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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇一
［摘要］商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國民經(jīng)濟(jì)高速增長等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。筆者通過分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及存在的問題，找出對(duì)應(yīng)的解決策略，這將對(duì)如何提高我國商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當(dāng)重要的實(shí)用價(jià)值。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇二
摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理成因解析應(yīng)對(duì)措施。
1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。
（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度,當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí),當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí),往往通過所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來承擔(dān)責(zé)任,結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé),使得責(zé)任的追究無從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜不易于操作。
（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上,發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì),清收不良貸款也給予重獎(jiǎng),造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多,而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制;該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎(jiǎng),不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。
2.外因：經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多,制約強(qiáng)度大。
（1）政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在政府信用的引導(dǎo)下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。它是以市場(chǎng)化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系,但信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費(fèi)信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度。與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。對(duì)出現(xiàn)的問題往往無所適從,風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。
（3）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí),使得銀行的評(píng)估辦法基本無效。尤其上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因?yàn)樗麄兣c集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易,而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)簇群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運(yùn)作,增大了公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、應(yīng)對(duì)措施探討。
1.逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度。
建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前的實(shí)際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個(gè)人客戶信用數(shù)據(jù)庫,同時(shí)加快建立國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司,聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門、勞動(dòng)管理部門、企事業(yè)單位以及科研機(jī)構(gòu)等,搜集整理個(gè)人收入、信用、犯罪等記錄,評(píng)估個(gè)人信用等級(jí),為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況。
2.加快實(shí)行浮動(dòng)貸款利率。
人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程,在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務(wù),更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)貸后管理,完善信貸全過程風(fēng)險(xiǎn)控制。
（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、客戶維護(hù)、有問題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評(píng)價(jià)等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內(nèi)容規(guī)范,要求具體。
（2）明確貸后管理職責(zé)。明確客戶部門、信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門以及法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等相關(guān)部門的職責(zé),使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系,明確各自職責(zé),共同做好貸后管理工作。
（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風(fēng)險(xiǎn)程度、管理難度確定直接管理客戶對(duì)象,對(duì)審批的重點(diǎn)客戶、跨區(qū)域集團(tuán)客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點(diǎn)管理制度。管理行信貸管理部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點(diǎn)客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制,參與現(xiàn)場(chǎng)檢查,組織落實(shí)貸后管理內(nèi)容。
（4）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快速反應(yīng)機(jī)制在更高層次、更短時(shí)間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施,最大限度地維護(hù)信貸資產(chǎn)安全。
（5）建立責(zé)任追究機(jī)制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責(zé)不明,追究不力。要通過設(shè)定各責(zé)任人貸后管理的“高壓線”,對(duì)不履行貸后經(jīng)營管理責(zé)任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責(zé)任。
(1)抓源頭。完善集團(tuán)客戶管理制度,收集客戶的全面準(zhǔn)確資料,理清集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián),為準(zhǔn)確判定集團(tuán)客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營業(yè)績(jī)、行業(yè)發(fā)展等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴(yán)格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。
(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點(diǎn)式管理為前后并重的全流程管理模式。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)信息的收集和財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控,將客戶的重要資金運(yùn)用控制在視野之內(nèi)。
(3)抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高電子化建設(shè),盡快將客戶信息綜合匯總,實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動(dòng)的立體型、綜合化管理。通過電子化建設(shè),將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化程序,實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。
摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇三
摘要：隨著時(shí)代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展的速度越來越緩慢，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)就存在一定的多樣性和復(fù)雜性，如何更好地應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)是亟待解決的問題。本文先闡述強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，接著分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以便更好地推動(dòng)商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)一直是其最為常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指對(duì)于已經(jīng)外放的資金或者是款項(xiàng)，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學(xué)合理的方式對(duì)商業(yè)銀行中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以便使得風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最為核心的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，對(duì)于新的風(fēng)險(xiǎn)主要是通過識(shí)別、監(jiān)測(cè)的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)前金融市場(chǎng)不穩(wěn)定，情況也比較復(fù)雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)大多是因?yàn)橘J款人信用不足導(dǎo)致的問題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎(chǔ)上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，并不斷完善相關(guān)政策，以此更好地控制存在的風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理有利于提高信貸本身質(zhì)量，提升盈利效率，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展來說具有重要的意義。
（一）有利于維持良好的經(jīng)濟(jì)秩序。
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各個(gè)領(lǐng)域維持經(jīng)濟(jì)制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將會(huì)走向不正常的狀態(tài)，不利于社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱之一，是保持經(jīng)濟(jì)良好秩序的重要方面。如果缺乏相應(yīng)的約束，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展顯得雜亂無章，不利于經(jīng)濟(jì)金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。
（二）減少違法違紀(jì)犯罪行為。
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)往往會(huì)出現(xiàn)一些違法違紀(jì)的現(xiàn)象，這樣不良的行為會(huì)給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個(gè)人角度來分析，會(huì)使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會(huì)導(dǎo)致其他家庭或者社會(huì)人身、財(cái)產(chǎn)方面的損失。為此，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）樹立社會(huì)誠信意識(shí)。
社會(huì)發(fā)展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠信問題，那將導(dǎo)致無法想象的損失。要注重誠信意識(shí)的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進(jìn)行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行還款，這些行為無疑都是對(duì)人誠信意識(shí)的一種培養(yǎng)。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會(huì)承擔(dān)一定的后果，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有利于社會(huì)誠信意識(shí)的強(qiáng)化。
(一)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有待加強(qiáng)。
隨著時(shí)代的發(fā)展，人民幣在國際上的應(yīng)用越來越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場(chǎng)化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉(zhuǎn)變。此外，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)解決等方面還存在一定的問題，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力還有待進(jìn)一步的提高。
(二)管理有待動(dòng)態(tài)化。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中比較重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反應(yīng)，但是缺乏動(dòng)態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)的'開拓都對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。
(三)從業(yè)人員的素質(zhì)有待提升。
隨著經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢(shì)良好持續(xù)發(fā)展，社會(huì)就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機(jī)構(gòu)和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的人員流動(dòng)性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果大打折扣。
