方案的實施過程中，我們需要認真執(zhí)行，及時調(diào)整，確保方案的順利進行。方案的落實需要不斷監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。探索和創(chuàng)新是制定成功方案的關(guān)鍵要素。
專項審計工作方案篇一
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項央行票據(jù)監(jiān)測考核的指導思想是：以國務院關(guān)于農(nóng)村信用社改革的有關(guān)政策為指針，以業(yè)務發(fā)展為主線，以防控風險為重點，以提高質(zhì)量效益為目標，努力提高資本充足率，降低不良貸款，加強內(nèi)控管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，全面處置、清收已置換不良貸款，使專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核的各項內(nèi)容持續(xù)達標，如期兌付專項央行票據(jù)，圓滿完成xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的各項改革工作任務。
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請的專項央行票據(jù)于20xx年6月5日獲準發(fā)行，根據(jù)xx縣農(nóng)村信用社實際，擬選擇到期兌付，即在20xx年6月1日前，使專項央行票據(jù)考核的各項指標持續(xù)達標，各項改革到位，處置、清收已置換不良貸款全部達到規(guī)定條件，使專項央行票據(jù)于20xx年6月按期兌付。
1、資本充足率目標：20xx年末，全縣信用社資本充足率為5.5％，核心資本充足率為3.3％，考慮20xx年業(yè)務經(jīng)營變化情況，至20xx年6月，全縣信用社資本充足率不低于4％，核心資本充足率不低于2%，使資本充足率在任何時點都達到不低于4％的專項央行票據(jù)兌付要求。
2、不良貸款降比目標：20xx年末，全縣信用社各項貸款88393萬元，其中不良貸款14698萬元，不良貸款占比為16.6％，比20xx年末不良貸款占比下降了28.5個百分點，降比幅度在50％以上，為使不良貸款降比幅度持續(xù)達到要求，全縣信用社將通過支農(nóng)貸款規(guī)模擴張，控制壓縮不良貸款，到20xx年6月全縣信用社各項貸款達93393萬元，不良貸款控制在14698萬元，不良貸款占比控制在15.7％以內(nèi)。
3、存貸款目標：20xx年末全縣信用社各項存款158295萬元，各項貸款88393萬元，存貸比例55.8為％，到20xx年6月全縣信用社各項存款預計達16529萬元，各項貸款達95300萬元，存貸比例控制在57.6％以內(nèi)。
4、效益目標：20xx、20xx年，我轄分別較上年減虧120、180萬元，達到了規(guī)定要求。
5、處置、清收已置換不良貸款目標：20xx年末全縣信用社已置換不良貸款余額10732萬元，按照有關(guān)精神，在申請兌付專項央行票據(jù)前，對已置換不良貸款的處置、清收全部達到規(guī)定條件。
1、提高認識，加強領(lǐng)導。為確保專項中央銀行票據(jù)的順利兌付，縣聯(lián)社成立由縣聯(lián)社理事長任組長，班子成員為組員的領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室負責人由李風梅主任擔任，辦公室具體協(xié)調(diào)處理專項央行票據(jù)兌付工作的各項事宜，各信用社成立以社主任為主的工作專班，協(xié)調(diào)配合做好專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核工作，確保全縣信用社專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核工作扎實有序開展。
2、落實責任，合力攻堅。專項央行票據(jù)兌付考核工作政策性強，質(zhì)量要求高，各單位、各部門要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)配合、各司其職、分工合作，共同做好監(jiān)測考核工作。一是由分管信貸工作的領(lǐng)導負責不良貸款真實性、不良貸款降比和資本充足率達標工作；二是分管風險資產(chǎn)管理的領(lǐng)導負責全縣已置換不良貸款的處置、清收工作，確保按時保質(zhì)完成處置、清收任務。三是業(yè)務科負責全縣信用社貸款質(zhì)量的監(jiān)測考核，確保不良貸款反映真實，努力控制不良貸款的增長，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。同時負責資本充足率的監(jiān)測工作，密切關(guān)注資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的變化，如資本充足率達臨界點，應及時報告，啟動相應資本補充機制，采取相應措施，增加資本凈額，減少風險資產(chǎn)，使資本充足率在任何時點都不低于4％。四是財務科負責對政府承諾對信用社扶持政策進行落實，從嚴控制年人均費用不高于全省平均水平。五是由風險資產(chǎn)管理科負責完善并落實不良貸款責任追究制度。六是由辦公室負責健全勞動用工制度。七是由辦公室、業(yè)務、財務、風險資產(chǎn)管理科負責按照銀監(jiān)會有關(guān)文件精神，建立基本信息報告和信息披露制度。
3、一戶一策，多法并舉，全面處置、清收已置換不良貸款，從兌付專項央行票據(jù)考核內(nèi)容來看，我縣信用社各項考核指標均已達到，因此，全縣信用社專項央行票據(jù)兌付考核工作的重點即為全面處置、清收已置換不良貸款，處置、清收已置換不良貸款工作質(zhì)量的好壞，是事關(guān)專項央行票據(jù)能否如期兌付的關(guān)鍵。因此，全縣信用社特別是風險資產(chǎn)管理科要高度重視已置換不良貸款的處置、清收工作。在清收、處置過程中，各信用社要通力協(xié)作，配合風險資產(chǎn)管理科對本轄區(qū)內(nèi)的已置換不良貸款做好處置、清收工作，確保20xx年6月底以前，已置換不良貸款的處置、清收達到規(guī)定比例。
4、完善法人治理結(jié)構(gòu)。我社已按照省市聯(lián)社的統(tǒng)一安排部署，完成了統(tǒng)一法人工作，并于20xx年1月底前開業(yè)。制定并實施了社員代表大會、理、監(jiān)事會和高級管理人員的選舉辦法，建立了法人治理的組織架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，監(jiān)事會已制定并實施了對理事長、主任的專項審計和離任審計制度，計劃于3月底前制定并實施理事、監(jiān)事和高管人員績效考核辦法。
5、建立信息披露制度，按時向社會披露信息。聯(lián)社在每年會計年度終了后3個月內(nèi)，報經(jīng)銀監(jiān)部門批準，在信用社主要營業(yè)場所，向社會披露有關(guān)信息，披露內(nèi)容包括：本年度資本充足率、不良貸款比率、本年利潤、費用總額等關(guān)鍵性指標及其年度變動情況、“三會”議定的重大事項及其落實情況。
專項審計工作方案篇二
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結(jié)合，全面普查和重點檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結(jié)果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領(lǐng)導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務工作領(lǐng)導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應班子專抓，明確分管領(lǐng)導負責抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環(huán)境，引導育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲?；顒咏Y(jié)束后，鎮(zhèn)計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關(guān)責任人的責任。
專項審計工作方案篇三
根據(jù)上級有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關(guān)于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎(chǔ)上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領(lǐng)導小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。
1、工程管理組：負責設(shè)計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負責做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設(shè)六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應村小組負責，具體工作內(nèi)容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設(shè)計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎(chǔ)。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關(guān)意見，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強與設(shè)計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結(jié)合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務。
專項審計工作方案篇四
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設(shè)資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設(shè)，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設(shè)步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設(shè)示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
2、審計結(jié)果征求被審單位意見;
3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導審定;
4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;
5、整理審計資料并歸檔保存。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設(shè)項目;
2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);
3、實地察看籌資籌勞項目建設(shè)情況;
5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
專項審計工作方案篇五
為了規(guī)范審計執(zhí)法行為，治理審計執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進工作作風要求和市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項行動工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計工作實際，制定如下方案：
根據(jù)市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實查找審計執(zhí)法中存在的問題，進行集中整治并加強制度建設(shè)，以規(guī)避審計風險，提升審計形象，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟衛(wèi)士”的作用，促進我市經(jīng)濟健康快速發(fā)展。
為了加強對全市規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導，市局成立規(guī)范審計執(zhí)法工作領(lǐng)導小組，由局主要領(lǐng)導擔任組長，分管紀檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導擔任副組長，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財金處、計算機處的主要負責人為成員。
領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長為副主任，主要負責規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。
（一）規(guī)范審計執(zhí)法程序。進一步梳理審計執(zhí)法依據(jù)，細化審計執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認，保證審計執(zhí)法程序合法合規(guī)。
（二）規(guī)范審計調(diào)查取證行為。嚴格按照國家審計取證的有關(guān)規(guī)定進行審計調(diào)查取證，做到事實認定清楚，證據(jù)確鑿充分。
（三）規(guī)范審計處罰自由裁量權(quán)。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執(zhí)法案例指導制度，保證同事同罰。
（四）規(guī)范管理審計執(zhí)法人員。嚴格審計執(zhí)法資格審查，堅持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行平臺為依托，推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進行公開運行。
（六）實行行政指導和執(zhí)法問責。進一步加大審計行政指導力度，促進執(zhí)法理念的進一步深化和執(zhí)法方式的進一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計執(zhí)法責任追究制度，公正執(zhí)法，堅決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
按照市里統(tǒng)一部署，全市審計行政執(zhí)法工作專項行動共分為五個階段組織實施：
