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大學資產管理制度篇一
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
1、房屋及建筑物；
2、機器設備：指生產所用設備；
3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；
6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。
根據內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工具、檢驗工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。
1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數量以備合理采購。
2、所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數量，臺賬做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。
大學資產管理制度篇二
為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1.財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2.各科室負責人負責本科室固定資產的維護與使用管理。
3.各科室微機使用人負責電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1.隨時掌握固定資產的使用狀況。
2.負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5.嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
3.1各固定資產使用部門負責本科室的設備管理工作，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
3.2各檢測隊嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。
3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
4.1由于工作需要，各科室購置固定資產必須提前向分管經理提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
4.2購設備進入公司后，由相關科室開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報財務部門。財務部門部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用科室。
5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
5.1 .1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現，將追究部門及經辦人的責任。
6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
6.2凡符合下列條件可申請報廢：
6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
7.3根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7.7對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
8.3造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
本辦法由財務部負責解釋。
大學資產管理制度篇三
固定資產是酒店經營，提高服務質量必不可少的物質技術基礎，做好固定資產管理工作，保護酒店財產的完整無缺，提高固定資產的使用效率，充分挖掘現有固定資產的潛力，正確計算現有固定資產的損耗，對酒店的經營發(fā)展具有重要的意義。
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備物品，單位價值在2000元以上并且使用期限超過兩年的資產，也應當作為固定資產核算。
酒店購置的固定資產，根據《中華人民共和國旅游服務行業(yè)會計制度》進行分類核算，固定資產分為以下幾類：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的營業(yè)用房和其他建筑物。
2、 機器設備類：包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。
3、 電器設備類。包括電腦網絡系統(tǒng)、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。
4、 交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等
5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。
6、 其他類。指消防監(jiān)控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類的固定資產。
1. 固定資產管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執(zhí)行崗位經濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。
2. 固定資產的賬務管理歸口財務部，每年由財務部負責牽頭，組織有關
部門人員進行清查盤點，使之賬實相符;固定資產的實物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理;其他資產由所在部門負責管理。
3. 酒店各部門主要負責人為該部資產責任人，部門資產責任人對部門所轄范圍內的資產負責，并委托專人(部門資產管理員)進行部門內各項資產的賬卡管理和盤點工作。
4. 各部門要做好固定資產的維護保養(yǎng)工作，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經批準，不得擅自拆卸改裝設備。
5. 財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監(jiān)督和控制固定資產的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業(yè)務，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。
6. 工程部負責固定資產的維護保養(yǎng)和技術管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術項目負責施工及質量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態(tài)。
7. 各部門資產管理員負責管理本部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據部門資產的使用情況，建立部門內部的資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產管理工作。
8. 各部資產責任人和資產管理員必須全面掌握所在部門固定資產的分布使用情況。
9. 部門資產管理員在部門資產責任人的直接領導下，主要從事如下工作：
(1)檢查本部資產的使用情況。
(2)管理部門的各種賬、卡、保證卡實相符。
(3)參與資產的清查盤點工作。
(4)對資產的內部轉移，先填寫“資產內部轉移通知單”，經部門負責人、總經理簽批后，報財務部進行賬務調整及卡片調整。
(5)對固定資產的清理報廢，由資產管理員填制“固定資產報廢清單”經由工程技術人員鑒定，報部門負責人、財務總監(jiān)、總經理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。
10. 固定資產的添置，應根據經營需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產管理員的認可，報部門負責人，經財務部審核，報財務總監(jiān)、總經理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的說明。
11. 自制的固定資產完工后，必須辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經工程部、使用部門和財務部驗收簽字后，報總經理批準并辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。
12. 直接購買的固定資產到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”，部門資產管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經工程部、財務部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。
13. 對固定資產的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經濟效益報告，報總經理批準后方能進行?？⒐ず?，根據施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務部，使用部門進行驗收，辦理交接手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經總經理批準后入賬，登記固定資產賬目和卡片。
14. 固定資產內部轉移時，有關部門先提交申請報告，經轉入和轉出部門負責人簽字，由財務核批，報總經理批準后才能進行，然后，由資產管理員填制“資產內部轉移通知單”，轉入、轉出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字以后報財務部進行賬務卡片調整。
16. 準后，轉財務處理，財務憑有關單據調整固定資產賬戶并將清理情況記入固定資產卡片內，注銷固定資產卡片，另行歸檔保管。
17. 在清查財產中發(fā)現的盤盈、盤虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。
盤盈的固定資產，經總經理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。
盤虧和損失的固定資產，由部門總監(jiān)/經理審批，報財務總監(jiān)、總經理批準。
18. 各部嚴格執(zhí)行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導致部門使用的資產出現人為損壞、流失、賬務不符等情況，將追究部門資產責任人和資產管理員的責任。
19. 資產管理員如有變動，應事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財務部門的認可后方可辦理調動手續(xù)。
大學資產管理制度篇四
第一條為了加強單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據財政部《行政事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。
