報告還需要準確引用和注釋參考文獻，以保證信息來源的可信度和知識產(chǎn)權(quán)的尊重。報告應(yīng)該盡量避免冗長和啰嗦的表達，要言之幾句直接回答問題，提供關(guān)鍵信息。每份范文都有其獨特之處，我們可以從中學(xué)習(xí)和汲取經(jīng)驗。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇一
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的'問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇二
xxxx年成華區(qū)審計局認真貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質(zhì)量上下功夫，審計工作為全區(qū)經(jīng)濟社會的深入發(fā)展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻。
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。xxxx年，通過多種方式，加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗；二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，xxxx年我局向各內(nèi)審機構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進行指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī)；四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應(yīng)改進意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進，特別應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項，其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。
為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的`監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
（一）對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進一步加強，部分單位對內(nèi)審工作的作用認識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
（二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
（一）加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)力度，進一步擴大覆蓋面。
（二）加強與市審計局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
（三）積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺，促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇三
20xx年xx月xx日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的`都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習(xí)期滿，對我們今年新進的大學(xué)生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇四
2014年，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu)，加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，2012年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)任組長，組織部長、紀委書記擔(dān)任副組長，縣經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu)，成立經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位紀委書記(紀檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人，切實加強對經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，及時調(diào)整經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓(xùn)教育長效機制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從2012年開始，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機制。
三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起，為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足，開展內(nèi)審工作，特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任重點檢查工作，為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會，通過細致深入的自查、互查與重點檢查，查錯糾弊，“互相挑刺”，對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財政財務(wù)管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力量，實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計兩年全覆蓋的目標。2012年，我們在認真總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年，我們根據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部2012年度經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了為期一個月的重點檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。2012年以來，通過開展經(jīng)濟責(zé)任重點檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，縣長徐光文批示：“此報告甚好。請審計局認真督促，確保各項建議落到實處。請財政局認真總結(jié)借鑒，就相關(guān)問題研究對策，切實加強各類資金的規(guī)范化管理，促進增收節(jié)支，降低行政成本?！?/p>
四、積極宣傳內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育，以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟責(zé)任重點審計工作，引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟責(zé)任重點審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好抽調(diào)人員的工作銜接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇五
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的'資金。
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇六
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。
20xx年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個)，查出損失浪費8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個，獲獎6個)，調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討"脫鉤"后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市20xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《常德市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事;表彰20xx-20xx年度常德市人民政府授予的先進單位和先進個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置20xx年cia考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數(shù)會員單位，加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料
6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議，傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感，對貫徹落實內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，促進內(nèi)部審計發(fā)展，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負責(zé)的態(tài)度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施，組織開展"內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)"課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開"物質(zhì)比質(zhì)比價采購"座談會。常德煙廠、常德煙機、常德紡機、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會，各自介紹經(jīng)驗，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《常德內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。
目前，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年，我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會，布置20xx年cia考試報名工作;二是在《常德內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia 。
5、抓好教育培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號)轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[20xx]12號文件，要求各會員單位認真貫徹、組織實施，按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn)，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機基礎(chǔ)知識，提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓(xùn)班，全市有104人參加了培訓(xùn)。桃源縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、常德紡機、湖南文理學(xué)院、常德市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。
