撰寫(xiě)報(bào)告需要進(jìn)行充分的調(diào)查和研究，確保所提供的信息具有可信度和可靠性。在報(bào)告中，我們可以使用圖表、數(shù)據(jù)和實(shí)例等方式來(lái)增強(qiáng)可讀性和說(shuō)服力。報(bào)告是對(duì)某項(xiàng)研究、調(diào)查或工作成果進(jìn)行系統(tǒng)性展示和說(shuō)明的一種書(shū)面或口頭形式。在各種工作和學(xué)習(xí)場(chǎng)合，我們都可能需要撰寫(xiě)或提交各種類(lèi)型的報(bào)告。通過(guò)撰寫(xiě)報(bào)告，我們能夠清晰地闡述事實(shí)、數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，使得讀者更好地了解和理解相關(guān)內(nèi)容。在寫(xiě)一篇較為完美的報(bào)告之前，我們首先需要確定報(bào)告的目的和受眾。報(bào)告的內(nèi)容要貼近實(shí)際問(wèn)題，具備實(shí)用性和操作性。在撰寫(xiě)正文時(shí)，要注意邏輯的嚴(yán)密性，避免信息的重復(fù)和冗余。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，僅供參考，希望對(duì)大家寫(xiě)作報(bào)告有所幫助。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇一
根據(jù)《關(guān)于____公司改制及首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的法律顧問(wèn)聘請(qǐng)協(xié)議》，______律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"本所"）作為_(kāi)_____有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"______公司"）改制上市的專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)。
本所指派____律師、____律師作為本次公開(kāi)發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"《公司法》"）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"《證券法》"）、《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"《合同法》"）等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》。
______年____月____日，本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調(diào)查清單》，收集并審查了本所律師認(rèn)為出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》所必需的資料和文件；為了進(jìn)一步核實(shí)情況，本所律師前往公司的生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了實(shí)地考察、查驗(yàn)；就相關(guān)問(wèn)題與貴公司有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、員工進(jìn)行交流；并前往工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、環(huán)保等政府部門(mén)了解和查詢(xún)情況；參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息；遵守相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
______年____月____日，貴公司簽訂了《________公司保證書(shū)》，就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書(shū)面聲明、闡述、保證、說(shuō)明均是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實(shí)、有效的，所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果。如果本公司違反上述保證，本公司愿意承擔(dān)因此而導(dǎo)致的不利后果。本報(bào)告正是基于上述假設(shè)而出具的。
一、本報(bào)告系依據(jù)本報(bào)告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，根據(jù)截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定而出具；我們將對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會(huì)發(fā)生變化。
二、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅對(duì)法律問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)。在本盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告中某些內(nèi)容的引述，并不表明本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對(duì)于本盡職調(diào)查報(bào)告至關(guān)重要而又無(wú)獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所依賴(lài)有關(guān)政府部門(mén)和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
四、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅供公司擬進(jìn)行改制及申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市事宜之目的使用，未經(jīng)本所書(shū)面同意，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與改制上市事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)駝t下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義：
"本報(bào)告"指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
"本所"指________律師事務(wù)所。
"本所律師"或"我們"指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義、調(diào)查的方法等；在報(bào)告的主體部分，我們將就盡職調(diào)查的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn)；報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由________公司提供的資料及文本。
____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注冊(cè)資本為_(kāi)___萬(wàn)元，法定代表人為_(kāi)___，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為_(kāi)___的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為_(kāi)_____的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，______國(guó)家稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅字號(hào)《稅務(wù)登記證》。
經(jīng)本所律師核查，______公司依法有效存續(xù)。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）首次設(shè)立。
1、________公司成立于________年____月____日，設(shè)立時(shí)的名稱(chēng)為_(kāi)_____公司，股東為_(kāi)_____、______，注冊(cè)資本為_(kāi)_____萬(wàn)元人民幣，法定代表人為_(kāi)_____，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____。
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
3、驗(yàn)資或評(píng)估：
（二）第一次變更。
（三）第二次變更。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司目前的股東和持股比例如下：
（二）公司的實(shí)際控制人為：
如果是自然人，則說(shuō)明其簡(jiǎn)歷（姓名、身份證號(hào)、學(xué)歷、地址等）；如果是法人，則說(shuō)明其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司的資產(chǎn)完整。
（二）公司的人員獨(dú)立。
（三）公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立。
（四）公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。
（五）公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；
（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證和證書(shū)。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）關(guān)聯(lián)方。
（二）關(guān)聯(lián)交易。
（三）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）土地。
1、土地使用權(quán)證號(hào)為_(kāi)_____，面積______，權(quán)屬狀況______；
2、土地使用權(quán)證號(hào)為_(kāi)_____，面積______，權(quán)屬狀況______。
（二）房產(chǎn)。
1、房產(chǎn)證號(hào)為_(kāi)_____，面積______，權(quán)屬狀況______；
2、房產(chǎn)證號(hào)為_(kāi)_____，面積______，權(quán)屬狀況______。
（三）機(jī)動(dòng)車(chē)輛。
2、號(hào)牌號(hào)碼：______，品牌型號(hào)：______，車(chē)輛識(shí)別代碼：______車(chē)主：______，車(chē)輛類(lèi)型：______。
（四）主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備。
2、設(shè)備名稱(chēng)：______，發(fā)票號(hào)：______，報(bào)關(guān)單：______，購(gòu)買(mǎi)日期：______，使用年限：______，原始價(jià)值：______，賬面價(jià)值：______。
（五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
1、商標(biāo)：
（3）權(quán)屬狀況：____________。
2、專(zhuān)利：
3、專(zhuān)有技術(shù)：
4、版權(quán)：
經(jīng)過(guò)核查，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）科研人員隊(duì)伍（項(xiàng)目帶頭人簡(jiǎn)歷、隊(duì)伍結(jié)構(gòu)等）。
（二）承擔(dān)的科研項(xiàng)目。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）購(gòu)銷(xiāo)合同（時(shí)間、金額、商品名稱(chēng)、違約責(zé)任）。
（二）借款合同（時(shí)間、金額、合同主體、擔(dān)保情況）。
（三）擔(dān)保合同（時(shí)間、金額、合同主體）。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）設(shè)立時(shí)的章程（時(shí)間、主要內(nèi)容）。
（二）第二次修改（修改內(nèi)容）。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司目前的組織架構(gòu)如下圖。
（二）股東會(huì)會(huì)議。
1、股東會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次股東會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
（三）董事會(huì)會(huì)議。
1、董事會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次董事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
（四）監(jiān)事會(huì)會(huì)議。
1、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
經(jīng)過(guò)本所核查，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司設(shè)立時(shí)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。
董事會(huì)成員：
監(jiān)事會(huì)成員：
經(jīng)理：
（二）公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第一次變化情況。
（三）公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第二次變化情況。
（四）公司目前的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。
1、董事會(huì)成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等）。
2、監(jiān)事會(huì)成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等）。
3、高級(jí)管理人員：
（姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等）。
經(jīng)過(guò)本所核查，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報(bào)表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門(mén)處罰的情況）。
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表（養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會(huì)費(fèi)等）。
（二）安全生產(chǎn)制度、安全事故情況。
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司訴訟、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定）。
（二）高級(jí)管理人員訴訟、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定）。
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料：（三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定）。
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司所獲榮譽(yù)及證書(shū)。
（二）科學(xué)技術(shù)成果鑒定。
（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。
（最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)額、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、非經(jīng)常性損益）。
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司及其他機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū)；以上中介機(jī)構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
謹(jǐn)致。
商祺！