（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機構(gòu)，制訂方案，加強審計執(zhí)法工作在審計網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報道。
（二）實施階段（7－9月份）。一是明確審計執(zhí)法主體，完善審計職權(quán)目錄；二是梳理審計執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計執(zhí)法流程；四是嚴格執(zhí)行審計署有關(guān)審計執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進一步細化審計處罰自由裁量權(quán)；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計執(zhí)法事項，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標準、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進行公開運行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關(guān)處室審計執(zhí)法專項行動工作進行檢查，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計執(zhí)法專項行動工作有效圓滿完成。
（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計執(zhí)法專項行動工作進行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計系統(tǒng)目標考核內(nèi)容。
（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進入常態(tài)管理，各單位要自覺堅持規(guī)范化行政執(zhí)法。
（一）在正常審計工作中做好審計執(zhí)法專項行動工作。全市審計機關(guān)要以這次審計執(zhí)法專項行動工作為契機，更好的規(guī)范審計各項工作，防范審計風險，提高審計質(zhì)量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（二）局審計執(zhí)法專項行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項行動工作的聯(lián)系點，要及時向市領(lǐng)導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況，以便取得上級組織的指導幫助。
（三）積極開展審計執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時總結(jié)形成材料報局監(jiān)察室、法規(guī)處。
專項審計工作方案篇六
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災、救助資金專款專用，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到專款專用，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災款物是否發(fā)放到災民手中。
4、救災資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。
3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領(lǐng)取及安全過冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調(diào)查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關(guān)嚴肅處理。
(一)加強領(lǐng)導，提高認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負責，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
專項審計工作方案篇七
一、按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的審計程序組織實施審計、規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，明確審計責任。
1、審前準備階段
接受委托，組建審前調(diào)查小組，對被審計單位的內(nèi)部控制管理情況進行調(diào)查和初步核實。編制審前調(diào)查記錄或撰寫審前調(diào)查報告。 調(diào)查期間收集有針對性的、由有關(guān)行政部門頒發(fā)且與被審計項目內(nèi)部控制管理情況有關(guān)的法律及行政法規(guī)。
2、審計實施階段
實施前先對審計人員進行必要的培訓（準備）。
召開有被審計單位的主要領(lǐng)導及其主要部門負責人參加審計進點會議，主要有三個議程：
被審計單位負責人介紹項目情況，項目組負責人介紹審計目的、程序、內(nèi)容、方式，就審計配合問題向被審計單位提出具體要求或作出具體安排。
審計人員采用規(guī)定的方式、方法并結(jié)合財務審計項目的特點收集審計證據(jù)并形成相應的審計工作底稿。
審計過程中遇到疑難和重大問題時可追溯或延伸至有關(guān)年度。
3、審計報告階段
審計工作完成后，及時撰寫項目組的審計報告，并履行本公司三級復核程序。
項目組及時報送項目組的審計報告及被審計單位的反饋意見，配合主審所的工作。
4、總結(jié)、歸檔階段
及時整理審計工作底稿、基礎(chǔ)資料、核對取證記錄，形成完整的審計資料。對審計數(shù)據(jù)、資料進行信息化處理，形成必要的電子文檔。撰寫工作總結(jié)，登記歸檔。
二、審計實施原則
1、嚴格遵守《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》、《中國注冊會計師職業(yè)道德基本準則》的要求，恪守獨立、客觀、公正的原則參與審計工作。
2、一旦中標，一切以完成審計任務為重，不以收費多少作為完成業(yè)務工作質(zhì)量的標準；
3、按照委托單位的要求，在保證業(yè)務質(zhì)量的前提下按時完成審計任務。
4、如果委托審計的項目要求超出了本事務所執(zhí)業(yè)人員的力量和專業(yè)勝任能力，應實事求是向委托單位表達無法接受委托；在實際審計工作中，項目負責人或相關(guān)人員不適應或不勝任所委托的審計工作，要及時調(diào)換或加強力量，決不做力所不能及的工作。
三、具體審計實施細則
1、與委托單位先進行溝通，弄清楚委托單位的審計要求；
6、按風險導向?qū)徲嫷囊?，有重點有目的地進行實質(zhì)性審計測試；
8、向委托單位提供統(tǒng)一出具審計報告所要求的審計資料。
四、審計內(nèi)容
1.資金來源審計：
（1）.審查資金籌集依據(jù)是否合規(guī)合法，看征收主體、客體是否合規(guī)合法；資金征收單位是否按籌集目的、要求做到及時足額籌集，有無欠收、多收的問題。
（2）．審查專項資金籌集到位率，看有無地方應籌集、應配套的資金沒有及時籌集配套到位，以及虛假籌集、虛假配套的問題。
（3）.審查項目中報立項的真實性，看是否存在虛假概算、虛假立項，相同項目重復立項的問題，有無隨意、盲目申報立項、選項不當?shù)膯栴}。
（4）.審查項目概預算的經(jīng)濟合理性?？搭A算編制是否體現(xiàn)、可
行和節(jié)約的原則，是否有利于可持續(xù)發(fā)展的原則，涉及工程建設(shè)的還應審查工程設(shè)計概算和施工圖預算編制是否合規(guī)、正確。
2．資金分配使用審計
（1）.通過對某地區(qū)、某部門在一個周期內(nèi)分配使用專項資金取得的直接或間接經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益分析，看資金的分配和安排是否合理，是否向重點項目傾斜。
（2）.審查上級安排的專項資金是否按規(guī)定及時撥付到用款單位或項目，項目資格有無實際到位，有無影響到項目工程進度。在資金下?lián)苓^程中，財政部門是否按照年度預算、用款計劃和項目進度將資金及時撥付到用款單位；主管部門在分配撥付環(huán)節(jié)有無截留、占壓資金以及擅自計提或擅自提高標準收取項目前期費用、咨詢費和管理費等各項問題。
（3）.審查有關(guān)部門和項目實施單位是否按批準的項目和規(guī)定用途使用專項資金，有無擅自改變投向、將生產(chǎn)性資金用于非生產(chǎn)性項目的問題；有無虛列支出、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用以及貪污私分等問題，評價專項資金使用的有效性。
期的情況，工程資金結(jié)算是否履行了必要的審計或?qū)徍耸掷m(xù)。四是重視和加強對財政報表核算的審計。
（5）.審查資金使用是否按政策規(guī)定執(zhí)行，有無違反規(guī)定擅自將無償資金轉(zhuǎn)為有償使用，擴大有償資金范圍；有無違反規(guī)定收取或提高標準收取資金占用費問題，評價專項資金政策執(zhí)行的合規(guī)性。
3.資金管理審計
（1）.審查專項資金各項內(nèi)控是否建立健全，對資金的管理是否規(guī)范，監(jiān)督是否及時有效，有無因制度不完善、管理不規(guī)范造成專項資金的損失浪費，或因管理辦法或規(guī)章制度落后導致項目資金使用效益低下。
（2）．審查專項資金管理工作機制是否健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)臵是否科學合理，傳遞是否及時，工作運轉(zhuǎn)是否暢通、高效。
（3）.審查工程項目是否按照四制管理的要求實施，即是否落實項目法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、切實專項資金的投資效益。
4．資金使用效果審計
（1）.審查項目建設(shè)是否達到預期經(jīng)濟、社會效益，看有無項目閑臵、工程停工下馬、工程質(zhì)量低劣、項目失敗、效益低下，以及損失浪費的問題。
（2）.審查項目是否按計劃要求時間完成，比較實際完成工作量占計劃工作量的比重，看是否達到了設(shè)計規(guī)模，有無因工程進度遲緩、工程質(zhì)量差等造成項目未完工、未投產(chǎn)運行就成為廢棄項目的問題。
（3）.審查項目是否進行了竣工決算驗收，項目的實際投資于預算之間的差額，有無擅自擴大項目規(guī)?；蚩s小項目規(guī)模，造成項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益低下。
五、對參與審計人員的要求
3、所有參與審計業(yè)務的人員除業(yè)務素質(zhì)的要求外，均應正直、誠實并能獨立完成項目負責人交給的任務。
六、具體實施審計業(yè)務中應關(guān)注的問題
5、特別關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易，會計估計，持續(xù)經(jīng)營和期后事項；
6、所有審計結(jié)論，均要作出明確界定，不能含糊和產(chǎn)生歧義；
7、堅持實事求是，決不遷就被審計單位的不合理要求，該出具否定意見的不能出具保留意見，該出具保留意見的決不以強調(diào)說明意見來替代。
xxxx補助地方公共衛(wèi)生
xxxx：
我們接受委托，根據(jù)《2015-2011年中央補助我市公共衛(wèi)生專項資金聘請中介機構(gòu)實施專項審計工作方案》以及xxxx的相關(guān)要求，擬對本次納入審計范圍的xxx等15個區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金進行專項審計。結(jié)合審前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具體情況，特制定本審計方案。
一、事務所基本情況及主要業(yè)績
xxxxx（以下簡稱本所）是經(jīng)xx市財政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊會計師法定業(yè)務資格的專業(yè)審計機構(gòu)，在xx會計師事務所排名中名列前茅，在業(yè)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企業(yè)影響力，業(yè)務水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽且業(yè)績斐然。公司專家隊伍實力雄厚，有具備資深工作經(jīng)驗和專業(yè)培訓經(jīng)驗并曾有曾在國內(nèi)知名會計師事務所長期執(zhí)業(yè)的資深注冊會計師，有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財務工作經(jīng)驗，以及近幾年多次參與衛(wèi)生系統(tǒng)財務專項審計工作并積累了豐富經(jīng)驗的注冊會計師，現(xiàn)有從業(yè)人員60余人，其中具有注冊會計師、注冊稅務師、注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士38名。多年以來，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國有、民營等企事業(yè)單位提供過會計審計、稅收籌劃、涉稅鑒證、財稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務，業(yè)績情況詳見附表1：主要業(yè)績一覽表。
二、審計組成員
本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計豐富實踐經(jīng)驗的4名現(xiàn)場人員進行審計。所委派的現(xiàn)場人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項審計經(jīng)驗，包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項目、全球基金項目進行專項審計，對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經(jīng)濟責任審計以及對部分醫(yī)院進行財務報表審計等。主要人員情況介紹：
院等進行任期經(jīng)濟責任審計；曾對xx等基層衛(wèi)生院進行清債審計，對xx醫(yī)院進行財務報表審計。
xxxx，擁有注冊會計師資格，大學本科學歷，8年審計工作經(jīng)歷，在會計、審計方面具有豐富經(jīng)驗。曾參與制定xx市衛(wèi)生系統(tǒng)、xx水利投資集團有限公司、xx市公路局、xx市地產(chǎn)集團等多家企事業(yè)單位任期和專項審計、年報審計、清產(chǎn)核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設(shè)資金審計等審計報告標準模版及審核工作。
助理人員：xxx（大學本科）
xxx（大學本科）
以上二位助理人員參與了xxx醫(yī)院等任期經(jīng)濟責任審計；參與xx基層衛(wèi)生院清債審計，參與璧山丁家醫(yī)院財務報表審計等，具有一定的實踐工作經(jīng)驗。