6、狠抓審計質(zhì)量，開展優(yōu)秀項目評比。
9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號，關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐，注重實效，選送審計效果好的項目;二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準則相結(jié)合，選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目;三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點高、眼光遠、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求，各區(qū)、縣(市)審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴格把關(guān)，積極督促輔導(dǎo)，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖;桃源縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子，下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進行現(xiàn)場指導(dǎo)，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。
7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。
一是辦好《常德內(nèi)部審計》刊物，《常德內(nèi)部審計》開辟了"內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地"五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位
面臨"脫鉤"情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位，壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。桃源縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個，達到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴大影響。
適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號)、4月29 日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號)發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉(xiāng)縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴云貴、海南、東北等地考察;桃源縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察;市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，支持得力。
3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在常德市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào)："進一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)，促進內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展"，"近年來，我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持"。市審計局年終對各區(qū)、縣(市)審計局抓內(nèi)審工作的情況進行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣;審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作，聽取內(nèi)審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨澧縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的09年內(nèi)審工作會上作了重要講話，概括起來就是"三個真心實意"一是要真心實意解決認識問題，了解內(nèi)審工作的主要功能是"預(yù)防""揭示""抵御"和"保健";二是要真心實意解決體系問題，即設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)，配備專職人員，授予內(nèi)審職權(quán)，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;三是要真心實意解決實干問題，即內(nèi)審人員要定好"位"，做好"為"，樹好"威"。既要做"衛(wèi)士"，也要做"謀士"。桃源縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓;二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊伍;三是局黨組及各會員單位主要負責(zé)人主管內(nèi)審工作，全市召開2次內(nèi)部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職，親自部署，指導(dǎo)工作，及時聽取匯報，并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經(jīng)費，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。安鄉(xiāng)縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作，對內(nèi)審工作提出"壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平"的要求。
2、深入基層調(diào)研，強化服務(wù)指導(dǎo)。
桃源縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進行指導(dǎo);二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進行指導(dǎo);三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，不斷擴充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進行分類指導(dǎo)，組織業(yè)務(wù)交流，現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣通過開展"十個一"活動(年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表)，展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力，促進內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程，作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準則的全過程，按《準則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機構(gòu)，規(guī)范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨澧縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外，平時經(jīng)常上門指導(dǎo)，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認真、熱情地予以解答，使指導(dǎo)工作落到實處。
3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向，積極開展內(nèi)控審計，提升內(nèi)部審計價值。
常德電信公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實推進內(nèi)控自我評估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認為重點風(fēng)險點，以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進行評估，通過評估，提高了員工的風(fēng)險識別能力，增強了內(nèi)控意識，達到了自我評估的預(yù)期目標;對電信卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險，還原財務(wù)指標的真實性，促進企業(yè)提高收入質(zhì)量，確保會計信息的真實性，促進了電信卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。常德卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴建(二期)工程一、二標段招標時，采用綜合評價法設(shè)定上限值，將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實施進度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運作"得"與"失"的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針"免疫劑"。常德市地方稅務(wù)局審計科嚴審細促抓監(jiān)督：財務(wù)審計揭隱患，促規(guī)范。對7個單位進行交叉審計，發(fā)現(xiàn)問題26個，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計建議19條;離任審計明責(zé)任，促發(fā)展。對4個單位的負責(zé)人進行任期經(jīng)責(zé)審計，發(fā)現(xiàn)問題14個，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條;基建審計保安全，促效益。一是嚴把程序關(guān)，從立項、招投標、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控，二是嚴把造價關(guān)，確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%;后續(xù)審計看落實，促整改。對審計過的單位進行回頭看，落實整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度;政府采購嚴程序，把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶?，保證采購項目合規(guī)合法，參與審查16個政府采購項目，節(jié)約資金129.46萬元，進一步規(guī)范了政府采購行為，降低了審計風(fēng)險。安鄉(xiāng)縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。常德紡機審計部積極參與風(fēng)險管理與控制，對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進行檢查，采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。常德市人民銀行內(nèi)審科有效推進內(nèi)控建設(shè)，維護央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風(fēng)險管理，參與大額采購審計;二是參與人民幣發(fā)行庫達標升級專項檢查;三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》，進一步規(guī)范操作流程;四是嚴格內(nèi)控報告制度，抓好內(nèi)控管理評價工作。
