可提供資金結(jié)算、投資理財(cái)、保險(xiǎn)、貴金屬、訂制化服務(wù)方案、綜合理財(cái)計(jì)劃等，這一系列程序的業(yè)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算過(guò)程由私人銀行會(huì)計(jì)完成。因此，私人銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)由會(huì)計(jì)體現(xiàn)出來(lái)，稱(chēng)為“銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”。

(二)私人銀行會(huì)計(jì)具有較強(qiáng)的政策性。

私人銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有社會(huì)性特征，包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)部門(mén)和個(gè)人。銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家金融政策、法律法規(guī)進(jìn)行，受到國(guó)家相關(guān)政策和法律的約束，特別是反洗錢(qián)相關(guān)業(yè)務(wù)，任何違反法律法規(guī)的業(yè)務(wù)或活動(dòng)都會(huì)給私人銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的'風(fēng)險(xiǎn)。

(三)私人銀行會(huì)計(jì)核算流程與其他業(yè)務(wù)存在差距。

私人銀行與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程存在一定的差異性，主要表現(xiàn)為服務(wù)對(duì)象、服務(wù)方式的不同，以及私行規(guī)章制度的細(xì)化，每一個(gè)服務(wù)環(huán)節(jié)都不可忽視，否則造成客戶(hù)無(wú)法正常周轉(zhuǎn)資金，最終給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

三、私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀。

(一)缺乏總體規(guī)劃。

私人銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)一直處于被動(dòng)局面，其中案件觸發(fā)型制度較多，雖然這一制度在案發(fā)時(shí)具有針對(duì)性，能夠抑制許多類(lèi)似案件事故的發(fā)生，但是實(shí)際上，私人銀行的點(diǎn)多面廣，各種形式的案件層出不窮，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度無(wú)疑不能滿足私人銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，存在控制滯后問(wèn)題。

(二)內(nèi)部控制制度不合理。

私人銀行的風(fēng)險(xiǎn)范防意識(shí)雖然在不斷的強(qiáng)化當(dāng)中，但是部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施卻與其初衷有所背離。傳統(tǒng)銀行會(huì)計(jì)控制設(shè)計(jì)階段陷入了一個(gè)誤區(qū)，即“控制得越多越好”，但往往與現(xiàn)在私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展不相適應(yīng)。過(guò)多過(guò)嚴(yán)的傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度往往使私人銀行業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，而基層工作人員在面對(duì)多重管理時(shí)，容易出現(xiàn)兩難的局面，因而形成較大的心理壓力，近而產(chǎn)生抵觸情緒，如此一來(lái)更容易造成案件事故的發(fā)生，另外，過(guò)于繁瑣的制度也不利于提高工作效率，只有符合實(shí)際工作內(nèi)部控制制度才有利于私人銀行的健康發(fā)展。

(三)控制方式過(guò)于單一。

銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制可分為事前控制、過(guò)程控制與事后控制，這是根據(jù)其控制的方式與時(shí)點(diǎn)的不同進(jìn)行劃分的?，F(xiàn)階段，私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制主要方式為會(huì)計(jì)主管人員在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)與授權(quán)，并且在差錯(cuò)發(fā)生之后進(jìn)行稽核、檢查與規(guī)范，這種控制方式屬于過(guò)程控制與事后控制，缺乏事前控制。如果只是單一的用這兩種方式對(duì)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，則控制效率極容易受到管理者業(yè)務(wù)水平、專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的限制。并且現(xiàn)場(chǎng)控制容易導(dǎo)致管理者與員工處于對(duì)立的尷尬局面，而事后控制時(shí)案件已經(jīng)發(fā)生，由此可見(jiàn)私人銀行現(xiàn)階段的控制效率較低。

四、提高私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制效率的相關(guān)對(duì)策。

(一)營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

私人銀行要強(qiáng)化其會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制效率，首先需要將控制環(huán)境進(jìn)行改造，增強(qiáng)內(nèi)部控制的動(dòng)力。第一，應(yīng)重視銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控文化建設(shè)。在進(jìn)行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以人為本的原則，加強(qiáng)管理者與基層員工之間思想情感的溝通與交流，讓銀行員工自愿配合會(huì)計(jì)內(nèi)部控制行為，從而促使銀行員工進(jìn)行自我管理、自我控制，一同致力于銀行內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);第二，要建立健全的會(huì)計(jì)崗位體系，使之能高效、科學(xué)、合理的運(yùn)轉(zhuǎn)。各層會(huì)計(jì)管理部門(mén)都應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行員工及銀行設(shè)施等實(shí)際情況，對(duì)會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行合理分工，細(xì)化崗位職責(zé)，保證內(nèi)部控制的有力進(jìn)行;第三，要全面提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。建立一支高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化、敬職愛(ài)崗的私人銀行隊(duì)伍，通過(guò)制定和完善私人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督流程，營(yíng)造全員、全過(guò)程、全方位的私人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理制度。

私人銀行應(yīng)在關(guān)注宏觀金融政策的同時(shí)，致力于自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提升，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理制度。一方面應(yīng)改革現(xiàn)有的內(nèi)部稽查制度，重新整合各項(xiàng)管理部門(mén)的職能，督促其發(fā)揮自身的保障作用，制定完善的內(nèi)部控制制度，發(fā)揮全體員工的控制作用;另一方面應(yīng)建立健全檢查責(zé)任制度，強(qiáng)化各崗位間的相互監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實(shí)，并將各項(xiàng)職責(zé)落實(shí)到個(gè)人或部門(mén)，實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)的最大化，保障銀行資產(chǎn)的安全性。與此同時(shí)，還應(yīng)遵循交叉檢查的原則，促使銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、活動(dòng)都處于檢查范圍內(nèi)。

(三)堅(jiān)持以人為本的管理模式。

近年來(lái)，由于私人銀行進(jìn)行了人事制度改革，導(dǎo)致各干部人員缺乏對(duì)各類(lèi)制度的重視，工作較為隨意，沒(méi)有正確的制度意識(shí)，針對(duì)這一現(xiàn)象，私人銀行應(yīng)堅(jiān)持以人為本的管理理念和經(jīng)營(yíng)思想，積極開(kāi)展員工培訓(xùn)活動(dòng)，強(qiáng)化員工思想政治、職業(yè)道德等教育工作，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和防范意識(shí)，從根本上提升員工的自覺(jué)意識(shí)，讓全體員工的在風(fēng)險(xiǎn)控制上發(fā)揮作用。

四、結(jié)束語(yǔ)。

綜上所述，私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)十分重要且復(fù)雜的工作，直接關(guān)系到私人銀行的發(fā)展方向，迫切需要私人銀行會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)對(duì)其的重視，在完善銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制，嚴(yán)格按照相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建銀行組織體系，并付諸實(shí)踐，從細(xì)節(jié)著手，提高私人銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制效率。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇九

1.籌措資金風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金在自有資金不足的情況下，主要靠籌借來(lái)解決。

尤其是大型企業(yè)集團(tuán)在擴(kuò)張重組后，將有若干個(gè)規(guī)模不同的企業(yè)歸入旗下而成為子公司。

可以肯定的是，這些企業(yè)無(wú)論管理水平、經(jīng)營(yíng)效益和籌資能力均與母公司存在很大差距。

企業(yè)集團(tuán)為了維持它們的正常運(yùn)營(yíng)，必須出面幫它們籌集運(yùn)營(yíng)資金。

籌資方式有好多種，但無(wú)論哪種形式的借款融資都是有償?shù)?，是要付利息的?/p>

籌資企業(yè)的期望是通過(guò)籌得資金運(yùn)轉(zhuǎn)后，自己的資金利潤(rùn)率能高于借款利息率。

但市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的，市場(chǎng)的不確定性會(huì)導(dǎo)致籌集資金的使用效益對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)成果帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，這便是籌資風(fēng)險(xiǎn)。

2.技改投資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)籌集資金后除了維持正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，有一大部分會(huì)投入技術(shù)改造。

而技改投資存在很大的不確定性。

因?yàn)榧几捻?xiàng)目不僅需要投入大量的資金，而且需要一定的建設(shè)周期，就是在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)不斷地有資金注入。

一旦項(xiàng)目不能如期建成并形成生產(chǎn)能力或者建成后達(dá)不到預(yù)期回報(bào)效果，將無(wú)法盡快地收回資金來(lái)償還本息，使企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)，這便是技改投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)間的貿(mào)易往來(lái)廣泛依賴(lài)商業(yè)信用。

近年來(lái)因冶金、煤炭等行業(yè)產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩、產(chǎn)品銷(xiāo)售不暢、庫(kù)存產(chǎn)品積壓而造成賒銷(xiāo)和貨到付款，產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款。

因?yàn)橛械挠脩?hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難確實(shí)無(wú)法償還貨款，有的喪失商業(yè)信用惡意拖欠，使應(yīng)收款不能及時(shí)催收到位。

應(yīng)收款的長(zhǎng)期掛賬或者變成死賬，將為企業(yè)造成資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)企業(yè)對(duì)《稅法》等稅收法律法規(guī)的收集、研究、學(xué)習(xí)和理解不透時(shí)，會(huì)因?yàn)閼?yīng)納稅而未納或少納而遭受法律制裁，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)后，不但需要補(bǔ)繳稅款還要加罰滯納金，造成企業(yè)的財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損害。

另一方面是因?yàn)閷?duì)稅收優(yōu)惠扶持政策不了解，致使能享受的減免政策卻沒(méi)有申請(qǐng)享受，增加了稅收負(fù)擔(dān)，從而形成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

收益分配風(fēng)險(xiǎn)存在于股息分配和投入再生產(chǎn)的比例矛盾上。

企業(yè)想留足資金用于銷(xiāo)售和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而股東想多多分紅返現(xiàn)，由于收益分配可能給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)的不確定影響，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對(duì)“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。

我認(rèn)為：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

企業(yè)理想的資本結(jié)構(gòu)是能承受的籌資比例最大和總資產(chǎn)成本最低。

籌資之前應(yīng)當(dāng)先預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債率，也可用自有資金收益率和資金成本率對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。

每個(gè)企業(yè)都有自己的數(shù)據(jù)支撐，用以考察自身歷年來(lái)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的變化趨勢(shì)，確定預(yù)警線,并借鑒行業(yè)指標(biāo)的平均值與先進(jìn)企業(yè)的指標(biāo)值來(lái)判斷本身財(cái)務(wù)狀況的好壞,研究利率、匯率走勢(shì)，合理安排籌資。

超過(guò)預(yù)警線后立即報(bào)警，從而采取措施對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

2.技改投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

技改項(xiàng)目決策啟動(dòng)建設(shè)前必須進(jìn)行嚴(yán)密科學(xué)地可行性分析，對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量、未來(lái)市場(chǎng)、技術(shù)水平、盈利能力進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算和論證評(píng)估。

建設(shè)期內(nèi)要嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更而追加投資，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施和竣工投產(chǎn)。

充分考慮項(xiàng)目建成竣工投產(chǎn)后要投入的流動(dòng)資金，保證項(xiàng)目的原材燃料和動(dòng)力供應(yīng)，開(kāi)拓新產(chǎn)品的市場(chǎng)渠道，盡快實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，收回投資，實(shí)現(xiàn)回報(bào)。

3.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和超前防范。

一是安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)要嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行，降低意外的生產(chǎn)成本損失。

降低生產(chǎn)資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期，提高產(chǎn)銷(xiāo)率。

二是建立責(zé)任追究機(jī)制，減少或杜絕賒銷(xiāo)，必須貨到付款的，合同明確規(guī)定付款時(shí)間和拖欠懲罰條款。

對(duì)長(zhǎng)期催不回的應(yīng)收款要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

三是負(fù)責(zé)稅務(wù)的會(huì)計(jì)人員要注重信息的收集和比對(duì)，建立與稅務(wù)局信息交流傳遞制度，照章納稅，充分享受稅收優(yōu)惠政策。