根據(jù)項目實際情況，我所擬安排上述4人進行公共衛(wèi)生專項資金審計現(xiàn)場工作，并計劃對每個區(qū)縣現(xiàn)場審計時間在5個工作日以上。
三、審計目的
檢查各區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金收支情況及真實性，使用的合規(guī)性、合法性，檢查專項資金是否專款專用，撥付是否及時到位，加強對中央轉(zhuǎn)移支付財政資金的監(jiān)管力度。
四、審計范圍
3、各區(qū)縣2011年4季度中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金執(zhí)行情況及撥付情況。
五、審計依據(jù)
2
3、《行政事業(yè)單位會計制度》、《醫(yī)院財務會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務會計制度》。
4、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》。
六、審計內(nèi)容
（一）資金管理
2、專項資金撥付是否及時、使用是否?？顚Ｓ?；
4、項目建設(shè)資金是否及時到位，是否存在改變項目用途的現(xiàn)象。
（二）財務管理
1、對專項資金是否單獨建賬核算；
2、專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致；
3、專項資金安排的建設(shè)項目，工程成本的核算是否真實合規(guī)。
七、審計程序及審計方法
3、通過抽查、核對、現(xiàn)場查勘等審計程序,檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專項資金使用情況，檢查其使用的合規(guī)、合法性。
八、審計方式和審計計劃
采取就地審計方式，計劃審計工作進度和時間安排如下：
1、審計準備階段：xx年5月21日至25日（時間5個工作日），工作內(nèi)容：進行審前調(diào)查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計劃及簽訂審計業(yè)務約定書。
2、審計實施階段：xx年5月28日至6月22日（時間約15個工作日），工作內(nèi)容：現(xiàn)場審計。
3、提交審計報告征求意見書：xx年6月25日至28日（時間約4個工作日），工作內(nèi)容：工作底稿匯總、復核，全面稽核收集的有關(guān)資料和現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及xx市衛(wèi)生局交換意見。
4、審計結(jié)論階段：xx年6月29日至30日（時間約2個工作日），工作內(nèi)容：完成并出具正式審計報告。
九、審計原則
1、嚴格按照審計計劃實施審計，保質(zhì)保量完成審計工作，并按時提交審計報告；
2、現(xiàn)場審計人員嚴格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正；
3、通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使用效率提出合理化建議。
附件1：主要業(yè)績一覽表
附件2：中央專項資金審計報價表
xxx有限責任公司
xxx年x月x日
審計實施方案
獲取2012年度決算，2015年經(jīng)調(diào)整后預算，2015年報財政的決算，對以下經(jīng)費進行重點核實：
一、 因公出國境經(jīng)費
1、 獲取2015年因公出國（境）計劃，查看有無上報計劃。
2、 獲取外辦批復的出國境計劃，查看與賬面報銷中的出國境時間（1個國家為6天，2
個及以上國家不超過10天）、人數(shù)（不超過6人）、名單與計劃是否相符，是否有不屬于本單位的人員。重點關(guān)注旅行社的報價表、日程安排、出訪人數(shù)、天數(shù)、地點等與批復計劃是否相符。
3、 審閱往來款明細對象中旅行社及下屬單位的掛賬情況，查看是否有出國經(jīng)費的開支
情況。
4、 審閱專課題經(jīng)費，查是是否有三公經(jīng)費的開支。
5、 獲取在職人員情況表，查看是否有同一部門同級別領(lǐng)導同團出訪情況。
需要提供資料：
1、 工資發(fā)放單，確定在編人數(shù)為多少？臨時工及合同工人數(shù)為多少？長期合同工
人數(shù)包含在內(nèi)。
2、 外辦批復，是否跨地區(qū)、跨部門組團？
3、 出訪報告，出國期間是否有公-款互贈禮品或者紀念品（司局級以下贈禮不超過
500元），是否宴請？
4、 因公出國境預算，是否為0增長？
二、 公務接待費
1、 詳查公務接待費后附原始票據(jù)是否有經(jīng)手人、領(lǐng)導的簽字，事由是否寫明，查看
有無土特產(chǎn)、提貨券的開支；查看菜單中有無魚翅、燕窩和野生動物，有無高檔煙酒；查看有無娛樂場所、私人會所，高檔餐飲消費場所的大額發(fā)票開銷，特別是2015年6月后的發(fā)票要詳查。至少復印一份大額支出，在報告中反映。查看禮品支出及管理情況；查看業(yè)務招待費是否超過公務費的2%。
2、 查看內(nèi)部賓館、食堂中有無大額的招待費支出在成本中核算？
3、 查看辦公室提供的公務接待清單，核實是否有公函？接待對象是否交伙食費，出
差標準范圍內(nèi)的住宿費？接待單位安排一次工作餐，陪餐人數(shù)，對象在10人以內(nèi)的為3人； 10人以外的不高于對象人數(shù)的1/3。
4、 結(jié)合在建工程科目核算，有無改、擴建賓館、招待所的費用？
5、 結(jié)合往來款，查看相關(guān)合同，查看是否有應記入本期限而未入本期的業(yè)務費等其
他三公經(jīng)費支出。
三、 公用車購置及運行費審計
1、 獲取“浙江省公務用車問題專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室重新核定的公務用車編
2、 獲取汽車行駛證，查看是否與車輛固定資產(chǎn)登記單位一致；
3、 查看相關(guān)憑證，確認車輛采購、保險、車輛維修是否實行政府采購， 維修是否定
點。維修發(fā)票中相關(guān)材料是否與所購車輛相符？是否有其他車牌車輛的維修費？
4、 關(guān)注大額特別是整數(shù)燃油費開支，或者有規(guī)律性的整數(shù)燃油費開支，按汽車行駛
里程估算汽油用量是否合理？
5、 大額維修開支，關(guān)注是否有理賠保險？關(guān)注裝修費是否超過購置費的10%或1.5
萬元.
四、 會議、培訓費審計
1、 該次審計對象主要為三類會議，查看省直部門是否有會議審批，內(nèi)容是否包括：
理由，名稱，時間，地點，議程，參加人員規(guī)模，經(jīng)費預算，受邀的省領(lǐng)導名單及主席臺席位等。費用按260元/人/天.
2、 培訓費，省直機關(guān)舉辦培訓班的，按每人每天不高于120元的標準開支場租、資
料、組織等各項費用。各地參加培訓人員往返交通費、培訓期間住宿費、伙食費補助按各地規(guī)定，回原單位報銷。不得發(fā)放紀念品及組織游覽。
3、 差旅費，處級及以下人員，住宿費省外200，省內(nèi)150元；省外出差公雜費（市
內(nèi)公交及通訊費）30元，省內(nèi)15元； 伙食補助，省外50元/天，省內(nèi)30元/天； 自備車參加會議，以實際在途天數(shù)，最高不超過4天，報銷伙食補助及公雜費。
4、 實習掛職，伙食補助費，省外25，省內(nèi)15，休息天除外，無公雜費；參加本系統(tǒng)
舉辦的3個月內(nèi)培訓，伙食補助省外每天25，省內(nèi)15。超3個月（不含3個月），標準減半。
5、 會議農(nóng)家樂名單，定點采購
五、津貼、補貼、
獲取津貼、補貼發(fā)放標準相關(guān)文件；
特別針對專項經(jīng)費進行審查，是否有人員補貼發(fā)放。
××:
根據(jù)××年審計工作計劃，受干部處委托，我處擬于××月××日前往××公安消防支隊，對支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××四名同志實施任期經(jīng)濟責任審計。為完成好該項審計任務，按照審計有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處對××、××、××、××四名同志實施審前調(diào)查和審計分工的實際，制定了如下審計實施方案，如無不妥，擬由該項目審計組組織實施。
組長：
××年××月××日
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××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名
同志任期經(jīng)濟責任審計實施方案
一、審計項目
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名同志經(jīng)濟責任審計。
二、編制依據(jù)
三、審計范圍
××年××月至××年××月支隊各項經(jīng)濟活動情況。此次重點審計××自××年××月任支隊長、黨委書記、××自××年××月任政治委員、××自××年××月任副支隊長、××自××年××月任后勤處長以來的經(jīng)濟活動情況。貨幣資金、庫存物資核對至檢查之日。審計中如發(fā)現(xiàn)重大事項，可追溯到以往年度或延伸到相關(guān)單位。
四、審計工作目標
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策、經(jīng)濟執(zhí)行、經(jīng)濟管理以及經(jīng)濟報告、廉潔自律方面對其履行職責情況做出客觀公正的審計評價。通過審計，發(fā)現(xiàn)并指出管理上存在的問題，有針對性地提出整改意見和建議，并督促有關(guān)部門抓好整改落實，促進被審計單位提高后勤管理水平。
五、審計主要內(nèi)容
（一）貫徹執(zhí)行國家、部隊財經(jīng)政策、法規(guī)情況；
（二）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況；
（三）重大經(jīng)濟決策、重大經(jīng)濟事項的程序和效果；
（四）預算（計劃）的安排、調(diào)整、報批、執(zhí)行情況；
（五）部隊全面建設(shè)的保障狀況及建設(shè)成效；
（六）所有經(jīng)費的財務收支和會計核算的真實性、合法性、效益性以及家底經(jīng)費結(jié)存情況；
（七）工程建設(shè)項目、裝備、物資、器材、服務集中采購以及有償服務等管理情況；
（八）行政事業(yè)性收費、罰沒收入和涉案財物管理等情況；
（九）部隊債權(quán)債務及經(jīng)濟遺留問題清理情況；
（十）資產(chǎn)管理情況；
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意見的整改落實情況；
（十六）其他需要審計的事項。
六、審計方式
就地審計
七、審計步驟與方法
××月××日通知××市公安消防支隊，××月××進駐被審計單位，該項目現(xiàn)場審計計劃××天完成。按照《公安消防部隊經(jīng)濟責任審計操作流程》，具體步驟、方法如下：
（一）××月××日上午，審計組組織××支隊黨委成員、機關(guān)副科長以上干部和后勤裝備、財務人員召開審計進點會，通報審計實施方案，介紹審計程序、內(nèi)容和要求，并請支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××就任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行述職，聽取被審計單位與會人員對述職報告的評價意見，開展遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀律情況調(diào)查測評。同時，請被審計單位填好“被審計單位基本情況表”、“被審計人員基本情況表”，“審計雙向承諾書”。
（二）盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，檢查票據(jù)使用情況。
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獨存放；要詳細登記借條和收付款憑證，統(tǒng)計好往來款借墊情況，審查是否使用正規(guī)借據(jù)，審批手續(xù)是否齊全，有無“白條”或?qū)嵨锏謳?、私借?款行為。
2、銀行存款管理：審查支票使用登記簿是否齊全，密碼與支票、印簽是否分開保管，存儲和網(wǎng)上付款安全性（包括pos結(jié)算、簽訂協(xié)議是否合理，有無風險，是否在工商銀行開設(shè)帳戶），對賬單是否齊全、逐筆核對，并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單（有效證明），每年度至少抽查三個月銀行對帳單（詳細登記），并要求填寫“在金融機構(gòu)開設(shè)賬戶情況承諾表”。
3、票據(jù)管理：審查是否建帳管理，專人負責票據(jù)的入庫、購領(lǐng)、登記、保管、繳驗、稽查、銷毀等工作（看有文字表述的財務部門人員分工職責，予以確定），保管人與使用人是否分開，收款與蓋章是否分開，每本收費票據(jù)是否統(tǒng)計收入數(shù)，稽核是否嚴格，有無轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和自行購買其他票據(jù)行為，購領(lǐng)數(shù)量記載是否與上級下?lián)軘?shù)一致，并按適當比例抽查稽核與賬目記載情況。
4、內(nèi)部控制情況：審查會計與出納分工是否合理，是否符合內(nèi)控要求，帳目是否做到日清月結(jié)；防火防盜設(shè)施如何，報銷柜臺設(shè)臵是否合理。
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×、××、××、××四名同志的工作評價及廉潔自律情況的評價，了解黨委集體民主理財情況，收集大家對支隊建設(shè)和后勤管理方面的意見和建議，并對座談了解到的問題進行調(diào)查核實。
（四）××月××日上午至××月××日下午，核對會計憑證，審查會計賬簿，審定資金安全性，計算確定家底經(jīng)費，統(tǒng)計違紀違規(guī)金額（提綱攜領(lǐng)提示，要拓寬思路，舉一反三，每套賬至少抽查六個月憑證），在對本方案第五項“審計主要內(nèi)容”逐項審查的同時，也要重點關(guān)注下列內(nèi)容和現(xiàn)象：
1、資金安全可靠性：檢查《武警消防部隊資金安全管理暫行規(guī)定》中定期對賬制度的落實情況，查看會計憑證后面是否附有“庫存現(xiàn)金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調(diào)節(jié)表”（會計、出納、領(lǐng)導是否簽字、復核）；提取現(xiàn)金是否履行審批手續(xù)，是否超限額存儲（計算月日均量），有無為個人套取現(xiàn)金行為，有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金憑證，現(xiàn)金使用是否合規(guī)（有無擴大范圍）；轉(zhuǎn)帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚，匯款轉(zhuǎn)賬審批手續(xù)是否齊全；較大金額支出憑證是否合規(guī)，大額現(xiàn)金支出手續(xù)是否齊全。