4、加強投資審計，規(guī)范投資行為，提高建設(shè)資金的使用效益。常德電信公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣，審計人員不管山有多高，路有多遠，都親臨現(xiàn)場拉尺丈量，審計覆蓋率達100%，全年完成土建工程230個，核減金額434.84萬元，審減率達到33.95%。常德電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項，審減金額1272.7萬元，審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元，直接為公司減少中介機構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團將審計關(guān)口前移，促進了工程質(zhì)量、進度、投資三大控制，深入現(xiàn)場跟蹤審計，審減金額433.4萬元，審減率22.5%，切實維護了企業(yè)的利益。常德市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個，審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領(lǐng)域，積極探索審計技術(shù)，促進內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。
樹立科學(xué)審計理念，切實推進內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型，要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來，積極向"以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究"的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù)，以"方法"提高"質(zhì)量"。常德市地稅局審計科恪盡職守，強基固本抓管理。一是實現(xiàn)"四個到位"即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位，執(zhí)行審計工作程序到位，執(zhí)行審計工作內(nèi)部標準到位，執(zhí)行審計整改措施到位，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制，對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標細化、量化和硬化，力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機輔助審計。大大提高了工作效率，為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨澧縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式，創(chuàng)新工作模式，全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進一步完善，并已提升為常德內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇七
20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方――xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇八
文一：
近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的'建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇九
20xx年，我縣內(nèi)部審計工作在市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)和各單位內(nèi)審機構(gòu)的支持下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認真貫徹落實十七屆五中全會精神，堅持“管理、宣傳、服務(wù)、交流”的工作方針，努力探索新形勢下內(nèi)審工作的新路子，有力地促進了全縣內(nèi)審工作開展，為保障全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出積極貢獻?，F(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作匯報如下：
我局黨組把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分，用心抓內(nèi)審工作。
要求各內(nèi)審機構(gòu)首先在指導(dǎo)思想上要突出“內(nèi)向性”，就是要緊緊圍繞本部門、本單位的中心工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題開展內(nèi)審工作；其次在審計目標上要突出“效益性”，要在保證本單位財務(wù)收支真實、合法的基礎(chǔ)上，努力促進增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；三是在審計內(nèi)容上要突出“真實性”，要從過去以檢查會計資料為主，逐步向以檢查內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理情況為主轉(zhuǎn)移；四是在審計手段上，要從過去以翻賬本為主的手工審計方式，逐步向計算機審計和計算機輔助審計方式轉(zhuǎn)移。
（一）大力宣傳和支持內(nèi)部審計。明確了專職內(nèi)審指導(dǎo)工作人員，確定由一名副局長主管，建立了內(nèi)審質(zhì)量考評小組，使內(nèi)審宣傳有人抓，指導(dǎo)有人管，檢查有人評，事務(wù)有人做，廣泛宣傳內(nèi)部審計工作，為內(nèi)部審計工作營造了良好的輿論氛圍，有效調(diào)動了內(nèi)部審計人員的工作積極性。
（二）進一步完善制度建設(shè)。指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的人員經(jīng)常深入實踐第一線，加強調(diào)查研究，各內(nèi)部審計機構(gòu)建立健全本單位、本部門的內(nèi)部審計規(guī)章制度，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作程序，推進內(nèi)部審計工作法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，對審計工作提出了更高的要求，內(nèi)部審計工作遇到了許多新情況、新問題。其工作思路、工作重點、工作方法和審計技術(shù)等都發(fā)生了很大變化。對此，我們用創(chuàng)新思維指導(dǎo)內(nèi)審工作，實現(xiàn)了“四個突破”：
一是突破過去單純財務(wù)收支的審計模式，大力開展經(jīng)濟效益審計、管理審計和經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的參謀助手作用。
二是突破傳統(tǒng)的就賬查賬的思維觀念和就事論事進行處理處罰的做法，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重的工作方針，使內(nèi)部審計有更加廣闊的發(fā)展空間。
三是積極推行計算機輔助審計，不斷提高審計工作效率。
四是堅持審計的關(guān)口前移，由事后審計為主向以事前、事中審計為主的方向轉(zhuǎn)變，增強審計工作的時效性和審計影響力。
大工作力度，查深查透，審計后著重剖析產(chǎn)生問題的原因，提出切實可行的處理意見和建議，提高了內(nèi)審工作質(zhì)量；另一方面促進了內(nèi)部審計工作的規(guī)范，各內(nèi)部審計機構(gòu)嚴格按照《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和內(nèi)部審計基本準則及具體準則等相關(guān)的法規(guī)、規(guī)章開展內(nèi)部審計工作，遵循“嚴謹細致、提高質(zhì)量”的要求，進一步完善審計質(zhì)量監(jiān)督機制，加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范了內(nèi)部審計行為。
一是內(nèi)審人員素質(zhì)參差不齊，難以適應(yīng)新形勢的要求；
二是對各內(nèi)審機構(gòu)、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠，內(nèi)審環(huán)境還有待進一步改善，少數(shù)單位和部門對內(nèi)審工作的認識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實有效地開展工作。
下步工作打算：
一是繼續(xù)加強對內(nèi)審單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助解決一些實際困難和問題，促使各內(nèi)審機構(gòu)有效開展內(nèi)審工作。
二是組織開展內(nèi)審項目評比，提高審計業(yè)務(wù)質(zhì)量；
三是加強服務(wù)指導(dǎo)，積極組建內(nèi)審協(xié)會，建立健全統(tǒng)一的、系統(tǒng)化的內(nèi)審制度。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十
組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有：
1、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。
2、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。
3、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。
4、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。
5、經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。
6、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。
7、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標制度；項目預(yù)算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的'簽訂是否嚴謹；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴格把關(guān)等。
8、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；
1、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：
對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題.