建立企業(yè)全面預(yù)算,預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金收支的狀況。

4.建立全員民主管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

定期向職工代表大會(huì)、股東大會(huì)匯報(bào)上年決算和下期預(yù)算，對(duì)收益分配方案要集體研究決定。

三、小結(jié)。

總而言之，讓財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員參與到整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展建設(shè)的方方面面和全過(guò)程，要有話語(yǔ)權(quán)，財(cái)務(wù)人員要以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知和風(fēng)險(xiǎn)的超前防范為己任，著力研究財(cái)務(wù)資本運(yùn)作，正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)的決策層提供財(cái)務(wù)和資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，適時(shí)地回避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，更加有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)和技術(shù)進(jìn)步的健康發(fā)展。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十

支行（營(yíng)業(yè)部）非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告根據(jù)青島銀監(jiān)局《青島銀監(jiān)局關(guān)于印發(fā)防范非法集資及風(fēng)險(xiǎn)傳染工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》文件要求，即墨支行營(yíng)業(yè)部結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真開(kāi)展了排查工作，現(xiàn)將排查情況報(bào)告如下：

一、排查總體情況。

支行立即成立了由支行行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管會(huì)計(jì)副行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、全體會(huì)計(jì)人員配合的自查工作小組。對(duì)支行員工行為、網(wǎng)點(diǎn)環(huán)境管控等幾個(gè)方面進(jìn)行了檢查，排查廳堂員工17人，賬戶(hù)45戶(hù)，交易625筆。

二、配合排查開(kāi)展的宣傳教育活動(dòng)。

為提高防范非法集資及風(fēng)險(xiǎn)傳染工作效果，支行召開(kāi)了動(dòng)員會(huì)，由支行行長(zhǎng)講解了目前形勢(shì)下非法集資的危害性并趨向多發(fā)性特點(diǎn)，許多居民深受其害，迫切需要加強(qiáng)宣傳，提高周邊居民識(shí)假、防假能力，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。支行采取每天晨會(huì)學(xué)習(xí)、討論學(xué)習(xí)非法集資及風(fēng)險(xiǎn)傳染工作相關(guān)文件，利用開(kāi)展社區(qū)營(yíng)銷(xiāo)工作時(shí)向居民宣傳防范非法集資知識(shí)，同時(shí)，在網(wǎng)點(diǎn)做到“五不準(zhǔn)，三公示”，與支行所有員工簽訂承諾書(shū)要求員工嚴(yán)格執(zhí)行。

三、排查形式、方法及結(jié)果。

（一）開(kāi)展員工異常行為排查。

支行根據(jù)本單位實(shí)際，通過(guò)與員工單獨(dú)座談、家訪、朋友采訪、查詢(xún)賬戶(hù)、簽訂協(xié)議書(shū)和承諾書(shū)等方式，以確保排查工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。

一是建立員工“五嚴(yán)禁”工作制度，并“五嚴(yán)禁”，即：嚴(yán)禁歸集他人資金進(jìn)行理財(cái)投資；嚴(yán)禁參與民間借貸、參與設(shè)立民間融資機(jī)構(gòu)或違規(guī)經(jīng)營(yíng)辦企業(yè)等活動(dòng)；嚴(yán)禁充當(dāng)資金掮客；嚴(yán)禁借銀行的名義或利用銀行員工身份私自代客投資理財(cái)；嚴(yán)禁利用所控制賬戶(hù)為他人過(guò)渡資金。

二是逐層、逐級(jí)、逐崗簽訂防范非法集資責(zé)任承諾書(shū)，以書(shū)面形式明確每一個(gè)員工的責(zé)任，包括防范非法集資工作內(nèi)容、工作要求、考核標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任追究。承諾書(shū)中應(yīng)明確：本人承諾，若違反上述責(zé)任，自愿主動(dòng)接受撤職處分或解除勞動(dòng)合同。

三是根據(jù)員工授權(quán)，對(duì)員工控制的賬戶(hù)進(jìn)行異常行為監(jiān)控。通過(guò)內(nèi)部預(yù)警信息系統(tǒng)，對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行初步審查后開(kāi)展核查，重點(diǎn)核查大額交易、異常交易、重要崗位、重要人員。

四是要加強(qiáng)員工日常行為排查，排查范圍達(dá)到100%。

3、社會(huì)交際方面重點(diǎn)關(guān)注，是否借債、是否有信用卡大。

額透支，是否與客戶(hù)存在非正常利益關(guān)系；

4、日常行為表現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注是否未按時(shí)輪崗；是否經(jīng)常出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)；是否越權(quán)處理業(yè)務(wù)；是否前期受到紀(jì)律處分又在類(lèi)似崗位；是否使用他人印章系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)；是否有意測(cè)試他人密碼。

建立員工行為內(nèi)部和社會(huì)舉報(bào)制度，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、電話回訪等方式向銀行客戶(hù)了解員工是否參與民間借貸。向社會(huì)公開(kāi)舉報(bào)電話，在網(wǎng)站設(shè)立投訴專(zhuān)區(qū)，借助社會(huì)力量加強(qiáng)對(duì)員工行為的外部監(jiān)督。

支行營(yíng)業(yè)部能夠聯(lián)系實(shí)際，找準(zhǔn)自己的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將員工行為排查工作納入日常工作中，密切關(guān)注員工八小時(shí)內(nèi)外的行為和動(dòng)態(tài)，關(guān)注傾向性、苗頭性問(wèn)題或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大案件線索等。截至目前，員工都能夠牢記崗位職責(zé)與任務(wù)，樹(shù)立企業(yè)形象，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)章制度，樹(shù)立正確的世界觀，人生觀，價(jià)值觀，各種表現(xiàn)均正常，尚未發(fā)現(xiàn)所屬員工存在不良思想傾向和問(wèn)題苗頭。

（二）開(kāi)展網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)行為排查。

開(kāi)展任何形式的銷(xiāo)售活動(dòng)；不準(zhǔn)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)違規(guī)擺放任何非本行銷(xiāo)售產(chǎn)品的宣傳材料?！叭尽?，即：要以滾動(dòng)屏幕顯示、在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置張貼“風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)”等方式，對(duì)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)、私售產(chǎn)品的主要表現(xiàn)形式及危害等內(nèi)容進(jìn)行公示；要在本行自主研發(fā)的理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售文本中對(duì)“全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)”產(chǎn)品代碼進(jìn)行公示；要在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置或通過(guò)屏幕顯示等方式對(duì)本行代銷(xiāo)的金融產(chǎn)品清單，以及產(chǎn)品發(fā)行方、預(yù)期收益、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等重要信息進(jìn)行公示。

嚴(yán)格落實(shí)代銷(xiāo)管理相關(guān)規(guī)定，禁止超授權(quán)代銷(xiāo)。設(shè)立理財(cái)投資銷(xiāo)售專(zhuān)區(qū)，并對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品和代銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售情況進(jìn)行全程錄音錄像，錄音錄像資料需完整客觀、清晰可辨地記錄業(yè)務(wù)或產(chǎn)品介紹、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵信息提示、客戶(hù)確認(rèn)和反饋等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

非法集資違法犯罪的良好輿論氛圍，引導(dǎo)廣大群眾增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高自我保護(hù)能力，從源頭上遏制非法集資，保障群眾合法權(quán)益。同時(shí)，通過(guò)此次檢查活動(dòng)，增強(qiáng)了支行廳堂全體員工的合規(guī)意識(shí)和責(zé)任感。防范非法集資工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜而艱巨的工作，支行將打擊非法集資犯罪作為一項(xiàng)常態(tài)工作深入持久的開(kāi)展下去，不斷凈化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境，為打擊和處置非法集資工作作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十一

一、問(wèn)題的提出。

自從1985年6月中國(guó)銀行珠江分行在國(guó)內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來(lái)，我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長(zhǎng)；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。就拿上海市來(lái)說(shuō)，到底，全市銀行卡發(fā)卡總量達(dá)到3565萬(wàn)張，比上年增長(zhǎng)27.5％。銀行卡交易筆數(shù)10750萬(wàn)筆，交易總金額1065億元，布放atm3282臺(tái)，pos16938臺(tái)。20全年銀行卡聯(lián)網(wǎng)商戶(hù)數(shù)量從年初的2184家增加到5780家，入網(wǎng)pos16234臺(tái)，全年atm和pos跨行總交易清算為5185.72筆。（據(jù)保守估計(jì)，到，上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)園建設(shè)總投資將超過(guò)100億人民幣，年總產(chǎn)值將達(dá)200億元人民幣以上，從業(yè)人員也將高達(dá)3萬(wàn)左右。）。

信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門(mén)之一。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)的來(lái)源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤(rùn)的7成。

但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來(lái)越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶(hù)和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤(rùn)逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤(rùn)去彌補(bǔ)的，因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為必要。

目前發(fā)卡行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段很多，但是在哪種情形下用哪種管理手段才能有效地降低銀行運(yùn)營(yíng)成本，增加銀行收益呢？筆者想從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行成本、收益分析，從而為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者提供一個(gè)決策的參考。

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類(lèi)多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前還是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要。（筆者認(rèn)為，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)社會(huì)、對(duì)信用卡當(dāng)事人特別是對(duì)發(fā)卡行具有重要意義。

1.我們知道，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營(yíng)，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作有條不紊地進(jìn)行。

2.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營(yíng)的成本，從而影響銀行利潤(rùn)的增加。如果能對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

3.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會(huì)效益。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時(shí)也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶(hù)不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個(gè)社會(huì)的用卡環(huán)境也就會(huì)明顯改善。

4.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理也是維護(hù)特約商戶(hù)及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶(hù)的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒(méi)有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中重視對(duì)特約商戶(hù)的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識(shí)，這對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶(hù)和持卡人利益是有很大作用的。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理者用最經(jīng)濟(jì)節(jié)約方法為可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，適用最合適、最佳技術(shù)手段來(lái)降低管理成本。……通過(guò)盡可能低的管理成本達(dá)到最大的安全保障，取得控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果?？傊?，只有注重各種效益與費(fèi)用支出的分析，嚴(yán)格核算成本和費(fèi)用支出，才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。”

信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤(rùn)最大化。但是在實(shí)際的管理過(guò)程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價(jià)，這一代價(jià)就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會(huì)成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險(xiǎn)成本等方面。

1.執(zhí)行成本。執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險(xiǎn)所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒(méi)有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保需要交納保險(xiǎn)費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財(cái)力等。

2.機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無(wú)力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個(gè)原因考慮的。

3.聲譽(yù)成本。銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措之一。社會(huì)對(duì)銀行的總體評(píng)價(jià)高，對(duì)銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，自然會(huì)影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤(rùn)、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

4.風(fēng)險(xiǎn)成本。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)卡行有可能通過(guò)其他衍生性金融工具來(lái)管理他們面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。

此外，銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中有時(shí)也得考慮短期成本、長(zhǎng)期社會(huì)成本問(wèn)題。

我們應(yīng)該看到的是不同的策略有著不同的成本，如果將那些放棄意外收益的情況存而不論，則在采用某些金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，人們也許根本不需要付出任何成本，如風(fēng)險(xiǎn)回避就是這樣的一種策略。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)生活中，并非每一種金融風(fēng)險(xiǎn)都可預(yù)防的；相反，大多數(shù)金融風(fēng)險(xiǎn)正在于無(wú)法預(yù)防才發(fā)生。對(duì)于這樣的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，選擇適當(dāng)?shù)牟呗匀藗兙涂捎幂^低的成本達(dá)到一定的管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此，在選擇管理手段時(shí)，人們首先必須考慮的一個(gè)因素就是要在保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理效率的條件下，盡可能將金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本降到最低的水平。