第二條單位的固定資產管理實行統(tǒng)一配置，分科室管理，科室負責人負責制。
第三條各使用科室應配備一名資產管理人員對本科室資產的使用等具體情況進行管理，每項資產落實到人，實行誰使用誰負責的原則?？剖屹Y產經財務科確認后，由科室負責人簽字確認?？剖邑撠熑穗x職或調崗，需由財務科對其所負責的資產進行清查，在保證相關資產安全、完整并向下任負責人辦完交接的情況下方可辦理相關手續(xù)。
第四條 財務科主要職責
（一）負責固定資產的會計賬務處理，及時進行固定資產動態(tài)庫系統(tǒng)的錄入。
（二）定期與資產管理部門對實物資產進行盤點對賬，做到賬賬相符，賬實相符。
第五條 辦公室科主要職責
（一）負責固定資產實物管理，登記固定資產卡片及實物賬。
（二）負責固定資產購置、驗收入庫、維修維護等日常管理工作。
（三）負責單位固定資產的清查盤點工作。
（四）負責各使用科室固定資產的監(jiān)督檢查，對因不正當使用或其它因素造成資產毀損、丟失的情況進行處置。
（五）會同財務科審核固定資產存量，匯總編制固定資產年度購置計劃。
（六）負責單位資產的調劑工作，優(yōu)化資產配置，及時調配內部閑置資產的使用，提高資產利用率。
（七）負責單位固定資產的出租、出借等事項。
（八）年終會同財務科對待報廢的資產進行技術鑒定，其中：主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值、設備陳舊、技術性能很低無改造價值；因事故和意外災害造成嚴重破壞，無修復價值；上級主管部門有文件規(guī)定，強行報廢。固定資產報廢，應由使用科室提出建議，資產管理科室進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、處理申請表”，在辦妥資產報廢批準手續(xù)后，由財務科進行賬務處理，辦公室辦理報廢事宜。
第六條 使用科室職責
（一）負責本科室使用的固定資產管護。
（二）按照規(guī)定程序和操作標準使用固定資產，保證資產的安全完整。
（三）配合資產管理科室對本科室使用的固定資產的進行清查。
第七條 為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產，或單價在1000元以上可以持續(xù)使用的無形資產?？梢猿掷m(xù)使用的資產單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第八條 資產配置遵循科學合理、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴控制的原則。
第九條 單位固定資產的配置程序為申請、購置、驗收入賬。
第十條 各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產購置申請，由單位負責人審核后，由資產管理科室統(tǒng)一采購。
第十一條 對不可預見的特殊采購可臨時追加計劃，須提出書面申請，經單位負責人審核同意方可購置,購置金額超過1萬元的，需報經領導班子集體討論。
第十二條 對于有規(guī)定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；資產的配置應當從實際需要出發(fā)，從嚴控制，能通過調劑解決的，原則上不重新購置；應該嚴格執(zhí)行財務會計制度的規(guī)定，按照單位財務會計制度規(guī)定進行管理和核算。
第十三條 購入、調入交付使用增加的固定資產，應由資產管理科室會同相關科室統(tǒng)一驗收。驗收合格后，由資產管理科室出具相關驗收意見，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用科室領用手續(xù)。
第十四條 財務科室根據資產管理科室開具的相關資料及發(fā)票登記單位固定資產財務賬。
第十五條 接受捐贈或者盤盈的固定資產，應由資產使用科室、資產管理科室會同財務科室辦理接交，依據固定資產交接單、發(fā)票或者固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續(xù)。財務科室應根據資產管理科室開具的固定資產入庫單或者固定資產卡片等相關資料登記單位固定資產總賬和明細賬。
第十六條購置資產要貨比三家，既要考慮設備價格、性能、質量，也要考慮售后服務，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務好的廠商。
第十七條新購的資產必須經過驗收后方能交付使用。
第十八條固定資產出入庫管理。辦公室科對驗收入庫及投入使用的固定資產建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領用資產時要求填寫“出庫單”，科室領用人在“出庫單”上簽字后領取，辦公室根據“出庫單”登記資產實物帳。
第十九條已入庫的固定資產，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產未經資產管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。
第二十條固定資產的使用。固定資產應嚴格按照使用說明進行操作，因使用操作不當造成的資產損壞，追究其使用人責任。
第二十一條固定資產轉移處理。資產在單位內相互調劑撥轉時應由移出科室填寫《固定資產轉移單》，一式四聯，由資產管理科室負責人簽字確認后，送移科室負責人簽字，最后經單位負責人審核同意后辦理資產轉移。
大學資產管理制度篇五
為進一步推進單位制度化建設,加強和規(guī)范固定資產管理,防止固定資產的閑置和流失,提高固定資產的使用效率,真實地反映單位資產狀況,特制定本制度。
本制度所指固定資產為:。
單位使用期限超過一年的設備、器械、運輸工具、辦公家具等,使用后基本保持原有實物形態(tài)的有形物體都屬固定資產管理范疇。如:。
1.保潔及工程維修作業(yè)設備:洗地機、拋光機、吸塵器、電錘、人字梯等;。
2.交通運輸工具:電動車、推車等;。
1.各職能部門負責人,對本部門在用固定資產的使用和管理負總責;。
2.各職能部門,應將領用的固定資產管理責任落實到具體使用人。
1.各部門需增置固定資產時,應嚴格按照單位《物資采購流程》辦理,各部門負責人先填寫《物資申購單》,報單位領導審批后,交采購供應部實施購買。
2.各部門領用固定資產,應嚴格按照單位《物資領用流程》辦理。倉庫管理員按照物資領用審批手續(xù)發(fā)放固定資產后,報一份發(fā)放清單給固定資產管理員登記備案。
3.編碼設置和方法:按所在部門兩位中心字拼音的'首字母、資產大類、順序號、取得年月日編制。
(1)、工具類機器設備代碼為01(指保潔、工程維修等作業(yè)所用設備);。
(2)、交通運輸工具代碼為02(包括推車、電動車等);。
如:保潔部20xx年7月1日購置一臺電腦,則該電腦編號為:bj。
4.固定資產管理員建立實物臺賬,遇部門人員異動時,其負責的固定資產與相應的臺賬做相應調整。
2.固定資產轉移時,由三方(轉出部門、接收部門、固定資產管理員)核對實物、編碼和臺賬等,并在實物臺賬上辦理變更手續(xù),做到賬隨物移,資產移交時,均應由三方負責人簽字。
2.各部門所有固定資產,存在故障,應立即停止使用,報固定資產管理員,由其聯系工程技術部人員進行維修;對于需要待修設備原廠家人員維修時,由固定資產管理員聯系工程技術部人員配合維修,所發(fā)生的維修費用經單位領導審批后方可報銷。
1.固定資產報廢標準有四點。
使用年限已到,雖經檢修可達使用要求,但經濟上不如更換新的設備。
嚴重損壞,無修復價值。
技術性能不能滿足工作要求的設備。
場地搬遷無法拆遷的設備。
2.凡符合報廢標準的固定資產,由使用部門負責人填寫《固定資產報廢申請單》,報給固定資產管理員,由其組織有關人員(3人以上)進行確認,確認符合報廢條件后,簽署報廢依據及意見,報單位領導審批。
3.審批后的報廢單復印一份交使用部門備案。
4.報廢的固定資產一律退回單位倉庫(不能移動的固定資產除外),同時由固定資產管理員注銷相應記錄。
1.各部門固定資產負責人每周核查一次固定資產使用情況,如有變動及時與固定資產管理員核對,對固定資產管理中存在的問題及時報告單位領導予以解決。
2.固定資產管理員每半年盤點單位所有固定資產一次,由綜合部統(tǒng)一發(fā)盤點通知,各使用部門配合進行。
1.凡遺失、損壞固定資產,根據情況,經單位領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償,對于當事人不明確的,由各職能部門負責人賠償。
2.固定資產領用人員辭職或調動,應退回所領用的固定資產,對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。
1.采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單等由固定資產管理員進行歸檔保管,使用部門需查閱相關資料,在固定資產管理員處辦理借閱手續(xù)。
2.本制度適用于物業(yè)中心各職能部門。
3.本制度由綜合部負責解釋和修訂,自單位領導批準之日起實施。
大學資產管理制度篇六
為加強我公司的實物資產管理，提高實物資產的使用效益，保護投資者利益，依據相關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合我公司的實際情況，制定本辦法。
實物資產是公司資產的重要組成部分，是公司建設和發(fā)展的基本條件，要加強實物資產的管理，建立健全各項管理制度，合理配備、有效使用實物資產，保證實物資產的安全和完整。
實物資產包括固定資產和周轉材料。
實物資產管理的內容包括：實物資產的范圍確定、計價確定、購置、使用、處置、報廢、盤點和監(jiān)督檢查等。
（一）根據固定資產管理的相關規(guī)定，符合下列條件的財產為固定資產：
1、固定資產屬于有形資產。
2、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，也就是說企業(yè)持有固定資產的主要目的不是為了出售。
3、固定資產使用壽命超過一個會計。
不具備上述條件之一的實物資產均確定為周轉材料。
(二）計價標準：
2、自行建造的固定資產，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；
5、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入帳；
6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入帳；
8、其他單位投資轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協(xié)議計價；
（三）固定資產，按原值入帳。
（四）已經入帳的固定資產除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產帳面原值：
1、根據國家規(guī)定對固定資產進行重新估價的；
2、增加補充設備或改良裝置的；
3、將固定資產一部分拆除的；
4、根據實際價值調整原來暫估價值的；
5、發(fā)現原來記錄固定資產價值有誤的。
（五）固定資產的價值變動，由資產管理處負責辦理，并與財務處對固定資產有關帳目作相應調整。
（六）盤點。
固定資產使用部門每年末依資料定期對固定資產進行盤點，如發(fā)現錯誤應立即更正。公司還可根據需要不定期地對固定資產進行全面或局部清查，確保帳、實物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產，由公司辦理接收和交接，相應增加財務帳中固定資產總量。
1、建立固定資產帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產管理人要經常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產的數量、價值、增減變動情況。