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十一
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。
20xx年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神；布置我市20xx年度內(nèi)審工作；審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》；增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事；表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進單位和先進個人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想；布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜；布置20xx年cia考試報名工作；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排；布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、xx縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、xx卷煙廠、xx紡機、xx煙機、xx光電等絕大多數(shù)會員單位，加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料
6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會議，傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感，對貫徹落實內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，促進內(nèi)部審計發(fā)展，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負責(zé)的態(tài)度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施，組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。xx煙廠、xx煙機、xx紡機、石門xx發(fā)電、xx米業(yè)、xx光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會，各自介紹經(jīng)驗，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《xx內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。
目前，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年，我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，布置20xx年cia考試報名工作；二是在《xx內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia 。
5、抓好教育培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[2007]12號文件，要求各會員單位認真貫徹、組織實施，按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn)，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機基礎(chǔ)知識，提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓(xùn)班，全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、xx紡機、湖南文理學(xué)院、xx市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。
6、狠抓審計質(zhì)量，開展優(yōu)秀項目評比。
9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號，關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐，注重實效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準則相結(jié)合，選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目；三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點高、眼光遠、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求，各區(qū)、縣（市）審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴格把關(guān)，積極督促輔導(dǎo)，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖；xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子，下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進行現(xiàn)場指導(dǎo)，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。
7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。
一是辦好《xx內(nèi)部審計》刊物，《xx內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位
面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位，壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個，達到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴大影響。
適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號）、4月29 日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號）發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴xx、xx、xx等地考察；xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察；市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，支持得力。
3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào)：“進一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)，促進內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”，“近年來，我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣（市）審計局抓內(nèi)審工作的情況進行檢查、考核。x縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作，聽取內(nèi)審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話，概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認識問題，了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實意解決體系問題，即設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)，配備專職人員，授予內(nèi)審職權(quán)，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究；三是要真心實意解決實干問題，即內(nèi)審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”。xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊伍；三是局黨組及各會員單位主要負責(zé)人主管內(nèi)審工作，全市召開2次內(nèi)部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職，親自部署，指導(dǎo)工作，及時聽取匯報，并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經(jīng)費，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作，對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。
2、深入基層調(diào)研，強化服務(wù)指導(dǎo)。
xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進行指導(dǎo)；二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進行指導(dǎo)；三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，不斷擴充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進行分類指導(dǎo)，組織業(yè)務(wù)交流，現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個一”活動（年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表），展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力，促進內(nèi)審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內(nèi)審機構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程，作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準則的全過程，按《準則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機構(gòu)，規(guī)范操作程序。x縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨x縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外，平時經(jīng)常上門指導(dǎo)，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認真、熱情地予以解答，使指導(dǎo)工作落到實處。