________律師事務(wù)所。
______年____月____日。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇二
首先在進(jìn)行盡職調(diào)查報(bào)告中相關(guān)問(wèn)題分析前，應(yīng)該掌握兩個(gè)關(guān)鍵概念，一是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查在控股中相對(duì)較常見(jiàn)，一般是控股方委托第三方對(duì)目標(biāo)方進(jìn)行企業(yè)相關(guān)情況的調(diào)查，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行調(diào)查整理，得出盡職調(diào)查報(bào)告，為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據(jù)，具備一定資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所通常扮演著第三方的角色。二是債務(wù)黑洞，會(huì)計(jì)上并沒(méi)有債務(wù)黑洞這一概念的標(biāo)準(zhǔn)定義，眾所周知，黑洞是天文學(xué)中的相關(guān)概念，在會(huì)會(huì)計(jì)中加以應(yīng)用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，特別是涉及到企業(yè)控股活動(dòng)時(shí)，要充分意識(shí)被控股企業(yè)即目標(biāo)企業(yè)是否與第三方存在著隱性債務(wù)，通過(guò)對(duì)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告，我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以此來(lái)判斷該目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞。
1、目標(biāo)公司提供的公司報(bào)表。判斷目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞，最重要的證據(jù)來(lái)自目標(biāo)公司提供的相關(guān)報(bào)表，這應(yīng)該包括目標(biāo)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等，在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中，并沒(méi)有提供上述目標(biāo)公司的資產(chǎn)報(bào)表情況，只是提到了目標(biāo)公司擁有的主要財(cái)產(chǎn)、目標(biāo)公司的重大債權(quán)債務(wù)以及對(duì)外重大投資和關(guān)聯(lián)方等，在主要財(cái)產(chǎn)上對(duì)目標(biāo)公司固定資產(chǎn)、商標(biāo)專(zhuān)利、土地使用權(quán)等，并不能據(jù)此深入了解目標(biāo)公司主要資產(chǎn)情況。在負(fù)債方面，報(bào)告中列出了目標(biāo)公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況，也不能全面了解目標(biāo)公司的總體負(fù)債情況。
2、目標(biāo)公司提供的資金融通文件。在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中主要是列舉了目標(biāo)公司從20xx年2月20日到20xx年11月28日間7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)](méi)有對(duì)目標(biāo)公司重要的資金融通情況進(jìn)行披露，特別是目標(biāo)公司的貸款合同或者是涉及到目標(biāo)公司于其他公司資金融通的情況的相關(guān)文件，也可以是目標(biāo)公司將要簽署的貸款合同等，這對(duì)判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調(diào)查報(bào)告列出的幾點(diǎn)無(wú)法準(zhǔn)確的判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞。目標(biāo)公司的7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和一次增資，只能反映目標(biāo)公司控股情況和注冊(cè)資本變動(dòng)情況。目標(biāo)公司資金融通文件中還沒(méi)有披露目標(biāo)公司是否存在三角債務(wù)，或者目標(biāo)公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔(dān)保，當(dāng)然這里所說(shuō)的擔(dān)保有有幾個(gè)特點(diǎn)，一是擔(dān)保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔(dān)保的數(shù)額應(yīng)該能夠?qū)菊＝?jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良良性，并且其所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)公司無(wú)法承擔(dān)。
綜上所述，根據(jù)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告并結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)分析，認(rèn)為目標(biāo)公司債務(wù)黑洞情況無(wú)法確認(rèn)，這一結(jié)論的得出主要是依據(jù)目標(biāo)公司報(bào)表和目標(biāo)公司資金融通文件不充分。無(wú)法具體判斷目標(biāo)公司的債務(wù)情況，也就無(wú)法判斷目標(biāo)公司是否存在隱性債務(wù)問(wèn)題。
一般情況下，要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的控制，要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司股權(quán)的控制，可以分為對(duì)上市公司控制、對(duì)非上市公司控制、對(duì)子公司控制、對(duì)合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)控制，在會(huì)計(jì)中控制是指能夠?qū)δ繕?biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)或者經(jīng)營(yíng)權(quán)施加重要影響，而且還要能夠從控制目標(biāo)企業(yè)中實(shí)現(xiàn)獲益，這是對(duì)目標(biāo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制的最主要標(biāo)志，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當(dāng)然這種控制主要表現(xiàn)在通過(guò)簽署投資協(xié)議，擁有被投資企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，通過(guò)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告，我們可以看出目標(biāo)公司總共進(jìn)行了7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑶艺{(diào)查報(bào)告顯示，在20xx年12月3日，百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)出資2700萬(wàn)元，出資比例占90%，藍(lán)海投資出資300萬(wàn)，出資比例占10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經(jīng)過(guò)幾次股權(quán)交易后，目標(biāo)公司基本上已經(jīng)被白誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)所控制，其出資比例已經(jīng)占出資額的90%，而藍(lán)海出資300萬(wàn)，占10%，這是基本情況，要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的控股，可以通過(guò)收購(gòu)百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)股權(quán)的55%，也就是出資1485萬(wàn)元，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制，業(yè)務(wù)出資1485萬(wàn)元后，目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)出資額下降到1215萬(wàn)元，而藍(lán)海投資股權(quán)不變，這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制即占55%股權(quán)擁有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)。
在進(jìn)行目標(biāo)公司控股時(shí)，應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合x(chóng)x公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告以及股權(quán)控股風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論，認(rèn)為在進(jìn)行目標(biāo)公司股權(quán)控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：
1、目標(biāo)企業(yè)是否具有控股價(jià)值。
險(xiǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)是盈利性組織，其終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利，xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中并沒(méi)有對(duì)目標(biāo)公司在資產(chǎn)、負(fù)責(zé)方面進(jìn)行詳細(xì)的披露，這對(duì)控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分不利。
2、要對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。
要最大限度的降低目標(biāo)公司控股風(fēng)險(xiǎn)，需要借助一定的財(cái)務(wù)工具，特別是財(cái)務(wù)報(bào)表這一工具的運(yùn)用十分重要，對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別判斷要利用盡職報(bào)告中財(cái)務(wù)分析結(jié)論，不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標(biāo)公司在全國(guó)同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)下目標(biāo)企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機(jī)遇，要做到在微觀上重視目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，在宏觀上對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報(bào)告中，對(duì)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也沒(méi)有進(jìn)行披露，特別是目標(biāo)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析，這客觀上也對(duì)分析目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。
3、要對(duì)重大交易或者合同影響進(jìn)行評(píng)估、
在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元。根據(jù)目標(biāo)公司20xx年12月8日出具的《確認(rèn)函》，截至20xx年12月8日，除《審計(jì)報(bào)告》中披露的目標(biāo)公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元外，目標(biāo)公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對(duì)這次重大交易對(duì)目標(biāo)公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評(píng)估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對(duì)重大交易或者合同的影響進(jìn)行評(píng)估，這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高判斷資料和決策依據(jù)。
4、要對(duì)目標(biāo)企業(yè)與第三方訴訟和擔(dān)保情況進(jìn)行摸底。
合樓項(xiàng)目（即利鴻大廈）以3,780萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。因此在進(jìn)行目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要對(duì)這一項(xiàng)重大交易進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面評(píng)估。
根據(jù)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)，可以進(jìn)行如下判斷，第一該盡職報(bào)告中對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不夠充分，無(wú)法對(duì)該目標(biāo)公司是否存在財(cái)務(wù)黑洞作出準(zhǔn)確判斷，結(jié)合盡職調(diào)查報(bào)告，認(rèn)為該目標(biāo)企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無(wú)法表明目標(biāo)企業(yè)存在巨大財(cái)務(wù)黑洞；第二，盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行了披露，根據(jù)控股需要可以收購(gòu)55%股份實(shí)現(xiàn)絕對(duì)控股，即出資金額為1485萬(wàn)元，當(dāng)然這這是其中一種控股方案；第三，由于xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)結(jié)論中提到該目標(biāo)公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應(yīng)指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論，提出了四個(gè)維度來(lái)控制目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇三
xxxx有限公司向xxxx銀行申請(qǐng)貸款xxx萬(wàn)元貸款，并為托我公司擔(dān)保，期限x年。我公司于xxxx年xx月xx日進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
公司名稱(chēng)：成立時(shí)間：地址：注冊(cè)資本：經(jīng)營(yíng)范圍：企業(yè)類(lèi)型：（高新技術(shù)企業(yè)/勞動(dòng)密集型企業(yè)）股權(quán)結(jié)構(gòu)：企業(yè)沿革：（包括企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等企業(yè)基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因簡(jiǎn)述；近三年主要業(yè)績(jī)及大事記等）企業(yè)發(fā)展方向、戰(zhàn)略：企業(yè)獲得技術(shù)和其他證書(shū)：
管理層素質(zhì)：管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)：（對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財(cái)務(wù)管理、激勵(lì)機(jī)制、管理薄弱環(huán)節(jié)等作簡(jiǎn)要分析說(shuō)明）。
企業(yè)產(chǎn)品及制造方法介紹：（主要介紹企業(yè)產(chǎn)品種類(lèi)、產(chǎn)品用途，屬自主生產(chǎn)或是委托加工或其他形式）。
生產(chǎn)狀況：（主要說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備狀況，生產(chǎn)管理基本模式和產(chǎn)能狀況）產(chǎn)品技術(shù)狀況：（主要說(shuō)明產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源，技術(shù)的先進(jìn)性表現(xiàn)，生產(chǎn)工藝先進(jìn)性，技術(shù)人員構(gòu)成，有無(wú)產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)等）。
市場(chǎng)需求及產(chǎn)品發(fā)展前景：（包括產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，市場(chǎng)發(fā)展空間，市場(chǎng)需求狀況等，以及企業(yè)研究開(kāi)發(fā)成果，新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，安全生產(chǎn)狀況，環(huán)保問(wèn)題等）。
產(chǎn)品所在行業(yè)分析：（行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)入該行業(yè)的政策限制、基本條件，行業(yè)的周期分析及預(yù)測(cè)）。