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否合法，有無變相將預算資金轉(zhuǎn)移到預算外。
3、資金往來真實性：要注意核查內(nèi)部帳戶相互轉(zhuǎn)款情況，看有無隱匿帳戶，有無以暫收暫付科目核算開支；要注意核實往來款項(對上：總隊，對下：大中隊和核算中心)，確認有無呆賬、死賬；審查資金往來是否與本單位經(jīng)濟業(yè)務有關(guān)，確認真?zhèn)?；審查債?quán)債務清理是否及時，是否清晰完整，有無營私舞弊行為。
4、執(zhí)行紀律嚴肅性：審查專項經(jīng)費是否?？顚Ｓ茫瑯藴式?jīng)費有無虛報冒領(lǐng)、克扣基層經(jīng)費和擴大開支標準、范圍的現(xiàn)象，審查保險、住房補貼發(fā)放手續(xù)是否齊全，有無挪用；有無亂收款、亂罰款、以贊助代替罰款等行為；軍糧差價經(jīng)費、被裝購臵費使用和管理是否規(guī)范，財務人員是否審核把關(guān)；大病醫(yī)療專項經(jīng)費是否核銷基層實際開支，歷年經(jīng)費結(jié)余使用是否合規(guī)；審查基建項目是否按規(guī)定立項，基建支出是否實行先審計后結(jié)算，有無違規(guī)借墊款，是否按規(guī)定進行了招投標；生活費中探親路費、夜餐費、住院補助等不易掌握的經(jīng)費是否包干或制定嚴格標準；核查落實上次審計意見真實整改情況。
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蓋轉(zhuǎn)付訖章；預算項目細化供應到部隊的，是否明確到具體使用單位，本級直接開支內(nèi)容、品名、數(shù)量、單價、金額是否詳細；對基層供應實力和標準審核是否詳細、準確。
（五）××月××日上午，審計組匯總審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。
（六）××月××日下午，審計組組織支隊黨委成員、后勤財務人員召開審計通報會，通報審計結(jié)果，初步征求被審計單位及被審計人對審計報告初稿的修改意見。
（七）××月××日上午，根據(jù)被審計單位及被審計人對審計報告初稿的反饋意見，修改審計報告，報總隊領(lǐng)導審定。
（八）××月××日下午，根據(jù)總隊領(lǐng)導審定的審計報告，下達審計意見或?qū)徲嫑Q定，并整理審計文書，立卷歸檔。
八、審計風險評估與防范：
在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險。
（一）對經(jīng)濟責任審計評價中的責任不準確可能存在的風險界定
1、現(xiàn)任責任與前任責任的界定
2、主管責任與直接責任的界定
3、錯誤與舞弊責任的界定
（二）經(jīng)濟責任審計評價不當可能存在的審計風險
1、對非評價審計事項進行評價
2、對審計過程中未涉及的事項進行評價
3、對審計證據(jù)不足的審計事項進行評價
4、審計評價的措詞不當
（三）其他可能存在的風險
1、資金安全方面的風險，如未達賬項較多，白條抵庫時間長、筆數(shù)多；
3、基本建設(shè)、物資采購方面的風險，重點了解落實招投標法等到情況，基建、物資采購程序等。
4、效益方面的風險。
5、其他可能存在的風險，如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等。
九、審計組成員及分工
組 長：××
成 員：×× ××
同志的總體評價；負責核查基建賬戶，了解掌握基建總體情況；負責監(jiān)督盤點審計當日庫存現(xiàn)金、有價證券，核對銀行存款余額（抽查幾個月），核查收費票據(jù)，對內(nèi)部控制制度進行測試；負責查看“審計整改年”活動落實情況。
××：主要負責審查本級消防業(yè)務費有關(guān)經(jīng)費收支情況（含事業(yè)收費、罰沒）；
××：負責審查本級武警部隊經(jīng)費賬戶收支情況（含保險、住房、預算外等帳目），核查固定資產(chǎn)管理和賬實情況，負責匯總統(tǒng)計“家底”經(jīng)費和債權(quán)債務，統(tǒng)計各項經(jīng)費和違紀違規(guī)數(shù)據(jù)，搜集、匯總工作底稿，撰寫審計報告初稿。
分工說明：1、分項預算、部門預算、支出預算要按經(jīng)費分工核查；2、裝備物資采購不單獨設(shè)臵賬戶的，要按采購經(jīng)費性質(zhì)分工核查；3、固定資產(chǎn)和庫存物資按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；4、資金管理涉及銀行存款、現(xiàn)金業(yè)務按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；5、對外有償服務經(jīng)費及合同按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；6、臨時增加的任務，根據(jù)任務進展情況和工作量大小由組長進行適當調(diào)整安排。
十、審計工作要求
重點審計單位的主要資金及其管理中的關(guān)鍵方面和薄弱環(huán)節(jié)。
（二）加強協(xié)調(diào)，及時溝通。一是加強審計組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揚團結(jié)協(xié)作精神，強化組織觀念，加強審計報告制度（對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題和各審計人員審計相關(guān)聯(lián)同志要及時進行溝通和報告）和審計情況例會匯報制度，發(fā)揮審計整體合力作用；二是加強與被審計單位的溝通，注重審計過程中員的交流，充分聽取和研究被審計單位的意見和建議，言行舉止文明，防范審計風險。
（三）嚴格控制，確保質(zhì)量。審計人員要按各項《審計操作指南》和《現(xiàn)場審計操作流程表》進行審計，審計事項要客觀公正、實事求是不隱瞞或歪曲事實，定性定量分析，要做到政策法規(guī)運用充分合理。審計工作底稿中所列事實經(jīng)過、結(jié)論、建議、依據(jù)等要全面、準確、清楚，做到嚴謹細致，確保質(zhì)量。
（四）明確分工，落實責任。審計人員要認真完成審計方案中指定的審計任務，按照方案確定的審計內(nèi)容及重點開展工作，并對所審計事項負責。
（五）防范風險，提高水平。要積極運用內(nèi)部控制測評、風險評估等審計方法，提高電子信息化水平。
意見；審計報告征求意見稿提出前，審計人員不得對被審計單位的財務等有關(guān)資料擅自處理。
編制（簽字）：
初審（簽字）：
××年××月××日
專項審計工作方案篇八
（一）財政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領(lǐng)導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結(jié)存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關(guān)鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
專項審計工作方案篇九
按照《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關(guān)注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關(guān)信息是否按要求及時準確向社會公開。
專項審計工作方案篇十
為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作，結(jié)合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。
(一)指導思想
以黨的十八大精神為指導，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標
一是合理界定公共財政事權(quán)范圍，推動財政性資金全部納入政府預算管理，促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正，促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。
圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。
(一)預算部門單位審計
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。
同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。
(二)擬匯入審計結(jié)果報告的主要項目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結(jié)果報告。其中：經(jīng)濟責任審計項目15個，財務收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。
(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因?qū)е骂A算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。
1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整，各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格，有無做到?？顚Ｓ谩?/p>
2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算，批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉(zhuǎn)移支付預算指標是否及時足額下達到位。
3.預算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據(jù)，審查市級預算執(zhí)行過程中調(diào)整預算科目、預算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間，審查預算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關(guān)注為提高預算執(zhí)行率，在預算執(zhí)行中擅自調(diào)整預算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。
4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預算編制是否細化，上級補助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預算;支出是否合理，是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。
專項審計工作方案篇十一
各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學校，有關(guān)中等職業(yè)學校：
今年月12日是我國第九個全國防災減災日，主題是“減輕社區(qū)災害風險，提升基層減災能力”，月8日至14日為防災減災宣傳周。根據(jù)《國家減災委員會關(guān)于做好20xx年全國防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災減災日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學校是人群高度密集的場所，做好學校防災減災救災工作責任特別重大，一刻也不能放松。各地各學校要從防災減災的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災害防御和救災救助工作，提高防災減災救災工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
學校是防災減災教育的主陣地，有效的防災減災教育，是普及防災減災科學知識、提高廣大師生防災減災意識與技能的重要途徑。各地各學校要突出防災救災工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災和非常態(tài)救災相統(tǒng)一，建立防災減災宣傳教育的長效機制。要把防災減災救災教育列入學校教學計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災減災救災教育，教育活動要覆蓋到每一所學校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災減災救災知識，提醒學生家長配合做好災害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當?shù)刈匀粸暮Πl(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災減災救災地方程。以“防災減災日”等節(jié)點為契機，深入開展防災減災救災主題宣傳教育活動。
各地各學校要認真總結(jié)近年在防災減災工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓，對校園校舍及防災減災設(shè)施深入開展風險排查，查找風險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災害造成的損失和影響。
各地各學校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災害情況特點，進一步完善各類救災應急預案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災害、風雹等自然災害以及火災、安全事故等突發(fā)災害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應急預案演練活動，提高預案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災害的應對處置程序，確保責任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風險防范意識，提升應急避險和自救互救能力。
各地各學校要認真組織開展今年“12”防災減災日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
各高?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
有關(guān)中等職業(yè)學?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。
專項審計工作方案篇十二
為進一步提升支農(nóng)支小服務，加快我行業(yè)務發(fā)展，擴大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.