當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中沒有很好地意識(shí)到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務(wù)拓展，但是相對(duì)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這種經(jīng)營管理方式勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致不良貸款的存在，當(dāng)存在這些現(xiàn)象時(shí)就需要在信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。
(一)強(qiáng)化管理層作用。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)信息的透明化和流暢性，強(qiáng)化銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實(shí)際調(diào)研結(jié)果采取信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以此提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。
(二)建立管理機(jī)制。
商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可以實(shí)施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過專業(yè)營銷和回訪的方式實(shí)施一戶一策的方案進(jìn)行管理。根據(jù)客戶不同的情況采取相應(yīng)的優(yōu)惠政策，對(duì)客戶的維護(hù)和回訪情況能夠及時(shí)進(jìn)行記錄，通過監(jiān)督機(jī)制不斷優(yōu)化對(duì)客戶的管理，以此更好地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。還要能夠建立相應(yīng)的退出機(jī)制，讓每個(gè)客戶了解信貸的相關(guān)政策通過召開信貸風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢察工作，了解客戶對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的接受程度，對(duì)于不能接受現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)政策的客戶采取退出政策。并實(shí)施監(jiān)督機(jī)制以此更好地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。
(三)重視信息手段的應(yīng)用。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。例如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等。通過信息技術(shù)手段的應(yīng)用用強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的分析，針對(duì)結(jié)果采用動(dòng)態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作和其他業(yè)務(wù)之間的和諧發(fā)展。
(四)樹立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，要注重樹立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)工作，能夠在理論層面認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運(yùn)用定量的方式對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸管理方面的評(píng)價(jià)，主要是針對(duì)信貸管理中人民幣、利率市場(chǎng)化等所造成的信貸損失進(jìn)行認(rèn)識(shí)，針對(duì)銀行發(fā)展提出相應(yīng)的補(bǔ)充和完善措施。
結(jié)語。
維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會(huì)誠信意識(shí)的強(qiáng)化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反應(yīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應(yīng)的措施，以便更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制的快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇四
信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過程中所導(dǎo)致的結(jié)果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個(gè)人在債務(wù)到期時(shí)不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率和匯率等其他因素的不利波動(dòng)而引起的，而信用風(fēng)險(xiǎn)則主要是由于交易雙方違約而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受損。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有的特點(diǎn):客觀性、不確定性、擴(kuò)散性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性等。信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的，所以銀行在經(jīng)營決策中必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運(yùn)作中更應(yīng)關(guān)注這種不確定性可能帶來的影響。擴(kuò)散性，指一個(gè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，不僅會(huì)給自身的經(jīng)營和發(fā)展帶來不好的結(jié)果，而且還會(huì)影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)。可控性是指信貸風(fēng)險(xiǎn)并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)墓芸厥侄危强梢园研刨J風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍之內(nèi)的。
對(duì)于商業(yè)銀行來說，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會(huì)因素和經(jīng)營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害等因素影響導(dǎo)致?lián)p失的可能性;社會(huì)因素主要是指受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策等影響使得銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)面問題的可能性;經(jīng)營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風(fēng)險(xiǎn)和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產(chǎn)失敗的可能性。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以分為管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)更為突出。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運(yùn)行過程中，運(yùn)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)分析出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取有針對(duì)性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進(jìn)而保障資金安全，取得最大收益的`管理過程。
由于我國信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于國外發(fā)達(dá)國家銀行起步晚，理論和實(shí)踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導(dǎo)致的內(nèi)控機(jī)制薄弱，以及我國只注重單一資產(chǎn)的管理，并未像西方發(fā)達(dá)國家形成多元化的資產(chǎn)管理組合，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時(shí)會(huì)引起危機(jī)的來臨。
當(dāng)前，我國商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時(shí)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上的劃分又過于清晰，導(dǎo)致員工潛意識(shí)中認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關(guān)。這種意識(shí)上的偏差導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓部門在發(fā)展信貸資產(chǎn)數(shù)量的同時(shí)輕視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門又會(huì)因?yàn)橐芽匦刨J資產(chǎn)質(zhì)量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)與實(shí)施存在較大的落差。
2.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段比較落后。
首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度不高;其次，風(fēng)險(xiǎn)分析工具和體系較為落后，風(fēng)險(xiǎn)衡量難度較大;最后，在信貸過程中缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。
2.2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏良好的外部環(huán)境。
首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場(chǎng)發(fā)育不健全。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇五
1．增長速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2007年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截止到2007年底，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個(gè)人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個(gè)人住房貸款占全部消費(fèi)貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。
2．個(gè)人消費(fèi)信貸方式比較單一。在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中最終消費(fèi)品作為抵押的消費(fèi)貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費(fèi)占比較低。
3．個(gè)人消費(fèi)信貸對(duì)總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額27.8萬億元，個(gè)人消費(fèi)貸款只有12%。
4．個(gè)人消費(fèi)信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國個(gè)人消費(fèi)信貸品種比較少還不能滿足廣大消費(fèi)者對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個(gè)人消費(fèi)信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費(fèi)觀念制約個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費(fèi)觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨(dú)有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽(yù)為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢(mèng)”的消費(fèi)信貸意向存在錯(cuò)位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費(fèi)理念的約束，是消費(fèi)信貸發(fā)展的關(guān)鍵。
1．信息缺失。個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險(xiǎn)加大。則銀行會(huì)相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)的借款人不愿意借款，使得個(gè)人消費(fèi)信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費(fèi)政策相對(duì)滯后。我國所提供的住房、汽車消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請(qǐng)此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評(píng)估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等。其手續(xù)繁雜、費(fèi)稅力度過大，勢(shì)必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。
3．個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒有重點(diǎn)，流于形式。
4．個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國性法律。如《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見，均未達(dá)到全國人大及其常委會(huì)的立法層次。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇六
在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革大潮下，我國商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產(chǎn)機(jī)能，進(jìn)一步地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。不僅如此，綠色信貸經(jīng)由眾多投資方式，將資金引導(dǎo)向研發(fā)新能源以及開發(fā)生態(tài)型農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，存量資金得以有效盤活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。
一、綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行的影響。
（一）積極影響。
（1）促使信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步提高。
商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時(shí)自身對(duì)供給側(cè)改革的積極響應(yīng)，再加之信貸結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產(chǎn)的質(zhì)量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時(shí)逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進(jìn)一步加大各項(xiàng)貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)。目前我國的各大銀行機(jī)構(gòu)正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結(jié)構(gòu)和服務(wù)結(jié)構(gòu)，努力推動(dòng)綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展。著重向綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，降本增效過程產(chǎn)能，促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速轉(zhuǎn)型為綠色產(chǎn)業(yè)。