2、對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。
公司的周轉材料主要包括低值易耗品。
低值易耗品供應實行按計劃管理，各部門要根據實際需要提前十天內報低值易耗品使用計劃，經經理簽字后，由材料員統(tǒng)計、匯總、采購，材料員保證按計劃及時供應。
各部門要指定專人負責低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴肅認真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。
低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費。
公司所需新進的實物資產統(tǒng)一由材料員負責購置。工作流程如下：
提出申請。需購置部門提出申請后，由總經理審核確認后，由材料員購入。
財務報帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經總經理簽字后到財務處報帳。
固定資產的減少變動(調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。
對于損耗無法修理或修理不經濟，以及廢棄不用的固定資產，應按報廢處理。
低值易耗品的處置與報廢同固定資產。
大學資產管理制度篇七
設備動力部高級經理阜陽欣奕華材料科技有限公司阜陽欣奕華材料科技有限公司,欣奕華全面負責主持設備動力部門日常管理工作(員工內部管理、團隊建設、會議組織等)。
負責制定設備動力技改方案、總體進度計劃及目標實施監(jiān)控;。
負責組織和實施動力設備日常保養(yǎng)、報修及更新及系統(tǒng)運營管理;。
負責部門范圍內的安全、質量、成本控制;。
負責組織制定部門管理費用和項目投資預算費用;。
負責本部門技術管理工作、技術培訓、員工提升及績效考核和評定;。
大學資產管理制度篇八
為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發(fā)揮其使用效益，對固定資產管理實行統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產一次。
（二）固定資產登記
1．新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收并簽字，根據其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。
2．購入固定資產后，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨后，辦理固定資產入庫手續(xù)。根據使用部門要求，辦理資產出庫手續(xù)后，由財務部固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫并打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規(guī)格、財產原值、保管地點、數量、來源時間以及保管人等。
3．出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發(fā)票的后面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。
4．財務部固定資產管理員依據計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形碼交使用部門驗貨粘貼。
5．各職能或業(yè)務部門應建立固定資產明細賬并定期與財務部固定資產明細賬進行核對。
6．遇有固定資產內部轉移，各職能或業(yè)務部門應及時通知財務部辦理相關手續(xù)，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。
7．遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續(xù)。
8．收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。
9．固定資產管理的牽制：各職能部門或業(yè)務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。
（三）固定資產的保管
1．各職能或業(yè)務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。
2．易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應指派專人管理，定期維修保養(yǎng)。
3．固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。
（四）固定資產清查盤點
1．財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。
2．每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業(yè)務部門的固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。
3．清查完畢后，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。
（五）固定資產出租出借
1．房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批準。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批準。
2．出租出借固定資產應簽訂租賃協(xié)議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協(xié)議生效后應指派專人負責監(jiān)督租賃人對固定資產的使用情況，發(fā)現違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。
3．租賃收入由財務部統(tǒng)一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。
（六）固定資產的處置
1．資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。
2．各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑒定并提出處理意見，經單位領導審批后，財務部門辦理相關手續(xù)，按照要求上報，待批準后辦理相關手續(xù)，資產處置收益上繳財政專戶。
位辦理相關手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片、賬目注銷手續(xù)。
（七）固定資產檔案管理
1．財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態(tài)管理明細賬后，財務人員復核后記賬上傳數據，月末科室核對固定資產總額。
2．財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。
（一）現金管理
財務部依據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》要求并結合實際，為進一步加強現金管理，確?，F金安全，現金管理應遵守下列規(guī)定：
1．接受開戶銀行對現金收支的監(jiān)督和管理。
2．實行錢賬分管制度，由出納專門負責現金的收付工作并登記現金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。
3．嚴格遵守現金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現金的其他支出等。
4．嚴格現金收付手續(xù)。根據合法的原始單據逐筆記載，按順序排號，
賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據抵現金入賬，不得以“白條”抵頂現金，更不能任意挪用現金，不準套取現金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現金。
5．嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現金限額，每個賬戶現金庫存不能超過500元。
6．對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。
（二）銀行存款的管理
1．銀行存款管理原則和要求
( 1）根據《支付結算辦法》的銀行存款管理規(guī)定，各項業(yè)務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監(jiān)督，保證結算業(yè)務的正常進行。
( 2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統(tǒng)一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號。
( 3）單位與單位之間發(fā)生的經濟事項，在現金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現金。
( 4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票、密碼、印鑒應分人保管，分別存放在不同地方。
( 5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節(jié)表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄。
大學資產管理制度篇九
1、固定資產實行局統(tǒng)一管理：財務室負責本單位固定資產核算工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、賬卡相符、賬證相符、賬賬相符。綜合辦負責固定資產采購、保管(計算機使用人負責保管)、驗收、維護保養(yǎng)工作;負責固定資產登記、統(tǒng)計工作、定期盤點、清理核對工作;負責對固定資產調配、報損、殘值處理等有關管理工作。
2、固定資產購置：是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上作為固定資產進行核算。
3、本單位所需固定資產應根據業(yè)務工作的需要和單位財力的.可能，經局黨組集體研究同意，統(tǒng)一由財務室報告區(qū)財政局國有資產管理股，政府采購管理股進行審批，手續(xù)完備由綜合辦按《中華人民共和國政府采購法》有關規(guī)定實施采購事項。
4、固定資產處置：每年綜合辦組織定期清理，購入和報廢的，及時向區(qū)財政國資股、采購股報備，按有關規(guī)定進行處理并調整固定資產賬務。
大學資產管理制度篇十
為了加強中心財產管理，保障中心財產安全，完整，根據學校的有關規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。
1,設備（含軟件）的購置采用預算制度，并在學校預算制定前，各科室對將購置的設備，配件和工具等提出書面預算申請，報中心辦公室，并經中心領導小組會議進行審核批準；未經批準的購置項目，原則上不能進行采購。
2,資產的購置必須嚴格按學校有關規(guī)定和程序進行。
3,由中心辦公室負責申領支票和辦理報銷等事宜。
1,資產購置后，必須到中心辦公室辦理資產登記手續(xù)。