20xx年6月5日—20xx年9月30日
全行所有員工
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領(lǐng)導小組，組長:程建新，常務副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負責人組成，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負責“四掃”營銷工作的具體組織實施，總行領(lǐng)導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導小組，明確分工，按時推進，確保“四掃”營銷工作取得實效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財園信貸通”、“財政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務的`營銷，全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個體經(jīng)營戶。
(四)“掃戶”，重點為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確保“四掃”不留死角，營銷分片如下:
向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農(nóng)居委會
八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等
昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會
府前支行:府前路居委會
銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等
其他網(wǎng)點:網(wǎng)點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點，明確目標，本次“四掃”工作分兩個階段.
第一階段，主要任務是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
專項審計工作方案篇十三
根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計制度》(xx發(fā)[20xx]13號)文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門(單位)的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。
一、領(lǐng)導重視，制度健全。建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領(lǐng)導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內(nèi)容與要求，責任和權(quán)限。由于領(lǐng)導重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。
二、完善程序，落實職責。公司對有關(guān)的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟。
合同。
工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關(guān)招投標合同簽定工程預決算等工作，全部實行了事前事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
三、加強培訓，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術(shù)，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。
四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務預算、內(nèi)部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團。
規(guī)章制度。
的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產(chǎn)管理工作，基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權(quán)分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算。
重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領(lǐng)導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。
專項審計工作方案篇十四
為了貫徹落實《國務院關(guān)于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的意見》(國發(fā)〔20xx〕30號)和《國務院關(guān)于印發(fā)大氣污染防治行動計劃的通知》(國發(fā)〔20xx〕37號)，推進政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買新能源汽車工作，制定本方案。
一、指導思想。
深入貫徹落實黨的和xx屆三中全會精神，按照統(tǒng)一部署、因地制宜、分類推進、逐步推廣的原則，在各級政府機關(guān)及公共機構(gòu)推廣和應用新能源汽車，并逐步完善相關(guān)政策和配套設(shè)施，不斷擴大應用規(guī)模，促進新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步和優(yōu)化升級，推動節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，防治大氣污染，加強生態(tài)文明建設(shè)。
二、總體目標。
(一)新能源汽車購買規(guī)模逐年擴大。
20xx年至20xx年，中央國家機關(guān)以及納入財政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委備案范圍的新能源汽車推廣應用城市的政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買的新能源汽車占當年配備更新總量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府機關(guān)及公共機構(gòu)外，各省(區(qū)、市)其他政府機關(guān)及公共機構(gòu)，20xx年購買的新能源汽車占當年配備更新總量的比例不低于10%(其中京津冀、長三角、珠三角細微顆粒物治理任務較重區(qū)域的政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基礎(chǔ)設(shè)施逐步完備。
按照“企業(yè)投資為主、政府鼓勵引導、形成工作合力、積極穩(wěn)妥推進”的原則，充分調(diào)動社會各方面積極性，加強新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)，保障充電需求，建成與使用規(guī)模相適應、滿足新能源汽車運行需要的充電設(shè)施及服務體系。充電接口與新能源汽車數(shù)量比例不低于1:1。
(三)運行保障制度逐步完善。
公共機構(gòu)節(jié)能管理部門應當制定新能源汽車配備更新、日常使用、處置等配套管理制度，會同有關(guān)部門建立責任明確、保障到位的工作機制。
三、實施范圍。
(一)機構(gòu)范圍。
本方案所稱政府機關(guān)及公共機構(gòu)包括:全部或部分使用財政資金的國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織。政府機關(guān)中以中央國家機關(guān)、省級政府機關(guān)為重點;其他公共機構(gòu)中以教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等系統(tǒng)為重點。
(二)車型范圍。
本方案所稱新能源汽車，是指純電動、插電式混合動力(含增程式)和燃料電池汽車。以城區(qū)內(nèi)行駛為主、運行路線相對固定的公務用車，應當選用純電動汽車。高寒地區(qū)可選用插電式混合動力(含增程式)汽車。
(三)應用范圍。
政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買機動車輛應當優(yōu)先選用新能源汽車，其中，用于機要通信、相對固定路線執(zhí)法執(zhí)勤、通勤等車輛配備更新時應當使用新能源汽車。鼓勵在環(huán)衛(wèi)、郵政、旅游、公交等更多領(lǐng)域和更廣泛用途購買使用新能源汽車。
四、主要措施。
(一)規(guī)范新能源汽車采購管理。
1.新能源汽車管理要嚴格執(zhí)行現(xiàn)行公務用車編制管理有關(guān)規(guī)定，不得超過核定的編制數(shù)量。
2.政府機關(guān)及公共機構(gòu)編報年度公務用車配備更新計劃時，應當明確購買新能源汽車的數(shù)量、比例等，公共機構(gòu)節(jié)能管理部門根據(jù)新能源汽車購買比例下限要求嚴格審核并統(tǒng)籌安排。
3.政府機關(guān)及公共機構(gòu)使用財政性資金購買新能源汽車應當執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定，從工業(yè)和信息化部定期發(fā)布的《節(jié)能與新能源汽車示范推廣應用工程推薦車型目錄》中選擇采購車輛。省級以上人民政府應當將新能源汽車納入政府集中采購目錄并優(yōu)先采購。
4.政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買新能源汽車享受財政補貼，具體補貼標準按照中央和地方財政補貼政策執(zhí)行，其中，轎車(含機要通信用車)采購價格扣除財政補貼后不得超過18萬元。
5.政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買的新能源汽車應當享受本地品牌同等補貼政策。不得設(shè)置或變相設(shè)置障礙限制購買外地品牌新能源汽車。
6.政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買使用新能源汽車，除“整車購買”方式外，各地區(qū)可根據(jù)實際情況，探索租賃等方式使用新能源汽車。
7.20xx年底前，中央國家機關(guān)完成淘汰報廢黃標車工作。地方政府按照黃標車淘汰行動計劃，加快政府機關(guān)及公共機構(gòu)黃標車淘汰報廢進度。更新黃標車時，應當優(yōu)先選用新能源汽車。
(二)建立市場化充電設(shè)施服務體系。
8.地方政府應當按照適度超前、保障使用的原則，把新能源汽車充電設(shè)施作為城市公共基礎(chǔ)設(shè)施，納入城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃中，整合社會資源，出臺相關(guān)政策，鼓勵具有資質(zhì)的企業(yè)充分競爭，參與升級改造傳統(tǒng)加油(氣)站、新建充電設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及運營維護。
9.政府機關(guān)及公共機構(gòu)新增或改造的停車場，應當結(jié)合新能源汽車配備更新計劃，充分考慮新能源汽車充電需求，設(shè)置新能源汽車專用停車位并配建充電樁。隨著新能源汽車購買比例增加，在現(xiàn)有停車場中逐步增設(shè)充電樁。
10.充電設(shè)施運營維護企業(yè)，由公共機構(gòu)節(jié)能管理部門通過政府采購方式確定。
(三)優(yōu)化新能源汽車使用環(huán)境。
11.各級財政部門會同公共機構(gòu)節(jié)能管理部門，制定新能源汽車充電、維護等運行費用定額標準，核定運行費用，列入部門預算。新能源汽車使用單位按照規(guī)定標準向運營企業(yè)支付費用。
12.地方政府在制定和執(zhí)行機動車限號行駛、牌照額度拍賣、購車配額指標、道路優(yōu)先通行等制度方面，應當對新能源汽車適當給予政策優(yōu)惠，鼓勵購買和使用新能源汽車。
13.供電企業(yè)應當積極做好新能源汽車充電設(shè)施的供電保障服務工作，采取分時電價機制引導用車單位合理安排充電時間，提高電能利用率。
14.充電設(shè)施運營維護企業(yè)應當建立新能源汽車和基礎(chǔ)設(shè)施信息化管理服務平臺，對車輛、動力電池和充電設(shè)施進行實時管理，提高車輛故障和事故的應急處理能力，保障新能源汽車安全、高效運行。
五、工作要求。
(一)國家機關(guān)事務管理局會同財政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買新能源汽車的政策指導、監(jiān)督考核工作。各省(區(qū)、市)政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買新能源汽車工作由公共機構(gòu)節(jié)能管理部門組織實施。
(二)自20xx年開始，各省(區(qū)、市)公共機構(gòu)節(jié)能管理部門應當按年度統(tǒng)計匯總上一年度本省(區(qū)、市)新能源汽車配備情況、累計行駛里程、能耗、費用等情況，于3月31日前報送國家機關(guān)事務管理局。
(三)各級公共機構(gòu)節(jié)能管理部門應當加強對新能源汽車購買情況的監(jiān)督檢查，將執(zhí)行情況納入公共機構(gòu)節(jié)約能源資源和公務用車管理績效評價考核范圍。對工作進展緩慢、未達到購買比例要求的，予以通報;對弄虛作假、造成不良影響的，責令整改，并追究有關(guān)領(lǐng)導責任。
(四)即將實行公務用車制度改革的政府機關(guān)及公共機構(gòu)購買新能源汽車，應當統(tǒng)籌考慮公務用車制度改革進程，在核定保留車輛范圍內(nèi)實施;各省(區(qū)、市)將新能源汽車各年度購買比例逐級分解細化，明確責任，提出具體落實措施。
(五)深入開展宣傳教育活動，提高政府機關(guān)及公共機構(gòu)工作人員對推廣使用新能源汽車節(jié)能環(huán)保、改善環(huán)境重要意義的認識，充分發(fā)揮政府機關(guān)及公共機構(gòu)示范引導作用，形成有利于新能源汽車大規(guī)模使用的社會輿論氛圍，促進新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。
專項審計工作方案篇十五
各股室：
一、工作目標。
本次審計總的指導思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產(chǎn)）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預算執(zhí)行總體情況的基礎(chǔ)上，評價市財政和有關(guān)部門發(fā)揮預算管理職能等方面取得的成效，揭示預算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調(diào)查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經(jīng)濟建設(shè)保駕護航。
二、審計對象和范圍。
（一）市財政局：市本級預算執(zhí)行情況審計。
（二）市地方稅務局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。
（三）部門預算單位：20市財政局、市供銷社部門預算執(zhí)行情況審計。
對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關(guān)年度和有關(guān)單位。
三、審計內(nèi)容和重點。
（一）市級財政預算執(zhí)行情況審計。
1.總體情況和工作成效。總體把握市本級財政20預算執(zhí)行結(jié)果，反映財政收支的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)、預算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預算執(zhí)行的總體特點，全面評價預算執(zhí)行的總體效果。
2.政策措施落實情況。關(guān)注穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等政策措施的落實，以及相關(guān)的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。
3.政府預算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預算編制范圍的資金規(guī)模；關(guān)注各類預算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預算管理情況，揭示年初預算不完整、代編預算不規(guī)范等問題。
4.預算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社?；痤A算的年初預算安排、預算變動、收支預算執(zhí)行情況，審查預算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。
一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結(jié)構(gòu)，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預算管理，重點關(guān)注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。
二是預算分配情況。檢查年初預算到位情況，計算年初預留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務未細化到具體項目和單位的預算總額的增減變化；檢查部門預算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉(zhuǎn)的需要，項目支出預算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。
三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設(shè)置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導向性作用。