（2）提高國際競(jìng)爭(zhēng)力。
我國的綠色信貸相較于很多國際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進(jìn)一步加速其向國際社會(huì)融入的進(jìn)度，在積極謀求同國際大型銀行的交流與合作的過程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經(jīng)驗(yàn)，在深化業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上，帶動(dòng)我國商業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域上的向前發(fā)展，從而促使自身國際競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提升。
（3）促使銀行聲譽(yù)的有效提升。
商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經(jīng)營理念除了要實(shí)現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過對(duì)低碳產(chǎn)業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國家經(jīng)濟(jì)改革以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加大支持力度，促使公眾、社會(huì)以及輿論媒體對(duì)商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評(píng)價(jià)，建立友好、互助和諧的合作氛圍。
（4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。
當(dāng)商業(yè)銀行加大對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)的扶持力度之后，會(huì)潛在的對(duì)社會(huì)產(chǎn)生諸多正面影響，因此為其利潤空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國的綠色信貸正處在初始發(fā)展時(shí)期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，以及在綠色經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展背景下，不斷推動(dòng)了綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和升級(jí)，從而綠色信貸的核心競(jìng)爭(zhēng)力也得到了不斷地提升，而其利潤增長點(diǎn)也隨之逐漸增多，達(dá)到了社會(huì)責(zé)任和利潤雙贏的目的。
（二）消極影響。
（1）銀行利息收入有所下降。
隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項(xiàng)目貸款的比重，因此難免會(huì)影響其利息收入來源。綠色項(xiàng)目的盈利能力有時(shí)候并不出眾，會(huì)使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對(duì)其收入會(huì)產(chǎn)生直接影響。
（2）短期運(yùn)營成本增加。
綠色信貸政策的實(shí)施以及結(jié)構(gòu)調(diào)整改革，必然離不開對(duì)專業(yè)型管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時(shí)管控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的能力也要相應(yīng)的有所加強(qiáng)，以更為先進(jìn)科學(xué)的綠色信貸手段辨別篩選劣質(zhì)、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務(wù)傾向的過程中，其運(yùn)營成本在無形中將有所增加。
（一）欠缺完善性的銀行法人治理結(jié)構(gòu)。
公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣對(duì)于銀行的良好運(yùn)作以及銀行利益最大化的實(shí)現(xiàn)有著極其重要的影響。我國現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時(shí)治理結(jié)構(gòu)改革不充分，未能真正意義上的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)的有效分離。兩種權(quán)責(zé)過于集中。因此在很大程度上弱化了治理機(jī)制的重要作用，由于制衡機(jī)制的缺失，會(huì)頻繁發(fā)生“內(nèi)部人控制”的不良現(xiàn)象。行長負(fù)責(zé)制這種管理方式往往擁有絕對(duì)的決策權(quán)，在人事調(diào)配等眾多事物上的話語權(quán)很大，會(huì)形成一權(quán)獨(dú)大的不良局面。同時(shí)由于其監(jiān)督部門形同虛設(shè)，因此銀行的有效經(jīng)營存在很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（二）缺乏社會(huì)責(zé)任。
作為一種十分典型商業(yè)機(jī)構(gòu)的銀行，需起到積極的示范作用，承擔(dān)更多的`社會(huì)責(zé)任，這是一個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國的商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸中的社會(huì)責(zé)任以及環(huán)境保護(hù)等問題上的認(rèn)識(shí)有著較大偏差，對(duì)其基本內(nèi)涵缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略目標(biāo)與責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)有著很大關(guān)系。此外，我國商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)淡薄、動(dòng)力不足。
（三）欠缺完善的約束激勵(lì)政策。
面對(duì)日益嚴(yán)格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對(duì)于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對(duì)于一些“兩高”企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產(chǎn)并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術(shù)、節(jié)能減排技術(shù)等項(xiàng)目需要投入更多的資金進(jìn)行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)以及支持綠色信貸的政策力度小等問題。對(duì)一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對(duì)等的經(jīng)濟(jì)扶持和鼓勵(lì)政策，對(duì)其環(huán)保的積極性有著十分嚴(yán)重的影響。
三、綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行的建議。
對(duì)于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點(diǎn)的金融道路，除了對(duì)銀行利潤空間有著很好的拓展作用，同時(shí)通過對(duì)銀行體制及政策的積極改革，銀行資產(chǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：
（1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會(huì)責(zé)任相結(jié)合，同時(shí)將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時(shí)，將先進(jìn)的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價(jià)值發(fā)展導(dǎo)向。
（2）綠色信貸的授權(quán)管理要進(jìn)一步加強(qiáng)，切實(shí)做好綠色信貸的授權(quán)工作，有效防控因環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降問題。因此務(wù)必要講授信工作落實(shí)好，促使綠色信貸健康發(fā)展。
（3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實(shí)，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。
（4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對(duì)企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分?！俺嗟涝瓌t”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來，信貸包含著市場(chǎng)環(huán)境、工藝標(biāo)準(zhǔn)以及污染程度等眾多領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行需結(jié)合自身特定的發(fā)展語境，對(duì)“赤道原則”相關(guān)規(guī)定及條款進(jìn)行有益的借鑒，對(duì)環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一?！逼髽I(yè)的等級(jí)進(jìn)行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產(chǎn)品以及使用原料等應(yīng)該實(shí)行怎樣的信貸政策。建立科學(xué)的綠色信貸指導(dǎo)目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)加以落實(shí)實(shí)施。
四、結(jié)語。
綜上所述，為了更好地促進(jìn)我國綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會(huì)責(zé)任相結(jié)合，不斷完善相關(guān)的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎(chǔ)上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強(qiáng)與國際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國際競(jìng)爭(zhēng)力打好基礎(chǔ)。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇七
由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國各地的分支機(jī)構(gòu)較多，各分行的各種不同類型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯(cuò)的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會(huì)形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會(huì)出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺(tái)分開的制度，如果前臺(tái)業(yè)務(wù)部門和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員沒有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會(huì)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營管理的前、后臺(tái)部門之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時(shí)，按照貼近市場(chǎng)，便于為客戶服務(wù)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營權(quán)限。對(duì)于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長或副行長級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。
還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。
三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度。
我國商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過去所經(jīng)辦過的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個(gè)部門，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。
四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控。
目前，我國商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。
首先，我國商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。
其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，用來對(duì)客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。
再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處，隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實(shí)際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對(duì)就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L業(yè)務(wù)部門的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開，選擇合適的人員，建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對(duì)國際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇八
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力逐漸成為這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的關(guān)鍵力量。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應(yīng)該注重信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)這一環(huán)節(jié)，以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度加深，世界各國聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也充滿了不確定性。由于在經(jīng)營管理過程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。