2,符合固定資產條件的，由中心辦公室負責固定資產的報增手續(xù)。
3,辦理資產登記手續(xù)后，由科室負責人領取并簽字。
4,涉及公用設備，配件，器材，耗材等由物管員統(tǒng)一管理，各科室根據需要填寫出庫單領取。
1,資產在使用過程中，原則上按所屬科室進行管理，科室主管為第一責任人，由主管指定專人負責日常管理。
2,資產在使用過程中，應當對資產的運行情況定期進行檢查，并做好檢查記錄。
3,資產在使用過程中，根據工作需要進行調整的， 應及時辦理資產變更手續(xù)。
4,資產因工作需要帶出校外的，應填寫相關單據并經主管領導簽字并交中心辦公室備案后方可帶出。
1,資產在使用過程中出現故障或問題時，及時上報中心辦公室。
2,各科室要對出現的故障或問題，及時進行處理和解決，并對故障或問題產生的原因，解決辦法及結果進行登記。
3,各科室對出現的故障或問題不能自行解決的報中心主管領導，經中心主管領導同意后，請有關單位進行維修后處理。
4,維修后，由中心辦公室及相關科室進行登記備案。 五，資產的核查 中心辦公室每學期進行一次資產核對工作，以確保資產合理，有效的使用。在核查過程中，有關科室負責人應密切配合。
六，資產的報廢 凡是報廢的資產，各科室負責人必須寫出書面申請，上報中心辦公室，按照有關程序批準后，由中心辦公室與有關科室按有關規(guī)定進行處置。
大學資產管理制度篇十一
第一條、為規(guī)范公司資產管理工作，維護公司資產的安全和完整，防止資產流失，切實提高資產管理水平和投資效益，根據國家有關法規(guī)規(guī)定,結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條、資產的定義和分類、資產的管理機構及職責、資產的預算管理、資產的采購、驗收、日常管理以及資產的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。
第三條、統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產按照權責劃分原則進行管理。公司資產管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。
第四條、資產保全原則資產管理部門對本部門使用的資產實施保全措施，保證資產的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產應辦理財產保險。
第五條、資產管理責任到人原則責任到人原則是指每項資產均應有保管人（一般指使用人）負責管理。
第六條、公司對資產的管理按兩大類設置，一類是固定資產，另一類為低值耐用品。
單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產的為低值耐用品。
1、固定資產包括
（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經營活動的各種房屋等。
（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。
（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監(jiān)控設備、大型消防設備、保安設備等。
（4）電子設備：是指計算機系統(tǒng)設備、網絡系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器adsl調制解調器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調音臺、話筒、高音喇叭等。
（5）研發(fā)設備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。
（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。
（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。
2、低值耐用品包括
（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈通、adsl調制解調器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、u盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。
（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。
第八條、公司人資行政部
1、組織制定資產管理制度及相關規(guī)章制度；
2、監(jiān)管各部門資產購置、更新、改造等大型計劃與預算的執(zhí)行情況；
3、各部門原值在2000元（含）以上資產未到使用年限的報廢審批；
4、根據各部門的實際需求，組織協(xié)調資產的調整和購置；
5、組織對各部門的資產管理執(zhí)行情況進行評估；
6、編制申報公司資產預算方案；
7、不定期檢查資產使用情況，督促檢查各部門資產的保養(yǎng)和維護工作；
8、組織資產的清查盤點工作，定期對各部門的資產信息進行核對；做到帳實相符；根據資產清查盤點情況擬定資產盈虧報告，對技術陳舊、損壞、閑置的資產進行及時處理。
第九條、各部門資產管理人員
1、負責資產管理工作，提出本部門年度資產需求計劃及預算；
2、匯總上報本單位每月新增、新減資產情況；
3、組織落實資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；
4、組織落實資產驗收工作；在資產供應商的選擇過程中提供參考意見；
5、定期清查盤點建立本部門的電子資產臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；
6、對本部門的資產進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；
7、及時反饋資產使用過程中出現的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。
第十條、需要添加資產的部門應提交書面申請報告，資產使用部門積極配合資產管理部根據實際情況進行調撥或采購。
第十一條、采購資產時要根據貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產采購詢價記錄。
第十二條、采購資產簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規(guī)格、數量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。
第十三條、資產購建完成后，資產管理部門和使用部門會同專業(yè)技術人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現場測試驗收。
第十四條、資產驗收合格后，由資產管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產驗收說明書；資產需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。
第十六條、行政部門負責將資產信息錄入資產管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產信息。
第十七條、資產管理部門或資產管理人憑《資產申購說明書》、《資產驗收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經公司相關領導簽字后到財務部門辦理付款手續(xù)，需要預付款的可以憑《資產申購說明書》、合同（訂單）辦理預付款手續(xù)。
第十八條、在接收捐贈、調撥、劃轉的資產時，應及時填寫《資產調撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產的調撥與劃轉；遇有移交資產資料不詳時，接收單位應及時與之聯系，取得詳細資料。
第十九條、資產管理部門或資產管理人應認真做好資產的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。
第二十條、資產管理部門、資產管理人及財務部門不定期對資產狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產的安全和完整。
第二十一條、不論以何種形式取得資產，都要以準確的價值及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
第二十二條、各部門資產管理人應對本部門使用的資產進行經常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。
第二十三條、資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經資產管理人提出申請，資產管理部門審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產時，原借出單位資產管理人應認真查驗。出租、出借資產取得的收入，應及時、足額上繳各單位財務部門。
第二十四條、各集團應建立資產清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按年度出具《資產盤點報告》上報公司。
第二十五條、各部門應重視資產維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產管理部門負責對所有資產定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產使用安全。
第二十六條、設備操作人員應對設備進行日常和定期保養(yǎng)，使設備經常保持整齊、清潔和安全；設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。
第二十七條、資產維修由資產管理人或資產使用部門填寫《資產報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產管理人或資產管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產驗收單》；憑《資產報修/報廢申請單》、《資產驗收單》、發(fā)票到財務部門進行結算。
第二十八條、凡符合下列條件之一的資產，可以申請報廢：
2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產毀損的；
5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產。
第二十九條、資產報廢由使用部門經資產管理人提出申請并附書面《資產報廢申請說明書》，報資產管理部門進行審查，相關領導批準報廢后由資產管理部門辦理相關報廢手續(xù)。
第三十條、資產報廢后處理報廢資產清理原則：根據業(yè)務屬性，辦公類資產由行政及公共事務部確定，生產加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產由資產管理部門負責處理。
對部分或全部仍有使用價值的，由資產管理部門在資產管理軟件上備注說明。并將報廢資產的相關手續(xù)提交財務部門進行賬務處理。
第三十一條、資產管理部門為提高資產的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產及時調劑處置，合理配置使用。
第三十二條、資產管理人或資產管理部門根據實際工作需要和內部資產使用情況，對需調撥的資產提出調撥意見，附書面《資產調撥說明》。
第三十三條、調出部門資產管理人憑《資產調撥說明》提供調撥設備以及相關資料并調整相關實物電子臺賬。