四是預算批復、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預算批復到預算單位；財政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預算等財力性調(diào)整安排是否按程序報批，接受增加專項轉(zhuǎn)移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預算不能執(zhí)行的項目，是否及時調(diào)整預算。
五是支出預算執(zhí)行情況。審查支出預算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預算執(zhí)行遲緩、預算執(zhí)行進度不均衡、年終結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設(shè)等方面的保障力度；分析公務支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關(guān)注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。
5.轉(zhuǎn)移支付情況。掌握財政轉(zhuǎn)移支付資金總體規(guī)模結(jié)構(gòu)，一般性轉(zhuǎn)移支付與專項轉(zhuǎn)移支付占比情況。重點揭示專項轉(zhuǎn)移支付清理整合不到位，結(jié)構(gòu)不合理，項目設(shè)置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務院明令禁止的相關(guān)項目建設(shè)等問題。
6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。
一是決算（草案）編制情況。審查總預算會計報表是否詳細完整地反映了預算執(zhí)行結(jié)果和政府資產(chǎn)負債情況；決算（草案）報表調(diào)整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。
二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關(guān)注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預算進行比對，分析差異原因。
三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權(quán)責發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預算執(zhí)行結(jié)果的問題，重點反映采用權(quán)責發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預算進行比對，分析差異原因。
7.財政管理情況。
一是預算績效管理情況。重點關(guān)注市財政貫徹落實市政府推進預算績效管理意見的情況，檢查是否制定預算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結(jié)果作為專項資金分配依據(jù)；考核結(jié)果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。
二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。
三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責情況，反映政府采購預算編制、采購執(zhí)行結(jié)果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關(guān)注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當?shù)惹闆r；關(guān)注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉(zhuǎn)包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。
四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)，摸清預算凈結(jié)余、預算結(jié)轉(zhuǎn)資金、財政專戶結(jié)存資金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預算周轉(zhuǎn)金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結(jié)構(gòu)和形成原因，了解存量資金管理情況。
8.政府性債務情況。掌握經(jīng)批準舉借債務的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。檢查是否在預算之外違法違規(guī)舉借債務，為單位或個人債務提供擔保等問題；審查經(jīng)批準舉借資金的使用情況、債務償還情況，是否存在債務風險。
9.預算公開。檢查政府預算、預算調(diào)整、決算、預算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉(zhuǎn)移支出預算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經(jīng)費財政撥款預算總額和分項數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。
10.其他有關(guān)事項。關(guān)注國庫資金往來與調(diào)度、國有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設(shè)，進一步完善體制機制。
同時，關(guān)注以往年度預算執(zhí)行審計意見的落實情況。
（二）市地方稅務局組織年度地方稅收征管情況審計。
以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關(guān)注以下方面：
1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權(quán)辦理減、免、緩稅；是否存在應退未退和違規(guī)退庫等問題。
2.稅收征管情況。
一是稅務管理。審查稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。
二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關(guān)規(guī)定，反映當前稅務部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。
三是稅務檢查。審查稅務檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權(quán)應處罰未處罰、應加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結(jié)論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。
同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。
（三）市級部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計。
緊扣部門職能職責履行，認真開展2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預算執(zhí)行的效果效率，推動提高預算管理水平，提高預算管理績效。重點審計以下方面：
1.政策措施落實情況。關(guān)注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關(guān)注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設(shè)項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關(guān)的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導向作用。
2.部門預算編制的完整性和科學性。主要審查部門預算編制是否完整、科學，各項收入預算是否完整，支出預算是否科學，重點關(guān)注：上年結(jié)余未全額納入預算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務預留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。
3.部門預算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預算部門及其所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關(guān)注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預算或超預算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟業(yè)務，套取預算資金，劃轉(zhuǎn)到特設(shè)專戶或其他實有資金賬戶。
4.分析部門預算執(zhí)行效率。審查部門預算資金的下達、撥付情況，揭示部門預算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點關(guān)注：預算批復時間和指標掛網(wǎng)晚；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多；專項轉(zhuǎn)移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務的轉(zhuǎn)移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。
5.對國有資產(chǎn)、國有資源情況進行審計。關(guān)注國有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關(guān)程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產(chǎn)等問題；關(guān)注應納入財政預算管理的經(jīng)營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經(jīng)營權(quán)等國有無形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。
6.決算（草案）及存量資金。審查預算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關(guān)注：資產(chǎn)的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結(jié)構(gòu)；收支確認的準確、完整性；凈結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)的總量和結(jié)構(gòu)；會計報表附注及說明是否真實、完整。
7.預決算公開情況。關(guān)注部門預算是否將財政部門批復的預算全部公開、部門決算公開是否按預算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經(jīng)費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實的問題。
8.專項資金管理使用情況。結(jié)合各部門職責分工的履行情況，以預算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。
9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財政財務管理、資產(chǎn)管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。
10.厲行節(jié)約情況。
一是全面檢查公務支出預算管理情況。重點檢查會議和培訓管理情況；公務接待管理情況；公務用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設(shè)管理情況；機構(gòu)編制管理等情況。
二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或?qū)嵨锏葐栴}。
三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調(diào)整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設(shè)置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。
五、組織實施。
（一）組織領(lǐng)導。
成立2016年度市級預算執(zhí)行情況審計領(lǐng)導小組（以下簡稱“領(lǐng)導小組”），負責預算執(zhí)行審計工作的組織、指導和協(xié)調(diào)，局長胡滿林同志任領(lǐng)導小組組長，局領(lǐng)導黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關(guān)各股室負責同志任成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關(guān)資料匯總；指定專人負責審計案卷的整理歸檔。
具體分工見2016年度市級預算執(zhí)行審計人員分工明細表。
（三）實施步驟。
1.計劃準備階段。
（1）2月10至20日，各審計組進行審計調(diào)查。
（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預算執(zhí)行審計工作方案，并經(jīng)局長辦公會議審定后報市政府審批。
（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。
2.現(xiàn)場實施階段。
（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。
（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經(jīng)業(yè)務辦公會集體審定。
（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關(guān)資料。
3．“兩個報告”起草階段。
（1）2017年4月30日前，各業(yè)務股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查的審計報告和綜合報告紙質(zhì)及電子文檔提交財政事業(yè)股。
（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結(jié)果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。
（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關(guān)佐證材料和電子文檔。
（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結(jié)果綜合匯總、分析、歸納工作。
（四）考核管理。
2016年度市級預算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵?？己朔椒硇兄贫?。
六、工作要求。
（一）提高認識，嚴密組織。
要有大局意識、責任意識和團結(jié)意識。在堅持對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點內(nèi)容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內(nèi)容表格化，以利于審計實施、結(jié)果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風險。
（二）創(chuàng)新審計，提升質(zhì)量。
要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預算單位，客觀全面反映市本級預算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質(zhì)量、限時辦結(jié)；要提高綜合分析水平，找準問題癥結(jié)，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。
（三）問題導向，審深審透。
要堅持問題導向。各審計組要重點關(guān)注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產(chǎn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關(guān)注預算管理、預算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權(quán)謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設(shè)。
（四）強化管理，保守秘密。
要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關(guān)的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務能力、廉潔高效的工作作風、高質(zhì)量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。
專項審計工作方案篇十六
按照《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整。現(xiàn)階段，重點關(guān)注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關(guān)信息是否按要求及時準確向社會公開。
專項審計工作方案篇十七
1雨季施工:雨季施工主要以預防為主,采用防雨措施及加強排水手段,確保雨季施工的正常進行.
