2023年國有企業(yè)財務工作總結(5篇)

總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的?？偨Y怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀總結范文，希望大家能夠喜歡!

國有企業(yè)財務工作總結篇一

為做好2010年度企業(yè)財務預算編報工作，進一步加強企業(yè)財務預算管理，根據(jù)《***區(qū)國有企業(yè)財務預算管理辦法》和國家有關財務會計制度規(guī)定，現(xiàn)就2010年度財務預算管理及報表編制報送工作有關事項通知如下：

一、進一步完善預算管理組織體系，提高預算工作質量

自《***區(qū)

國有企業(yè)財務預算管理辦法》實施以來，各企業(yè)充分認識到財務預算在合理配置資源、提高經(jīng)營效益等方面的作用，并按照財務預算管理的有關規(guī)定，編報財務預算報告，但一些企業(yè)也存在預算管理體制不健全、工作組織不到位、相關財務預算指標不銜接、預算執(zhí)行偏差大等問題，嚴重制約了財務預算作用的發(fā)揮。各企業(yè)要高度重視年度財務預算工作，認真總結以前年度財務預算編制、執(zhí)行情況和存在問題，進一步完善預算管理組織體系，落實預算管理責任，規(guī)范預算編制方法，加強部門之間溝通協(xié)調，切實做好2010年度財務預算報表的布置、編制、審核和報送工作。

二、客觀分析經(jīng)濟形勢，合理確定2010年度預算目標

目前，企業(yè)面臨的不確定性因素較多，各企業(yè)要客觀分析國內外市場形勢，加強對業(yè)務發(fā)展狀況、內部資源利用及影響因素的調查、分析和預測，科學確定2010年度各項預算目標。以前年度預算執(zhí)行偏差大的企業(yè)，預算目標既要充分挖掘內部潛力，又要合理估計各種不利因素的影響，努力提高預算目標的準確性。

三、

2010年各企業(yè)預算管理中要細化資金預算安排，一是要加強信貸政策走向分析預測，兼顧資金成本、收益與風險的平衡，合理確定信貸資金預算規(guī)模；二是要認真分析財務資源對企業(yè)發(fā)展的保障能力，統(tǒng)籌規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營與投融資活動的資金供給；三是嚴格控制資金支出范圍與結構，通過資金集中管理等手段，提高資金使用效率。

四、突出降本增效，從緊安排成本費用預算

降本降耗是決定企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵因素，各企業(yè)要將成本費用預算控制作為重中之重，認真分析成本費用開支結構，合理確定成本費用壓縮的項目、目標和措施。一是明確重點業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)的成本費用控制目標，壓縮可控費用預算，特別是經(jīng)濟效益下滑的企業(yè)，可控費用預算要細化控制項目，明確下調目標；二是強化成本費用預算執(zhí)行的約束力，嚴格控制預算外支出。

五、加強重大事項預算控制，努力降低經(jīng)營風險

針對部分企業(yè)出現(xiàn)的運行質量下降、經(jīng)營風險加大等問題，2010年要對債務、投資、存貨、應收款項、擔保等重大事項，實施從嚴預算控制。各企業(yè)應嚴格按照《椒江區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的相關規(guī)定，做好投資預算，對于超出企業(yè)承受能力、資金來源未落實、投資前景不確定、不符合發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)方向的投資，原則上不作預算安排；對于資產(chǎn)負債率超過行業(yè)平均水平且持續(xù)上升的企業(yè)，要壓縮債務預算規(guī)模。

六、加強預算執(zhí)行跟蹤分析，強化財務預算執(zhí)行監(jiān)督力度

各企業(yè)應當加強預算執(zhí)行的跟蹤分析工作，建立定期的財務預算執(zhí)行分析制度，及時掌握預算執(zhí)行進度與效果，分析實際業(yè)務與預算指標之間的差異及原因，并及時采取應對措施；同時，進一步完善預算執(zhí)行考核力度，將預算目標完成情況與業(yè)績及薪酬管理掛鉤，強化預算的約束與激勵作用。

七、企業(yè)財務預算報告的編制范圍

企業(yè)編制財務預算應當將內部各業(yè)務機構、所屬子企業(yè)和基建、技改投資項目等獨立核算經(jīng)濟單位的全部經(jīng)營管理活動納入財務預算編制范圍，各企業(yè)應當結合內部預算編制工作程序，認真做好對所屬子企業(yè)財務預算編制的指導與審核工作。對于暫未納入2010年度企業(yè)財務預算報表編制范圍的經(jīng)濟單位，應當予以說明。