第三十四條、調入部門資產管理人憑《資產調撥說明》查驗調撥設備以及相關資料，調整相關實物電子臺賬。
第三十五條、財務部門根據《資產調撥說明》、銷售發(fā)票等相關調撥手續(xù)進行賬務處理。
第三十六條、部門調整時，由資產管理部門會同相關部門進行資產清查，辦理資產信息的變更。
第三十七條、人員調崗或離職，必須由資產管理人或資產管理部門出具調離人員所保管的資產清單，并對其進行數量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產交接手續(xù)后，資產管理部門才能在《員工離職（調動）資產交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關薪資。
第三十八條、公司使用xx資產管理軟件。
第三十九條、資產的增加、更改、調撥、報廢、處置，根據相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產信息的完整和準確。軟件中資產卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。
第四十條、資產管理部門應定期、不定期檢查資產管理軟件使用情況，并進行資產核對。
第四十一條、各部門資產使用狀況發(fā)生調整后及時變更，并定期盤點反映資產管理狀況。
1、資產增減情況定期報告每月25日前，各部門資產管理人負責統(tǒng)計本單位資產增減情況，填寫《月度新增資產統(tǒng)計表》（附表6）、《月度減少資產統(tǒng)計表》，由資產管理部門負責匯總并分析資產管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。
2、資產年度盤點每年11月份由資產管理部門負責組織本公司的資產盤點工作。盤點工作要求：
（1）盤點前準備事項：人員編組、資產管理部門與財務部門事先核對賬目、資產盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產的整理等。
（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。
（3）盤點：資產盤點按照相關要求進行具體實施。
（4）形成盤點報告，內容包括賬面資產、實盤資產、盤盈、盤虧及情況說明。
對盤點中發(fā)現的盤盈、盤虧資產，由資產管理部門、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產，按報廢資產審批流程進行報廢處理。
第四十二條、建立和完善資產損失賠償制度。對造成資產損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。
第四十三條、使用資產的任何單位和個人，都有管好、用好資產的義務和責任。
1、未按本管理制度履行職責，資產管理不善，致使資產嚴重損壞、丟失的；
2、在本部門資產管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；
3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據，隱瞞真實情況的；
4、擅自轉讓、處置資產或用于經營投資的；
5、弄虛作假，以各種名目侵占資產和利用職權謀取私利的；
6、對用于經營投資的資產，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產收益的。
2、在資產管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果的；
第四十六條、造成資產的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產凈值賠償的基礎上，按以下損失比例進行處罰：
第四十七條、有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
1、不按照規(guī)定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；
2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；
3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。
第四十八條、本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。
第四十九條、各部門在不違反本制度的前提下，可依據本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。
第五十條、本制度自下發(fā)之日起實施。
大學資產管理制度篇十二
為加強醫(yī)院固定資產管理，明確相關科室職責，防止國有資產的流失，提高固定資產的投資效益，保證醫(yī)療、科研和其它工作的正常進行，特制訂本管理規(guī)定。
固定資產是指醫(yī)院在醫(yī)療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態(tài)的資產。根據醫(yī)院現行財務管理制度及固定資產的所屬關系，把固定資產分為五大類:房屋及建筑物類、專業(yè)設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產。
1、醫(yī)院采購科全面負責固定資產的購置、驗收、保管調配和維修，建立分科室的財產實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調撥、變價、報廢等有關審批手續(xù)。
2、財務科負責全院固定資產總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監(jiān)督。
3、后勤保障部要 設立廢舊資產回收倉庫，并要建立“廢舊資產回收明細帳”，實行帳、物分管。
醫(yī)院外購的固定資產應以購入價格加上購入過程中發(fā)生的相關費用計價(包括:運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金)。國外進口的設備，應按原價加支付的進口稅金計價。貸款購建固定資產時，安裝完畢交付使用前所發(fā)生的貸款利息也應計入固定資產價值。
1、以經濟實效為原則。先由科室提出申請，上報醫(yī)院采購科，由采購科按具體品種、規(guī)格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。
2、大型醫(yī)療設備、貴重醫(yī)療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。
3、經批準購買的固定資產，其發(fā)票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產臺帳。
4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規(guī)定金額購置的固定資產，必須報縣采購辦批準。
院內科室與科室之間不得自行進行固定資產調配使用，確需調配使用的需填寫“固定資產調配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調配手續(xù)，由采購科通知財務科調整科室成本核算數據。
1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產，應填寫“固定資產報廢單”由采購科組織相關科室調查落實、按規(guī)定手續(xù)報院長審批同意。使用科室將廢舊財產交后勤廢舊倉庫(廢舊醫(yī)療設備交器械修理組)，廢舊資產回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續(xù)，核減折舊費。
2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據實記錄“廢舊資產回收明細帳”。
社會向我院各科室贈送、贊助、轉讓的固定資產，以及用專項經費購置的固定資產，由科室書面說明資產的來源，到采購科登記，采購科在財產登記帳薄上注明財產的來源，視同醫(yī)院固定資產管理，但不計提科室折舊費。
1、每年由采購科組織對固定資產進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發(fā)現的具體問題，由財務部與使用科室一起協(xié)同查明原因，寫出書面報告，經醫(yī)院主管領導批準后，按照會計制度規(guī)定進行處理。
2、對于出現財產失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產原值賠償。
大學資產管理制度篇十三
為加強學校財產管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據有關法律法規(guī)制定本制度。
財產管理的任務：加強財產管理，防止國有資產流失，建立健全各項規(guī)章制度，確保學校及師生財產安全，為師生服務，為教學服務。
（一）、固定資產（單價500元以上、成批同類2000元以上，使用年限一年以上的物質）
1、學校的所有土地、建筑物、活動場地、設備和環(huán)境設施、交通工具等。
2、各處室、班級內配備的各種電器、電腦、電教設施、文件柜、桌、椅、沙發(fā)等物品。
3、教學樓內學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。
4、圖書館、閱覽室內設備及各類圖書。
5、實驗室內各類儀器、電教設備、教具等物品。
6、音樂器材、美術器材、體育非易損器材。
7、其它固定資產。
（二）、非固定資產
1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。
2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。
3、體育教學用各類易損器材。
（一）財產管理與組織分工
1、學校的財產實行歸口領導，層層負責、統(tǒng)一管理的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。
2、分管總務工作的負責人員，對全部財產負責。
3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產安全。班主任為本部門本班級財產日常管理的直接責任人。
（二）、財產的購買、登記與領用
1、財產的購買審批程序制度
學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經分管后勤的校長審批簽字后，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續(xù)，領取物品。
2、財產登記中要依照規(guī)定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產的價值。
3、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調撥價等記帳。
4、自行建造的固定資產，按建造中實際發(fā)生的工資、材料費用全部成本記帳。
5、接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者提供的價值憑據記帳。
6、財產管理要做要做到制度化、規(guī)范化。
7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產調整，經分管后勤的校長同意后，有關負責人須經總務處辦理變更手續(xù)。
（三）、財產的年核制度