1.我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導(dǎo)致潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的大忌，會(huì)妨礙商業(yè)銀行的正常經(jīng)營發(fā)展。盡管我國已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣砜刂粕虡I(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，但是當(dāng)前我國的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國家，這也為我國商業(yè)銀行的正常化經(jīng)營埋下了不少隱患，嚴(yán)重影響其盈利水平。另外，我國商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)都用來貸款，而用于其他有價(jià)證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來源也為貸款，這樣單一的資產(chǎn)運(yùn)營渠道，在無形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.產(chǎn)能過剩的問題，使得我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩是當(dāng)前國內(nèi)部分企業(yè)存在的問題，這會(huì)直接或者間接地導(dǎo)致我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩不僅導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，也可能會(huì)使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加，進(jìn)一步引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌松虡I(yè)銀行自身存在產(chǎn)能過剩外，一些其他行業(yè)存在的產(chǎn)能過剩問題，會(huì)使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強(qiáng)而與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產(chǎn)能過剩而導(dǎo)致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會(huì)使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
造成當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內(nèi)部因素，針對(duì)這種情況，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，從而降低或者避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，有助于商業(yè)銀行從各方面評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行匯總與核算，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，不僅可以清楚地認(rèn)識(shí)到自身的總資產(chǎn)數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當(dāng)出現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)時(shí)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)評(píng)估自己是否進(jìn)行投資，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行在面對(duì)投資機(jī)會(huì)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會(huì)盲目投資，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行通過對(duì)自身總資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估可以增強(qiáng)對(duì)自身財(cái)力與能力的認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)機(jī)會(huì)可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用等級(jí)和償債能力進(jìn)行評(píng)級(jí)，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸投資時(shí)，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行更好地了解時(shí)，確定客戶確實(shí)有能力償還債務(wù)，這種情況下進(jìn)行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時(shí)償還債務(wù)造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因?yàn)椴涣假J款帶來的損失。另外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)時(shí)，也會(huì)對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行考察，通過對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進(jìn)行投資時(shí)更好地選擇，也能通過信用評(píng)級(jí)督促客戶進(jìn)行還債。如果在投資前沒有對(duì)客戶進(jìn)行償債能力與信用評(píng)級(jí)，那么可能某些客戶信用等級(jí)比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會(huì)增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來損失。通過對(duì)客戶的償債能力與信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，可以降低不良資產(chǎn)的比例，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.通過信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，可以全面了解客戶的產(chǎn)能，評(píng)估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對(duì)這樣的客戶進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不應(yīng)該僅僅考慮當(dāng)前客戶是否具備一定的償債能力，而應(yīng)該對(duì)這些客戶的長遠(yuǎn)發(fā)展進(jìn)行分析。例如，一些客戶可能當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內(nèi)部存在產(chǎn)能過剩、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不僅要考慮客戶當(dāng)前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場(chǎng)前景，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力，考察其是否具備長期盈利能力，以決定是否進(jìn)行信貸投資。通過對(duì)客戶的整體情況進(jìn)行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也可以促進(jìn)商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確實(shí)可以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應(yīng)該健全信用評(píng)級(jí)體系，以完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，可能存在不健全的情況。例如，對(duì)客戶的信用考察和償債能力考察要同時(shí)進(jìn)行，不能只考察償債能力而忽略信用等級(jí)考察，這樣會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)考察不是一項(xiàng)短期工作，而是一項(xiàng)長期要檢測(cè)執(zhí)行的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行對(duì)客戶的考察不應(yīng)僅僅依據(jù)客戶的短期指標(biāo)進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對(duì)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長期盈利，根據(jù)綜合指標(biāo)來對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，在這種程序完整的情況下進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)，可以更好地為判斷是否進(jìn)行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項(xiàng)審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善公司的相關(guān)規(guī)章制度，包括相關(guān)的制度、調(diào)查方法等，確保商業(yè)銀行內(nèi)部在接觸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)有可以遵循的依據(jù)與原則。同時(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該遵循崗位責(zé)任制，將評(píng)級(jí)任務(wù)下發(fā)給不同部門，任務(wù)具體到個(gè)人，這樣也就將責(zé)任具體分配給個(gè)人，以確保評(píng)級(jí)工作更高水準(zhǔn)，高效率的完成。同時(shí)信用評(píng)估工作應(yīng)該保證及時(shí)完成，并且要保證準(zhǔn)確度，確保每項(xiàng)指標(biāo)都是按照公司的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，確保評(píng)估審查結(jié)果精確到每一項(xiàng)，確定每一項(xiàng)具體數(shù)額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)每一筆貸款達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該有具體的解決方法與之相對(duì)應(yīng)。另外，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，收集客戶信用的相關(guān)信息，并將不涉及隱私的信息存儲(chǔ)到公司數(shù)據(jù)庫，以保證每個(gè)人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對(duì)客戶信息一無所知的情況。3.商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)文化體系。應(yīng)該在全公司范圍內(nèi)培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保商業(yè)銀行在處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，都能用防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)去處理。要定期開展信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)課程，傳授信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，同時(shí)，我們要清楚地認(rèn)識(shí)到國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)之間的差距，要借鑒國際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的特點(diǎn)，探索出適合自身的信用評(píng)級(jí)方法。另外，推進(jìn)國有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檢測(cè)與計(jì)算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問題，建立一個(gè)符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)檢測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語。
當(dāng)前隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標(biāo)，那么在商業(yè)銀行追求利潤的過程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時(shí)商業(yè)銀行為了維護(hù)自身發(fā)展，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注形勢(shì)變化，細(xì)心搜集每一個(gè)客戶的信息，了解客戶業(yè)務(wù)的發(fā)展前景，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇九
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
3.2加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對(duì)性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。
3.3優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。
參考文獻(xiàn):。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的生命線，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當(dāng)前我國的商業(yè)銀行分為國有控股和非國有控股兩大類。在信貸市場(chǎng)上國有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要在于分析國有控股商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。顯而易見，在國有銀行中防范信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。
(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)過高。
對(duì)于我國而言，信貸業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行主要的利潤來源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。雖然各家國有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率仍然較高，防范國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍面臨不少的困難。
許久以來，我國國有銀行主要實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，其資產(chǎn)投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，直接影響銀行的生存和發(fā)展。
(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風(fēng)險(xiǎn)。
許多企業(yè)在追求規(guī)模擴(kuò)張和盲目對(duì)外投資的同時(shí)，忽視了其不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管產(chǎn)品在市場(chǎng)上仍有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營使資金鏈條日趨緊張，財(cái)務(wù)問題突出，如遇風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)遭受到嚴(yán)重的損失。
(四)房地產(chǎn)過熱轉(zhuǎn)而增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
近年來，對(duì)房地產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及地方已采取一定的調(diào)控措施，并取得初步成效，但是，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中的一些突出問題并沒有得到“根治”，并將房地產(chǎn)項(xiàng)目的巨大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行，而一些國有商業(yè)銀行由于沒有認(rèn)真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學(xué)地把握貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
由于信貸風(fēng)險(xiǎn)存在，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有銀行的內(nèi)在因素，也有銀行外在因素;既有國內(nèi)環(huán)境的原因，也有國際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：