產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)分析：（包括企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的說(shuō)明，該企業(yè)所在的行業(yè)地位，質(zhì)量管理體系實(shí)施情況，企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)）。
營(yíng)銷(xiāo)策略：（主要說(shuō)明本企業(yè)在產(chǎn)品的`銷(xiāo)售體系的建立、價(jià)格政策的確立、售后服務(wù)模式等方面所采取的措施）。
主要客戶群體分析：（說(shuō)明企業(yè)的前十大供應(yīng)及銷(xiāo)售商的情況，分析客戶變動(dòng)原因?qū)ζ髽I(yè)的影響力）。
企業(yè)信用情況：股東信用情況：現(xiàn)有貸款記錄：
償債能力分析：（分析償債能力時(shí)，不要忽略未在報(bào)表中反映的或有負(fù)債，如，各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債）經(jīng)營(yíng)能力分析：（分析時(shí)，注意剔除企業(yè)非正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益，應(yīng)著重分析企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的獲利能力）成長(zhǎng)能力分析：（分析時(shí)，應(yīng)區(qū)分企業(yè)增長(zhǎng)是由于經(jīng)營(yíng)管理水平的提高帶來(lái)的，還是由于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化或其他原因而產(chǎn)生的）銷(xiāo)售收入分析：（核實(shí)銷(xiāo)售收入真實(shí)情況、涉及銷(xiāo)售收入的其他重要情況說(shuō)明等）上下游情況分析：現(xiàn)金流分析：
財(cái)務(wù)分析綜合結(jié)論：
政策性風(fēng)險(xiǎn)分析：技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)分析：經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：道德風(fēng)險(xiǎn)分析：
（影響決策的提示：技術(shù)方面、銷(xiāo)售方面、資產(chǎn)方面、人才方面、管理方面、
政策方面）。
項(xiàng)目經(jīng)理：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇四
為了運(yùn)用所學(xué)習(xí)的專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)來(lái)了解會(huì)計(jì)核算的工作流程和治理方法，加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的熟悉，將理論聯(lián)系與實(shí)踐，培育實(shí)際工作力量和分析解決問(wèn)題的力量，到達(dá)學(xué)以致用的目的，為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的根底。
學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書(shū)本里的各種會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn)，而且也要仔細(xì)樂(lè)觀的參加各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的時(shí)機(jī)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才。為此我于20xx年10月1日——20xx年11月1日在朔州路橋建立有限公司一分公司實(shí)踐調(diào)查。
（二）公司概況。
朔州路橋一分公司，位于朔州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，交通便捷，現(xiàn)在職工75個(gè)，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部掌握制度關(guān)于不兼容職務(wù)分別的原則。內(nèi)部崗位分工是根據(jù)“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分別原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約、相互監(jiān)視的原則。該公司財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1名，會(huì)計(jì)1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并準(zhǔn)時(shí)、精確、完整地記錄、計(jì)算、報(bào)告財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r，為下一步工作供應(yīng)真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息。
主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全。
依據(jù)以上安排我進(jìn)展了實(shí)踐調(diào)查，現(xiàn)將主要狀況報(bào)告如下：
首先，在第一個(gè)周的時(shí)間里，我對(duì)公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)治理理念有了初步的了解。會(huì)計(jì)作為一門(mén)應(yīng)用性的學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)治理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)治理，提高經(jīng)濟(jì)效益的.重要手段，經(jīng)濟(jì)治理離不開(kāi)會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)更加展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理中起著重要的作用，其進(jìn)展動(dòng)力來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它打算了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。其次，在其次周的時(shí)間里，我仔細(xì)的學(xué)習(xí)了日常財(cái)務(wù)操作的全過(guò)程。跟公司出納人員學(xué)會(huì)了如何開(kāi)支票、電匯等票據(jù)，如何依據(jù)原始憑證并運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)展記賬憑證的編制，每月月底如何依據(jù)銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進(jìn)展核對(duì)并準(zhǔn)時(shí)編制銀行存款余額調(diào)整表，向會(huì)計(jì)主管學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。最終，在第三個(gè)周的時(shí)間里，我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了詳細(xì)熟悉。
1、進(jìn)展會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清晰，日清月結(jié)，按期報(bào)賬，照實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)收支狀況。進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)時(shí)地供應(yīng)真實(shí)牢靠的、能滿意各方需要的會(huì)計(jì)信息，是會(huì)計(jì)人員最根本的職責(zé)。
2、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充；發(fā)覺(jué)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)展處理；無(wú)權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)馬上向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，懇求查明緣由，作出處理；對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理睬計(jì)事務(wù)的詳細(xì)方法。
4、參加擬定經(jīng)濟(jì)打算、業(yè)務(wù)打算，考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行狀況。
5、辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)。
通過(guò)這次調(diào)查，發(fā)覺(jué)該公司崗位設(shè)置，賬冊(cè)設(shè)置根本齊全，記載準(zhǔn)時(shí)，根本上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員均取得了專(zhuān)業(yè)證書(shū)，都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，沒(méi)有發(fā)覺(jué)供應(yīng)虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、隱匿或者銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財(cái)務(wù)治理制度完善、健全，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)覺(jué)該公司有幾點(diǎn)好的做法：
（一）崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位，堅(jiān)持不兼容崗位相互分別，確保了崗位之間權(quán)責(zé)清楚，相互制約、相互監(jiān)視，使內(nèi)部掌握制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，根本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)治理與電算審核相分別；資料錄入與審核記賬相分別；記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分別、相互制約。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇五
并購(gòu)主體 必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙，其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來(lái)的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
組織結(jié)構(gòu) 主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、會(huì)議記錄等。對(duì)在有關(guān)部門(mén)備案的文件，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門(mén)去核查驗(yàn)證。
關(guān)聯(lián)方 主要調(diào)查與并購(gòu)主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門(mén)等。同時(shí)視乎客戶的委托要求，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
主要財(cái)產(chǎn) 調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先，權(quán)屬查證。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無(wú)形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙;其次，權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛;第三，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問(wèn)題。
經(jīng)營(yíng)狀況 主要包括行業(yè)發(fā)展的來(lái)龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢(xún)協(xié)議、研究和開(kāi)發(fā)協(xié)議;供貨商的情況;主要購(gòu)貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定;市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理、以及獨(dú)立銷(xiāo)售商的名單;消費(fèi)者的清單;有關(guān)存貨管理程序的情況;主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單;產(chǎn)品銷(xiāo)售模式及其配套文件等;作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件;有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書(shū)面協(xié)議等等。
債權(quán)債務(wù) 企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來(lái)的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響，但又難以?xún)H從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性;在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí)，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn);在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí)，應(yīng)著重對(duì)抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中常見(jiàn)的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí)，環(huán)境保護(hù) 應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書(shū)。
產(chǎn)品質(zhì)量 企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書(shū)。
財(cái)務(wù)調(diào)查 財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類(lèi)調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的，主要包括以下內(nèi)容：銷(xiāo)售收入;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本;市場(chǎng)開(kāi)拓情況;研發(fā)的投入與收益情況;原始財(cái)務(wù)報(bào)表;經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表;采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響;會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
人力資源 在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案;聘用合同資料;勞動(dòng)行政管理部門(mén)有關(guān)員工福利規(guī)定的文件;保密協(xié)議;知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議;競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議;經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀;員工利益的未來(lái)安排，如退休金、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金、利益分享、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等;人才流動(dòng)的具體情況;員工糾紛的具體情況，等等。
保險(xiǎn) 調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn)，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等。
訴訟或處罰 針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門(mén)的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策 由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼，如果并購(gòu)主體存在享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的情形，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