1、學校的財產實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據學校規(guī)定的配備設施目錄，學年初負責財產配發(fā)、登記工作，學年末負責財產核實驗收工作。
2、有關責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，并負責日常使用管理，保證一切財產的安全。
3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產要執(zhí)行平時與集中相結合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。
（四）、財產的報損與報廢
1、學校財產報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術人員做出鑒定，經確定無修復價值后，經有關人員上報，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后，方可報廢（填寫物品報廢申請單）。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定，報主管部門或國有資產管理部門批準。
2、低值易耗品做到節(jié)約和愛護使用。如有損壞，及時到相關處室、年級、教研組報損，然后到總務處登記。
3、報廢固定資產殘值，不得任意銷毀或轉給私人，按合法程序作變價處理。
4、固定資產變價收入計入修購基金，本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，用于固定資產的維修和購置。
（一）、公物私借與借轉租制度
1、學校公共財產一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經校長批準。
2、因工作需要借用公物的應出具借據。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據損壞程度給予合理賠償。
3、私人借用公物，出具借條時應按規(guī)定注明借用期限，并按期歸還。
4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。
5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經發(fā)現扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數額的工資。
6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經校長批準。
7、私人所借物品超出學校規(guī)定期限者，借用關系自動轉為租賃關系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起?？圩赓U費。
（二）、公物損失賠償制度
1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數量交總務處驗收。
2、學生人數增減，教導處把班級和增減人數通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳。
3、發(fā)現學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經濟賠償。
4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償；如果丟失要照價賠償。
5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。
6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。
7、全校師生應愛護學?；ú輼淠?，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。
8、歸還所借公物時，如發(fā)現因使用不當而損壞的，根據公物損壞程度酌情賠償。
9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。
1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正；造成財產損失或流失的，由責任人承擔經濟責任，情節(jié)嚴重者給予紀律處分。
2、學校教職工有權對財產管理中違規(guī)違紀行為和學校資產的完整與完全進行監(jiān)督，各級管理人員應當正確對待。
大學資產管理制度篇十四
為提高網絡的利用效率，發(fā)揮網絡及其信息對我校資產管理方面的促進作用，充分利用網絡資源，同時加強對網絡的管理和服務，增強網上安全性，使我處網絡走上良性循環(huán)發(fā)展的道路，特制定資產管理處網頁管理實施辦法如下：
一、資產管理處網頁是學校資產管理水平及日常工作的重要宣傳窗口，未經資產管理處批準，任何單位或個人不得涉及本網頁業(yè)務。
二、網頁管理由資產管理處處長指定網頁負責人一名，新聞信息發(fā)布員及網絡管理員各一名，負責設計制作本單位的網頁內容、發(fā)布新聞信息、進行網絡的管理，并定期更換。網頁的內容制作與更新，須經處長核定并批準后方可進行。
三、凡是涉及到政策性法規(guī)文件的內容，必須由網頁負責人同意、處長審定后方可安排，未經網頁負責人及處長批準，新聞信息發(fā)布員無權上傳內容。
四、制作網頁內容，應該本著實事求是、快捷準確、更新及時的原則。
五、網頁內容應及時體現學校資產管理現狀、人員的精神面貌及工作發(fā)展思路。
六、每季度網頁負責人向處長匯報一次網頁管理情況，并對今后的工作做出計劃。
七、網頁內容不得含有具威脅性、猥褻性、攻擊性、誹謗性資料。
八、網頁內容不得侵害他人著作權及其他權利。
大學資產管理制度篇十五
一、固定資產標準和分類。
(一)固定資產標準。
固定資產:使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產。
1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。
2、非生產經營用設備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。
(二)固定資產分類。
按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。
(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統(tǒng)一管理辦法。
(2)各分公司因業(yè)務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。
(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執(zhí)行。
(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監(jiān)審批。
(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。
2、固定資產購置借款及報銷手續(xù)。
集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財務部根據固定資產辦理單進行報銷。
(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。
(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。
(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續(xù)。
4、固定資產辦理審批權限。
(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。
(2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。
(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續(xù)。
5、辦理手續(xù)。
(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。
(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續(xù)。
(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發(fā)貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。
(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。
(5)固定資產辦理單格式及說明。
第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。
7、新增固定資產計價與核算。
(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。
(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規(guī)格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。
三、固定資產折舊。
1、計提折舊范圍。
公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規(guī)定不提折舊固定資產等。
2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。
四、固定資產更新、更換、報廢及清理。
按《固定資產辦公管理實施細則》規(guī)定執(zhí)行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。
五、固定資產銷售。
1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務部報財務總監(jiān)審批。然后填寫固定資產銷售單,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。
2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。
各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。
1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。
2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)。
3、誰使用、誰保管、誰負責。
根據《商務部管理制度》有關規(guī)定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規(guī)定情況下,使各項流程符合公司實際情況。
1、額度管理流程。
2、領用流程。
3、請購流程。
4、轉讓流程。
5、月末清查。
2、資產辦理作業(yè)流程。
3、資產清查流程。
4、資產報廢流程。
5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務流程。
6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務流程。
7、辦公用品、禮品日常操作流程。
10、資產數據傳送流程。
大學資產管理制度篇十六
為加強公司固定資產的管理,為了使資產的利用效率達到最大化,減少公司資源的浪費,特制定以下制度.