3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向，積極開展內(nèi)控審計，提升內(nèi)部審計價值。
xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實推進內(nèi)控自我評估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認為重點風(fēng)險點，以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進行評估，通過評估，提高了員工的風(fēng)險識別能力，增強了內(nèi)控意識，達到了自我評估的預(yù)期目標；對卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險，還原財務(wù)指標的真實性，促進企業(yè)提高收入質(zhì)量，確保會計信息的真實性，促進了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。
xx卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對xx芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標段招標時，采用綜合評價法設(shè)定上限值，將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實施進度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務(wù)局審計科嚴審細促抓監(jiān)督：財務(wù)審計揭隱患，促規(guī)范。對7個單位進行交叉審計，發(fā)現(xiàn)問題26個，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計建議19條；離任審計明責(zé)任，促發(fā)展。對4個單位的負責(zé)人進行任期經(jīng)責(zé)審計，發(fā)現(xiàn)問題14個，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。
一是嚴把程序關(guān)，從立項、招投標、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控，二是嚴把造價關(guān)，確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%；后續(xù)審計看落實，促整改。對審計過的單位進行回頭看，落實整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴程序，把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶椋ＷC采購項目合規(guī)合法，參與審查16個政府采購項目，節(jié)約資金129.46萬元，進一步規(guī)范了政府采購行為，降低了審計風(fēng)險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。xx紡機審計部積極參與風(fēng)險管理與控制，對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進行檢查，采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進內(nèi)控建設(shè)，維護央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風(fēng)險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發(fā)行庫達標升級專項檢查；三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》，進一步規(guī)范操作流程；四是嚴格內(nèi)控報告制度，抓好內(nèi)控管理評價工作。
4、加強投資審計，規(guī)范投資行為，提高建設(shè)資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣，審計人員不管山有多高，路有多遠，都親臨現(xiàn)場拉尺丈量，審計覆蓋率達100%，全年完成土建工程230個，核減金額434.84萬元，審減率達到33.95%。xx電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項，審減金額1272.7萬元，審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元，直接為公司減少中介機構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團將審計關(guān)口前移，促進了工程質(zhì)量、進度、投資三大控制，深入現(xiàn)場跟蹤審計，審減金額433.4萬元，審減率22.5%，切實維護了企業(yè)的利益。xx市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個，審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領(lǐng)域，積極探索審計技術(shù)，促進內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。
樹立科學(xué)審計理念，切實推進內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型，要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來，積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù)，以“方法”提高“質(zhì)量”。xx市地稅局審計科恪盡職守，強基固本抓管理。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位，執(zhí)行審計工作程序到位，執(zhí)行審計工作內(nèi)部標準到位，執(zhí)行審計整改措施到位，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制，對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標細化、量化和硬化，力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機輔助審計。大大提高了工作效率，為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式，創(chuàng)新工作模式，全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進一步完善，并已提升為xx內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十二
。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的.集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十三
近年來，市審計局不斷強化對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。
4、幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
為了強化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準內(nèi)審工作切入點，制訂內(nèi)審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進行。
市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。
市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十四
傳統(tǒng)經(jīng)濟體制實行高度集中的經(jīng)營管理方式，一切都要按照企業(yè)需要對口設(shè)立機構(gòu)，內(nèi)部審計機構(gòu)也被當(dāng)作行政部門設(shè)置，其根本出發(fā)點就是在所有者缺位的情況下，把內(nèi)部審計工作作為一種行政管理手段，行使財產(chǎn)所有者對企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督權(quán);另一方面，由于企業(yè)內(nèi)部審計同時又受企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)主管，內(nèi)部審計工作無法對其監(jiān)督，工作質(zhì)量很難有保證。而現(xiàn)代企業(yè)的一個顯著特點就是在財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的前提條件下，以科學(xué)管理為手段，實行企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束，監(jiān)督的手段也越來越趨于法制化、規(guī)范化。內(nèi)部審計不再也不應(yīng)是一個行政管理機構(gòu)，它以國家法律法規(guī)和企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)(股東會)決議為前提，在不侵犯所有者權(quán)利的前提下，對經(jīng)營管理者的經(jīng)營業(yè)績作出客觀、公正、不偏不倚的評價，保證企業(yè)財務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息充分可靠，維護股東利益不受侵犯，從而達到實現(xiàn)股東財富最大化的目標。
二、整合內(nèi)部審計組織。
由于在傳統(tǒng)企業(yè)制度府履行經(jīng)營者職能，同時又缺乏科學(xué)的激勵和約束機制，使得權(quán)利與責(zé)任失衡，常常產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題。在這種行政管理模式下，內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置也帶上了行政管理的色彩，內(nèi)部審計置于企業(yè)負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，形同虛設(shè)，越來越不適合市場經(jīng)濟和內(nèi)部審計工作發(fā)展的需要。