地方政策 鑒于我國(guó)地域情況差別很大，我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類(lèi)內(nèi)容，一是地方政府、部門(mén)針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等;一類(lèi)是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類(lèi)許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會(huì)對(duì)并購(gòu)當(dāng)事人未來(lái)的利益、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)一一“來(lái)龍”。調(diào)查就是要理清其中的來(lái)龍去脈，進(jìn)而對(duì)從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律、人員等等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)、收益進(jìn)行整體評(píng)估。整體評(píng)估的結(jié)果將構(gòu)成并購(gòu)的基礎(chǔ)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇六
山東經(jīng)信緯義律師事務(wù)所接受山東寶雅新能源汽車(chē)股份有限公司委托，指派尹義峰等5名律師于20xx年9月1日前往武城縣，對(duì)收購(gòu)標(biāo)的公司山東齊魯汽車(chē)制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標(biāo)的公司”）進(jìn)行盡職調(diào)查，現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個(gè)工作日的工作情況向公司匯報(bào)如下：
20xx年9月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先后前往了工商局等十幾個(gè)部門(mén)對(duì)標(biāo)的公司的基本信息情況進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將在各部門(mén)的調(diào)查情況分述如下：
武城縣人民法院立案庭庭長(zhǎng)李佃富出具《關(guān)于山東齊魯汽車(chē)制造有限公司情況說(shuō)明》一份，證明標(biāo)的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無(wú)其他訴訟。根據(jù)企業(yè)人員介紹，該案后達(dá)成調(diào)解，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書(shū)證明該案，該情況還需公司配合提供調(diào)解結(jié)案的相關(guān)證明材料。
武城縣人力資源與社會(huì)保障局提供《武城縣人民政府關(guān)于下達(dá)20xx年度社會(huì)保險(xiǎn)征繳計(jì)劃的通知》一份，證明標(biāo)的公司20xx年度五險(xiǎn)（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)金）征繳計(jì)劃為：
武城縣社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處提供的《20xx年1至6月齊魯客車(chē)養(yǎng)老保險(xiǎn)名單》顯示，標(biāo)的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險(xiǎn)，共交納39888元，其中企業(yè)交納28492.8元，個(gè)人交納712.2元。
需公司配合提供相關(guān)材料并及時(shí)繳納欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)。
環(huán)境保護(hù)局提供20xx年7月4日山東省環(huán)境保護(hù)局出具的魯環(huán)報(bào)告表。
2008102號(hào)審批意見(jiàn)一份，對(duì)《山東武城齊魯汽車(chē)有限公司搬遷改造客車(chē)廠項(xiàng)目一期工程環(huán)境影響報(bào)告表》提出如下審批意見(jiàn)：
1、同意項(xiàng)目建設(shè)；
2、施工及運(yùn)營(yíng)應(yīng)符合相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)；
3、落實(shí)施工期間的污染防治措施；
4、項(xiàng)目建成試運(yùn)行3個(gè)月內(nèi)，向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收；
5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化，應(yīng)重新報(bào)批；
6、公司在受到本批復(fù)后10個(gè)工作日內(nèi)，將批準(zhǔn)后的環(huán)境影響報(bào)告表送德州市、武城縣環(huán)保局。
根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標(biāo)的公司在項(xiàng)目建成后，一直未向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收，因此，標(biāo)的公司搬遷改造客車(chē)廠項(xiàng)目一期工程一直未通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收，該情況請(qǐng)公司特別注意，應(yīng)在收購(gòu)前要求標(biāo)的公司進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。
武城縣房產(chǎn)管理局提供標(biāo)的公司所有的房產(chǎn)及土地情況一份，具體情況如下：
武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封情況。
國(guó)土局出具《證明》一份，證明標(biāo)的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運(yùn)河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應(yīng)的地籍檔案，無(wú)法查證核實(shí)?，F(xiàn)所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國(guó)有土地使用權(quán)證》復(fù)印件，該情況請(qǐng)公司與政府進(jìn)行協(xié)調(diào)，以便順利調(diào)取該宗土地的地籍檔案供查證核實(shí)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
工商局提供標(biāo)的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：
工商局提供《證明》兩份，分別證明標(biāo)的公司的動(dòng)產(chǎn)不存在抵押、查封情況；股權(quán)不存在質(zhì)押情況。據(jù)工商局工作人員介紹，該局不辦理股權(quán)查封登記，因此未提供股權(quán)查封情況的證明，該情況請(qǐng)公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關(guān)證明。
工商局提供武城旅行車(chē)廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷(xiāo)，吊銷(xiāo)情況如下：
根據(jù)現(xiàn)有工商信息，無(wú)法查明標(biāo)的公司與武城旅行車(chē)廠的關(guān)系，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門(mén)以便于查明標(biāo)的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。
中國(guó)人民銀行武城縣支行出具《關(guān)于山東齊魯汽車(chē)制造有限公司貸款和擔(dān)保情況的證明》一份，證明標(biāo)的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬(wàn)元，分別是20xx年12月8日貸款1500萬(wàn)元、20xx年12月23日貸款800萬(wàn)元，兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該情況與律師于20xx年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》一致，但《信用報(bào)告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬(wàn)元，此筆重大債務(wù)并未在本次證明中提及，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局網(wǎng)站查詢(xún)，標(biāo)的公司現(xiàn)有商標(biāo)情況如下：
以上即為本次盡職調(diào)查之初步工作報(bào)告，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批閱，本所律師會(huì)根據(jù)工作進(jìn)程及時(shí)向公司匯報(bào)最新情況。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇七
根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，在搜集了xx公司有關(guān)貸款擔(dān)保調(diào)查資料的基礎(chǔ)上，對(duì)xx公司向xx銀行申請(qǐng)x年期xx萬(wàn)元項(xiàng)目資金貸款事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
（一）企業(yè)基本情況。
包括企業(yè)名稱(chēng)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)、開(kāi)戶行和賬號(hào)等基本信息，以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況，核對(duì)原件，保證復(fù)印件與原件相符，并在報(bào)告中注明類(lèi)似“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)年檢，真實(shí)有效”的語(yǔ)句，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)。
很多公司都是多個(gè)股東合資開(kāi)設(shè)的，出資額不同，所占股份比例不同，相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位，以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說(shuō)明，內(nèi)容包括股東姓名（可附上身份證號(hào)碼）、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權(quán)）、出資時(shí)間等。
（三）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。
清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)，可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息，使決策更科學(xué)合理。
（一）法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）。
其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(zhǎng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。
（二）經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況。
經(jīng)營(yíng)管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東，還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。
（三）企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的設(shè)立以及落實(shí)情況。
（四）股東對(duì)企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況。
股東對(duì)企業(yè)的支持和限制，在資金、人員方面的體現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)，股東對(duì)企業(yè)。
的支持力度越大越好，對(duì)企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。
如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè)，就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權(quán)占比是多少？如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。
考察國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國(guó)家的經(jīng)濟(jì)周期，金融形勢(shì)；通貨膨脹，考察國(guó)家的信貸政策、財(cái)稅政策等法律環(huán)境變遷對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。
考察企業(yè)所在行業(yè)的周期（即初創(chuàng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段衰退階段），一般來(lái)說(shuō)，處于初創(chuàng)階段的企業(yè)易變性強(qiáng)，處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大，成熟階段的企業(yè)較為穩(wěn)定，但很快將進(jìn)入衰退期，處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。
如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，能獲得較高的利潤(rùn)，則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好，則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益，但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程，誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì)多少來(lái)彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸，所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是：主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)規(guī)模；在行業(yè)里的優(yōu)勢(shì)；
產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及銷(xiāo)售額；銷(xiāo)售范圍及渠道；是否具有壟斷性的暢銷(xiāo)產(chǎn)品；未來(lái)幾年銷(xiāo)售情況預(yù)測(cè)；是否擁有專(zhuān)利技術(shù)、注冊(cè)商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等。
由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性，所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對(duì)賬單等材料，不能聽(tīng)信企業(yè)的一面之辭，也不能過(guò)分依賴(lài)書(shū)面材料，進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，也要盡可能多做了解。
擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，可以結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所看到的情況對(duì)企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，還可以對(duì)企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)能力進(jìn)行分析，這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息。
當(dāng)然，由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多，而且往往需要看近三年左右的報(bào)表，不可能全盤(pán)照搬到調(diào)查報(bào)告中，而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析，比如固定資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤(rùn)率等都應(yīng)提及，對(duì)于數(shù)額比較大的，還要說(shuō)明原因。