1．為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細賬卡。（由于公司的賬務處理原因，固定資產的原值比較難查，應以重估價入賬，用系統(tǒng)管理，輔以電子表格）。
1.2公司辦公用的家具由行政部負責登記管理。
1.3.維護部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。
1.4總經理辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。
2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
2.4根據使用部門的使用情況，按期編報設備更新計劃。
2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的資產管理員。
3.2嚴格執(zhí)行維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔安全使用。
3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
4.1由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
4.2購設備進廠后，由相關部門開箱檢查、驗收，設備完好后將發(fā)票報財務部門。財務部根據發(fā)票建立固定資產卡片，并通知使用單位。
5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
5.1.1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理固守資產轉移登記手續(xù)，并通知相關的負責人進行帳、卡交接。
5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現，將追究部門及經辦人的責任。
6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
6.2凡符合下列條件可申請報廢：
6.2.1超過使用年限，修復需要的費用大于他的自身價值。
6.2.2因事故或其他原因，使設備遭受損壞無修復價值的。
6.3凡經批準報廢的固定資產不能使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫使用單，主管部門同意后，方可使用。
7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的.臨時抽查。
7.3根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門三部門統(tǒng)一清查。
7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7.7對固定資產清查以后，根據清查的結果填制盤點表單。盤點表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
盤點表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，報公司領導審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
8.3造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
9.1本辦法由資產部門會同財務部負責解釋。
9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
大學資產管理制度篇十七
為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產的標準。
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。
三、固定資產的分類。
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；
3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；
2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；
3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；
4、對固定資產的變更進行記錄；
5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。
2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生；
3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產核算部門。
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產賬目；
3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；
5、根據實際情況協(xié)同固定資產管理部門（行政部）對資產計提減值準備。
五、固定資產的購置。
3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產的變更。
2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售。
固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附三），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；
4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號。
編號原則：
1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號；
2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母―使用部門―購置年月+編號。
九、固定資產的清查。
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附五），詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。
十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施；解釋權歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實行。
大學資產管理制度篇十八
第1條為了規(guī)范無形資產的處置過程,確保無形資產處置的合理性與合法性,控制無形資產處置成本,特制定本制度。
第2條處置的方式。
無形資產處置的方式包括轉讓、出售、投資、報廢等。
第3條處置原則。
公開、公正、合理、有序,未經審批不得自行處置。
第4條在對無形資產進行處置前,應由資產管理部組織專家對無形資產進行論證和技術鑒定,按照國家相關資產管理規(guī)定進行評估確認,對無形資產的處置價格不低于評估值。
第5條無形資產處置程序。
1.無形資產使用部門根據論證和考察情況提出處置申請,填寫“無形資產處置申請表”。
2.公司資產管理部會同財務部等相關部門組織針對待處置無形資產的技術鑒定。
3.公司資產管理部將技術鑒定結果和對于處置申請的意見上報公司總經理審批。
4.資產管理部根據總經理的批復,會同無形資產的使用部門合理處置無形資產。
第6條公司財務部門對獲得的無形資產處置收益進行統(tǒng)一管理,任何單位和個人不得截留挪用處置收益。
第7條無形資產處置價格應當選擇合理的方式,報經企業(yè)授權部門或人員審批后確定。
第8條對擬出售或投資轉出的無形資產,應由有關部門或人員提出處置申請,列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等,報經企業(yè)授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。
第9條無形資產報廢。