另一方面，我們要考慮的是風(fēng)險(xiǎn)管理的效率、效益。所謂效率是指采用一定風(fēng)險(xiǎn)管理手段能使自己所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)減少或消除的程度。有時(shí)我們往往只追求效率，但效率與成本往往從正比，因此，就要正確估計(jì)其成本與收益，以求各種備選策略的凈成本或凈收益。效益就是采用一定的風(fēng)險(xiǎn)管理手段所能帶來(lái)的收益或者可能避免的損失。在一般情況下，人們應(yīng)盡量選擇那些既能避免可能的損失，又能保護(hù)可能帶來(lái)意外收益的策略。

風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對(duì)成本與效益有較大影響。下面就對(duì)一些常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。

1.風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地采取回避措施，放棄或拒絕某項(xiàng)業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對(duì)從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險(xiǎn)而引起的損失及冒這種風(fēng)險(xiǎn)可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f(shuō)這是最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過(guò)程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請(qǐng)人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)拒絕授予該申請(qǐng)人信用卡的行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營(yíng)方針，（（（尤其是盈利性，沒(méi)有盈利，銀行就沒(méi)有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國(guó)內(nèi)各大銀行都在競(jìng)相開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險(xiǎn)的做法，這將對(duì)他的業(yè)務(wù)開(kāi)展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競(jìng)爭(zhēng)。所以回避風(fēng)險(xiǎn)盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險(xiǎn)擋之門(mén)外的同時(shí)，也將收益拒之門(mén)外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計(jì)。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律采用回避的方法。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。

與信用卡風(fēng)險(xiǎn)的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會(huì)就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失，有些風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)真正會(huì)發(fā)生。（（（我們要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與可能帶來(lái)的收益比例，如果確定收益會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失就應(yīng)該大膽去做。

在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對(duì)特約商戶(hù)的培訓(xùn)工作、對(duì)持卡人用卡知識(shí)的指導(dǎo)、加強(qiáng)對(duì)透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對(duì)透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。

（1）透支風(fēng)險(xiǎn)管理?！靶庞每ㄍ钢?shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過(guò)程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！保ㄐ庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無(wú)效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國(guó)電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動(dòng)授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門(mén)管理的漏洞、特約商戶(hù)審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來(lái)越高，造成的損失也越來(lái)越大。但是能不能因?yàn)閻阂馔钢?huì)造成大的損失就對(duì)透支業(yè)務(wù)產(chǎn)生害怕心理呢？我們來(lái)分析一下?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十三條規(guī)定：貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬(wàn)分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整?？梢?jiàn)信用卡透支利息率非常高。信用卡業(yè)務(wù)收益來(lái)源中主要有持卡人年費(fèi)、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費(fèi)和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國(guó)外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務(wù)收入的80％）。

（2）掛失止付的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時(shí)間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題。

掛失止付時(shí)間的確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)具有重要意義?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失服務(wù)電話，提供電話和書(shū)面兩種掛失方式，書(shū)面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任。由于沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)都有自己的掛失止付時(shí)間及責(zé)任承擔(dān)規(guī)定。對(duì)于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔(dān)。但對(duì)于掛失后的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定不一。根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行頒布的信用卡章程（參見(jiàn)王正中主編《信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理通論》，人民出版社版），主要有以掛失當(dāng)時(shí)、掛失后24小時(shí)、掛失的次日24小時(shí)、掛失后36小時(shí)等為時(shí)間點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)。（（（（那么，銀行規(guī)定掛失后一段時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由持卡人承擔(dān)是否就一定有利于銀行呢？誠(chéng)然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，降低運(yùn)營(yíng)成本。但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)說(shuō)，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實(shí)證性經(jīng)濟(jì)分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔(dān)這種損失風(fēng)險(xiǎn)的一方。”（（（（也即先要判斷雙方各自預(yù)測(cè)和防范這一風(fēng)險(xiǎn)的成本的高低，然后決定由花費(fèi)較少的一方承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來(lái)看，無(wú)疑發(fā)卡行最容易預(yù)測(cè)和防范這種風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行在開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)就應(yīng)該預(yù)見(jiàn)到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風(fēng)險(xiǎn)，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預(yù)防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過(guò)向保險(xiǎn)公司投保等措施來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免由此帶來(lái)的損失，而這持卡人是很難做到的?？梢?jiàn)，發(fā)卡行在預(yù)防掛失后的風(fēng)險(xiǎn)成本明顯要低。

而且，實(shí)踐中當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議訴諸于法院時(shí)能否得到法院的支持還有疑問(wèn)，況且國(guó)內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔(dān)掛失后造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，能有效地吸引客戶(hù)和發(fā)展特約商戶(hù)，這對(duì)樹(shù)立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無(wú)疑是具有前瞻性的。

3.風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過(guò)某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象一般是保證人、持卡人和保險(xiǎn)公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個(gè)重要特征是風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個(gè)原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。

（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過(guò)程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭(zhēng)議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔(dān)保確定之日起擔(dān)保人須承擔(dān)透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂了合同，愿意承擔(dān)持卡人的付款責(zé)任，但這并不意味著擔(dān)保人愿意承擔(dān)惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)額是難以確定的。正因?yàn)槿绱?，?guó)內(nèi)有學(xué)者提出擔(dān)保人承擔(dān)的是最高額擔(dān)保責(zé)任。也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)銀行在技術(shù)上是否能預(yù)防和制止惡意透支來(lái)分配責(zé)任。（我們估且不去討論發(fā)卡機(jī)構(gòu)的做法是否符合《合同法》的規(guī)定以及在實(shí)踐中是否會(huì)受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會(huì)損害擔(dān)保人的積極性，甚至發(fā)卡機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象，這對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展無(wú)疑是一個(gè)負(fù)面影響。

因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來(lái)設(shè)計(jì)擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。

（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請(qǐng)信用卡的過(guò)程中，要求申請(qǐng)人用存單、有價(jià)證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請(qǐng)人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過(guò)透支帳戶(hù)的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險(xiǎn)盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。

4.風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。所謂信用卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過(guò)一定的途徑，對(duì)業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理方式。常用的方法是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動(dòng)將信用卡風(fēng)險(xiǎn)納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤(rùn)中提取一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤(rùn)。

四、幾點(diǎn)建議。

通過(guò)上面對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該特別重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)人員及特約商戶(hù)的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過(guò)程中，要求客戶(hù)交存?zhèn)溆媒?、提供?dān)保。要加強(qiáng)對(duì)透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。同時(shí)要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金帳戶(hù)。實(shí)在沒(méi)把握的，要果斷采用風(fēng)險(xiǎn)的回避策略?？傊行У亟档统杀荆黾邮找媸切庞每L(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十二

摘要：隨著我國(guó)金融制度的發(fā)展，生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具。

如金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的各種信用卡，在我們的日常生活中已被普遍使用，當(dāng)享受著信用卡帶來(lái)的便利的時(shí)候，信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題也逐步暴露出來(lái)。

本文認(rèn)真分析現(xiàn)存的問(wèn)題和制約因素，并提出解決對(duì)策，有力地促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其成為商業(yè)銀行重要的利潤(rùn)來(lái)源。

關(guān)鍵詞：金融改革商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制信息技術(shù)。

1個(gè)人信用卡發(fā)展概述。

信用卡進(jìn)入中國(guó)基本上是與中國(guó)的改革開(kāi)放同時(shí)進(jìn)行的，但其后信用卡在中國(guó)的發(fā)展就一直落后于中國(guó)改革開(kāi)放的步伐。

從1995年到五年的時(shí)間里，中國(guó)真正意義上的信用卡市場(chǎng)開(kāi)始產(chǎn)生，并步入市場(chǎng)的初步啟動(dòng)階段。

20中國(guó)加入wto后，面對(duì)中國(guó)信用卡市場(chǎng)開(kāi)放趨勢(shì)的加速和外資金融機(jī)構(gòu)的潛在競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務(wù)上的投入，中國(guó)信用卡市場(chǎng)開(kāi)始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)階段。

以來(lái)，我國(guó)信用卡市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)始加劇，除了國(guó)內(nèi)發(fā)卡行的增加外，中國(guó)信用卡市場(chǎng)也開(kāi)始面對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的間接競(jìng)爭(zhēng)。

外資銀行在耐心等待中國(guó)信用卡市場(chǎng)全面開(kāi)放的同時(shí)，也未雨綢繆地積極與中資銀行開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)合作。

目前已有“美國(guó)系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國(guó)的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務(wù)合作。

一些已經(jīng)獲得個(gè)人外幣金融服務(wù)執(zhí)照的外資金融機(jī)構(gòu)正在收購(gòu)中國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的少數(shù)股權(quán)，希望以合作方式把其在信用卡審批、結(jié)算、積分計(jì)劃等方面的經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，中國(guó)信用卡市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主體更加多元化起來(lái)。

2信用卡使用中存在的問(wèn)題。

根據(jù)權(quán)威調(diào)查，從全國(guó)信用卡發(fā)卡規(guī)模來(lái)看，近年來(lái)由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國(guó)內(nèi)發(fā)卡銀行在信用卡市場(chǎng)紛紛“跑馬圈地”，搶占市場(chǎng)，無(wú)形之中忽視了業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會(huì)導(dǎo)致一些惡果，如：金融風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始顯現(xiàn);發(fā)卡市場(chǎng)惡性?xún)r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，持卡人循環(huán)信用利用率過(guò)低;相關(guān)法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)日趨嚴(yán)峻;信用卡營(yíng)銷(xiāo)模式存在諸多隱患。

真正的信用卡風(fēng)險(xiǎn)反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對(duì)信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風(fēng)險(xiǎn)能力的高估，從而引發(fā)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

亞洲金融危機(jī)后的韓國(guó)為了刺激消費(fèi)，政府主導(dǎo)強(qiáng)推信用卡消費(fèi)。

短短的幾年時(shí)間里韓國(guó)個(gè)人債務(wù)占gdp的比重急劇上升為73%，在世界范圍內(nèi)僅次于美國(guó)。

這樣激進(jìn)的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負(fù)債危機(jī)并不意外。

這樣的危機(jī)并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導(dǎo)致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷出了問(wèn)題，并不存在犯罪的故意。

信用卡發(fā)卡數(shù)已達(dá)1.8億的中國(guó)信用卡市場(chǎng)的壞賬率開(kāi)始顯著上升，截至6月，中國(guó)信用卡信貸總額6931.73億元。

隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費(fèi)、低收入”人群，中國(guó)的信用卡不良率開(kāi)始惡化，據(jù)估計(jì)信用卡不良率上升至3%的水平。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十三

在對(duì)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論整理、總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的概念特點(diǎn)，借鑒其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目過(guò)程中運(yùn)用的比較成功的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估與應(yīng)對(duì)方法，對(duì)交通未來(lái)城投資建設(shè)全過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，并最終提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

(1)交通未來(lái)城項(xiàng)目概況。交通未來(lái)城項(xiàng)目處于菏澤市開(kāi)發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長(zhǎng)江路，東臨振興街，是一個(gè)集精品住宅、時(shí)尚公寓、高檔寫(xiě)字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項(xiàng)目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標(biāo)桿。項(xiàng)目整體建成后將是一個(gè)集居住、購(gòu)物、休閑、娛樂(lè)為一體的頂級(jí)城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項(xiàng)目西鄰人民路，南鄰長(zhǎng)江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫(xiě)字樓組成，十一個(gè)集精品住宅、時(shí)尚公寓、高檔寫(xiě)字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項(xiàng)目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領(lǐng)未來(lái)”的菏澤商住社區(qū)新地標(biāo)。周邊銀座商圈、開(kāi)發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設(shè)銀行、工商銀行等成熟生活配套一應(yīng)俱全;毗鄰區(qū)實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車(chē)站和新汽車(chē)站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。

(2)交通未來(lái)城項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概況。交通未來(lái)城是菏澤市市委、市政府、開(kāi)發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點(diǎn)示范項(xiàng)目，為了確保交通未來(lái)城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成功，菏澤交通集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司設(shè)立了項(xiàng)目部專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的具體實(shí)施。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)初期，開(kāi)發(fā)部、行政部負(fù)責(zé)項(xiàng)目審批、土地交易、施工設(shè)計(jì)等工作;在施工期，工程部、行政部負(fù)責(zé)承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時(shí)，銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行施工期間的前期銷(xiāo)售工作;銷(xiāo)售期，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)售、現(xiàn)房銷(xiāo)售等工作。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程中，都需要全面的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量管理體系來(lái)保障其實(shí)施運(yùn)行。