企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，它們用途不同、期限不同、利率不同，所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同，所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么，是用于支付貨款、工程款還是投資購(gòu)地建廠。這對(duì)于今后開(kāi)展保后監(jiān)督工作，督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。
如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題。只有這二者兼?zhèn)?，?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得，所以分析還款來(lái)源時(shí)要結(jié)合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明，要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說(shuō)話，要合理、可信、可靠，最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。
通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析，基本就能得出是否合理的結(jié)論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求，但是沒(méi)有還款來(lái)源，那么對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。
這一內(nèi)容可以說(shuō)是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償，擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對(duì)反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求，一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了。
通過(guò)閱讀分析書(shū)面材料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解到的企業(yè)情況，有積極的因素，肯定也有消極的因素，而不可能全是積極因素，否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔(dān)保了，銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn)，可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等，各企業(yè)不一樣，需要具體分析。
需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了，這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問(wèn)題。一定要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)是否可控，如果不可控，則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟?。其?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性?xún)蓚€(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代，而且要盡量做到有理有據(jù)，不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類(lèi)的模棱兩可的話。畢竟你作為調(diào)查人，比較了解情況，要勇于表明自己的態(tài)度，不管對(duì)不對(duì)都還有后面的決策層在把關(guān)呢，你只要做到前面說(shuō)的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤。
前一部分內(nèi)容說(shuō)明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控，這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控，采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況，認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等，當(dāng)然這只是一些普適性的措施，具體的要根據(jù)各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行，才能保障擔(dān)保公司的利益。
結(jié)論一定要明確、簡(jiǎn)潔，明確表明肯定或否定的態(tài)度，千萬(wàn)不要含糊不清模棱兩可。
作為調(diào)查人員來(lái)講，其結(jié)論一般都是建議性的，所以可以說(shuō)“建議為xx公司提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)率為貸款金額的x%”等。
xxxx。
調(diào)查人：年xx月xx日。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇八
北京市康德律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)接受***先生的委托，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)****公司)資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本調(diào)查報(bào)告)。
重要聲明:。
(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)律師法等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，基于對(duì)法律的理解和對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告。
(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料，已對(duì)****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并已對(duì)本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí)、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn)，并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)。
(五)本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書(shū)面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。
基于上述聲明，本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，以***先生特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)身份，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下:。
第一節(jié)釋義、引言。
一、釋義。
在本調(diào)查報(bào)告中，除非另有說(shuō)明，下列詞語(yǔ)具有如下特定含義:。
公司章程北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程。
本所指北京市康德律師事務(wù)所;。
本調(diào)查報(bào)告指關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告。
二、引言。
本所接受***先生的委托，作為其特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)，對(duì)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗(yàn)證，具體內(nèi)容如下:。
1、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格;。
2、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程;。
3、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東;。
4、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu);。
5、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù);。
6、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況。
第二節(jié)正文。
一、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格。
(一)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè)，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2、公司住所:北京市***工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)水源路***號(hào);。
3、法定代表人:***;。
4、注冊(cè)資本:1000萬(wàn)元人民幣;。
5、實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣;。
6、公司類(lèi)型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股);。
(二)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn)。
本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)的批復(fù)文件，并未提供暫定資質(zhì)證書(shū)或其他資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程。
公司章程，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范，對(duì)公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù)。
根據(jù)****公司向本所提供的北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程顯示:北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱(chēng)和住所、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定，全體股東均在公司章程上簽名。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，****公司成立時(shí)的公司章程對(duì)注冊(cè)資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合公司法以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在公司章程上簽名之時(shí)，公司章程正式成立，且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對(duì)****公司提供的****公司成立之時(shí)公司章程的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷，并不對(duì)****公司成立之后公司章程內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷。
三、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東。
四、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu)。
(一)****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本、實(shí)收資本。
根據(jù)****公司向本所提供的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司章程內(nèi)容顯示:北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣。
(二)****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)。
經(jīng)核查，****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)如下:。
股東姓名出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)。
崔曉玲150、0015%。
王衛(wèi)軍200、0020%。
許隨義250、0025%。
宜敬東150、0015%。
崔白玉250、0025%。
本所律師認(rèn)為:。
****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合公司法等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門(mén)進(jìn)行了備案登記，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清晰，合法有效。
本所律師提示:****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件，本所律師僅對(duì)****公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷，對(duì)****公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷。
五、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)。
(一)****公司未向本所提供銀行開(kāi)戶許可證。
(二)****公司未向本所提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表。
(三)****公司未向本所提供貸款卡。
(四)****公司未向本所提供稅務(wù)登記證以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認(rèn)為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。由于****公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料，本所律師對(duì)****公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
六、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況。
本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(一)****公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證，本所律師對(duì)****公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對(duì)****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
第三節(jié)結(jié)語(yǔ)。
一、本調(diào)查報(bào)告基于相關(guān)法律、法規(guī)及北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司提供的相關(guān)證明材料，通過(guò)核查、驗(yàn)證，提出上述意見(jiàn)，供***先生參考。
二、本調(diào)查報(bào)告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):。
(1)中華人民共和國(guó)公司法(1999)。
(2)中華人民共和國(guó)公司法(20xx)。
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法。
(4)中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例。
(5)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定。
(6)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法。
(7)中華人民共和國(guó)律師法。
北京市康德律師事務(wù)所。
律師。
20xx年xx月xx日。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇九