1.對使用期滿、正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門填制“無形資產報廢單”,經企業(yè)授權部門或人員批準后對該無形資產進行報廢清理,“無形資產報廢單”的樣例如下所示。
2.對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門提出報廢申請,注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。
第10條企業(yè)出租、出借無形資產,應由無形資產業(yè)務主管部門會同財務部按規(guī)定報經批準后予以辦理,并簽訂合同或協(xié)議,對無形資產出租、出借期間所發(fā)生的維護保全、稅負責任、租金、歸還期限等相關事項予以約定。
第11條無形資產處置涉及產權變更的,企業(yè)無形資產業(yè)務主管部門會同歸口管理部門組織無形資產技術鑒定,督促相關人員及時辦理無形資產的產權確認手續(xù)。
第12條重大無形資產處置項目。
1.對于重大的無形資產處置,無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。
2.對于重大無形資產的處置,應當采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機制。
第13條本制度自20xx年xx月xx日起實施。
第14條本制度的解釋權歸資產管理部所有。
第15條相關文件資料。
1.“無形資產處置申請表”。
2.“無形資產報廢單”。
大學資產管理制度篇十九
為規(guī)范本部門資產管理，明確本部門資產管理和使用人在資產管理的職責和權限，確保資產的真實、完整、安全和有效利用，根據集團公司的規(guī)定要求，特制定本制度：
本規(guī)定所稱資產包括本部門所有固定資產和低值易耗品（如：設備、儀器、工具、辦公設施等）。
本部門資產管理實行分類歸級管理：
1、一級管理責任人為部門負責人，`其職責為：
1）建立、健全各項資產管理細則、程序；
2）對資產的申購、調撥、改造、變賣、報廢等有關情況進行有效控制和監(jiān)督；
3）隨時檢查資產的保管、使用和維護情況；
5）發(fā)現不需用的資產，要做好內部調劑，盡量做到物盡其用；
6）指導做好資產盤點工作，保證資產安全性；
2、二級管理責任人為部門兼職資產管理員（暫定助理），其職責為：
1）負責資產的賬務管理，建立真實完整的資產明細賬，及時、準確地反映資產類別、數量、使用年限、原值、折舊和凈值。
2）每月25日前對本月變動的資產進行核對。
3）每年六月二十五日與十二月二十五日與管理部共同進行資產盤點，管理部監(jiān)督資產管理工作，做到資產賬實相符。
4）編制資產增減變動表。
3、三級管理責任人為資產使用人或指定負責人，為資產的實物管理人，其職責為：
1）負責資產的實物保管。
2）負責資產的使用與維修的申請、驗收。
3）發(fā)現毀損的資產，提出申請及時修復，保證資產完好
部門負責人對部門內的所有設備、儀器、工具、辦公設施等資產建立明確的責任人。資產責任人應在其負責的資產明細表上簽字確認并承擔管理責任。無責任人的，由部門主管承擔直接責任。
1、建立資產卡片，全面反映資產的名稱、規(guī)格（型號）、存放地點、生產廠家、購置日期、原值及資產大修理與流轉情況，資產卡片由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產管理員負責保管。卡片一式三份，管理部、財務部和本部門各一份，在資產購置、調撥、報廢、盤點等過程中，三方須簽字認可。
2、資產在本部門間調撥時，應在卡片上注明調撥日期，并由調入實物的責任人簽字，以明確責任。
3、同時在資產卡片的基礎上，建立資產管理檔案，保管好資產使用說明書和保修卡，認真做好設備修理及各種突發(fā)性事故的記錄，由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產管理員負責保管。
4、部門內資產實施編碼管理，由部門兼職資產管理員按照公司的相關規(guī)則對本部門的資產進行編碼。
資產的購置實行月度申購制，每月24日由使用人提出申請，交由部門兼職資產管理員于25日按資產類別填寫“物料申購單”，交由部門負責人審核申購的合理性與必要性，審核后按公司采購程序進行各項審批和采購。采購時，必須要求供應商明確其保修或維修責任。
購置或調入的資產需經申購本部門驗收合格后，方能辦理相關領用手續(xù)。
資產的驗收由技術工程師負責組織驗收。
1、產設備的驗收按照《動力設備管理制度總則》中的相關驗收程序進行驗收。
2、工具和儀器的驗收按照《動力部工具管理制度》中的相關驗收程序進行驗收。
3、其它設施如：辦公設施等的驗收參照公司的資產的驗收程序進行驗收。
4、驗收報告交部門兼職資產管理員管理
1、驗收入庫的資產和調入的資產由部門兼職資產管理員按規(guī)定程序辦理申領手續(xù)。
2、部門兼職資產管理員對資產登記作帳目處理后，使用人可按審批數量進行領用（或調入）。領用（或調入）時必須有簽字確認。嚴禁他人代簽。設備和公用資產由指定負責人簽字確認并負管理責任。
移交是指內部資產調整或工作異動等原因，對所管理的責任資產進行責任移交。
1、移交由部門兼職資產管理員提供移交清單。
2、由部門兼職資產管理員按相關規(guī)程進行資產帳目處理。
3、移交的資產由接交人按資產移交清單進行清點和檢查，如發(fā)現與帳目不實應立即提出核查。監(jiān)交人負責整個移交過程的組織與監(jiān)督工作。
1、每月25日由各資產負責人組織自查。
2、每季度最后一個月的25日由部門兼職資產管理員會同各資產負責人實施對資產進行盤點。
3、每年12月25日部門負責人組織聯合進行一次年終資產狀況全面清查與盤點。
4、每次盤點記錄由盤點人簽字確認后，交部門兼職資產管理員保存。
如資產損壞后，根據鑒定報告判定是使用中正常損壞，由資產管理責任人提出書面申請維修報告，經部門主管批準后予以修理，無法修復的資產由部門兼職資產管理員向管理部提出申請報廢。
資產閑置后應進行維護后，清洗干凈并封存，存放于指定地點，做好標識。由部門兼職資產管理員管理填寫申請報告，向管理部申請調出處理，并做好相應資產帳目管理。
凡資產的損壞和報廢必須經鑒定后再上報處理，其鑒定程序如下：
1、具的鑒定按照《動力部工具管理制度》中的相關程序進行。
2、設備的鑒定按照《動力設備管理制度總則》中的相關程序進行。
3、其它設施如：辦公設施等的鑒定參照公司的資產的相關程序進行。
4、由工程師出具資產鑒定報告，交部門兼職資產管理員管理。
1、資產的維護和保養(yǎng)實行部門負責人負責制，部門負責人對本部門使用的資產負有直接管理責任。
2、資產管理按要求落實到班組和個人，實行誰使用誰保管的原則，把資產管理納入崗位責任制進行考核。
3、各使用班組對所轄資產應派專人定期檢查，并做好記錄，若發(fā)現問題應及時告知兼職資產管理員和部門負責人共同處理，使資產處于良好使用狀態(tài)。
4、員工在生產過程中應嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，生產設備在正常情況下應按所規(guī)定的技術參數使用，禁止超負荷運行設備，以確保設備的正常運轉及使用壽命。
1、管理不善造成公司資產損失者，追究部門負責人及當事人的相關責任；因使用不當，誤操作造成公司資產損失者，追究當事的相關責任。
2、任何人不得私自借用或將公司資產借給出他人使用，否則按偷竊資產處理，一經查處，按公司《獎懲制度》的有關規(guī)定嚴肅處理。
3、屬偷竊、故意損壞公司資產者，給予當事人開除處分，并追償由此造成的公司損失，情節(jié)嚴重者將移交司法機關處理。
4、所有人員（含主管）在崗位變更（包括職位調整、離職）時應辦理資產交接手續(xù)，具體工作由財務部派人對照資產登記表進行監(jiān)交并做好相應記錄，資產移交不完整的，追究相關責任人的相應責任。
5、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故，部門主管隱瞞或不及時上報的，由部門主管負直接責任。
6、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故處理無結果，責任界線不清楚的，由部門主管負直接責任。
7、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故，部門主管不處理的，由部門主管負直接責任。
1、本制度解釋權和修改權在動力部。
2、第三十二條、本制度自頒布之日起試行。
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