八、認真編制財務預算情況說明書

財務預算情況說明書是預算報告的重要組成部分，各企業(yè)應在總結分析上年度財務預算執(zhí)行結果與執(zhí)行差異原因的基礎上，對2010年度財務預算編制方法、預算編制基礎、預計重大投融資事項、主要財務預算指標等內容進行分析說明，主要內容參照“2008年度企業(yè)財務預算情況說明書內容提要”。

九、按時報送年度財務預算報告

各企業(yè)應在認真做好內部預算管理的基礎上，按照預算管理工作要求，于2010年3月18日之前以紙質文件和電子文檔，向區(qū)國資公司和行業(yè)主管部門預報2010年度財務預算報告，企業(yè)財務預算報告除報送合并預算報告外，還應當附送企業(yè)總部及與二級子企業(yè)分戶財務預算報告，財務預算報告包括年度財務預算報表及財務預算情況說明書，財務預算報告在2008年統(tǒng)一格式的基礎上，增加長期投資預算附表。

十、區(qū)國資公司和行業(yè)主管部門對企業(yè)2010年度財務預算編制合理性、完整性進行審核

對于預算目標嚴重脫離實際、各相關預算指標不銜接的，要求企業(yè)重新編制上報財務預算報告，同時，根據(jù)企業(yè)財務報告組織財務預算執(zhí)行情況核查，對主要財務指標完成值與預算目標偏離的程度和影響因素進行分析，督促企業(yè)加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。

國有企業(yè)財務工作總結篇二

國有企業(yè)年度工作總結

【篇1：國有企業(yè)年度工作總結范文等20篇年終工】

公司工作總結范文（二十）一、以踏實的工作態(tài)度，適應辦公室工作特點

辦公室是公司運轉的一個重要樞紐部門，對公司內外的許多工作進行協(xié)調、溝通，做到上情下達，這就決定了辦公室工作繁雜的特點。每天除了本職工作外，還經(jīng)常有計劃之外的事情需要臨時處理，而且通常比較緊急，讓我不得不放心手頭的工作先去解決，因此這些臨時性的事務占用了很多工作時間，經(jīng)常是忙忙碌碌的一天下來，原本計劃要完成的卻沒有做。但手頭的工作也不能耽誤，今天欠了帳，明天還會有其他工作要去處理，因此，我經(jīng)常利用休息時間來進行“補課”，把一些文字工作帶回家去寫。

辦公室人手少，工作量大，特別是公司會務工作較多，這就需要部門員工團結協(xié)作。在這一年里，遇到各類活動和會議，我都積極配合做好會務工作，與部門同事心往一處想，勁往一處使，不會計較干得多，干得少，只希望把活動圓滿完成。

今年是公司的效益與服務年，而辦公室就是個服務性質的部門，我認真做好各項服務工作，以保障工作的正常開展。部門之間遇到其他同事來查閱文件或是調閱電子文檔，我都會及時辦妥；下屬機構遇到相關問題來咨詢或者要求幫助，我都會第一時間解答和解決。以一顆真誠的心去為大家服務。

二、盡心盡責，做好本職工作

一年來，我主要完成了一下工作： 1、文書工作嚴要求

1）公文輪閱歸檔及時。文件的流轉、閱辦嚴格按照公司規(guī)章制度及iso標準化流程要求，保證各類文件擬辦、傳閱的時效性，并及時將上級文件精神傳達至各基層機構，確保政令暢通。待文件閱辦完畢后，負責文件的歸檔、保管以及查閱。

2）下發(fā)公文無差錯。做好分公司的發(fā)文工作，負責文件的套打、修改、附件掃描、紅文的分發(fā)、寄送，電子郵件的發(fā)送，同時協(xié)助各部門發(fā)文的核稿。公司發(fā)文量較大，有時一天有多個文件要下發(fā)，我都是仔細去逐一核對原稿，以確保發(fā)文質量，一年來共下發(fā)紅文 份。同時負責辦公室發(fā)文的擬稿，以及各類活動會議通知的擬寫。3）編寫辦公會議材料，整理會議記錄。每個月末對各部門月度計劃的執(zhí)行情況進行核對，催收各部門月度小結、計劃，并擬寫當月工作回顧，整理辦公會議材料匯編成冊，供總經(jīng)理室參考。辦公會議結束后，及時整理會議記錄，待總經(jīng)理修改后，送至各部門輪閱。