在商業(yè)銀行法頒布以來，我國政府干預(yù)銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過度干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行運(yùn)營行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。
(二)國際形勢(shì)變化和國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。
當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化，我國也逐步進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使一些產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產(chǎn)業(yè)卻關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，其結(jié)果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說，政策性風(fēng)險(xiǎn)是國有商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。
銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)調(diào)查表明：由于企業(yè)經(jīng)營不善會(huì)造成有超過70%-90%的問題貸款。對(duì)于我國企業(yè)來說，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
1.企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關(guān)系常常會(huì)發(fā)生變動(dòng)，直接地影響到貸款的按時(shí)償還。
3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營、轉(zhuǎn)讓、并購、兼并和重組等方式來逃避銀行債務(wù)。
(四)銀行自身管理體系不健全和社會(huì)信用缺失。
銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。最突出的就是目前實(shí)行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。利率管制限制和加重了我國商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，使我國國有商業(yè)銀行無法根據(jù)市場(chǎng)利率對(duì)負(fù)債狀況進(jìn)行有機(jī)地調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)與收益不能合理配比。
在我國，構(gòu)成銀行資產(chǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要是社會(huì)信用的缺失，目前我國信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴(yán)重，使企業(yè)資金不能及時(shí)回籠，無法償還貸款。這都對(duì)銀行資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。
銀行貸款是否能及時(shí)收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施可以采取以下幾方面：
(一)建立健全社會(huì)信用體系，提高我國社會(huì)信用度。
1.要建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，充實(shí)完善各項(xiàng)信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權(quán)力過于集中的現(xiàn)狀。
2.要建立健全科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體系，建立社會(huì)信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，從根本上加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。
(二)加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，營造良好的社會(huì)法律環(huán)境。
防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效措施就是健全我國的法律法規(guī)，營造良好的法律環(huán)境。以法律為準(zhǔn)繩，明確責(zé)任，防止惡意消費(fèi)行為的出現(xiàn)。
(三)加大調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，合理地配置信貸資源。
改變存貸結(jié)構(gòu)的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預(yù)信貸，合理配置信貸資金;減緩中長期貸款的增長，調(diào)整貸款期限。只有這樣，才能使國有商業(yè)銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
首先，完善貸款擔(dān)保制度，組建信貸擔(dān)保公司，銀行可根據(jù)適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式對(duì)不同的貸款品種進(jìn)行放貸;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，重點(diǎn)考察貸款的質(zhì)量，從而使國有銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行健康的發(fā)展。
(五)強(qiáng)化國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理。
防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，還應(yīng)強(qiáng)化國有商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，堅(jiān)持既定的經(jīng)營方向，以提高管理能力。在體制上，注重過程控制，強(qiáng)化內(nèi)控制度，注意預(yù)防，以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
1.進(jìn)一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應(yīng)主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的審批制度。
2.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。
3.建立信貸退出機(jī)制。對(duì)一些夕陽產(chǎn)業(yè)，國有商業(yè)銀行必須嚴(yán)控貸款增量，適時(shí)壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會(huì)存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有效的信貸退出機(jī)制。
4.加強(qiáng)貸后管理，加強(qiáng)全程控制。就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸款后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于貸款決策的時(shí)間。為保障銀行利益，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的貸后管理，是相當(dāng)重要的?？杀氖牵覈拇蟛糠謬猩虡I(yè)銀行沒有進(jìn)行有效的貸后管理，以致貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。
總之，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動(dòng)性差，盈利性差，安全性差，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過高的問題是一項(xiàng)長期且艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和深化我國銀行體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過高等相關(guān)問題。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十一
具體而言，我們可以將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成過程做一個(gè)基本的簡(jiǎn)單描述：商業(yè)銀行直接向社會(huì)提供資金融通服務(wù)，信貸行為的發(fā)生和終結(jié)之間存在一個(gè)時(shí)間間隔，貸出貨幣與清償行為始終有時(shí)間差，正是在這段時(shí)間內(nèi)，借貸的資金可能由于各種因素的制約，不能發(fā)揮原來預(yù)期的效用，不能正常周轉(zhuǎn)或者借貸人在主觀上不愿償還貸款，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
從銀行業(yè)整體的情況來看，貸款集中度較高是較為突出的一個(gè)特點(diǎn)，這種高度集中的貸款結(jié)構(gòu)不但不利于化解銀行自身的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)對(duì)宏觀調(diào)控形成一定的阻礙作用。銀行貸款呈現(xiàn)出向大城市、大行業(yè)、大客戶集中的趨勢(shì)，每一層的集中都將商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷提升。從貸款的地區(qū)來看，新增貸款主要投向了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城區(qū)，而經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)的貸款需求難以滿足，這種情況將加劇區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，帶來一系列社會(huì)理由，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)在政治層面上更進(jìn)一步提升。從貸款投向的行業(yè)來看，不合理的結(jié)構(gòu)性特征依然延續(xù)，新增貸款仍主要流向城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)業(yè)等;從貸款的客戶來看，各金融機(jī)構(gòu)都把信貸投放的重點(diǎn)集中于大型企業(yè)集團(tuán)，對(duì)某些企業(yè)往往是多家銀行多頭授信、多方貸款。
當(dāng)前商業(yè)銀行的資金來源中定期存款的比重在不斷下降，但中長期貸款在各項(xiàng)貸款中所占的比例卻不斷升高，這種變化趨勢(shì)導(dǎo)致了銀行資產(chǎn)負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的不匹配，從而加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。從存款的角度來看，儲(chǔ)蓄存款的比例變動(dòng)和增速變動(dòng)都不利于金融機(jī)構(gòu)的資金儲(chǔ)備;從貸款的角度看，我國商業(yè)銀行1993年以來短期貸款占各項(xiàng)貸款的比例呈下降走勢(shì)，中長期貸款的比重則呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)，1998年以后這種趨勢(shì)更加明顯。綜合存貸款兩方的情況，商業(yè)銀行“短存長貸”的現(xiàn)象日益突出。目前商業(yè)行的中長期貸款和中長期存款之比基本在140%左右或更高，超過了120%的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。
近幾年，國家重點(diǎn)對(duì)部分行業(yè)投資過熱、增長過快的現(xiàn)象進(jìn)行了宏觀調(diào)控。實(shí)施宏觀調(diào)控所帶來的政策性風(fēng)險(xiǎn)又令商業(yè)銀行已有的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)更加顯性化，在貸款較為集中且受到宏觀調(diào)控影響的行業(yè)或企業(yè)，商業(yè)銀行形成不良貸款的可能性大大增加。對(duì)于過熱行業(yè)或大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目而言，如果在已投入前期資金之后對(duì)其行調(diào)控或收緊，銀行就極有可能形成新的不良資產(chǎn)，從而成經(jīng)濟(jì)緊縮的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。以鋼鐵、水泥、電解鋁以及房地產(chǎn)行業(yè)為例，其投資資金中除20～30%的比例為企業(yè)自有資金之外，其余的均來自銀行貸款。當(dāng)上述過熱行業(yè)被納入宏觀調(diào)控的實(shí)施領(lǐng)域時(shí)，許多停建或緩建的大型項(xiàng)目使銀行早期投入的資金很有可能成為不良資產(chǎn)。
商業(yè)銀行業(yè)以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，以追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標(biāo)。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，因此促成了信貸業(yè)等高利潤產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)。但是，高利潤必定伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的強(qiáng)制規(guī)定。即使由此強(qiáng)制性的規(guī)定，但商業(yè)銀行追求高利潤的初衷不會(huì)轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)也無法徹底的根除。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十二
摘要：國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。
關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。
商業(yè)銀行特別是國有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。
隨著我國法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經(jīng)營管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經(jīng)營者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類,法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類,在銀行管理經(jīng)營活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。
分立重組中要關(guān)注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無可厚非。
3.滿足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業(yè)銀行由過去的國有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來說比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準(zhǔn)。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。
財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。
(三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。
《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔(dān)。
約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無關(guān)緊要。
(二)法定承擔(dān)。
法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來,有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹谶@個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適?？傊?分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。