(1)項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)不合理。在項(xiàng)目組建的過(guò)程中，應(yīng)該充分考慮到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)去在于開(kāi)發(fā)全過(guò)程，而不局限與某個(gè)部門(mén)或某個(gè)開(kāi)發(fā)階段。風(fēng)險(xiǎn)防控需要項(xiàng)目全員的參與，只有各個(gè)部門(mén)通過(guò)相互合作才能一定程度上把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。如果沒(méi)有一個(gè)合理的項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，就會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的溝通問(wèn)題，從而會(huì)使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作難度增加。

(2)項(xiàng)目管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。交通未來(lái)城房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)的管理主要側(cè)重于工程施工建設(shè)階段，而在前期的施工設(shè)計(jì)、土地交易及銷(xiāo)售階段的預(yù)售、現(xiàn)房銷(xiāo)售環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)同樣不能忽視。項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法簡(jiǎn)單，都會(huì)給項(xiàng)目的順利實(shí)施帶來(lái)一系列潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(3)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員水平不高。交通未來(lái)城項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中，設(shè)在工程部下的風(fēng)險(xiǎn)管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學(xué)歷的2人，有相關(guān)開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)的2人，35歲以上的2人，相比于其他項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)成員的綜合素質(zhì)一般，整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平一般。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、防控等工作對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)存在很大關(guān)系，如果項(xiàng)目管理人員水平不高，同樣會(huì)給整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)投入不足。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)一般包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員工資、培訓(xùn)及其他費(fèi)用，從交通未來(lái)城項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入占比中可以看出，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)投入相對(duì)較少，項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)費(fèi)支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費(fèi)的投入支持是房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理順利實(shí)施的重要條件。

(5)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率。一般情況下，資產(chǎn)負(fù)債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過(guò)80%以上，意味著房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。交通未來(lái)城項(xiàng)目前期投資比較大，資產(chǎn)負(fù)債率為69%，可以看出，該項(xiàng)目現(xiàn)階段資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)來(lái)說(shuō)較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，采取相應(yīng)的措施降低或避免各種風(fēng)險(xiǎn)因素造成的損失，也就是說(shuō)，說(shuō)要降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率來(lái)減少損失。

(1)建立與政府相關(guān)部門(mén)有效溝通機(jī)制。主動(dòng)與菏澤市委、市政府、金融機(jī)構(gòu)、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財(cái)務(wù)職能部門(mén)等政府部門(mén)保持有效溝通，建立健全有效溝通機(jī)制，最大限度爭(zhēng)取其支持，為交通未來(lái)城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目提供一個(gè)良好的開(kāi)發(fā)環(huán)境，從而在項(xiàng)目進(jìn)程中會(huì)無(wú)形較少一系列風(fēng)險(xiǎn)因素，保證項(xiàng)目的順利開(kāi)展。

(2)加強(qiáng)政策分析，有效規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。密切關(guān)注菏澤市當(dāng)?shù)卣块T(mén)的政策的發(fā)布及變化，要及時(shí)、適時(shí)根據(jù)政策的調(diào)整變化做出相應(yīng)的變化，加強(qiáng)對(duì)其的關(guān)注與研究，從而在一定程度上避免政策風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。

(3)加強(qiáng)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督與管理。一般情況下，質(zhì)量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)公司對(duì)交通未來(lái)城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)督;二要加強(qiáng)對(duì)承包商及分包商的專(zhuān)業(yè)能力、資質(zhì)的嚴(yán)格審查;三要建立健全質(zhì)量監(jiān)督管理體制;四要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)，提高質(zhì)量管理的專(zhuān)業(yè)水平;五要依靠先進(jìn)的工藝技術(shù)及施工技術(shù)為質(zhì)量提供保障。

(4)加強(qiáng)安全意識(shí)，嚴(yán)控安全事故風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)安全意識(shí)，以安全生產(chǎn)為首要任務(wù)，嚴(yán)格防止安全事故風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。要做好事故風(fēng)險(xiǎn)的防控，一要進(jìn)行全員的安全培訓(xùn)，切實(shí)從思想上加強(qiáng)事故安全意識(shí);二要制定嚴(yán)格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機(jī)制;四是側(cè)重人員安全事故的監(jiān)督;五要實(shí)時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)過(guò)程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責(zé)任;七要全額購(gòu)買(mǎi)人身意外傷害保險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

(5)完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，來(lái)確保開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)安全。一要制定科學(xué)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，引導(dǎo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;二要做好房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù);三要進(jìn)一步拓展項(xiàng)目開(kāi)發(fā)融資渠道，提供項(xiàng)目資金的流動(dòng)性;四要建立健全項(xiàng)目預(yù)算控制體系，并做好相應(yīng)的事前、事中、事后的科學(xué)合理評(píng)價(jià)。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十四

(一)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞通道不暢。

項(xiàng)目重要信息及時(shí)獲取,能有效的化解風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)的損失,這是開(kāi)展有效風(fēng)險(xiǎn)工作的前提,是項(xiàng)目順利進(jìn)行和成功的保證。目前在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在比較突出的問(wèn)題是,在和項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行溝通時(shí),由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞路徑過(guò)長(zhǎng),導(dǎo)致溝通的頻率、效率不高,不能及時(shí)得到反饋應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。由于中國(guó)公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善,創(chuàng)業(yè)者對(duì)治理結(jié)構(gòu)的意識(shí)普遍比較薄弱,加之項(xiàng)目管理人員不主動(dòng)積極地去識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有建立有效風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞通道,缺乏詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。當(dāng)意外事件不斷出現(xiàn)時(shí),項(xiàng)目管理者無(wú)所適從,只能疲于應(yīng)付。

在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí),通常運(yùn)用定性分析方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析進(jìn)行評(píng)估,雖然對(duì)獲取信息資料較為便捷,但是分析結(jié)論不夠精確。在日常工作中進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定性分析時(shí),往往采用單一風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)分析方式使得分析結(jié)論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上有較為全面的應(yīng)用,但是在與定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法的結(jié)合方面存在較大不足,沒(méi)有充分運(yùn)用定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法和定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行互補(bǔ)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運(yùn)用,對(duì)項(xiàng)目分析結(jié)論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結(jié)果意見(jiàn)相左的情況,嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開(kāi)展。

(三)項(xiàng)目的投后管理手段落后。

風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理是風(fēng)險(xiǎn)投資循環(huán)過(guò)程中的核心環(huán)節(jié),隨著風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)的日趨成熟,風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理也越來(lái)越重要,對(duì)于投資項(xiàng)目的價(jià)值增值,風(fēng)險(xiǎn)防范和人力資本的充分應(yīng)用具有極其重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)通常是被動(dòng)的參與企業(yè)管理,強(qiáng)調(diào)以財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)的價(jià)值,往往忽略了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的是否快速增長(zhǎng)。為了適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)投資的特殊運(yùn)作方式與滿足管理需求,必須要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理機(jī)制,將投資收益與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的業(yè)績(jī)掛鉤,提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的工作熱情,使得風(fēng)險(xiǎn)管理的效果符合預(yù)期目標(biāo)。

(一)建立與項(xiàng)目相關(guān)的多信息通道。

信息通道建設(shè)是項(xiàng)目投資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),沒(méi)有有效的信息管理,就沒(méi)有成功的項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)要以項(xiàng)目信息的輻射范圍為條件,建立與項(xiàng)目有關(guān)的多信息通道。產(chǎn)品的市場(chǎng)信息渠道。絕大部分商品在國(guó)際、國(guó)內(nèi)都有相關(guān)行業(yè)性市場(chǎng)價(jià)格,這些價(jià)格有些是實(shí)時(shí)價(jià)格,有些可以通過(guò)國(guó)際貿(mào)易性?xún)r(jià)格的波動(dòng)得到一個(gè)期間的平均價(jià)格,這些價(jià)格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國(guó)內(nèi)有兩個(gè)行業(yè)性指導(dǎo)價(jià)格,一個(gè)是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會(huì)指導(dǎo)價(jià)格,另一個(gè)是中國(guó)五礦有色的指導(dǎo)價(jià)格,這些價(jià)格信息都反映了市場(chǎng)未來(lái)的價(jià)格走勢(shì),對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有方向性指導(dǎo)作用。企業(yè)外部利益相關(guān)者信息反饋渠道。建立項(xiàng)目所在當(dāng)?shù)卣块T(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)項(xiàng)目情況的信息反饋渠道,了解投資項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn),以及在當(dāng)?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當(dāng)?shù)貙?duì)企業(yè)的支持力度,還可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)了解項(xiàng)目企業(yè)技術(shù)研發(fā)實(shí)力、所在行業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)及所投資項(xiàng)目在行業(yè)中的地位,增強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目所在行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)判斷的準(zhǔn)確性,為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。通過(guò)與企業(yè)加強(qiáng)溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內(nèi)部信息反饋渠道。與項(xiàng)目的實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)多頻率、多層次的深入交流,及時(shí)掌握項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì),判斷與預(yù)期目標(biāo)的差距,以便形成有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。

(二)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法的綜合運(yùn)用。

分析方法的'使用對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目決策的規(guī)劃及實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。只有通過(guò)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成可參考的分析結(jié)果。一直以來(lái)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量分析的欠缺和定性分析過(guò)于簡(jiǎn)單的問(wèn)題困擾著風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開(kāi)展,解決這一關(guān)鍵問(wèn)題必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法和定性分析方法的綜合運(yùn)用。swot分析和ahp分析兩種方法在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中綜合應(yīng)用主要是把swot分析方法中的四個(gè)要素作為其各個(gè)因素,接著確定各個(gè)因素的重要性,并對(duì)其進(jìn)行排序。步驟具體有:進(jìn)行swot分析。運(yùn)用swot分析方法識(shí)別出與某個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境相關(guān)聯(lián)的因素。在swot組內(nèi)對(duì)swot要素進(jìn)行兩兩相互對(duì)比,接著使用特征值方法對(duì)該要素的優(yōu)先權(quán)數(shù)進(jìn)行計(jì)算。對(duì)swot組進(jìn)行兩兩相互對(duì)比,進(jìn)行層次總排序,并把每個(gè)組中擁有最高優(yōu)先權(quán)的要素抽取出來(lái)代表這個(gè)組,然后比較和計(jì)算這四個(gè)要素的優(yōu)先程度。在項(xiàng)目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評(píng)價(jià)分析過(guò)程中使用并得出相應(yīng)結(jié)果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢(shì)得到有效互補(bǔ),既簡(jiǎn)便又高效,形成一種新的使用途徑,通過(guò)ahp方法計(jì)算出swot要素的優(yōu)先權(quán)數(shù),使得出的分析結(jié)果更具參考性,從而可以提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的可靠性和準(zhǔn)確性。

風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理機(jī)制創(chuàng)新的核心在于以風(fēng)險(xiǎn)管理者人力資本為管理核心,將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的控制權(quán)分配以及轉(zhuǎn)移安排為手段,通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理者的顯性激勵(lì)與隱性激勵(lì)相結(jié)合的方式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理機(jī)制的高效運(yùn)行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權(quán)利一旦風(fēng)險(xiǎn)投資者發(fā)現(xiàn)任何關(guān)于未來(lái)回報(bào)方面的負(fù)面信息,下一階段的融資就可能被終止,風(fēng)險(xiǎn)管理者的人力資本價(jià)值相應(yīng)的沒(méi)法實(shí)現(xiàn)。這種手段也會(huì)減少風(fēng)險(xiǎn)管理者意圖對(duì)項(xiàng)目剩余索取權(quán)進(jìn)行重新談判的機(jī)會(huì)主義行為。2、以股票贈(zèng)與及股票期權(quán)為主要形式的激勵(lì)性報(bào)酬計(jì)劃通過(guò)這種方式,將風(fēng)險(xiǎn)管理者與被投資企業(yè)的未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況緊密聯(lián)系起來(lái),以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達(dá)到降低委托代理關(guān)系中的道德風(fēng)險(xiǎn)?？傊?投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)投資的重要環(huán)節(jié),在風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中,應(yīng)突出對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性,以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生為主要控制目標(biāo),在投資項(xiàng)目不同階段進(jìn)行針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個(gè)環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十五