【篇2：國有企業(yè)年度工作總結范文】

國有企業(yè)年度工作總結范文

今年是省、**市國企改革“攻堅戰(zhàn)”的決戰(zhàn)之年，也是我市國有工業(yè)企業(yè)徹底實現(xiàn)“雙退出”的關鍵之年。在市委、市政府的正確領導下，在各綜合部門的大力支持下，按照a市市委“立足全改、統(tǒng)籌謀劃、變現(xiàn)資產(chǎn)、力爭政策、前后照應、量力實施”的總體要求，全市國有企業(yè)改革工作按步驟、分階段地進行穩(wěn)步推進，下面將國有企業(yè)改革的具體工作情況匯報 一、市屬國有企業(yè)基本情況 目前，我市共有國有企業(yè)167戶。分布在工業(yè)、商業(yè)、交通、鄉(xiāng)企、農(nóng)機、城建、外貿(mào)、計經(jīng)、糧食、市社、十系統(tǒng)。十系統(tǒng)職工總數(shù)24,811人，離退休職工7,209人，總資產(chǎn)268,209萬元，負債總額 342,697.9萬元，其中：欠銀行貸款316,841萬元，欠保費 5,072.9萬元，欠職工工資9,161萬元，欠職工(權屬文秘之音所有，文章請登陸查看)因素 今年年末是國企改制的最后時限，國家在資金政策和保全企業(yè)資產(chǎn)等方面都給予了一定的政策照顧，過了

【篇3：某國有房地產(chǎn)公司年度工作總結】

攻堅克難 實現(xiàn)業(yè)務大突破

專業(yè)經(jīng)營 譜寫ｘｘ新篇章

——ｘｘ公司2011年工作總結及2012年工作計劃 2011年是ｘｘ公司的“項目攻堅”年，在集團公司的領

導和各部門大力支持下，公司突出房地產(chǎn)開發(fā)主營業(yè)務，著力抓好工程建設，全體員工上下一心，迎難而上，一步一個腳印，扎扎實實、專業(yè)運作，在樓盤銷售及資金回籠、拓展新項目、處理歷史項目、規(guī)范內部管理等方面取得全面突破，從而實現(xiàn)了各項經(jīng)營指標的超額完成以及公司開發(fā)經(jīng)營的新格局，為公司持續(xù)發(fā)展奠定了基礎，創(chuàng)造了公司新的“五年規(guī)劃”的良好開局。

第一部分 2011年工作總結

一、經(jīng)營指標完成情況（見下表） 單位：萬元

二、主要工作完成情況

（一）以物業(yè)銷售和利潤中心為經(jīng)營主線，超額完成經(jīng)營指

標。

年初，集團公司下達給公司的主要經(jīng)營指標為營業(yè)收入

2億元、凈利潤1000萬元，最終公司實現(xiàn)營業(yè)收入2.2億元，凈利潤1300萬元，超額完成經(jīng)營指標，ｘｘ項目的成功銷售和資金回籠至關重要。

在銷售方面，公司各項準備工作做在前面，落實到位，經(jīng)過市場研判，果斷在2011年3月份樓價高企、國家準備對房地產(chǎn)調控前加快推出ｘｘ項目限價房，實施自主銷售，對銷售的所有環(huán)節(jié)精心布局、細致安排，包括銷售中心布臵、樣板房建設、現(xiàn)場報名、資料審核、公開搖號、現(xiàn)場發(fā)售各方面的專業(yè)組織。最終歷時一個多月，ｘｘ項目創(chuàng)下了17:1的廣州市限價房申購比例之最，396套房屋在4月18日公開發(fā)售，實現(xiàn)“日光盤”。同時在銷售全過程做到“公平、公開、公正”，社會反響良好，政府滿意、百姓滿意，實現(xiàn)“零投訴”。