針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書面異議,原銀行將依法滿足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國內(nèi)外投資者出售(國家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過去,我國的國有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。
當(dāng)前,國內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級(jí)上(全國人大及其常委會(huì)、國務(wù)院及其國有資產(chǎn)主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類國有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十三
銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，甚至?xí)茐慕鹑谙到y(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實(shí)改善并提升商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力有利于保障金融體系的安全，加強(qiáng)金融體系的穩(wěn)定性。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理不足將很可能導(dǎo)致多米諾骨牌效應(yīng)，大部分金融危機(jī)的直觀表現(xiàn)是流動(dòng)性危機(jī)。換句話說，無論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能性。優(yōu)良的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不僅可以提升銀行的內(nèi)部管理進(jìn)而獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機(jī)會(huì)。流動(dòng)性指標(biāo)是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標(biāo)之一，良好的指標(biāo)數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對(duì)外良好形象的保障。對(duì)商業(yè)銀行自身而言，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使商業(yè)銀行更加接近全面風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步提升銀行的社會(huì)公信力和形象，進(jìn)而改善聲譽(yù)增加盈利機(jī)會(huì)。此外，增加吸引到優(yōu)質(zhì)合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實(shí)意義。
盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，但現(xiàn)狀仍有不足。
(一)過度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
建立起一套完整科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經(jīng)濟(jì)下行以及利率市場(chǎng)化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴(yán)重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長速度不斷降低。而近年來以影子銀行為特點(diǎn)的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機(jī)，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)很難獨(dú)善其身，多米諾骨牌效應(yīng)會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)傳播至整個(gè)傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會(huì)獲得相應(yīng)的收益，但過度創(chuàng)新會(huì)導(dǎo)致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防的功能有所下降。從根本上來說，銀行本身對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過于淡薄。
(二)治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷，程序相對(duì)滯后。
盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)的要求設(shè)立了專門部門管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏真正切實(shí)可行的考核和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。過度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結(jié)構(gòu)缺陷的重要表現(xiàn)。我國當(dāng)下推行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架可以簡(jiǎn)單概括為總分行的二級(jí)模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調(diào)，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實(shí)際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價(jià)值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序?yàn)樽韵露?。上?jí)被迫放棄主動(dòng)管理和主動(dòng)調(diào)整，而是根據(jù)下級(jí)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況被迫接受、被動(dòng)調(diào)整。
(三)存貸比過高，不良資產(chǎn)比例偏高。
目前，銀行的盈利來源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標(biāo)，提高存貸比從長遠(yuǎn)來說可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過猶不及，過高的存貸比會(huì)導(dǎo)致其流動(dòng)性降低，帶來潛在的支付危機(jī)。以國有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，需要注意提防。此外，不良資產(chǎn)問題是我國銀行面臨的一個(gè)非常重大的問題，大量的銀行壞賬對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的消極影響。經(jīng)濟(jì)下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產(chǎn)能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務(wù)，從而使不良資產(chǎn)增加，導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單來說，盡管各種指標(biāo)都達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)的具體監(jiān)管要求，但接近預(yù)警線，潛在風(fēng)險(xiǎn)比較高。
三、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議。
應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個(gè)方面來制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動(dòng)采取降低或減少風(fēng)險(xiǎn)的手段和措施。因此，筆者將結(jié)合我國現(xiàn)狀以及其他國家的經(jīng)驗(yàn)來給出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策。
(一)針對(duì)監(jiān)管的對(duì)策。
1.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經(jīng)營是金融行業(yè)未來發(fā)展的總體大趨勢(shì)，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應(yīng)總體形勢(shì)。因此，監(jiān)管部門也應(yīng)該主動(dòng)學(xué)習(xí)接受從一個(gè)嶄新的角度進(jìn)行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來監(jiān)管這種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門應(yīng)該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點(diǎn)，尤其要關(guān)注商業(yè)銀行本身與保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機(jī)構(gòu)的共同的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實(shí)際、可操作性強(qiáng)的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風(fēng)險(xiǎn)問題。2.完善信息披露制度。目前我國商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經(jīng)營將會(huì)加大當(dāng)下存在的信息不透明問題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應(yīng)該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實(shí)際需求的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)披露制度，具體要求包括需要信息披露的內(nèi)容、頻率、質(zhì)量要求以及未達(dá)到相應(yīng)披露要求需要承擔(dān)的相應(yīng)處罰和責(zé)任。
1.樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行需要認(rèn)識(shí)到，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患在于，混業(yè)經(jīng)營的大趨勢(shì)下銀行快速多元化擴(kuò)張將會(huì)使其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉(zhuǎn)向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認(rèn)識(shí)，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會(huì)這一級(jí)別，必須提升獨(dú)立于交易部門外的風(fēng)管部門的等級(jí)和權(quán)限。而且從技術(shù)層面來講，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間有分散作用，也必須由一個(gè)統(tǒng)一的部門來管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會(huì)應(yīng)該著重關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，將其作為業(yè)績(jī)考核的重要指標(biāo)，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況作為資金業(yè)務(wù)部門的考核之一。
2.提高信貸質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國家政策鼓勵(lì)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問題導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，從而與銀行的`盈利性目標(biāo)屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應(yīng)該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴(yán)格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過于集中而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。商業(yè)銀行還可以有意識(shí)地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實(shí)踐的信貸專家。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該努力處理不良資產(chǎn)，降低不良資產(chǎn)率，比如采用不動(dòng)產(chǎn)盤活或者使用企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)來償還債務(wù)，而非傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)抵押。
3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)。在銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，貸款占比過大是當(dāng)前的整體特征，這一特征有可能會(huì)造成銀行流動(dòng)性不足、存在潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的問題。為了解決當(dāng)前的局面下的困難，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元性和多樣性;提升有較高流動(dòng)的儲(chǔ)備資產(chǎn)的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國資產(chǎn)證券化的進(jìn)程，增加銀行的盈利機(jī)會(huì)并轉(zhuǎn)移和分散相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前我國銀行的主要負(fù)債是儲(chǔ)戶的存款，負(fù)債的具體形式比較單一。在改善負(fù)債結(jié)構(gòu)上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動(dòng)吸收存款的方式。比如說，提升主動(dòng)負(fù)債的規(guī)模和比例，因?yàn)橹鲃?dòng)負(fù)債的相對(duì)于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動(dòng)性。此外，相對(duì)于銀行的其他各種風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當(dāng)利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十四
摘要：近年來，以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來的沖擊，并提出通過優(yōu)化信貸管理策略來應(yīng)對(duì)沖擊。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行。
風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無處不有。商業(yè)銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都與風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。對(duì)于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理問題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。從信用敞口的結(jié)構(gòu)來看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口金額以及占表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的比重都是最大的。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不僅與銀行內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有關(guān)，還深受外部宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的影響。在后金融危機(jī)時(shí)代，中國經(jīng)濟(jì)在突破發(fā)展瓶頸實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的同時(shí)也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應(yīng)形勢(shì)復(fù)雜多變的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，是銀行經(jīng)營不變的主題。