2積極配合政府部門做好雨季施工的防汛救助工作。
本工程正值雨季施工的重點工序包括：土方工程施工，綠化工程，做好整個工程的防、排水工作是整個工程施工質(zhì)量、安全和工期的有力保證。
1材料、物資準備。
根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，配備材料計劃如下：
施工現(xiàn)場保證道路隨時暢通。
2人員部署。
配備了40人組成的雨季防汛施工搶險小組，隨時準備調(diào)用。
3現(xiàn)場工作部署。
1）在雨季來臨之前，應做好施工人員的雨季培訓工作，要組織各施工班組對各自責任范圍內(nèi)的施工項目進行一次防雨、防潮情況的全面檢查。施工現(xiàn)場的準備工作，包括施工材料、臨時設(shè)施、臨電、機械設(shè)備、防護等項工作。要做到現(xiàn)場排水暢通，降雨時場地內(nèi)地坪、道路無積水。
2）檢查施工現(xiàn)場及生產(chǎn)生活基地的排水設(shè)施，疏通各種排水渠道，清理雨水排水口，保證雨天排水通暢。
3）施工現(xiàn)場、生產(chǎn)基地的工棚、倉庫、食堂臨時住房等應在雨季施工前進行全面檢查和整修，保證道路不塌陷，房間不漏雨，場區(qū)不積水。
4）現(xiàn)場道路旁排水溝，保證不滑、不陷、不積水。清理現(xiàn)場障礙物，保持現(xiàn)場道路暢通。道路兩旁1m范圍內(nèi)不要堆放物品，且堆放高度不宜超過1.5m，保證視野開闊。
5）雨季所需的材料、設(shè)備和用品。水泵、抽水軟管、塑料布等雨季所需材料要及時運至施工現(xiàn)場，做好準備；水泵等設(shè)備應提前安裝好并試運行。
6）雨季前對現(xiàn)場配電箱、閘箱、電纜臨時支架等仔細檢查，需加固的及時加固，缺蓋、罩、門的及時補齊，確保用電安全。
7）在現(xiàn)場設(shè)立48小時天氣預報黑板，由兼職天氣預報員每日更新最近天氣情況。
8）雨期施工前生產(chǎn)經(jīng)理組織技術(shù)負責人、現(xiàn)場施工員、安全員、各施工班組長對雨期施工準備情況、現(xiàn)場情況進行檢查。各種場地的排水狀況，雨期施工要用的各種機械設(shè)備（包括電焊機、電纜）等方面進行詳細的檢查，對于發(fā)現(xiàn)的問題應立即組織人員進行整改。
1原材料的儲放。
1）水泥、全部存入倉庫，沒有倉庫的應搭設(shè)專門的棚子，保證不漏、不潮，下面應架空通風，四周設(shè)排水溝，避免積水。
2）砂、石料一定要有足夠的儲備，以保證工程的順利進行。場地四周要有排水出路，防止淤泥滲入。
3）裝修用材料要求入庫存放、隨用隨領(lǐng)，防止受潮變質(zhì)。
2施工現(xiàn)場防雨措施。
1）對臨時道路和排水溝要經(jīng)常維修和疏通，以保證暴雨后能通行和排水。
2）通往地下室的出口，應砌筑擋水臺，防止雨水倒灌入地下室內(nèi)。
3）雨季施工，保證現(xiàn)場道路暢通，道路兩側(cè)修好排水溝。
4）對于雨后積水處應設(shè)置防護欄或警告標志，以防人員滑落。
5）檢查施工現(xiàn)場及生產(chǎn)生活基地的排水設(shè)施，疏通各種排水渠道，清理雨水排水口，保證雨天排水通暢。
6）在現(xiàn)場庭院上等排水出現(xiàn)障礙的位置設(shè)置集水坑和水泵，將積水排到市政管井。
3砼工程。
針對施工項目采取的主要措施有：
澆筑砼時，應提前了解天氣情況，盡量避開雨天施工。當砼施工趕上雨天時，新澆筑的砼應用塑料布覆蓋，雨停后，及時對混凝土表面滯留的雨水進行清理，排干?；炷猎噳K制作時，應在干燥的房間內(nèi)進行制作，模內(nèi)的脫模劑不得淋雨。
遇雨天應加強對到場混凝土的坍落度的測定，根據(jù)實際情況及時通知攪拌站調(diào)整用水量。為把好預拌砼的質(zhì)量關(guān)，定期派人去攪拌站檢查其砂、石堆料場，水泥倉庫，檢查砂、石的含泥量，水泥的防雨情況。嚴禁將含泥量超標的砂、石和失效的水泥用于本工程中；要求砼攪拌站加強對砂、石的含水率的檢測，根據(jù)實際情況調(diào)整砼的用水量。
4土方回填。
1）當降雨量較大，要在下雨前在回填平面靠護周邊設(shè)置300mm深200mm寬的排水溝，并在轉(zhuǎn)角的位置設(shè)置1000*1000*20xx的積水坑，在下雨過程中派人隨時抽水。
2）回填土含水率過大的不中進場回填。雨后要對含水率過高的回填土和素土進行晾曬，防止回填土時出現(xiàn)橡皮土。
3）雨天不得進行土方回填。未回填完的土層被雨淋后，應在下次回填前，將水排干凈，將積水處的松軟土除去晾干，并重新補填新土夯實。
4）用于回填土的施工機具和電源要采取嚴格的防水防漏電措施，防止漏電。
5）化糞池的施工正趕上雨季，基礎(chǔ)施工階段密切觀測邊坡的穩(wěn)定情況，并及時采取相應的措施。
5鋪裝工程。
室外道路基層、面層鋪裝應盡量避免雨天進行施工，水泥材料放置在庫房內(nèi)并采用木方架高20cm，澆筑的基層、拌制的砂漿、剛剛鋪設(shè)的石材遇到雨天時應用塑料布進行覆蓋。
6鋼結(jié)構(gòu)工程。
（1）盡量避免雨天施工。
（2）雨天嚴禁室外進行焊接做業(yè)。
（3）雨天不能進行室外受雨水影響部位的注膠做業(yè)。雨后打膠時一定要注意清理、擦干板縫，然后再進行注膠。
（4）對于一些吸水的材料，如防火巖棉等，存放在室內(nèi)干燥位置。
（5）下雨天氣，盡量避免玻璃板塊室外搬運。同時避免玻璃的現(xiàn)場掛裝工作。
（6）雨天施工，同樣應注意室外安裝設(shè)備的維護工作。應由項目經(jīng)理委派專職機修人員隨時掌握設(shè)備的正常運行狀況，并填寫設(shè)備運行記錄。
（7）雨天施工，專職電工應對所有用電設(shè)備，特別是開關(guān)、電線、接頭等，進行全面的檢查，避免漏電事故發(fā)生。
（8）雨天施工的時候，要做到對現(xiàn)場各種機具、電器、工棚都加強檢查，尤其是腳手架、焊機、沖擊鉆、手電鉆等，要采取防倒塌、防雷擊、防漏電等一系列安全防護措施；要認真編制雨期施工的安全措施，加強對員工的教育，防止各種事故發(fā)生。
（9）保護好露天電氣設(shè)備，以防雨淋和潮濕，檢查漏電保護裝置的靈敏度，使用移動式和手持電動設(shè)備時，一要有漏電保護裝置，二要使用絕緣護具，三要電線絕緣良好。
（10）雨季施工期間做好防雷措施。
7苗木工程：及時收聽天氣預報，下雨天不進行苗木種植施工。
第四章安全文明施工。
1化糞池基坑防護。
本工程化糞池的施工正值雨季，施工時應注意以下事項：
1）采用1500mm高防護欄桿，防止坡頂雨水自然流入邊坡。
2）將施工現(xiàn)場進行硬化，在現(xiàn)場布置排水溝，設(shè)置積水井并規(guī)劃雨水分流區(qū)，雨水經(jīng)沉淀后，排進市政雨水管道。保證場內(nèi)不積水。
3）基坑的沉降及水平位移觀測2-3天通報觀測結(jié)果，如果有異常情況，及時通知雨季施工領(lǐng)導小組，根據(jù)不同的情況，采取相應的措施進行處理。
4）現(xiàn)已對現(xiàn)場施工邊坡的部位進行位移觀測，在雨季來臨之時，加強邊坡觀測，隨時掌握沉陷情況隨發(fā)現(xiàn)隨修補。并加強對周邊建筑物的巡視，如發(fā)現(xiàn)漏水或沉陷及時進行搶修。
5）必須對基坑周邊硬化地面裂縫進行細致修補，確保雨水不下滲；并適量開設(shè)泄水孔，方便雨水排出。
1）在雨季施工到來前，作好高聳女兒墻防雷裝置，對避雷裝置作一次全面的檢查，確保防雷。
種電機、電器、攜帶式及移動式用電設(shè)備的底座或裸漏的金屬表面均應與電力系統(tǒng)的接地點連接，零線與地線分開。
4）各種用電器的漏電保護裝置必須靈敏，定期檢查各種施工用線，絕緣外包必須完好無破損，防止因雨水漏電傷人，電源線采取架空或埋地。
5）電源線不得架設(shè)裸線或塑料導線。配電箱必須防雨。機電設(shè)備的金屬外皮必須采取可靠的接地或接零保護。機動電閘箱的漏電保護裝置要可靠。
6）在雨期到來之前必須對現(xiàn)場內(nèi)的所有臨電設(shè)施進行一次全面檢查，重點是絕緣、接地、防雷擊等方面。
3機電設(shè)備檢測與防護。
1）施工現(xiàn)場所用配電箱要加蓋防雨蓬布。
2）機電設(shè)備的電閘要采取防雨、防潮措施，并安裝接地保護裝置，以防漏電、觸電，防止雨水進入漏電開關(guān)，造成短路。
3）加強施工電纜、電線的檢查加固，對暴雨期間不使用的電器設(shè)備，其電源全部切斷。
4）機動配電箱設(shè)防雨措施，漏電保護裝置要安全可靠。
5）現(xiàn)場所有用電設(shè)備，閘箱、輸電線路進行安裝時均考慮防潮措施，并符合用電安全規(guī)則，保證雨季安全用電。對保溫材料、風管等的堆場要加強檢查，防止漏水，對其它精密儀表要加強防護，避免損壞，影響精度。
6）對于露天保溫風管要加蓋帆布，對敷設(shè)電纜及導線兩端用絕緣防水膠布纏繞密封，防止進水影響其絕緣性，對儀表要用塑料袋履蓋并扎緊下部。
7）雨后認真檢查現(xiàn)場各種用電設(shè)施是否完好，確認未受水淹時方可投入正常動作。如發(fā)現(xiàn)被水浸泡或受潮，必須重新測試。
8）任何機械操作人員必須按規(guī)定穿絕緣膠鞋和戴絕緣手套。
9）遇大雨停止一切機電操作，雨后應組織檢查機械、電器的安全性能。
10）對機械進行遮擋，防止雨水進入。
11）現(xiàn)場使用的中小型機械加設(shè)防雨罩，安裝漏電保護器。
第六章質(zhì)量保證措施。
1、防排水工作必須及時、有效。
專項審計工作方案篇十八
截至3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面。
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領(lǐng)導、建立健全工作機制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強化防控。
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理。
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結(jié)存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題。
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題。
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關(guān)鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
專項審計工作方案篇十九
專項審計工作是一個非常重要的工作，在對班子領(lǐng)導、企事業(yè)單位、公共機構(gòu)及國有資產(chǎn)等等方面都有非常大的作用。而我作為一名專項審計員，在工作中有很多感悟，也有不少的心得體會，今天我就來分享一下我的感悟和心得，希望能夠幫助到其他從事專項審計工作的同行。
第二段：認真負責是專項審計員的基本要求。
作為一名專項審計員，我們的工作非常嚴謹和細致，而且也有很多的要求和規(guī)定。因此，我們必須在工作中認真負責、勤奮努力，并且時刻保持清醒的頭腦和專業(yè)的態(tài)度，只有這樣才能夠完成好我們的工作。
第三段：專業(yè)知識和技能是提高工作效率的關(guān)鍵。
在專項審計工作中，專業(yè)知識和技能是非常重要的。雖然每個人所學的專業(yè)知識和技能都是不同的，但只有在不斷地學習和探索中才能夠不斷提升我們的專業(yè)能力，這樣才有可能在繁忙的審計工作中不斷提高工作效率。
第四段：溝通和協(xié)作是工作中不可或缺的一環(huán)。
在專項審計工作中，溝通和協(xié)作是非常重要的。因為我們的工作不僅需要我們熟悉相關(guān)法律法規(guī)，更需要我們能夠同其他部門和人員進行協(xié)作和溝通，共同解決工作中遇到的各種問題，提高效率和質(zhì)量，并且更好地實現(xiàn)工作目標。
第五段：心態(tài)平和是工作中必須具備的態(tài)度。
作為一名專項審計員，在日常工作中，我們必須要有一顆平和的心態(tài)。因為審計工作是一個非常重要的工作，但是我們必須要把握好節(jié)奏，避免因為細節(jié)問題導致自己失控，從而影響到整個工作的質(zhì)量和效率。因此，我們必須具備平和的心態(tài)，處理好工作中的各類問題，這樣才能夠做好專項審計工作。
結(jié)語：總結(jié)以上的思考。
從以上的思考中，我們不難看出，專項審計員要想做好專項審計工作，必須具備一定的心態(tài)、專業(yè)知識和技能、溝通和協(xié)作能力等等。因此，只有不斷地加強自身的學習和提高，才能夠更好地發(fā)揮我們的專業(yè)水平，更好地為社會做出貢獻。
專項審計工作方案篇二十
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關(guān)政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況;
2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。
三、審計內(nèi)容和重點
教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況
1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領(lǐng)、套取國家專項經(jīng)費的行為。
4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關(guān)查處。
(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關(guān)查處。
(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對財務等有關(guān)人員進行座談了解有關(guān)情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結(jié)論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領(lǐng)導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關(guān)處理。
五、審計方法
(一)內(nèi)部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產(chǎn)管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側(cè)面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設(shè)，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結(jié)合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查 .