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司，于20xx年4月注冊(cè)，深圳富坤成立于20xx年，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開(kāi)戶許可證證照齊備（隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái)）。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司，哈史坦福成立于1999年。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟（有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同），公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門(mén)等部門(mén)，有足夠的專(zhuān)人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市，于限售期內(nèi)尚未退出。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專(zhuān)門(mén)注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽c區(qū)2樓1—1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)碩士以上學(xué)歷，從事投資行業(yè)超過(guò)10年經(jīng)驗(yàn)。
董x升：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等；
江x：主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等。
徐x翔：主管金融行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等；
胡：主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定，規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全。
近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表：
1、專(zhuān)注行業(yè)。
深圳富坤專(zhuān)注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2、投資原則：
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目，在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3、投資比例。
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%；持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%；合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序。
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成，其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人，另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專(zhuān)業(yè)人士中聘任，獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目，須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四（含五分之四）的委員書(shū)面同意后，方可投資。
5、項(xiàng)目篩選程序。
（1）目標(biāo)企業(yè)的定位：具有高新技術(shù)、高成長(zhǎng)潛質(zhì)，未來(lái)能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
（2）項(xiàng)目初選判斷：現(xiàn)階段是否符合公開(kāi)上市的條件（硬指標(biāo)）；成長(zhǎng)性分析（以全球的眼光和視角來(lái)判斷：行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略）；競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析（壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等）；管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)（要素：誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)）；企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估（賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等）。
（3）立項(xiàng)和盡職調(diào)查：指定項(xiàng)目經(jīng)理；進(jìn)行深入調(diào)查，包括：市場(chǎng)、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況；形成投資報(bào)告。
（4）項(xiàng)目初審：投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審；投資決策委員會(huì)出具初步意見(jiàn)和未盡調(diào)查事項(xiàng)；根據(jù)上述意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
（5）項(xiàng)目決策：投資決策委員會(huì)再次審核，投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理：
（1）財(cái)務(wù)重組：改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，開(kāi)辟融資渠道。
（2）戰(zhàn)略咨詢(xún)：清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略。
（3）管理咨詢(xún)：企業(yè)文化改善、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。
（4）治理結(jié)構(gòu)的改善：公司治理，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。
（5）資源的整合和重組：剝離、分拆、并購(gòu)、重組和整體上市。
（6）提高資源（資金）利用效率：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7、投資監(jiān)督。
（1）在資金劃轉(zhuǎn)方面，托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書(shū)后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
（2）建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。
1、合作領(lǐng)域。
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前，該基金托管于重慶銀行，但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后，重慶富坤基金擬更換托管銀行，將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質(zhì)條件。
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。
3、出資情況。
目前，基金的構(gòu)成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機(jī)構(gòu)。
深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十
財(cái)務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中zui重要的工作。它分為兩大塊：過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來(lái)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告、往年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，zui近一期月報(bào)）；
2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)情況；
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說(shuō)明和資質(zhì)；
4、對(duì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說(shuō)明。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十一
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司，于4月注冊(cè)，深圳富坤成立于20xx年，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開(kāi)戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái))。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司，哈史坦福成立于。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同)，公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門(mén)等部門(mén)，有足夠的專(zhuān)人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市，于限售期內(nèi)尚未退出。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專(zhuān)門(mén)注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽c區(qū)2樓1-1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
二、管理團(tuán)隊(duì)。
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)碩士以上學(xué)歷，從事投資行業(yè)超過(guò)經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見(jiàn)附件)。
董x升：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;。
江x：主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等。
徐x翔：主管金融行業(yè)投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等;。
胡x：主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定，規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全。
近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表：
1、專(zhuān)注行業(yè)。
深圳富坤專(zhuān)注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2、投資原則：
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目，在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3、投資比例。
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序。
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成，其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人，另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專(zhuān)業(yè)人士中聘任，獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目，須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書(shū)面同意后，方可投資。
5、項(xiàng)目篩選程序。
(1)目標(biāo)企業(yè)的定位：具有高新技術(shù)、高成長(zhǎng)潛質(zhì)，未來(lái)能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
(2)項(xiàng)目初選判斷：現(xiàn)階段是否符合公開(kāi)上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來(lái)判斷：行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素：誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。
(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查：指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查，包括：市場(chǎng)、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告。
(4)項(xiàng)目初審：投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見(jiàn)和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
(5)項(xiàng)目決策：投資決策委員會(huì)再次審核，投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理：
(1)財(cái)務(wù)重組：改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，開(kāi)辟融資渠道。
(2)戰(zhàn)略咨詢(xún)：清晰的'發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略。
(3)管理咨詢(xún)：企業(yè)文化改善、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。
(4)治理結(jié)構(gòu)的改善：公司治理，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。
(5)資源的整合和重組：剝離、分拆、并購(gòu)、重組和整體上市。
(6)提高資源(資金)利用效率:無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7、投資監(jiān)督。
(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面，托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書(shū)后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。
四、合作條件調(diào)查。
1、合作領(lǐng)域。
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前，該基金托管于重慶銀行，但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后，重慶富坤基金擬更換托管銀行，將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質(zhì)條件。
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。
3、出資情況。
目前，基金的構(gòu)成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機(jī)構(gòu)。
深圳富坤于20x年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
附件一：重慶富坤基金介紹。
重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重慶富坤基金)成立于9月，基金規(guī)模為2億元，所有資金全部到位，已在工商局注冊(cè)成立，基金營(yíng)業(yè)期限為8年。目前該基金已引入托管機(jī)制，托管銀行現(xiàn)為重慶銀行。
投資原則：主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)，投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。
投資領(lǐng)域：技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式有創(chuàng)新并具有高成長(zhǎng)潛力的企業(yè)，主要側(cè)重于信息技術(shù)、生物醫(yī)藥、新材料、裝備制造、新能源、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新型科技企業(yè)。除非合伙人會(huì)議一致同意，合伙企業(yè)不得投資于其他產(chǎn)業(yè)，包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)等。