（一）不良貸款率的上升。
自以來，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢(shì)。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)亦趨擴(kuò)大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟(jì)增速放緩有關(guān)。事實(shí)上，，中國gdp實(shí)際增幅為7。4%，創(chuàng)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展30年以來的新低。另一方面，在經(jīng)濟(jì)逆周期階段，中國經(jīng)濟(jì)所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿(mào)、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過剩，以及基于在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況下，信息不對(duì)稱強(qiáng)化銀行逆向選擇行為等問題都是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。
（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在差異。
根據(jù)財(cái)政部等五部委以及中國銀監(jiān)會(huì)所發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細(xì)程度方面存在差異。其中，國有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強(qiáng)調(diào)的是在信用風(fēng)險(xiǎn)披露項(xiàng)目中，不良貸款結(jié)構(gòu)是大部分銀行信息披露的盲點(diǎn)。此外，相比于大型國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)披露較為簡(jiǎn)單，各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)程度規(guī)模參差不齊。
（三）商業(yè)銀行貸款投放結(jié)構(gòu)的不均衡。
從信貸投向規(guī)模來看，公司類貸款占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，而個(gè)人類貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類貸款占據(jù)總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊。
（一）網(wǎng)絡(luò)信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場(chǎng)份額。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運(yùn)營平臺(tái)達(dá)到了2595家。20全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823。04億元，相比20全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長了288。57%。雖然從成交規(guī)模來看，互聯(lián)網(wǎng)貸規(guī)模不會(huì)對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模（依據(jù)20人民銀行年度統(tǒng)計(jì)，全國19家上市商業(yè)銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規(guī)模增長速度以及運(yùn)營平臺(tái)數(shù)量增加速度依然可觀。足見投資者對(duì)網(wǎng)貸市場(chǎng)不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò)信貸模式的核心優(yōu)勢(shì)在于去中介化，以解決信息不對(duì)稱的問題。這樣使得網(wǎng)絡(luò)信貸在信貸服務(wù)種類、額度、服務(wù)效率以及用戶體驗(yàn)上具備更多的優(yōu)勢(shì)。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據(jù)嚴(yán)格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開始逐級(jí)向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長而且需要占用相對(duì)較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對(duì)與大型企業(yè)相比財(cái)務(wù)透明度低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的小微企業(yè)，其信用意識(shí)缺乏所造成的與銀行的信息不對(duì)稱問題以及不適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)體系。都使得商業(yè)銀行較難對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò)借貸能夠繞開傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺(tái)為擔(dān)保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個(gè)性化金融服務(wù)情景設(shè)計(jì)。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的集成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。
（二）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)的變化。
商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品以其低門檻、高流動(dòng)性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據(jù)人民銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至年，全國商業(yè)銀行存款流失達(dá)到8967億元。事實(shí)上，從網(wǎng)絡(luò)信貸余額來看，截至年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達(dá)到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò)貸款各年平均期限趨勢(shì)來看，網(wǎng)絡(luò)借貸的平均期限介于6個(gè)月到7個(gè)月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò)信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò)信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)在時(shí)間和空間上的界限，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運(yùn)行效率的最大化。
雖然，網(wǎng)絡(luò)信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營模式相比具備眾多優(yōu)勢(shì)，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò)信貸對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò)安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些網(wǎng)絡(luò)信貸模式的劣勢(shì)正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力提供有利借鑒。
（一）實(shí)現(xiàn)從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變。
傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎(chǔ)來提供給客戶的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實(shí)上，銀行是以提供金融服務(wù)來實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。因此，實(shí)現(xiàn)“以客戶為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優(yōu)化客戶體驗(yàn)。具體來說，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢(shì)客戶群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時(shí)開發(fā)更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場(chǎng)景的全面覆蓋。另一方面，通過多樣化的銀行營銷手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應(yīng)。
（二）借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)突破技術(shù)瓶頸實(shí)現(xiàn)借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來講，其實(shí)就是運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)渠道的對(duì)接。然而，在這種對(duì)接的背后缺少嚴(yán)格的法律監(jiān)管以及有效率的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來彌補(bǔ)這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)和支付信息對(duì)用戶征信提供依據(jù)。同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了整個(gè)貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò)化，以及簡(jiǎn)單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結(jié)合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對(duì)小微企業(yè)貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)）“申請(qǐng)難”、“批準(zhǔn)難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶體驗(yàn)滿意度，也更加易于用戶使用習(xí)慣的養(yǎng)成。
（三）建立以大數(shù)據(jù)資源庫為支撐的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系。
要實(shí)現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據(jù)資源庫為前提的。在此基礎(chǔ)之上完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系使得商業(yè)銀行后臺(tái)運(yùn)營的復(fù)雜化、數(shù)據(jù)化、模型化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)體系為例，這其中包括對(duì)小微企業(yè)這一特殊而獨(dú)立的借貸對(duì)象借貸行為、行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。
四、小結(jié)。
互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵(lì)了商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶提供符合個(gè)性化服務(wù)需求同時(shí)更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十五
自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計(jì)》一書第一次提出管理審計(jì)的概念以來，管理審計(jì)概念在學(xué)術(shù)界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。
管理審計(jì)的概念。
英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計(jì)基礎(chǔ)》中指出，管理審計(jì)是指企業(yè)的董事會(huì)為了檢查了解本部門及分支機(jī)構(gòu)的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經(jīng)營，而委托專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)（人員）進(jìn)行的一種活動(dòng)。就管理審計(jì)產(chǎn)生的原因而言，管理審計(jì)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)一樣，都產(chǎn)生于審計(jì)委托人與被審計(jì)人之間的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這種以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離以及多層次經(jīng)營管理分權(quán)制關(guān)系為基礎(chǔ)而形成的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，是管理審計(jì)最本質(zhì)的東西，沒有它就不會(huì)有財(cái)務(wù)審計(jì)的必要，也不會(huì)產(chǎn)生管理審計(jì)。筆者認(rèn)為：“管理審計(jì)是指為了明確一個(gè)組織中所有職能部門和經(jīng)營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對(duì)管理人員在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)和效果方面所進(jìn)行的客觀的、獨(dú)立的、可理解的和建設(shè)性的評(píng)價(jià)，以幫助管理人員改進(jìn)決策、提高獲利能力和經(jīng)營能力，更好地完成受托管理責(zé)任。”
管理審計(jì)的類型。
受托管理責(zé)任的內(nèi)容主要包括建立健全組織內(nèi)部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項(xiàng)資源，取得最佳的生產(chǎn)經(jīng)營成果；進(jìn)行科學(xué)管理與決策，制定合理的經(jīng)營管理方針、政策、目標(biāo)，保證如期實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等。
受托管理責(zé)任有兩種類型，一類是外部受托管理責(zé)任，即股東、投資者等外部利害關(guān)系人與企業(yè)經(jīng)營管理者之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的結(jié)果；另一類是內(nèi)部受托管理責(zé)任，即企業(yè)內(nèi)部各個(gè)管理層之間的委托經(jīng)營管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大化和管理層級(jí)化的必然結(jié)果，內(nèi)部受托管理責(zé)任是對(duì)外部受托管理責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門基于內(nèi)部受托管理責(zé)任而開展管理審計(jì)的有關(guān)問題。
二、管理審計(jì)的作用。
（一）提升企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)企業(yè)整體受托責(zé)任的有效完成。
現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結(jié)合各自的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)建立完善的內(nèi)部控制體系。通過建立各項(xiàng)規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責(zé)，并分別制定的各個(gè)作業(yè)單位的具體目標(biāo)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)一定時(shí)期的總體目標(biāo)。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計(jì)劃目標(biāo)，那么企業(yè)總體目標(biāo)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