“風(fēng)險(xiǎn)投資”這一詞語(yǔ)及其行為，通常認(rèn)為起源于美國(guó)，是20世紀(jì)六七十年代后，一些愿意以高風(fēng)險(xiǎn)換取高回報(bào)的投資人發(fā)明的，這種投資方式與以往抵押貸款的方式有本質(zhì)上的不同。風(fēng)險(xiǎn)投資不需要抵押，也不需要償還。如果投資成功，投資人將獲得幾倍、幾十倍甚至上百倍的回報(bào)；如果失敗，投進(jìn)去的錢(qián)就算打水漂了。對(duì)創(chuàng)業(yè)者來(lái)講，使用風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)業(yè)的最大好處在于即使失敗，也不會(huì)背上債務(wù)。這樣就使得年輕人創(chuàng)業(yè)成為可能?？偟膩?lái)講，這幾十年來(lái)，這種投資方式發(fā)展得非常成功。

其實(shí)在此之前，無(wú)論是在中國(guó)還是在國(guó)外，以風(fēng)險(xiǎn)投資方式進(jìn)行投資早就存在了，只不過(guò)那時(shí)候還沒(méi)有“風(fēng)險(xiǎn)投資”的叫法而已。

概念。

從投資行為的角度來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)投資是把資本投向蘊(yùn)藏著失敗風(fēng)險(xiǎn)的高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)領(lǐng)域，旨在促使高新技術(shù)成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資過(guò)程。從運(yùn)作方式來(lái)看，是指由專(zhuān)業(yè)化人才管理下的投資中介向特別具有潛能的高新技術(shù)企業(yè)投入風(fēng)險(xiǎn)資本的過(guò)程，也是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)投資家、技術(shù)專(zhuān)家、投資者的關(guān)系，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的一種投資方式。

新的風(fēng)險(xiǎn)投資方式在不斷出現(xiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的細(xì)分也就有了多種標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)接受風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)發(fā)展的不同階段，我們一般可將風(fēng)險(xiǎn)投資分為四種類(lèi)型。

1、種子資本(seedcapital)。

2、導(dǎo)入資本(start-upfunds)。

3、發(fā)展資本(developmentcapital)。

4、風(fēng)險(xiǎn)并購(gòu)資本(ventureacapital)。

運(yùn)作過(guò)程。

風(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)作包括融資、投資、管理、退出四個(gè)階段。

融資階段解決“錢(qián)從哪兒來(lái)”的問(wèn)題。通常，提供風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)源的包括養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行、投資銀行、大公司、大學(xué)捐贈(zèng)基金、富有的個(gè)人及家族等，在融資階段，最重要的問(wèn)題是如何解決投資者和管理人的權(quán)利義務(wù)及利益分配關(guān)系安排。

投資階段解決“錢(qián)往哪兒去”的問(wèn)題。專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)通過(guò)項(xiàng)目初步篩選、盡職調(diào)查、估值、談判、條款設(shè)計(jì)、投資結(jié)構(gòu)安排等一系列程序，把風(fēng)險(xiǎn)資本投向那些具有巨大增長(zhǎng)潛力的`創(chuàng)業(yè)企業(yè)。

管理階段解決“價(jià)值增值”的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要通過(guò)監(jiān)管和服務(wù)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值，“監(jiān)管”主要包括參與被投資企業(yè)董事會(huì)、在被投資企業(yè)業(yè)績(jī)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)時(shí)更換管理團(tuán)隊(duì)成員等手段，“服務(wù)”主要包括幫助被投資企業(yè)完善商業(yè)計(jì)劃、公司治理結(jié)構(gòu)以及幫助被投資企業(yè)獲得后續(xù)融資等手段。價(jià)值增值型的管理是風(fēng)險(xiǎn)投資區(qū)別于其他投資的重要方面。

退出階段解決“收益如何實(shí)現(xiàn)”的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要通過(guò)ipo、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)清算三種方式退出所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)投資收益。退出完成后，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)還需要將投資收益分配給提供風(fēng)險(xiǎn)資本的投資者。

運(yùn)作方式。

風(fēng)險(xiǎn)投資一般采取風(fēng)險(xiǎn)投資基金的方式運(yùn)作。風(fēng)險(xiǎn)投資基金在法律結(jié)構(gòu)是采取有限合伙的形式，而風(fēng)險(xiǎn)投資公司則作為普通合伙人管理該基金的投資運(yùn)作，并獲得相應(yīng)報(bào)酬。在美國(guó)采取有限合伙制的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，可以獲得稅收上的優(yōu)惠，政府也通過(guò)這種方式鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。

六要素。

風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)投資人、投資對(duì)象、投資期限、投資目的和投資方式構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)投資的六要素。

風(fēng)險(xiǎn)資本是指由專(zhuān)業(yè)投資人提供給快速成長(zhǎng)并且具有很大升值潛力的新興公司的一種資本。風(fēng)險(xiǎn)資本通過(guò)購(gòu)買(mǎi)股權(quán)、提供貸款或既購(gòu)買(mǎi)股權(quán)又提供貸款的方式進(jìn)入這些企業(yè)。

風(fēng)險(xiǎn)資本的來(lái)源因時(shí)因國(guó)而異。在美國(guó)，1978年全部風(fēng)險(xiǎn)資本中個(gè)人和家庭資金占32%；其次是國(guó)外資金，占18%；再次是保險(xiǎn)公司資金、年金和大產(chǎn)業(yè)公司資金，分別占16%、15%和10%，到了1988年，年金比重迅速上升，占了全部風(fēng)險(xiǎn)資本的46%，其次是國(guó)外資金、捐贈(zèng)和公共基金以及大公司產(chǎn)業(yè)資金，分別占14%、12%和11%，個(gè)人和家庭資金占的比重大幅下降，只占到了8%。與美國(guó)不同，歐洲國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)資本主要來(lái)源于銀行、保險(xiǎn)公司和年金，分別占全部風(fēng)險(xiǎn)資本的31%、14%和13%，其中，銀行是歐洲風(fēng)險(xiǎn)資本最主要的來(lái)源，而個(gè)人和家庭資金只占到2%。而在日本，風(fēng)險(xiǎn)資本主要來(lái)源于金融機(jī)構(gòu)和大公司資金，分別占36%和37%。其次是國(guó)外資金和證券公司資金，各占10%，而個(gè)人與家庭資金也只到7%。按投資方式分，風(fēng)險(xiǎn)資本分為直接投資資金和擔(dān)保資金兩類(lèi)。前者以購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的方式進(jìn)入被投資企業(yè)，多為私人資本；而后者以提供融資擔(dān)保的方式對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行扶助，并且多為政府資金。

風(fēng)險(xiǎn)投資人大體可以分為以下四類(lèi)：

他們是向其他企業(yè)家投資的企業(yè)家，與其他風(fēng)險(xiǎn)投資人一樣，他們通過(guò)投資來(lái)獲得利潤(rùn)。但不同的是風(fēng)險(xiǎn)資本家所投出的資本全部歸其自身所有，而不是受托管理的資本。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十六

風(fēng)險(xiǎn)投資公司的種類(lèi)有很多種，但是大部分公司通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資基金來(lái)進(jìn)行投資，這些基金一般以有限合伙制為組織形式。

c產(chǎn)業(yè)附屬投資公司。

這類(lèi)投資公司往往是一些非金融性實(shí)業(yè)公司下屬的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，他們代表母公司的利益進(jìn)行投資。這類(lèi)投資人通常主要將資金投向一些特定的行業(yè)。和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)投資一樣，產(chǎn)業(yè)附屬投資公司也同樣要對(duì)被投資企業(yè)遞交的投資建議書(shū)進(jìn)行評(píng)估，深入企業(yè)作盡職調(diào)查并期待得到較高的回報(bào)。

這類(lèi)投資人通常投資于非常年輕...

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十七

摘要：伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為了一項(xiàng)重要的問(wèn)題。并且，通信工程項(xiàng)目的復(fù)雜程度也在不斷的增長(zhǎng)，使得項(xiàng)目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時(shí)，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項(xiàng)目本身的特性使得其風(fēng)險(xiǎn)性比較的強(qiáng)，因此為了減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失，對(duì)于通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理是一項(xiàng)十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠?yàn)槲覈?guó)通信工程項(xiàng)目管理的有效性提供幫助。

伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國(guó)電信運(yùn)營(yíng)商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來(lái)進(jìn)行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項(xiàng)目的發(fā)展越來(lái)越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，使得通信工程項(xiàng)目面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)約有八成的通信工程項(xiàng)目存在問(wèn)題，無(wú)法如期正常的進(jìn)行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項(xiàng)目成本預(yù)算過(guò)多的問(wèn)題，這些都是由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的力度存在缺乏，以此導(dǎo)致了重大事故的發(fā)生，嚴(yán)重影響了通信運(yùn)用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失[1]。

通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個(gè)比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個(gè)人的通信服務(wù)的影響。我國(guó)的通信運(yùn)營(yíng)商在近年來(lái)一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢(shì)來(lái)贏得市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。因此在實(shí)際的服務(wù)過(guò)程中會(huì)不斷的增強(qiáng)通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強(qiáng)對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會(huì)形成較多的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（一）較大的工程資金投入。

通訊工程一般都會(huì)具有較強(qiáng)的資金方面的投入，并且在一些與國(guó)政府相關(guān)的工程項(xiàng)目之中存在較大的資金需求，由于政府部門(mén)的項(xiàng)目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶(hù)承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門(mén)都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門(mén)之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進(jìn)行建設(shè)的過(guò)程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費(fèi)的情況。

（二）較高的高科技含量。

作為一種高科技的項(xiàng)目，通信工程項(xiàng)目分屬于多種學(xué)科綜合的項(xiàng)目之一，其特點(diǎn)就是具備高風(fēng)險(xiǎn)性與技術(shù)性。隨著我國(guó)通信行業(yè)的發(fā)展，越來(lái)越多的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體開(kāi)始出現(xiàn)。主體之間的競(jìng)爭(zhēng)及時(shí)新技術(shù)與新科技項(xiàng)目之間的推進(jìn)與發(fā)展，并且在這一過(guò)程中還會(huì)出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯著。

二、通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

首先在對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與評(píng)估之后，對(duì)于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風(fēng)險(xiǎn)可能，也會(huì)造成較多的損失，與此同時(shí)又很難得到有效的應(yīng)對(duì)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的管理人員就必須要及時(shí)提出阻止此項(xiàng)目進(jìn)行的意見(jiàn)，以此來(lái)達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)[2]。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)避會(huì)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是想相比較于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)造成的損失來(lái)說(shuō)，二者相害取其輕，還是及時(shí)放棄比較好。

風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失一方面是經(jīng)濟(jì)方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽(yù)、市場(chǎng)損失與關(guān)系損失。并且損失的分類(lèi)有長(zhǎng)短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類(lèi)，但是不管是哪一種的損失，都會(huì)使得通信工程項(xiàng)目的完成受到影響。所以說(shuō)，需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行控制，主動(dòng)去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并且控制風(fēng)險(xiǎn)存在的危害性因素。

轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體做法就是要將可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的轉(zhuǎn)移到其他個(gè)人或者是組織之中，并且運(yùn)用這種方式來(lái)將企業(yè)本身所存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說(shuō)需要盡量的減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程中各種手段的運(yùn)用，以此減少管理者的管理難度。（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自留在通信工程項(xiàng)目的建設(shè)中如果存在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率比較小或者是發(fā)生之后對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)程得影響比較小的時(shí)候，會(huì)采取相應(yīng)的措施來(lái)進(jìn)行預(yù)防與回避，這樣會(huì)造成項(xiàng)目本身的影響[3]。所以說(shuō)，應(yīng)該讓項(xiàng)目參與方主動(dòng)地承擔(dān)一些項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目參與組織在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候所產(chǎn)生的危害進(jìn)行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制在自身能夠控制的范圍之中；被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是由于項(xiàng)目參與方自身沒(méi)有進(jìn)行識(shí)別所造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

三、結(jié)語(yǔ)。

伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項(xiàng)目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理也成為了運(yùn)營(yíng)商在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的主要因素。所以說(shuō)企業(yè)需要不斷的重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容。我國(guó)通信工程項(xiàng)目管理還存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費(fèi)者的服務(wù)水平，不斷的提升我國(guó)通信工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進(jìn)企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)。

[3]張錢(qián).通信工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十八

區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到多方面因素影響，但一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終是由該區(qū)域內(nèi)企業(yè)的發(fā)展來(lái)支撐的，并最終通過(guò)企業(yè)的發(fā)展來(lái)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)起飛。

以中部和東部為例，中部和東部存在的差距很關(guān)鍵的一方面就表現(xiàn)在企業(yè)結(jié)構(gòu)上。從拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)性質(zhì)看，中部省份經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍然得力于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。，國(guó)有工業(yè)占全部工業(yè)產(chǎn)值的比重：湖南為53.29%，山西為56.38%，安徽為55.13%，湖北為56.76%，而浙江僅為13.11%；中部非公有制經(jīng)濟(jì)比例最高的河南，其私營(yíng)企業(yè)數(shù)目?jī)H僅是廣東、浙江、江蘇私營(yíng)企業(yè)數(shù)目的三分之一。

20，全國(guó)工商聯(lián)對(duì)上規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，結(jié)果顯示，入選的2268家企業(yè)東部地區(qū)占78%，中西部地區(qū)僅占22%；被選為500強(qiáng)的民營(yíng)企業(yè)中，中部地區(qū)只有31家，僅占總數(shù)的6.2%。全國(guó)100強(qiáng)企業(yè)中，中部六省只有7家企業(yè)；從全部國(guó)有及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入來(lái)看，中部六省占全國(guó)的比重為13.12％，東部為68.20％。

在東中部的對(duì)比研究中，可清楚地發(fā)現(xiàn)東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是以大量成功企業(yè)為基礎(chǔ)的；中部經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，或者說(shuō)“中部塌陷”的部分原因是中部企業(yè)的整體層次不高，無(wú)法支撐經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。因此，實(shí)現(xiàn)中部崛起的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)放在如何培育中部企業(yè)發(fā)展上。

美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資協(xié)會(huì)（nvca）的一項(xiàng)調(diào)查表明，美國(guó)受風(fēng)險(xiǎn)資本支持的企業(yè)在創(chuàng)造工作機(jī)會(huì)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和取得技術(shù)突破上明顯強(qiáng)于大公司，不僅如此，這些公司的成長(zhǎng)推動(dòng)著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了美國(guó)在世界上的競(jìng)爭(zhēng)力。美國(guó)在20世紀(jì)末能保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮的一個(gè)原因是高新產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度超過(guò)50％。而風(fēng)險(xiǎn)投資在高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用舉足輕重，比如微軟、蘋(píng)果、英特爾等企業(yè)就是在風(fēng)險(xiǎn)投資的幫助下成為世界知名企業(yè)；它還使得美國(guó)科技領(lǐng)先于其他國(guó)家，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)投資具有重要作用的原因是它的特殊性。國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)投資界認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)投資并不僅是指風(fēng)險(xiǎn)資金或錢(qián)，實(shí)質(zhì)是指高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中一個(gè)資金有效使用過(guò)程中的支持系統(tǒng)，是一種科研、企業(yè)和金融有機(jī)結(jié)合的投資機(jī)制。它的這種特征決定了風(fēng)險(xiǎn)投資不僅對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供資本金，還積極介入企業(yè)管理，參與企業(yè)治理機(jī)制構(gòu)建、戰(zhàn)略制定、財(cái)務(wù)規(guī)劃、人力資源規(guī)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等方面。

可以看出，風(fēng)險(xiǎn)投資通過(guò)幫助企業(yè)發(fā)展壯大，促進(jìn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，最終實(shí)現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中部要實(shí)現(xiàn)崛起，只能通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以?xún)?yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在這個(gè)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)投資的作用無(wú)疑非常重要，它可以利用自身優(yōu)點(diǎn)幫助企業(yè)發(fā)展，提高本地企業(yè)質(zhì)量，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好支撐。

三、中部地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資及技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。

1、中部地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資現(xiàn)狀。中部地區(qū)擁有風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)25家，占全國(guó)的7.8%，而東部有200家、西部有66家、東北有26家。20上半年，全國(guó)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資出現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，中部地區(qū)也略有起色，但風(fēng)險(xiǎn)投資仍主要集中在北京、上海、深圳以及周邊地區(qū)。從項(xiàng)目數(shù)和融資金額來(lái)看，中部地區(qū)10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目，共獲得融資2.71億元，占全國(guó)項(xiàng)目數(shù)的6%，占全國(guó)融資金額的4.5%。這些數(shù)據(jù)表明中部地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展相當(dāng)滯后。

2、中部地區(qū)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。中部地區(qū)的高等院校和科研院所，數(shù)量上僅次于環(huán)渤海地區(qū)，科研開(kāi)發(fā)能力較強(qiáng)，先進(jìn)的制造技術(shù)、新材料技術(shù)、生物醫(yī)藥技術(shù)在全國(guó)占有重要位置；擁有“中國(guó)光谷”、“中國(guó)藥谷”高科技產(chǎn)業(yè)品牌，光電子產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。統(tǒng)計(jì)顯示，中部地區(qū)科研成果占全國(guó)的17％左右，但中部地區(qū)的授權(quán)專(zhuān)利僅占全國(guó)的9.1％，科研成果轉(zhuǎn)化率僅占全國(guó)的9.5％。少量“創(chuàng)新科技”轉(zhuǎn)化為“創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)”的成果中，又有2/3左右變成了沿海地區(qū)的成果。

很明顯，中部地區(qū)沒(méi)有很好地實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。由于缺少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)或者管理能力，大量的創(chuàng)新科技，包括新的科學(xué)發(fā)明、技術(shù)發(fā)現(xiàn)和工藝發(fā)現(xiàn)，除了轉(zhuǎn)化為科學(xué)文獻(xiàn)，變成世界級(jí)工程外，技術(shù)淪落為僅僅是評(píng)職稱(chēng)或評(píng)獎(jiǎng)的工具。

四、支持風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展，加快中部崛起。

技術(shù)創(chuàng)新必須與創(chuàng)新資本結(jié)合起來(lái)。才能轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)。因此，中部地區(qū)要崛起，要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，必須發(fā)展和吸引風(fēng)險(xiǎn)投資，通過(guò)它們實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以提升本地企業(yè)層次和發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)。

1、加大風(fēng)險(xiǎn)投資宣傳。安徽省政府發(fā)展研究中心對(duì)企業(yè)的一項(xiàng)抽樣調(diào)查顯示：安徽59％的被調(diào)查者不清楚風(fēng)險(xiǎn)投資，20％的被調(diào)查者壓根就不知道什么是風(fēng)險(xiǎn)投資。所以，要發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，要將創(chuàng)新科技轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資宣傳，使得有技術(shù)、有創(chuàng)新、想創(chuàng)業(yè)的科技工作者能夠熟練地和風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)共同創(chuàng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)。

2、豐富資金來(lái)源渠道。國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)投資起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的資金起初來(lái)源主要是政府部門(mén)，比如上海市政府資金來(lái)源占71％，這在起始階段是非常有效的方法。但目前，由于政策方面的限制，沒(méi)有充分利用包括個(gè)人、民營(yíng)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等力量共同構(gòu)筑一個(gè)有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)投資網(wǎng)絡(luò)，沒(méi)有形成大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)投資。而國(guó)外，比如歐洲，政府資金只占2.2％，個(gè)人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)占絕對(duì)比重，美國(guó)同樣如此，這保證了風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)充足的資金供應(yīng)，也使得他們的風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模膨脹水到渠成。中部地區(qū)要發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，就要鼓勵(lì)個(gè)人、企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，將資金變成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

3、完善激勵(lì)約束機(jī)制。年上半年，有幾十家境外風(fēng)險(xiǎn)投資基金專(zhuān)門(mén)投資中國(guó)，資金的總量達(dá)到幾十億美元。而國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)卻由的400多家，降為不足100家，其中還有一些掛著風(fēng)險(xiǎn)投資招牌，實(shí)際卻做房地產(chǎn)和股票。造成中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)現(xiàn)狀的根本原因就是體制不順。目前國(guó)內(nèi)95%的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)由各級(jí)政府組建，其組織形式和運(yùn)行模式并未完全以市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)，具備了國(guó)有企業(yè)的通病，結(jié)果造成一方面，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，不能以市場(chǎng)機(jī)制為導(dǎo)向，權(quán)責(zé)不明確；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)不能取得與其所承受的風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益，風(fēng)險(xiǎn)資本初始提供者的利益得不到保證，比如管理人的業(yè)績(jī)沒(méi)有與其收入直接掛鉤。因此，中部地區(qū)要吸引風(fēng)險(xiǎn)投資，首先應(yīng)對(duì)自己本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善激勵(lì)約束機(jī)制，提高投資管理人的積極性，比如可以對(duì)其業(yè)績(jī)與報(bào)酬掛鉤，進(jìn)行浮動(dòng)管理；定期公布投資結(jié)果，加大投資經(jīng)理的壓力，促使他們努力工作等。

4、完善退出機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)資本最終的撤出途徑在很大程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)投資者是否具有吸引力，以及風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制的運(yùn)行能否流暢和持久。由于國(guó)內(nèi)目前創(chuàng)業(yè)板上市、柜臺(tái)交易、兼并收購(gòu)等風(fēng)險(xiǎn)資本變現(xiàn)的重要方式存在這樣或那樣的缺陷，因而風(fēng)險(xiǎn)投資的絕大部分滯留在被投資企業(yè)中無(wú)法撤出。中部地區(qū)要吸引、利用風(fēng)險(xiǎn)投資，必須首先解決風(fēng)險(xiǎn)投資的退出問(wèn)題。鑒于現(xiàn)實(shí)情況，在短期內(nèi)，中部省份可考慮mbo這種風(fēng)險(xiǎn)投資退出方式。相對(duì)于公開(kāi)上市，它操作簡(jiǎn)單，費(fèi)用低，可以實(shí)現(xiàn)一次性全部撤出且適合各種規(guī)模類(lèi)型的公司，對(duì)企業(yè)管理層還有激勵(lì)作用。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，mbo使得管理者由單一的經(jīng)營(yíng)者變?yōu)樗姓吆徒?jīng)營(yíng)者，自身利益和企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果關(guān)系更加緊密，有助于激勵(lì)管理人員，減少代理成本。

5、加強(qiáng)市場(chǎng)支持體系建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)投資是一個(gè)系統(tǒng)，并不僅僅是資金加企業(yè)的簡(jiǎn)單組合，它的健康發(fā)展需要一個(gè)十分發(fā)達(dá)的中介體系，國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)達(dá)就體現(xiàn)在他們中介行業(yè)的發(fā)達(dá)上，這已經(jīng)成為衡量一國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)是否發(fā)達(dá)的重要標(biāo)志。中部省份，急需對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信息咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、投資公司進(jìn)行有效監(jiān)管和提升，提高他們的業(yè)務(wù)能力，這樣才能為風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)提供合格的.風(fēng)險(xiǎn)投資經(jīng)理、完善的企業(yè)信息及評(píng)估等，達(dá)到為外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)投資提供良好服務(wù)的目的。