六、 審計領(lǐng)導小組
組長：xxx ?副組長：xxx ?審計組成員：xxx
專項審計工作方案篇二十一
組長:。
副組長：
實行集中整治與長效管理相結(jié)合，深入徹底開展河道水葫蘆集中打撈，改善河道水生態(tài)環(huán)境，確保河暢、水清、岸綠、景美。
從即日起至8月17日前打撈結(jié)束。
（一）強化工作措施。各村要高度重視河道水葫蘆打撈清理，要集中時間、集中力量組織專業(yè)打撈隊，在確保安全的前提下，按時完成水葫蘆整治任務。
（二）強化長效管理。各村按照屬地管理，落實責任，保障投入，常抓不懈的原則，實行河長負責制，在全面清理水葫蘆的基礎(chǔ)上，建立和完善長效保潔機制，明確日常管理職責。
（三）強化督促檢查。鄉(xiāng)政府定期、不定期組織開展各責任河段水葫蘆整治工作督查，對不按時完成整治任務的，將嚴肅追責問責。
專項審計工作方案篇二十二
自2014年開始，專項審計成為中國國家審計署的重要工作之一，并且其重要性在近年來不斷提高。作為一名專項審計人員，我深刻體會到了專項審計在監(jiān)督和管理國有資產(chǎn)，防范和糾正財務風險等方面的重要作用。本文將從人員選拔培訓、審計方法工具、溝通協(xié)作、案例分析和心態(tài)調(diào)整五個方面，結(jié)合我的實踐體驗和心得，談談我的專項審計工作體會。
第二段：人員選拔培訓。
專項審計工作需要有一定的審計基礎(chǔ)，而且需要具備較強的組織、協(xié)調(diào)、溝通、統(tǒng)籌等能力。因此，專項審計工作人員的選拔和培訓尤為重要。在人員選拔方面，審計機關(guān)要注重選拔質(zhì)量，深入挖掘和發(fā)掘優(yōu)秀人才。在培訓方面，打破審計基礎(chǔ)和業(yè)務范圍的壁壘，提高專項審計人員的工作素質(zhì)，加強團隊建設(shè)，營造良好的工作氛圍和合作氛圍，激發(fā)專項審計工作人員的工作熱情。
第三段：審計方法工具。
專項審計工作需要根據(jù)不同的審計對象和審計任務，采用不同的審計方法和工具。如全盤審計、事務性審計、數(shù)據(jù)分析等方法，以及審計軟件、數(shù)據(jù)挖掘等工具。審計軟件和工具的運用，可以提高審計效率和準確性，幫助專項審計人員更有效地開展工作。同時，審計機關(guān)要根據(jù)審計工作的實際情況，不斷優(yōu)化和完善審計方法工具，提高審計工作的質(zhì)量和效果。
第四段：溝通協(xié)作。
專項審計工作需要跨部門、跨地區(qū)、跨單位的溝通和協(xié)作。在溝通和協(xié)作方面，需要注重以下幾點。首先，要準確了解審計對象和審計任務，了解相關(guān)工作人員的背景、職責和工作分配。其次，要建立穩(wěn)定的溝通和協(xié)作機制，加強信息傳遞和交流。第三，要注重溝通協(xié)調(diào)的方式和方法，適應不同情況采用不同的方式和方法。最后，要加強團隊建設(shè)，營造良好的工作氛圍和合作氛圍，促進群體智慧的發(fā)揮。
第五段：案例分析和心態(tài)調(diào)整。
專項審計工作需要在日常工作中加強實踐積累，總結(jié)成功經(jīng)驗和不足之處。同時，在工作中還要保持心態(tài)上的平和和積極。在案例分析方面，需要重視案例總結(jié)和評析，反思工作不足和提高工作能力。在心態(tài)調(diào)整方面，需要保持客觀、公正、謙虛、負責的態(tài)度，不斷提高工作水平和職業(yè)素養(yǎng)。
結(jié)語。
專項審計工作是一項復雜且重要的工作，需要專業(yè)的技能、科學的方法和協(xié)作的精神。同時，還需要保持一種積極樂觀、創(chuàng)新進取的心態(tài)，才能在不斷的實踐中提高工作水平，為企業(yè)發(fā)展和社會進步做出貢獻。
專項審計工作方案篇二十三
為了促進加強后勤服務中心內(nèi)部管理，進一步規(guī)范后勤服務中心的經(jīng)濟行為，摸清后勤服務中心財務收支情況，為第三輪后勤服務改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《邵陽學院內(nèi)部審計工作實施辦法》開展財務收支審計工作。
二、審計對象和范圍
審計對象：邵陽學院后勤服務中心
審計范圍：xxxx年度財務收支情況。
三、審計內(nèi)容和重點
1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。
3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學校有關(guān)管理規(guī)定。
4、預算執(zhí)行情況如何。
5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題。
6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關(guān)記錄。
四、審計方式
本次審計采取送達審計與就地審計相結(jié)合的方式進行。
五、審計工作程序和日程
本次審計工作從xxx日開始，至xxx日結(jié)束，具體分以下幾個階段進行：
(一)審計準備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽學院2010年工作要點》和內(nèi)部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計實施方案，選擇好會計事務所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。
2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據(jù)審計實施方案，針對審計內(nèi)容和重點，采用符合性測試和實質(zhì)性測試的方法，審查被審計單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進行分析性復核。具體程序分兩步實施：
1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進行相關(guān)測試和評價。
2、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關(guān)審計證據(jù)。
(三)總結(jié)報告階段(xxxx20日)：
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結(jié)，形成審計報告初稿。
2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計單位交換意見。
4、綜合以上情況，形成審計結(jié)論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。
5、將審計報告報送學校領(lǐng)導審批。
(四)督促落實階段
按照經(jīng)領(lǐng)導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。
(五)審計終結(jié)階段
工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。
六、審計分工
為順利完成審計工作任務，按校行政批示成立審計組，審計組成員由受托會計事務所派員組成，成員不少于三人，審計處派卿務云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡工作。審計組實行組長負責制，審計員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。具體分工如下：
審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。
審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內(nèi)部審計準則和邵陽學院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務。
一、整改方案
(一)加強制度建設(shè)，根據(jù)學校內(nèi)部審計出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出臺新的規(guī)章制度，并對原出臺的規(guī)章制度進行修改、完善。
(二)積極組織好審計人員的學習和培訓，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和技術(shù)水平，以適應學校內(nèi)部審計工作的要求。
(三)加強財務審計工作，進一步開拓學校財務審計的思路，提高審計質(zhì)量和審計效率，為學校領(lǐng)導經(jīng)濟決策提供依據(jù)和信息，促進學校的建設(shè)和發(fā)展。
(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限度地為學校節(jié)省經(jīng)費，維護學校的經(jīng)濟權(quán)益，為學校新校區(qū)建設(shè)工程及早竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計質(zhì)量關(guān)口，加大審計進度。
(五)把好學校經(jīng)濟合同審簽關(guān)口，防范風險，杜絕和減少學校不必要的經(jīng)濟損失，把好經(jīng)濟監(jiān)督關(guān)口。
二、具體方案
根據(jù)以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對原有出臺的規(guī)章制度參照上級有關(guān)部門出臺的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計準則，組織人員進行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺工作。
2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計部門工作總結(jié)、各種審計資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總及上報工作。
4.根據(jù)學校領(lǐng)導的建議，如何監(jiān)督二級單位的財務管理，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務監(jiān)督(審計)的規(guī)章制度(名稱另定)。
(二)在學習培訓方面采取以下幾個方案;
1.認真組織審計人員學習黨的方針政策及上級文件精神，學習內(nèi)部審計有關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準則，原則上與支部學習結(jié)合一起，每月組織兩次集體學習，同時鼓勵個人自學。
2.積極開展內(nèi)審工作研究，爭取每學年有1-2個內(nèi)審研究課題立項(或論文發(fā)表)，促進學校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計工作的管理水平。
3.根據(jù)上級審計機關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會的安排，積極派出內(nèi)審人員參加培訓班的學習培訓，根據(jù)安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設(shè)，不斷提高審計人員的思想水平和業(yè)務素質(zhì)。
4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學習參觀，交流審計經(jīng)驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術(shù)方法，加強審計手段和現(xiàn)代化建設(shè)，加強審計質(zhì)量控制，提高審計規(guī)范化水平。
(三)在財務審計方面，制定以下整改方案：
1.把審計工作的目標切實轉(zhuǎn)變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。
2.進一步加強管理和監(jiān)督，加強和完善內(nèi)部控制手段，督促有關(guān)部門，加強財務管理，主動深入有關(guān)單位，積極開展熱情服務。
3.積極開展對教職工關(guān)心的經(jīng)濟熱點問題進行專項審計調(diào)查，為學校領(lǐng)導提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開展這項工作。
4.積極配合配合學校紀委，對個別教職工反映經(jīng)濟問題意見大的單位進行財務審計，這項工作現(xiàn)在進行。
(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：
1.在學校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學生八食堂、學生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結(jié)算審計。
2.提高審計質(zhì)量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。
3.對已經(jīng)竣工的學生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結(jié)算資料，爭取早日結(jié)算審計。
(五)在把好經(jīng)濟合同審簽關(guān)口方面，主要采取以下方案：
1.認真、仔細研究經(jīng)濟合同的內(nèi)容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經(jīng)濟損失。
2.重大經(jīng)濟合同應反復研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學校甲方協(xié)商、修改，參與審計的基建審計人員應及時參與把關(guān)，維護學校的經(jīng)濟利益。
3.對于通過招標中標的經(jīng)濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟合同中體現(xiàn)，防止對方鉆空子。
4.對經(jīng)濟合同中通用條款影響學校經(jīng)濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結(jié)算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。
5.對可調(diào)價合同條款內(nèi)容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。
6.對總價經(jīng)濟合同，要審核其對應的報價明細、工程量清單及附屬內(nèi)容。
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