眾所周知，獨立性是審計的重要特征之一。同樣，內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置也必須將獨立性原則作為首要的、最重要的原則。在這一原則的指導(dǎo)下，內(nèi)部審計機構(gòu)在組織、人員、經(jīng)費等方面都應(yīng)該獨立于被審計單位，不受其他職能部門和個人的干預(yù)，以充分體現(xiàn)審計的客觀性、公正性和有效性。這也是國際審計界的共同經(jīng)驗和主張。
三、拓展內(nèi)部審計領(lǐng)域。
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的一個特點是，內(nèi)部審計的范圍不僅涉及企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況等，而且還將觸角伸向資本經(jīng)營和管理層面?，F(xiàn)代內(nèi)部審計要適應(yīng)社會當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的要求，審計領(lǐng)域應(yīng)由單純的查錯防弊的財務(wù)審計進入到供、產(chǎn)、銷、人、財、物等領(lǐng)域，甚至還應(yīng)該進入到衍生資本擴張、資本運營、管理層的道德品格和企業(yè)文化等領(lǐng)域，從而將企業(yè)的綜合風(fēng)險降到最低限。
四、更新內(nèi)部審計方法、手段。
我國實行公司制以來，各方面都得到了長足的發(fā)展，社會化程度也越來越高。企業(yè)作為社會經(jīng)濟生活中的一個經(jīng)濟單元，在以經(jīng)濟效益為中心的前提下，其業(yè)務(wù)的涉及面也越來越廣。企業(yè)不管是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還是對原有設(shè)備技術(shù)和經(jīng)濟上的論證;不管是從事產(chǎn)品的生產(chǎn)營銷還是從事資本運作，通常都會用到各種各樣的現(xiàn)代管理決策方法和手段，如經(jīng)濟學(xué)、數(shù)學(xué)、法律、運籌學(xué)以及計算機輔助管理決策等。作為內(nèi)部審計工作的一項重要任務(wù)，對企業(yè)決策方案進行全面細致的調(diào)查研究從而選出最佳方案，不僅要求內(nèi)部審計從財務(wù)收支擴大到非財務(wù)方面，還要求內(nèi)部審計掌握一系列的現(xiàn)代分析、決策方法和手段。只有如此，內(nèi)部審計部門才有可能從品種、數(shù)量、質(zhì)量、成本、市場狀況、政策界限等方面對決策方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析，評價其必要性、可靠性，也才能使內(nèi)部審計服務(wù)于企業(yè)的職能得到發(fā)揮。
五、規(guī)范內(nèi)部審計工作。
科學(xué)管理是現(xiàn)代企業(yè)制度的一個重要特征。實行科學(xué)管理的一個重要前提就是企業(yè)各項管理必須規(guī)范，包括制度規(guī)范、工作人員行為規(guī)范、業(yè)務(wù)流程規(guī)范，最終實現(xiàn)經(jīng)營結(jié)果或工作成績規(guī)范。我國內(nèi)部審計工作起步較晚，水平參差不齊，由于沒有統(tǒng)一的內(nèi)部審計工作規(guī)范，造成了內(nèi)部審計工作隨意性較強，對審計工作質(zhì)量產(chǎn)生了較大的影響。為了使內(nèi)部審計工作得到長足的發(fā)展，應(yīng)該借鑒獨立審計準則建立現(xiàn)代的內(nèi)部審計工作規(guī)范，使內(nèi)部審計工作的程序、過程控制規(guī)范化，使審計結(jié)論更加客觀、公正、有效，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
六、提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)。
人員素質(zhì)的高低是影響工作質(zhì)量的一個重要因素。從現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計工作要求來看，內(nèi)部審計人員僅通曉財務(wù)會計知識是遠遠不夠的，必須接受過財務(wù)會計、銀行、證券、法律等方面的教育;在涉及到工程技術(shù)等專業(yè)要求較高的業(yè)務(wù)、項目時，還應(yīng)要求資深工程技術(shù)人員參與審計項目。只有這樣，內(nèi)部審計人員素質(zhì)才會提高，內(nèi)部審計工作質(zhì)量才會有保證。
如果將上述幾點貫穿起來，我們可以這樣認為：內(nèi)部審計理念是指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的中心思想，內(nèi)部審計組織構(gòu)架是否科學(xué)、合理是內(nèi)部審計工作的前提。有了這兩點，還需要運用適合內(nèi)部審計工作的方法、手段，并有一套科學(xué)的規(guī)范來保證工作質(zhì)量，而這一切都有賴于內(nèi)部審計人員的素質(zhì)。可以說，內(nèi)部審計人員素質(zhì)現(xiàn)代化是深化內(nèi)部審計工作的基礎(chǔ)，有了這樣的基礎(chǔ)，審計工作才能做好。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十五
為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
20xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻。
一審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計5項、部門預(yù)算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計
對20xx年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責(zé)任審計
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責(zé)任審計部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責(zé)放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
二其他審計工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作。
5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新，促進審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。
二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計工作目標管理責(zé)制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎(chǔ)，著力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際，深入貫徹落實各級關(guān)于改進工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責(zé)任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務(wù)實的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。
四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設(shè)。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇十六
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務(wù)，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下：
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
審計部從成立之日起，加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，一是組織審計人員認真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務(wù)，取得審計工作成績。
二、明確工作目標，確保內(nèi)部審計工作順利開展
為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率;要結(jié)團公司實際加強制度建設(shè)，建立、健全、完善各項制度，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平，提升集團公司經(jīng)濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成內(nèi)部審計工作任務(wù)
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù)，取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查，提高財務(wù)管理水平
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務(wù)大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務(wù)，促進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點，應(yīng)收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作，同時加強應(yīng)收賬款催收工作，防范應(yīng)收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益。
(二)開展小金庫整治工作，規(guī)范財務(wù)管理秩序
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務(wù)管理秩序，影響集團公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設(shè)，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，加強部門經(jīng)費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序，對促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計，推進集團公司整體工作發(fā)展
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。
四、存在的不足問題
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務(wù)，取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進和提高。
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