在回款方面，下半年面臨國家宏觀調控、資金面緊張、信貸形勢嚴峻的不利情況，而ｘｘ項目60%屬于個人按揭，銷售資金按期回籠不容樂觀。公司想方設法、創(chuàng)造條件，只爭朝夕、責任到人，全力跟進銀行、公積金管理中心的報批、放款工作，短短5個月時間，到10月份ｘｘ項目銷售回款已完成99%，實現(xiàn)營業(yè)收入1.8億元，攻克了最后一道難關。

同時，公司抓住樓市階段性上漲的有利時機，對小北路、雅致花園、ｘｘ四期的存量物業(yè)實施了銷售，實現(xiàn)營業(yè)收入2000萬元，也為完成今年的經(jīng)營指標作出了重要的貢獻。

（二）工程進度、成本、質量、安全全程控制，在建項目順

利推進。

一年來，公司嚴格按照“兩不兩無”（不超工期、不超預

算、無質量事故、無安全事故）的要求，強化工程管理措施、科學組織施工和現(xiàn)場管理，形成了認真務實、責任分明、流程清晰、操作規(guī)范的管理風格，積累了相當?shù)募夹g經(jīng)驗，取得明顯效果，在建的ｘｘ項目、國稅樓項目按時、按質、按預算順利推進。

一方面，為確保工程進度，公司年初編制項目實施計劃，與目標責任書掛鉤，相關部門及單位按節(jié)點計劃推進，加強 過程監(jiān)督管理，加大工程管理人員現(xiàn)場巡查力度，及時解決現(xiàn)場問題。今年8月份國稅樓、ｘｘ項目主體工程均順利通過驗收，目前，國稅樓、ｘｘ項目主體工程裝修均已基本完工，進入外電、綠化、道路等配套工程施工階段，可按計劃竣工交付使用。

同時，公司嚴格執(zhí)行《現(xiàn)場簽證管理辦法》和《設計變

更管理辦法》。做到每一個工程項目的增減變化都實事求是、有依有據(jù)，從施工方、設計方、監(jiān)理方以及業(yè)主方都做好專業(yè)的論證和完整的記錄。目前在建項目工程進度已過大半，預計國稅樓工程造價將可控制在預算范圍內，ｘｘ項目的漏項、變更量可控制在工程造價10%的正常值范圍內。

（三）創(chuàng)造性開展工作，落實新項目，保持公司發(fā)展后勁。

線坑村改造項目和騰創(chuàng)改造項目作為公司的新業(yè)務儲

備和發(fā)展后勁所在，是公司今年全力以赴、重點跟進的項目，在集團公司領導的帶領下，公司經(jīng)過一年的努力，勇于開拓、創(chuàng)新思維，堅持不懈、專業(yè)運作，兩個項目已得到基本落實。1、線坑村改造項目。公司已與村集體簽訂《改造合作

開發(fā)協(xié)議》和《征地協(xié)議》，村民《改造安臵補償協(xié)議》簽約率達到99%，完全具備了改造的條件。目前進入項目用地（kxc-p4-4地塊）公開招拍掛程序，公司已落實了改造項目的投資合作方，做好充分準備，將共同參與公開競拍土地，取得項目用地。該項目規(guī)模達到40萬平方米建筑面積，屬于大型房地產(chǎn)開發(fā)項目，并結合舊村改造，對公司而言，既

是巨大的挑戰(zhàn)，也是業(yè)務再上一個新臺階的機遇，未來幾年將為公司帶來良好的效益。

2、騰創(chuàng)改造項目。騰創(chuàng)舊廠改造方案按照“三舊”改造的程序上報，11月份經(jīng)區(qū)、市“三舊辦”審核批準，12月取得批文，并趕在2012年1月新的基準地價出臺前確定按舊標準補交地價，集團公司將少支出1億多元費用，在辦理補繳土地出讓金手續(xù)后，可最終落實騰創(chuàng)項目用地。通過“三舊”改造的方式，使騰創(chuàng)地塊從工業(yè)用地合規(guī)合法地轉化成商業(yè)用地，土地大幅升值。該項目規(guī)模約10萬平方米建筑面積，屬于商業(yè)地產(chǎn)項目，對公司也是一個全新的地產(chǎn)開發(fā)領域，通過專業(yè)運作成功，將可為集團公司帶來長期、穩(wěn)定的收入。