6、進(jìn)行稅收優(yōu)惠，實(shí)行擔(dān)保制度。風(fēng)險(xiǎn)投資是一種高風(fēng)險(xiǎn)投資行為，僅僅依靠市場(chǎng)去配置風(fēng)險(xiǎn)資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行一些稅收優(yōu)惠，并且對(duì)他們的投資行為進(jìn)行擔(dān)保。比如法國(guó)，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)投資公司從持有非上市公司股票中獲得的收益或資本凈收益可免除所得稅，免稅額最高達(dá)收益的1/3；對(duì)技術(shù)更新的投資，可獲得國(guó)家60％的擔(dān)保。

當(dāng)前中部省份有的已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)行這方面的工作，比如山西省政府已經(jīng)在籌集設(shè)立包括投資基金、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金和擔(dān)?；鹪趦?nèi)共6億人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金。但若要實(shí)現(xiàn)中部崛起，必須是六個(gè)省份共同進(jìn)行這方面優(yōu)惠和擔(dān)保，比如：可以對(duì)個(gè)人投資者投資所得免稅；降低或者取消風(fēng)險(xiǎn)資本利得稅；降低風(fēng)險(xiǎn)投資貸款利率；從稅收中取出一定份額作為風(fēng)險(xiǎn)資本的擔(dān)保金，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)投資受到損失時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)進(jìn)行部分補(bǔ)償?shù)取?/p>

7、加大研發(fā)投入，降低風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)要取得良好業(yè)績(jī)，就要有良好的風(fēng)險(xiǎn)源。美國(guó)硅谷地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)投資之所以取得成功，與周邊地區(qū)科技環(huán)境，特別是臨近世界一流大學(xué)——斯坦福大學(xué)，有密切關(guān)系，與美國(guó)強(qiáng)大的科技投入和實(shí)力密切相關(guān)。國(guó)內(nèi)陳德棉等人比較分析北京、上海等10個(gè)城市高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與各種因素之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)除了稅收政策等方面因素之外，高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與當(dāng)?shù)乜萍纪度牒涂萍紝?shí)力直接相關(guān)。由此可以看到，中部地區(qū)要大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，必須有強(qiáng)大的科研實(shí)力，這樣才能保證風(fēng)險(xiǎn)投資所需要的風(fēng)險(xiǎn)源高質(zhì)量，才能吸引風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)。

但年的統(tǒng)計(jì)結(jié)果令人擔(dān)憂，中部六省科技綜合進(jìn)步平均水平只有28.94％，比全國(guó)38.46％的平均水平低9.52％。因此，中部要崛起，必須提高區(qū)域創(chuàng)新力，建立充滿活力的中部區(qū)域創(chuàng)新體系。在短期內(nèi)中部六省除了發(fā)揮各自特長(zhǎng)，做好提高科技創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)性工作外，搭建公共科技平臺(tái)，建立靈活的運(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)是非常必要的。比如：對(duì)于有共同需求又有一定優(yōu)勢(shì)的科技創(chuàng)新領(lǐng)域，可選擇若干重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室實(shí)行合作共建，尤其是要發(fā)揮各省區(qū)在人才或?qū)W科上的優(yōu)勢(shì)，在交叉學(xué)科領(lǐng)域共建重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室；大力倡導(dǎo)平時(shí)交流和小型會(huì)議，增進(jìn)科學(xué)交流，造就開(kāi)放的科學(xué)環(huán)境，因?yàn)殚_(kāi)放是創(chuàng)新的靈魂和源泉，交流是創(chuàng)新的動(dòng)力。

【參考文獻(xiàn)】。

[1]陳德棉、蔡莉著：風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)行機(jī)制與管理，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2003年。

[2]北京科技風(fēng)險(xiǎn)投資股份有限公司：風(fēng)險(xiǎn)投資實(shí)務(wù)，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2。

[3]元征：試論風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀推動(dòng)作用，河南商業(yè)高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)，2003年9月。

[4]覃成林、唐永：中部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平“塌陷”特征研究，地域研究與開(kāi)發(fā)，2006年10月。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十九

內(nèi)容提要：3月，全國(guó)政協(xié)九屆一次會(huì)議“一號(hào)提案”――《關(guān)于盡快發(fā)展我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的提案》受到我國(guó)高層決策機(jī)構(gòu)的高度重視。稅收作為國(guó)家宏觀調(diào)控的重要杠桿，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的進(jìn)步與發(fā)展可以發(fā)揮其獨(dú)到的作用，這早已為一些發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐所證明。20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)陸續(xù)制定了一系列促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的稅收法規(guī)，對(duì)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但與我國(guó)現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)投資快速發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求還存在著一定的差距。因此借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)現(xiàn)行稅法在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步方面存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)的對(duì)策，進(jìn)一步完善我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律體系，具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

隨著現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)(knowledge-basedeconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)成為21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律。知識(shí)經(jīng)濟(jì)是建立在知識(shí)和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟(jì)，是一種信息化、網(wǎng)絡(luò)化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。從本質(zhì)上講，知識(shí)經(jīng)濟(jì)是以現(xiàn)代高新技術(shù)為基礎(chǔ)的知識(shí)密集型經(jīng)濟(jì)，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不僅是未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)和增長(zhǎng)源，而且將成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的生力軍和主要支柱。

風(fēng)險(xiǎn)投資指運(yùn)用股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資的方式，投資具有高速增長(zhǎng)潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過(guò)協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當(dāng)時(shí)機(jī)以上市交易或轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的方式回收投資并獲得高額資本收益。

同傳統(tǒng)投資相比，風(fēng)險(xiǎn)投資有如下基本特點(diǎn)：

1.該項(xiàng)投資特定于企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品或以高新技術(shù)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的'新建企業(yè)；

2.投資者與所投資的企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利益；

4.風(fēng)險(xiǎn)投資同時(shí)投資多個(gè)項(xiàng)目，以某些項(xiàng)目的高額回報(bào)補(bǔ)償另一些失敗項(xiàng)目的虧損。

稅收這種集經(jīng)濟(jì)手段和法律于一身的屬性，使它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資有著其它經(jīng)濟(jì)手段無(wú)法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。稅收的征收與否、起征點(diǎn)的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務(wù)的有無(wú)與多少緊密相關(guān)。從其實(shí)質(zhì)而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個(gè)社會(huì)關(guān)系領(lǐng)域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關(guān)系的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)多大的納稅義務(wù)，以何種方法，在什么時(shí)間，通過(guò)怎樣的程序來(lái)履行自己的義務(wù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的投入將主要依靠各個(gè)市場(chǎng)主體，而各個(gè)市場(chǎng)主體投資的動(dòng)因又取決于經(jīng)濟(jì)利益的刺激和政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策包括稅收政策的誘導(dǎo)。通過(guò)稅法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造較多的風(fēng)險(xiǎn)投資效益，風(fēng)險(xiǎn)投資的積極性便得到保護(hù)和調(diào)動(dòng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收分配以多種方式與價(jià)格機(jī)制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會(huì)的投資方向和規(guī)模，各市場(chǎng)主體在其它市場(chǎng)條件和環(huán)境相同的情況下開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，稅收負(fù)擔(dān)的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國(guó)家在稅法中賦予風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負(fù)或較多的優(yōu)惠，風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)便會(huì)形成快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。因?yàn)楫?dāng)有關(guān)促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實(shí)施后，各市場(chǎng)主體便進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)衡，在可預(yù)見(jiàn)的巨大經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，必然會(huì)有相當(dāng)一部分市場(chǎng)主體顯示出投資于風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)烈欲望，最終大量的社會(huì)資本將會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。而風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會(huì)促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識(shí)密集、技術(shù)密集和高附加值、高回報(bào)率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關(guān)的新興產(chǎn)業(yè)便會(huì)相繼問(wèn)世。這一局面的形成不但為國(guó)家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時(shí)也為政府制定更優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)投資稅收政策奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)?？梢?jiàn)，稅收政策處于推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強(qiáng)烈“加速”作用是非常明顯的。

[1][2][3][4]。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇二十

老師：林宇。

專(zhuān)業(yè)：財(cái)務(wù)管理。

姓名：朱光瑤。

學(xué)號(hào)：20090805030。

隨著我國(guó)資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國(guó)航空石油股份有限公司（即中航油）因?yàn)閺氖率脱苌方灰?，?dǎo)致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。一時(shí)間，金融衍生工具成為“罪魁禍?zhǔn)住?。?995年2月，我們都知道的英國(guó)巴林銀行因投機(jī)于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時(shí)間，金融衍生工具似乎成為了危機(jī)和災(zāi)難的代名詞。但我們應(yīng)該理性地看待事物，不能只看到它的一面?，F(xiàn)在就從風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)分析它。

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)造成虧損的風(fēng)險(xiǎn)。這里的市場(chǎng)格變動(dòng)包括利率、匯率、股票、債券行情變動(dòng)等。管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，要的是要及時(shí)、準(zhǔn)確地評(píng)估市場(chǎng)價(jià)值，隨后計(jì)算總敞口額度，嚴(yán)格交易程序，模擬在市場(chǎng)崩潰或流動(dòng)性引發(fā)價(jià)格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測(cè)試”。

2．信用風(fēng)險(xiǎn)即交易合約的對(duì)方無(wú)力履行義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣，控制信用風(fēng)險(xiǎn)也是要測(cè)定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對(duì)方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)一樣，控制和減少風(fēng)險(xiǎn)。

3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏合約對(duì)手而無(wú)法在市場(chǎng)上找到出貨或平倉(cāng)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。一是市場(chǎng)業(yè)務(wù)量不足或無(wú)法獲得市場(chǎng)價(jià)格而造成的市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；二是由于用戶(hù)流動(dòng)資金不足出現(xiàn)合約到期時(shí)無(wú)法履行支付義務(wù)或無(wú)法在市場(chǎng)上出現(xiàn)逆勢(shì)時(shí)按要求追回保證金而造成的資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施是利用多元化投資組合來(lái)實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)。

4．操作風(fēng)險(xiǎn)即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風(fēng)險(xiǎn)，它們本質(zhì)上均屬于管理問(wèn)題。因此重點(diǎn)應(yīng)放在提高管理人員和業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，提高計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的效率，并在內(nèi)部管理上實(shí)行職責(zé)分開(kāi)，以確保風(fēng)險(xiǎn)處在可控制及可承受的范圍。

5．法律風(fēng)險(xiǎn)指因合約在法律上的缺陷或無(wú)法履行導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在管理中，首先應(yīng)保證一批熟悉衍生金融工具的專(zhuān)家參與交易法規(guī)的制定。另外，應(yīng)盡量改善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)交易透明度和披露要求，強(qiáng)化安全的結(jié)算制度以控制法律風(fēng)險(xiǎn)。

性,如有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法、衍生產(chǎn)品真實(shí)質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)性也極易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場(chǎng)不完全有效在現(xiàn)實(shí)中則往往表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的投機(jī)失敗和國(guó)際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會(huì)加重市場(chǎng)的不確定性和信息的不對(duì)稱(chēng)性,扭曲資本價(jià)格。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融虛擬化。金融體系中的儲(chǔ)蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資,而是一部分進(jìn)入實(shí)體部門(mén),轉(zhuǎn)化為實(shí)物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒(méi)有實(shí)物資本與之相對(duì)應(yīng)。虛擬資本在追求價(jià)值增值運(yùn)動(dòng)過(guò)程中有脫離實(shí)體部門(mén)的趨勢(shì),在特定的條件下會(huì)走向泡沫經(jīng)濟(jì)。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強(qiáng)的虛擬資本。

3．從微觀層面上看，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)。管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好型管理層對(duì)于投機(jī)業(yè)務(wù)則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述金融衍生品市場(chǎng)的大量風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會(huì)對(duì)金融衍生風(fēng)險(xiǎn)的劃分和標(biāo)準(zhǔn),各國(guó)都著手研究對(duì)金融衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)金融體系特點(diǎn)訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場(chǎng)的有效性,保護(hù)廣大投資者利益,防止金融衍生品市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,維護(hù)國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，我們可以針對(duì)其不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)衍生金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