（二）促進(jìn)企業(yè)改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。
通過實(shí)施管理審計(jì)，對(duì)企業(yè)的活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行檢查、分析和評(píng)價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個(gè)層次的管理責(zé)任，從而推動(dòng)管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
（三）正確評(píng)價(jià)經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵(lì)機(jī)制。
通過實(shí)施管理審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對(duì)經(jīng)營者的經(jīng)營能力和管理水平做出正確的評(píng)價(jià)。不但可以減少所有者與經(jīng)營者之間信息不對(duì)稱的程度，使經(jīng)營者獲得盡可能多的信息，便于加強(qiáng)所有者對(duì)經(jīng)營者的直接約束；而且也可以對(duì)經(jīng)營者形成間接的約束，減少經(jīng)營者的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。
（四）防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
管理審計(jì)可以在企業(yè)任何需要的時(shí)候進(jìn)行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當(dāng)?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮事前的防護(hù)性作用。
三、管理審計(jì)在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。
管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的重要趨勢(shì)，是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)目前雖然仍以財(cái)務(wù)收支為主要內(nèi)容和合規(guī)性、真實(shí)性等主要目標(biāo)，但是我國許多銀行已經(jīng)開始了管理審計(jì)嘗試，實(shí)施經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)評(píng)價(jià)，主要表現(xiàn)為行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)營效益審計(jì)等，并取得了一定的成績(jī)，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對(duì)管理審計(jì)的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：
（一）管理審計(jì)的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長。
由于我國內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作起步較晚，有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的法律、法規(guī)與準(zhǔn)則的建設(shè)都不盡完善，不像外部審計(jì)那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或部門自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對(duì)管理全過程的管理審計(jì)的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
（二）管理審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的靈活性增加了審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性、公正性的難度。
管理審計(jì)主要是對(duì)審計(jì)對(duì)象的管理活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的綜合評(píng)價(jià)，一般缺乏現(xiàn)成的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒，不同的項(xiàng)目，往往具有不同的標(biāo)準(zhǔn)，即使是同一項(xiàng)目，也會(huì)有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而采用不同的標(biāo)準(zhǔn)，往往得出不同的審計(jì)結(jié)論。審計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)具有較大的`主觀性和靈活性，給審計(jì)證據(jù)的充分性、可靠性帶來較高的要求，進(jìn)而直接影響審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性、公正性。審計(jì)人員需要就審計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)問題與委托人或被審計(jì)單位進(jìn)行充分協(xié)商、交流，以達(dá)成雙方認(rèn)可的或無異議的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。這本身就增加了審計(jì)評(píng)價(jià)的難度。
（三）審計(jì)證據(jù)的較高要求增加審計(jì)取證的難度。
管理審計(jì)必須獲得充足的、可靠的、相關(guān)的證據(jù)以給審計(jì)師的判斷提供合理的基礎(chǔ)。相反如果審計(jì)證據(jù)不充分或缺乏證明力，會(huì)直接影響結(jié)論的公正性。與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)可以依據(jù)一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表表達(dá)意見所必須的最低的保證標(biāo)準(zhǔn)不同的是，管理審計(jì)缺少可供遵循的準(zhǔn)則和程序，而且審計(jì)取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計(jì)人員一般都需要采取提高調(diào)查樣本的代表性和增大調(diào)查樣本量的方法，以增加對(duì)總體推斷的準(zhǔn)確性。審計(jì)人員需要在審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計(jì)結(jié)論的可靠程度。
（四）管理審計(jì)實(shí)施的內(nèi)部環(huán)境尚不寬松。
長期以來，內(nèi)部審計(jì)局限于以“查錯(cuò)糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財(cái)務(wù)審計(jì)，管理審計(jì)還沒有得到廣泛的應(yīng)用，企業(yè)對(duì)其管理活動(dòng)沒有實(shí)施經(jīng)常性的審計(jì)，有關(guān)這方面的規(guī)范化制度尚未出臺(tái)，這些都影響管理審計(jì)作用的充分發(fā)揮。
（五）審計(jì)人員的素質(zhì)不能滿足管理審計(jì)的需要。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴(kuò)大、市場(chǎng)和貿(mào)易的國標(biāo)化、以及競(jìng)爭(zhēng)的加劇等因素使得企業(yè)經(jīng)營管理的難度加大，受托管理責(zé)任關(guān)系也不斷深化，對(duì)管理審計(jì)提出了更高的要求。審計(jì)人員必須具有對(duì)商業(yè)活動(dòng)的洞察力、審計(jì)程序相關(guān)知識(shí)、管理控制活動(dòng)之間關(guān)系的理解。除需要會(huì)計(jì)和審計(jì)領(lǐng)域知識(shí)外，審計(jì)人員還需要掌握市場(chǎng)營銷、現(xiàn)代管理、工程技術(shù)、法律法規(guī)等綜合知識(shí)，有充分的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行必要的實(shí)地調(diào)查和對(duì)具體業(yè)務(wù)審核的評(píng)估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計(jì)人員多是財(cái)會(huì)崗位轉(zhuǎn)過來的，對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識(shí)等相對(duì)欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計(jì)發(fā)展的需要。
（六）管理審計(jì)技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。
全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，尤其是知識(shí)經(jīng)濟(jì)作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流正逐步對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生著革命性的影響，新知識(shí)、新技術(shù)、新思維對(duì)傳統(tǒng)的理念形成強(qiáng)大沖擊。計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強(qiáng)了審計(jì)的及時(shí)性，事后審計(jì)將逐步被實(shí)時(shí)審計(jì)所代替，這與針對(duì)管理全過程的管理審計(jì)不謀而合。在我國，企業(yè)審計(jì)人員大多對(duì)計(jì)算機(jī)還不太熟悉，許多審計(jì)還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無所適從。審計(jì)手段落后，不但增加了審計(jì)難度，而且效率低、準(zhǔn)確率差，嚴(yán)重影響了審計(jì)作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計(jì)工作的需求。
管理審計(jì)代表現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應(yīng)充分重視管理審計(jì)的研究和實(shí)踐，推動(dòng)管理審計(jì)的發(fā)展。
（一）隨著經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革的深化，要加快改善內(nèi)部審計(jì)的外部環(huán)境，讓內(nèi)審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計(jì)的作用。
中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)根據(jù)審計(jì)署4號(hào)令制訂的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個(gè)具體準(zhǔn)則，為開展和規(guī)范內(nèi)部管理審計(jì)提供了法律依據(jù)，并明確了內(nèi)部審計(jì)要以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，把內(nèi)部審計(jì)提高到了管理審計(jì)的高度。因此，我們應(yīng)加強(qiáng)對(duì)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和審計(jì)署第4號(hào)令的宣傳和實(shí)施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計(jì)制度化、規(guī)范化。
（二）正確認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為管理審計(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵(lì)和約束代理人（經(jīng)理層），積極有效地完成受托經(jīng)營管理責(zé)任，以確保股東或投資者財(cái)富最大化。顯然僅僅通過財(cái)務(wù)審計(jì)，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責(zé)任，而管理審計(jì)則有利于減少信息的不對(duì)稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的。同時(shí)，通過管理審計(jì)可以有效地判斷代理人的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)代理人對(duì)受托責(zé)任的履行情況，促使代理人提高經(jīng)營管理效率。因此管理審計(jì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，組織內(nèi)部應(yīng)該積極為管理審計(jì)的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動(dòng)管理審計(jì)發(fā)展。
（三）加強(qiáng)管理審計(jì)績(jī)效準(zhǔn)則和審計(jì)技術(shù)方法研究，盡快出臺(tái)管理審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則。
推動(dòng)管理審計(jì)的深入開展審計(jì)準(zhǔn)則是指導(dǎo)審計(jì)活動(dòng)的基本原則，國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)應(yīng)重視此方面的研究和探索，盡快出臺(tái)管理審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則，特別是制定管理審計(jì)績(jī)效準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)取證方法指導(dǎo)，減少審計(jì)的盲目性，提高管理審計(jì)的質(zhì)量。
（四）不斷拓寬管理審計(jì)的領(lǐng)域，進(jìn)行管理審計(jì)項(xiàng)目試點(diǎn)，推動(dòng)管理審計(jì)實(shí)踐的發(fā)展。
當(dāng)前可以重點(diǎn)圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，選擇一些規(guī)模相對(duì)較小、涉及面相對(duì)窄一些的項(xiàng)目開展管理審計(jì)試點(diǎn)，逐步探索路子、摸索方法、積累經(jīng)驗(yàn)，也可以逐步拓展行長（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和范圍，嘗試開展管理審計(jì)評(píng)價(jià)等。
（五）不斷充實(shí)和提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
企業(yè)一方面要加強(qiáng)管理審計(jì)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，使管理審計(jì)理念深入人心；另一方面不斷調(diào)整和優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍的人員結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體實(shí)力，為有效開展管理審計(jì)提供智力支持。
（六）完善行政管理體制和公司治理機(jī)制，徹底解決委托代理問題，健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)審的職能和地位，建立并完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和外部約束機(jī)制，樹立內(nèi)審的權(quán)威，這是發(fā)展和完善管理審計(jì)的有效途徑。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十六
摘要：
根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)表明，提升企業(yè)綠色生產(chǎn)經(jīng)營并引導(dǎo)居民綠色消費(fèi)，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在金融機(jī)構(gòu)中有著重要地位的綠色理念，往往主導(dǎo)著很多發(fā)達(dá)國家的綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。
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