投資區(qū)域：優(yōu)先選擇重慶市的投資項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目，同時(shí)，在不違反本協(xié)議規(guī)定的對(duì)重慶地區(qū)投資比例下限的前提下，也積極尋找中西部其他地區(qū)、以及長(zhǎng)三角、珠三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的投資項(xiàng)目。
投資比例限制：投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個(gè)被投資項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%。超過(guò)上述比例進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)合伙人會(huì)議全體一致通過(guò)。投資于在重慶注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%，其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%。
附件二：富坤x團(tuán)隊(duì)。
富坤團(tuán)隊(duì)具有國(guó)際化視野與本土化投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，核心成員均有超過(guò)10年的證券從業(yè)經(jīng)歷，有著豐富的投資銀行與項(xiàng)目投資成功案例。在業(yè)內(nèi)有著廣泛的人脈關(guān)系與資源，與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關(guān)系。
公司顧問(wèn)：夏x先生。
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，現(xiàn)任國(guó)務(wù)院參事，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長(zhǎng)。曾任中國(guó)人民銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng)，深圳證券交易所總經(jīng)理，中國(guó)證監(jiān)會(huì)交易部主任，中國(guó)人民銀行政策研究室副主任。
團(tuán)隊(duì)成員：
朱x董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān)，哈佛大學(xué)客座研究員、深圳市新財(cái)富多媒體經(jīng)營(yíng)有限公司副董事長(zhǎng)?，F(xiàn)任深圳市富坤投資有限公司、上海富投資管理有限公司董事長(zhǎng)，南京南農(nóng)高科技股份有限公司董事、上海財(cái)大金融學(xué)院兼職教授等職。具有超過(guò)的證券從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)運(yùn)作，具有豐富的股權(quán)投資和企業(yè)投融資策劃及實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。
劉cx杰德同富坤基金合伙人。
美國(guó)猶他大學(xué)mba，招商局中基有限公司獨(dú)立董事，歷任淡馬錫控股屬下新源基礎(chǔ)建設(shè)管理公司投資高級(jí)副總裁、美國(guó)銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經(jīng)理、工商?hào)|亞投行部董事總經(jīng)理、摩根大通副總裁上海首席代表。劉寶杰先生擁有超過(guò)的投資銀行和投資公司工作經(jīng)驗(yàn)。
胡x武中技富坤基金合伙人。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師。曾供職于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行總行、國(guó)泰君安證券有限公司投資銀行總部，歷任深圳瀚成投資有限公司常務(wù)副總裁、北京駿基投資管理有限公司總經(jīng)理。超過(guò)中國(guó)資本市場(chǎng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期專(zhuān)注于企業(yè)投融資業(yè)務(wù)，具有豐富的項(xiàng)目股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn)。
徐x翔重慶富坤基金合伙人綜合運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)。
北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾工作于深圳中國(guó)銀行、深圳與北京的投資管理公司、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產(chǎn)管理領(lǐng)域擁有10年以上的工作經(jīng)歷，具有豐富的私募基金的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，深諳大陸與香港資本市場(chǎng)的運(yùn)行及管理。
梁x市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)。
西南交通大學(xué)學(xué)士，曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶服務(wù)部總經(jīng)理、機(jī)構(gòu)客戶部總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)拓展部總經(jīng)理、廣發(fā)證券深圳上步路營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、廣發(fā)證券彩田路營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理、廣發(fā)證券電子商務(wù)部業(yè)務(wù)主辦。有超過(guò)證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在證券公司多個(gè)部門(mén)有任職經(jīng)歷。
xx投資者關(guān)系部總監(jiān)。
清華-香港中文大學(xué)fmba，曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會(huì)高級(jí)經(jīng)理，深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長(zhǎng)助理，具有多年地產(chǎn)和金融行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，在高端客戶開(kāi)發(fā)及關(guān)系管理方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。
江x董事，資產(chǎn)管理部總監(jiān)。
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾任深圳證券交易所上海中心市場(chǎng)部經(jīng)理、國(guó)信證券投行部高級(jí)經(jīng)理?，F(xiàn)兼任上海富投資管理有限公司總經(jīng)理。長(zhǎng)期從事二級(jí)市場(chǎng)的資產(chǎn)管理工作;熟悉國(guó)內(nèi)a股發(fā)行上市以及收購(gòu)兼并等資本運(yùn)作業(yè)務(wù)，實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十二
北京市康德律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）接受***先生的委托，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)****公司）資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本調(diào)查報(bào)告）。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十三
3、判斷收購(gòu)方是否有能力進(jìn)行此次收購(gòu)。
1、深入了解并購(gòu)雙方的合法性、合法名稱(chēng)，公司可以合法存續(xù)的期間。通過(guò)閱讀公司章程和公司的會(huì)議記錄了解是否有與國(guó)家或當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)容，是否包含限制公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的條款。即首先確認(rèn)公司是否是一個(gè)合法的法人組織，公司的章程是否合法，公司的業(yè)務(wù)范圍有多，以確定準(zhǔn)備收購(gòu)的是一家可以合法正常經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù)的公司及并購(gòu)雙方的致業(yè)務(wù)對(duì)接性。
2、了解并購(gòu)雙方擁有和發(fā)行各種股份（普通股、優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債等）的全部歷史和現(xiàn)狀。即深入了解并購(gòu)雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)的演化情況，以清晰地把握公司股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)及交易的全過(guò)程，清楚地了解公司在發(fā)行股票的過(guò)程中是否符合相關(guān)的法律法規(guī)，并確定并購(gòu)方在持有多少目標(biāo)公司股份時(shí)就可以最低限度地控制該公司了，或持有多少股就可以擁有公司多的控股權(quán)了。
5、并購(gòu)雙方的下屬公司、子公司、在海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)文件，公司及所屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖，公司及所屬機(jī)構(gòu)與其他公司簽署的有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理、所有權(quán)、控制權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)等方面的協(xié)議，最近數(shù)年公司的主要公告等。以深入了解子公司和海外公司的有關(guān)情況；知道公司的組織結(jié)構(gòu)，清楚在進(jìn)一步的盡職調(diào)查中針對(duì)什么問(wèn)題去找什么部門(mén)；并找出公司對(duì)外簽署的協(xié)議和董事會(huì)的決議中可能存在的重并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）映并購(gòu)雙方行業(yè)情況的內(nèi)容。
1、目的。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)公司的影響？
2）行業(yè)整體是否處于上升期或是衰退期？
3）技術(shù)變革是否有可能使行業(yè)不復(fù)存在？
4）是否有新的內(nèi)資或外資的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入從而帶來(lái)更好的產(chǎn)品或引發(fā)價(jià)格戰(zhàn)？
5）公司是否有區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)？
6）公司的市場(chǎng)份額是否有下滑趨勢(shì)。
3、資料搜索指南。
1）行業(yè)年鑒、期。
2）行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。
4）公司文件中對(duì)行業(yè)的分析報(bào)告。
5）分析師對(duì)行業(yè)的分析報(bào)告。
6）可比公司招股書(shū)、招債書(shū)或定期報(bào)告中對(duì)行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)的描述。
7）新聞檢索。
（三）映并購(gòu)雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容。
1、目的。
理解公司業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)的各主要方面，從側(cè)面驗(yàn)證公司的優(yōu)勢(shì)和不足以及公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效性，對(duì)兼并收購(gòu)后所能產(chǎn)生的收入和成本等方面協(xié)同效應(yīng)作估計(jì)。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）董事會(huì)記錄和決議中對(duì)過(guò)往成績(jī)和失誤的分析和對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的決策性意見(jiàn)。
2）分銷(xiāo)商、客戶的集中度是否過(guò)高？
3）產(chǎn)品單價(jià)是否下滑嚴(yán)重？
4）新產(chǎn)品是否曾不斷成功推出？
5）供應(yīng)商的集中度和依賴(lài)度是否過(guò)高？
6）與分銷(xiāo)商和供應(yīng)商在價(jià)值鏈中所處的談判地位是否在削弱？
7）生產(chǎn)制造是否有安全隱患，是否符合投資方當(dāng)?shù)氐陌踩螅?/p>
8）生產(chǎn)產(chǎn)能是否存在瓶頸而需立即擴(kuò)建？
9）是否需要?jiǎng)舆w？
10）預(yù)期有哪些新產(chǎn)品在近期上市？
11）對(duì)行業(yè)特殊領(lǐng)域如技術(shù)先進(jìn)性、房地產(chǎn)凈資產(chǎn)值等需要專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)評(píng)估意見(jiàn)。
3、資料搜索指南。
1）公司提供的內(nèi)部資料。
2）公司的網(wǎng)站、管理層報(bào)告、招股書(shū)、招債書(shū)、定期報(bào)告和公告。
3）分析師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于公司的分析報(bào)告。
（四）映并購(gòu)雙方財(cái)務(wù)信息情況的內(nèi)容。
1、目的。
理解公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)假設(shè)，確保公司的作為估值基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)的合理性和在近期和遠(yuǎn)期的可實(shí)現(xiàn)性；確認(rèn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，理解生成財(cái)務(wù)報(bào)表背后的內(nèi)控機(jī)制、報(bào)告機(jī)制、會(huì)計(jì)假設(shè)和估計(jì)，對(duì)歷史財(cái)務(wù)報(bào)表作趨勢(shì)分析，對(duì)公司的稅務(wù)合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（包括重虧損或高額盈利）情況，虧損（如有）的原因是什么？
2）公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)方向；
5）會(huì)計(jì)政策是否與投資方所在國(guó)有很出入？
6）對(duì)壞帳等的會(huì)計(jì)估計(jì)是否過(guò)于樂(lè)觀和寬松？
7）存貨和應(yīng)收帳款帳齡分析。
8）歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同期比較變化的原因和業(yè)務(wù)上的推動(dòng)因素？
9）按產(chǎn)品或地域分的分部會(huì)計(jì)報(bào)表分析。
13）企業(yè)是否已對(duì)主要資產(chǎn)投保？
14）土地使用證、房產(chǎn)權(quán)證是否完備？
3、資料搜索指南。
1）歷史財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。
2）對(duì)歷史業(yè)績(jī)的管理層分析與討論。
3）公司提供的未來(lái)510年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
4）公司提供的過(guò)去2年及今后2年的按季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
5）過(guò)去的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與實(shí)際的偏差。
6）財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。
7）會(huì)計(jì)師對(duì)管理層的建議書(shū)。
9）可比公司對(duì)其財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的管理層分析和討論。
（五）映并購(gòu)雙方法律和監(jiān)管環(huán)境情況的內(nèi)容。
1、目的`。
2、需要注意的問(wèn)題。
（1）法律。
1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否有效？是否按時(shí)進(jìn)行年檢？
2）所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否明確？（上市公司）股權(quán)是否已抵押或質(zhì)押？
4）公司、子公司相關(guān)法律協(xié)議可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；