1.加強(qiáng)金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。第一，從制度方面進(jìn)行監(jiān)管。通過(guò)建立完善的金融市場(chǎng)監(jiān)管制度來(lái)促進(jìn)金融市場(chǎng)的有效運(yùn)作。對(duì)于利率類(lèi)衍生工具來(lái)說(shuō)，由于我國(guó)銀行商業(yè)化的轉(zhuǎn)變進(jìn)展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價(jià)格無(wú)法隨市場(chǎng)供求變化而上下波動(dòng)。所以，要發(fā)展利率類(lèi)衍生品市場(chǎng)必須先形成一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的市場(chǎng)化的利率。但利率市場(chǎng)化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國(guó)有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來(lái)源問(wèn)題。因此,利率的市場(chǎng)化需要比較長(zhǎng)的一段時(shí)間，要等國(guó)家企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)徹底分清,銀行和企業(yè)的關(guān)系得以理順后才有可能實(shí)現(xiàn)。第二，通過(guò)外部力量進(jìn)行監(jiān)管。金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)防范不僅需要在金融企業(yè)內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，而且還須要管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部監(jiān)管，以防風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風(fēng)險(xiǎn)，但衍生工具自身的許多特性導(dǎo)致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。通過(guò)對(duì)金融衍生工具所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融市場(chǎng)的影響程度進(jìn)一步分類(lèi)，并賦予相應(yīng)的權(quán)重和衡量指標(biāo)，同時(shí)對(duì)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的界定，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重事先制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者減小風(fēng)險(xiǎn)的措施和方案。

2.對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。它是指對(duì)超過(guò)交易主體所能承受的風(fēng)險(xiǎn)總規(guī)模的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部分，采取對(duì)沖措施或頭寸重組的方法實(shí)行“自我保護(hù)”，采取任何可能的措施將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好者。

3.對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)上交易的所有品種按不同的順序進(jìn)行評(píng)估,控制風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)主體可以采用凈額結(jié)算主協(xié)議和各種信用加強(qiáng)措施,以減少交易雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)。凈額結(jié)算協(xié)議,指在實(shí)際交易中,機(jī)構(gòu)通過(guò)雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算的方法來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。各種信用加強(qiáng)措施如交易雙方通過(guò)提供擔(dān)保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)等。

4.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。最主要的是控制參與流動(dòng)性較低的產(chǎn)品的交易量,對(duì)這類(lèi)產(chǎn)品,需要使用能夠長(zhǎng)期占用的資金。管理資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),主要是對(duì)資金流動(dòng)缺口實(shí)行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。

5.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。操作風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失比其他風(fēng)險(xiǎn)更為嚴(yán)重,是最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。但它往往被機(jī)構(gòu)所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),具體來(lái)說(shuō)要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準(zhǔn)確迅速的業(yè)務(wù)處理能力的人才,還要配備相應(yīng)的系統(tǒng)。

6.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。為了防范法律風(fēng)險(xiǎn),交易方首先要確保其交易對(duì)手具有足夠的權(quán)利從事金融衍生品交易活動(dòng),并確保對(duì)手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對(duì)手的抵押品或保證金用于彌補(bǔ)交易方的損失,并清楚列明交易對(duì)手違約時(shí)應(yīng)支付的罰金。中航油因?yàn)樵趪?guó)際金融市場(chǎng)上投機(jī)操作不當(dāng),導(dǎo)致巨額虧損,主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的處理不當(dāng),特別是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面。金融衍生交易實(shí)際上是利用交易的時(shí)間和空間,進(jìn)行對(duì)沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)都會(huì)通過(guò)對(duì)沖交易,盡可能地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避,在賣(mài)出看漲期權(quán)之后,沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到可能由此帶來(lái)的巨額損失,進(jìn)行對(duì)沖操作,將風(fēng)險(xiǎn)降低,而是在石油價(jià)格居高不下的情況下,坐等購(gòu)買(mǎi)人行使自己的權(quán)利,而這樣一來(lái),中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購(gòu)買(mǎi)人行使權(quán)利支付價(jià)款。這是其造成巨額虧損的重要原因。

從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風(fēng)險(xiǎn)的萬(wàn)惡之源,恰恰是風(fēng)險(xiǎn)管理的必備工具。有關(guān)政府部門(mén)及國(guó)內(nèi)企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因?yàn)橐恍┦录头怕蛲?guó)內(nèi)金融衍生工具市場(chǎng)的建設(shè)步伐。相反,國(guó)內(nèi)的大型企業(yè)更應(yīng)該積極介入國(guó)際金融衍生工具市場(chǎng),借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,加強(qiáng)對(duì)金融衍生工具的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對(duì)操盤(pán)手和交易員的風(fēng)險(xiǎn)控制,是介入國(guó)際金融衍生工具市場(chǎng)的前提條件。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇二十一

近幾年來(lái)，我國(guó)信用卡行業(yè)快速發(fā)展，持卡人數(shù)量急劇上升，與信用卡相關(guān)的詐騙案件數(shù)量也不斷增加。如何安全地申請(qǐng)、使用信用卡是客戶(hù)信用積累的基本保證?，F(xiàn)xx銀行就相關(guān)注意事項(xiàng)總結(jié)介紹如下：

一、防范信用卡申請(qǐng)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）注意申請(qǐng)表上填寫(xiě)資料的保密。由于信用卡需激活后使用，在客戶(hù)辦理激活時(shí)，銀行會(huì)核對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)時(shí)的相關(guān)資料以判斷客戶(hù)身份，因此，客戶(hù)填寫(xiě)的資料不要泄露給無(wú)關(guān)人員。

（二）選擇正當(dāng)途徑遞交申請(qǐng)資料。客戶(hù)最簡(jiǎn)便、最安全的做法是：親自將申請(qǐng)表提交到銀行網(wǎng)點(diǎn)。這樣會(huì)保證資料的安全性，縮短申請(qǐng)時(shí)間。客戶(hù)主動(dòng)到銀行網(wǎng)點(diǎn)遞交申請(qǐng)時(shí)，一般將資料遞交至臨柜工作人員或大堂經(jīng)理，為便于今后查詢(xún)，可問(wèn)詢(xún)銀行工作人員姓名或工牌號(hào)。特別提醒客戶(hù)不要相信信用卡非法廣告，如：通過(guò)報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、短信、電話等多個(gè)渠道發(fā)布的“代辦信用卡”、“信用卡提現(xiàn)”、“信用卡貸款”等。千萬(wàn)注意不要將申請(qǐng)資料遞交給任何中介機(jī)構(gòu)。

營(yíng)銷(xiāo)的場(chǎng)所通常為銀行網(wǎng)點(diǎn)、各類(lèi)公共場(chǎng)所和學(xué)習(xí)工作場(chǎng)所等，營(yíng)銷(xiāo)的方式一般為面談、電話、信函等?？蛻?hù)需要注意的是申請(qǐng)前注意有銀行標(biāo)志的宣傳海報(bào)或資料，并要求銀行工作人員出示工作證或工號(hào)牌；如果是銀行通過(guò)電話主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，應(yīng)問(wèn)清工作人員的工號(hào)，并致電銀行信用卡中心客服熱線進(jìn)行查證；如果是郵寄申請(qǐng)資料，需要登陸銀行官方網(wǎng)站核實(shí)收信地址。

（四）及時(shí)跟蹤查詢(xún)辦卡進(jìn)度。客戶(hù)提交申請(qǐng)表后，可以通過(guò)客戶(hù)服務(wù)熱線查詢(xún)申請(qǐng)、審批的進(jìn)度，可隨時(shí)掌握自己的申請(qǐng)資料所在環(huán)節(jié)。接聽(tīng)銀行查詢(xún)、核實(shí)的來(lái)電，請(qǐng)務(wù)必核實(shí)電話來(lái)源、人員身份，以確保其真實(shí)有效?？蛻?hù)申辦成功，銀行會(huì)向申請(qǐng)人預(yù)留的手機(jī)號(hào)發(fā)送卡片寄出提醒短信，注意留意卡片是否已經(jīng)寄達(dá)。如果收到卡片寄出短信一個(gè)月后仍未收到卡片且通過(guò)掛號(hào)信編號(hào)也查詢(xún)未果，請(qǐng)及時(shí)撥打信用卡客戶(hù)服務(wù)熱線申請(qǐng)重新郵寄。

（五）收到卡片后及時(shí)進(jìn)行兩項(xiàng)操作。一是簽名?？蛻?hù)收到卡片后應(yīng)第一時(shí)間在卡片背面簽名欄簽名。二是開(kāi)卡和設(shè)臵卡片密碼。客戶(hù)要通過(guò)申請(qǐng)時(shí)預(yù)留的電話撥打客戶(hù)服務(wù)熱線開(kāi)卡并設(shè)臵消費(fèi)取現(xiàn)密碼。使用電話開(kāi)卡時(shí)注意周?chē)h(huán)境，盡量不要使用免提；設(shè)臵密碼時(shí)，不可設(shè)臵過(guò)于簡(jiǎn)單，不要選擇簡(jiǎn)單的數(shù)字排列、生日、電話號(hào)碼、卡號(hào)等作為密碼。

（六）注意卡片的保管?？蛻?hù)應(yīng)將信用卡與身份證、駕駛證、護(hù)照等證件分開(kāi)存放，以免遺失后被不法分子利用，造成資金損失；不要將信用卡轉(zhuǎn)借給他人使用，且不要將您的卡號(hào)、密碼、有效期、驗(yàn)證碼等卡片信息隨意告訴他人以免發(fā)生不必要的糾紛；如果電話、地址變更，請(qǐng)及時(shí)撥打客戶(hù)服務(wù)熱線進(jìn)行更改，以便收到相關(guān)短信和信函；同時(shí)要注意信用卡不能與手機(jī)等磁性物體放在一起，以免消磁給您帶來(lái)的不便。

二、防范信用卡使用中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)常使用的信用卡最安全。不少客戶(hù)因?yàn)榭ㄌ?，一些卡片長(zhǎng)時(shí)間未使用，卡片丟失了也渾然不覺(jué)，這給客戶(hù)的資金安全帶來(lái)了隱患，因此建議客戶(hù)經(jīng)常使用信用卡，如果卡片實(shí)在太多，可以做一次清理。

非銀行客戶(hù)服務(wù)熱線。特別要注意的`是遇到異?，F(xiàn)象和撥打客戶(hù)服務(wù)熱線時(shí)保管好自己的卡片。

（三）商戶(hù)刷卡消費(fèi)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。正常用卡時(shí)要注意三點(diǎn)：一是勿讓卡片離開(kāi)您的視線，二是核對(duì)交易金額，三是注意密碼保密。整個(gè)刷卡過(guò)程中要注意：輸入密碼和簽字前核對(duì)金額，輸入密碼時(shí)用手遮擋密碼鍵盤(pán)。刷卡簽購(gòu)單不要隨意丟棄，月月核對(duì)賬單明細(xì)。遇到退貨或有爭(zhēng)議款項(xiàng)時(shí)，及時(shí)與商戶(hù)和銀行聯(lián)系，并關(guān)注賬務(wù)變化。

（四）網(wǎng)上購(gòu)物注意網(wǎng)絡(luò)安全。謹(jǐn)慎選擇交易地點(diǎn)，不要在網(wǎng)吧等非個(gè)人使用的計(jì)算機(jī)上輸入信用卡信息，以防止賬戶(hù)信息泄漏，同時(shí)在計(jì)算機(jī)上安裝防病毒軟件；注意不要隨意點(diǎn)擊未知的鏈接；保留好交易記錄，及時(shí)核對(duì)對(duì)賬單上的交易情況；交易完成后及時(shí)退出交易界面。

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