5）公司成立是否有相關(guān)部門(mén)的審查批準(zhǔn)？
6）是否有任何產(chǎn)品責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞資關(guān)系等方面的訴訟或訴訟威脅。
7）將來(lái)法律法規(guī)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)公司產(chǎn)生什么影響？
（2）監(jiān)管。
1）有哪些政府部門(mén)會(huì)對(duì)公司有管轄權(quán)？
2）各政府部門(mén)之間如何協(xié)調(diào)？
3）是否有對(duì)公司業(yè)務(wù)有直接或間接影響的新法規(guī)或條例出臺(tái)？例如對(duì)產(chǎn)品定價(jià)的限制，對(duì)壟斷的審閱要求，對(duì)資產(chǎn)充足率的底限。
4）公司需要承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任？是否有普遍服務(wù)義務(wù)？
5）公司、子公司及海外公司是否涉及重訴訟或相關(guān)司法程序？公司的董事會(huì)與高管是否涉及重訴訟或相關(guān)的司法程序？并判斷這類(lèi)或有訴訟會(huì)對(duì)公司及此次并購(gòu)交易造成何種影響及帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3、資料檢索指南。
1）公司章程股東協(xié)議。
2）董事會(huì)記錄和決議。
3）主要合同（采購(gòu)、銷(xiāo)售、管理層、關(guān)聯(lián)交易）。
4）訴訟文件。
5）知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件。
6）新聞檢索。
7）公司工商登記檢索。
8）相關(guān)法律、法規(guī)。
9）行業(yè)管理?xiàng)l例。
10）產(chǎn)業(yè)政策。
11）政府鼓勵(lì)或限制的措施。
（六）映并購(gòu)雙方人事情況的內(nèi)容。
1、目的。
理解目前的人事制度、人力資源結(jié)構(gòu)，確保沒(méi)有對(duì)社保機(jī)構(gòu)拖欠員工福利，提前為兼并收購(gòu)帶來(lái)的人事變動(dòng)做好準(zhǔn)備。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）兼并收購(gòu)后對(duì)目前管理層的安置？
2）是否需要簽非競(jìng)爭(zhēng)承諾？
3）對(duì)管理層的考核和激勵(lì)機(jī)制是否有效？能否留住人才？
4）員工的工資水平在行業(yè)中是否有競(jìng)爭(zhēng)力？
5）員工的離職率是否高于行業(yè)平均水平？
6）是否存在人員過(guò)剩？
7）員工合約中對(duì)于裁員有何賠償要求？
8）國(guó)有企業(yè)職工安置是否符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)的要求？
3、資料搜索指南。
1）組織結(jié)構(gòu)圖。
2）人事制度手冊(cè)。
3）管理層簡(jiǎn)歷。
（七）映并購(gòu)交易事項(xiàng)的專(zhuān)門(mén)內(nèi)容。
1、目的。
深入了解該次并購(gòu)的方案內(nèi)容的合理性、可行性，融資（如有）擔(dān)保的充分性和有效性，確保本次并購(gòu)交易及所需要件的合法、完備，確保該并購(gòu)交易不會(huì)因?yàn)槿鄙儆袡?quán)部門(mén)的批準(zhǔn)而被最終撤銷(xiāo)。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）對(duì)收購(gòu)兼并的審批程序如何？確保獲得各審批程序的所需批文；
2）此次并購(gòu)是否涉及違壟斷法？
3）此次并購(gòu)如涉及國(guó)有資產(chǎn)，是否具有相應(yīng)國(guó)資管理部門(mén)的批準(zhǔn)？
4）為并購(gòu)融資（如有）提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押是否充分和有效？
5）此次并購(gòu)交易的方案（如有）是否合理、可行，如該方案為并購(gòu)方提供，了解其意圖并對(duì)其可行性進(jìn)行分析。
3、資料搜索指南。
3）為此次并購(gòu)貸款融資（如有）所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件；
4）有權(quán)部門(mén)對(duì)并購(gòu)交易出具的批復(fù)文件或證明文件（如需要）。
（八）映公司環(huán)保情況的專(zhuān)門(mén)內(nèi)容。
1、目的。
評(píng)估公司所面臨的環(huán)保問(wèn)題，確保公司沒(méi)有違環(huán)保條例，確保公司不會(huì)受環(huán)保問(wèn)題導(dǎo)致的訴訟（清理環(huán)保問(wèn)題的成本可能是極其昂貴的，可能會(huì)導(dǎo)致公司的名譽(yù)損失，也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴(yán)重后果）。
2、需要注意的問(wèn)題。
1）公司是否曾受到違規(guī)通知和處罰？
2）現(xiàn)場(chǎng)走參觀時(shí)觀察對(duì)廢水、廢氣、廢渣的處理是否與操作規(guī)章一致？
3）是否接到有環(huán)保方面的訴訟？
4）排污費(fèi)是否安期支付。
5）今后環(huán)保方面的法規(guī)的立法趨勢(shì)及其對(duì)公司的影響？
3、資料搜索指南。
1）公司排污的許可證。
2）廢水、廢氣、廢渣的排放處理報(bào)告。
3）土壤、地下水檢測(cè)化驗(yàn)報(bào)告。
4）環(huán)境評(píng)估顧問(wèn)實(shí)地檢測(cè)報(bào)告。
（一）基本情況。
1）公司的執(zhí)照與章程；
3）公司由成立迄今的主要?dú)v史及發(fā)展，包括主要活動(dòng)、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)方法的主要變動(dòng)。
2、公司所有權(quán)。
1）公司詳細(xì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；
3）公司下屬控股和參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并說(shuō)明公司持有主要控、參股公司（持股權(quán)5%）成員股權(quán)的歷次變動(dòng)情況，主要控、參股公司的名稱(chēng)、法定注冊(cè)地、擁有或租賃的不動(dòng)產(chǎn)地址一覽表；主要控、參股公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專(zhuān)利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商汽稱(chēng)、許可）或權(quán)益及其對(duì)公司業(yè)務(wù)的重要性。請(qǐng)同時(shí)提供與這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書(shū)或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等）。
3、職能部門(mén)。
1）公司的職能部門(mén)結(jié)構(gòu)圖，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各部門(mén)職能。
4、公司業(yè)務(wù)。
3）公司對(duì)其產(chǎn)品在未來(lái)三年至五年間的需求預(yù)測(cè)；
4）公司的主要產(chǎn)品及即將開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品；
9）公司及主要控、參股公司所面對(duì)的業(yè)務(wù)、投資或外匯（如有）限、管制以及準(zhǔn)入門(mén)檻。
（二）財(cái)務(wù)信息。
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。
1）公司近3年的經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表；
2）公司最新一期的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表；
5）公司成立以來(lái)股份發(fā)行情況及收購(gòu)者的出價(jià)情況的文檔；
6）近3年負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)人員出具的針對(duì)該公司內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)方法或程序的管理建議書(shū)或報(bào)告，以及公司對(duì)此回應(yīng)的報(bào)告。
2、稅務(wù)。
3）影響公司的稅務(wù)條例；
4）公司納稅的有關(guān)憑證或文檔，稅務(wù)對(duì)公司納稅情況的評(píng)價(jià)意見(jiàn)；
5）任何欠稅，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠稅稅種、金額和欠稅原因。
（三）經(jīng)營(yíng)協(xié)議。
2）參股公司或合營(yíng)公司的借款、擔(dān)保等情況的協(xié)議或文件；
3）近5年公司與債權(quán)人之間的重要函件；
5）公司簽署的任何合資、合營(yíng)、管理、經(jīng)營(yíng)或咨詢(xún)協(xié)議；
6）公司近5年簽署的所有財(cái)產(chǎn)剝離或收購(gòu)的協(xié)議及相關(guān)文件；
8）公司擁有或租入的主要財(cái)產(chǎn)清單，公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)清單及狀況；
9）公司重要的保險(xiǎn)單一覽表、近3年顧客投訴的記錄、近5年的研究開(kāi)發(fā)報(bào)告；
10）其他映公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要文件。
（四）人事管理。
1）公司的人事制度手冊(cè)或人事管理辦法；
4）公司作為締約方簽署的所有雇傭協(xié)議、續(xù)聘協(xié)議、集體議價(jià)協(xié)議；
5）公司與高級(jí)管理人員簽署的各項(xiàng)工資、福利、期權(quán)和補(bǔ)償性協(xié)議。
6）公司簽署的員工福利計(jì)劃，包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利；
7）近5年內(nèi)勞資糾紛一覽表（如有）。
1、行政規(guī)章。
1）與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的所有政府許可的證書(shū)、執(zhí)照等；
2）近5年公司與各級(jí)政府之間涉及行政事務(wù)、規(guī)章制度的過(guò)往函件、報(bào)告或記錄。
2、環(huán)保。
2）公司及下屬控、參股公司歷年來(lái)繳納排污及其他一切與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用之證明或者憑證。
（六）法律事項(xiàng)。
2、公司在法律方面正在或潛在的訴訟、行政復(fù)議、仲裁等事項(xiàng)的一覽表；
（七）并購(gòu)交易事項(xiàng)。
3、涉及并購(gòu)交易的有關(guān)文件，包括并購(gòu)方案（如有）、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案，股份制企業(yè)董事會(huì)或股東會(huì)同意并購(gòu)的決議原件及相關(guān)公告等。
4、為此次并購(gòu)貸款融資（如有）所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件。
（八）其他重要信息。
1、由公司自身、投資銀行、商業(yè)銀行、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、管理咨詢(xún)專(zhuān)家、技術(shù)專(zhuān)家、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的各類(lèi)報(bào)告。
2、近3年新聞媒體對(duì)公司的有關(guān)報(bào)道。
3、其他對(duì)公司有關(guān)的重要信息。
公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十四
歷史沿革情況
公司歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況記錄、年度檢驗(yàn)
發(fā)起人、股東的出資情況
重大股權(quán)變動(dòng)情況（無(wú)此事項(xiàng)則不用提供）
重大重組情況（無(wú)此事項(xiàng)則不用提供）
主要股東情況
請(qǐng)確認(rèn)股東所持有的公司股份是否設(shè)置質(zhì)押；
（1）年月日注冊(cè)成立，注冊(cè)資本：萬(wàn)元人民幣，股本結(jié)構(gòu)如下表：
（2）年月日，經(jīng)股東會(huì)研究決定：增資擴(kuò)股至人民幣萬(wàn)元，股本結(jié)構(gòu)如下表：
（3）年月，增資擴(kuò)股至人民幣萬(wàn)元，股本結(jié)構(gòu)如下表：
員工情況
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公司盡職調(diào)查報(bào)告貸款篇十五
在進(jìn)行目標(biāo)公司控股時(shí)，應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告以及股權(quán)控股風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論，認(rèn)為在進(jìn)行目標(biāo)公司股權(quán)控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：
險(xiǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)是盈利性組織，其終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利，北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中并沒(méi)有對(duì)目標(biāo)公司在資產(chǎn)、負(fù)責(zé)方面進(jìn)行詳細(xì)的披露，這對(duì)控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分不利。
要最大限度的降低目標(biāo)公司控股風(fēng)險(xiǎn)，需要借助一定的財(cái)務(wù)工具，特別是財(cái)務(wù)報(bào)表這一工具的運(yùn)用十分重要，對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別判斷要利用盡職報(bào)告中財(cái)務(wù)分析結(jié)論，不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標(biāo)公司在全國(guó)同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)下目標(biāo)企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機(jī)遇，要做到在微觀上重視目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，在宏觀上對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報(bào)告中，對(duì)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也沒(méi)有進(jìn)行披露，特別是目標(biāo)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析，這客觀上也對(duì)分析目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。
在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29.035,元。根據(jù)目標(biāo)公司20xx年12月8日出具的'《確認(rèn)函》，截至20xx年12月8日，除《審計(jì)報(bào)告》中披露的目標(biāo)公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29.035,元外，目標(biāo)公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對(duì)這次重大交易對(duì)目標(biāo)公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評(píng)估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對(duì)重大交易或者合同的影響進(jìn)行評(píng)估，這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高判斷資料和決策依據(jù)。
合樓項(xiàng)目（即利鴻大廈）以3,780萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。因此在進(jìn)行目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要對(duì)這一項(xiàng)重大交易進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面評(píng)估。
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