（四）妥善處理、減少損失，解決歷史遺留問題 1、實現(xiàn)股東雙贏，解決豐裕項目難題。通過超額完成文昌廣場存量商鋪和車位銷售收入，并按照互惠互利、友好協(xié)商的原則對項目工程結算、利息、會所等歷史問題進行談判，取得了令雙方滿意的結果，為我方挽回了約1800萬元損失，項目結算具備了條件，可實現(xiàn)報表利潤200余萬元，豐裕項目歷史遺留問題得到了圓滿解決。

2、n12地塊拆遷安臵大部分完成，有望達到結案條件。

（1）水蔭路安臵點工作：加強與法院及合作方溝通，配合天河區(qū)法院于7月初收回水蔭四橫路65號之一違建物業(yè)，同時對該樓其它違建部分進行處理及完善手續(xù)，完成該

國有企業(yè)財務工作總結篇三

上海市國有企業(yè) 財務總監(jiān)工作指南

一、引言

（一）目標與依據(jù)

為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結構，加強財務監(jiān)管，指導財務總監(jiān)工作，根據(jù)《上海市國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行規(guī)定》，制定本指南。

（二）性質

1、本指南財務總監(jiān)是指由公司董事會聘任，主管財務會計工作的高級管理人員。設立財務總監(jiān)的單位不再設主管財務會計的行政副職。

2、本指南就財務總監(jiān)主管單位財務會計工作的內容、程序提供規(guī)范性指導。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財務總監(jiān)具體工作規(guī)范。

（三）適用范圍

1、本指南適用于本市國有獨資、控股、參股公司法人單位的財務總監(jiān)，國有獨資、控股、參股的非公司法人單位，其他經(jīng)濟成分法人單位的財務總監(jiān)可參照執(zhí)行。

2、實行國有獨資、控股公司委派或市財政局委派的財務總監(jiān)可根據(jù)需要參照執(zhí)行。

二、法人治理結構中的職責及程序

財務總監(jiān)在公司法人治理結構中基本職責是：向董事會負責，為其財務會計決策提供依據(jù)和服務；接受監(jiān)事會對財務會計工作的質詢和檢查；在經(jīng)理層履行財務會計管理工作。

（一）對董事會的職責及程序

1、職責

（5）提出利潤分配和彌補虧損的草案；

（6）會同有關部門提出各類業(yè)務內部控制程序規(guī)范；

（7）會同有關部門提出重大投資、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案；

（8）提交內部審計報告；

（9）組織實施經(jīng)董事會批準的上述（1）—（5）方案；

（10）會同有關部門組織實施經(jīng)董事會批準的上述（6）—（7）規(guī)范和方案；

（11）組織實施董事會交辦的其他工作；

（12）列席董事會討論有關財務、會計等事項的會議。

2、程序

（1）財務總監(jiān)在向董事會提出上述（1）—（8）草案、規(guī)范和報告時，應先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會討論決定。

（2）財務總監(jiān)在組織實施經(jīng)董事會批準的上述（1）—（5）方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應及時向董事會和經(jīng)理層報告。

（3）財務總監(jiān)在會同有關部門組織實施經(jīng)董事會批準的上述（6）—（7）規(guī)范和方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應及時向董事會和經(jīng)理層報告。

（4）財務總監(jiān)列席董事會討論有關財務、會計等事項的會議時，應事先作好準備。如有必要，可提出書面意見交董事會。

（二）對監(jiān)事會的職責和程序

1、職責

（1）接受監(jiān)事會對公司財務

會計工作的檢查。

（2）回答監(jiān)事會對公司財務會計工作的質詢。

（3）負責提供監(jiān)事會對公司財務會計工作檢查和質詢時所需的有關資料。（4）負責實施監(jiān)事會對公司財務會計工作的整改意見。

（5）會同有關部門落實監(jiān)事會對公司有關經(jīng)營管理工作的整改意見。

2、程序

（1）財務總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求，事先做好監(jiān)事會對公司財務會計工作檢查和質詢的準備工作。必要時，應事先做好書面準備資料。

（2）財務總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公司財務會計工作的有關資料應核實其真實性和完整性。必要時，應在核實的資料上簽字。

（3）財務總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財務會計工作檢查和質詢的內容，未經(jīng)監(jiān)事會許可，不得向他人泄露。

（4）財務總監(jiān)實施監(jiān)事會對公司財務會計工作的整改意見時，應做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。

（5）財務總監(jiān)會同有關部門落實監(jiān)事會對公司有關經(jīng)營管理工作整改意見時，應與有關部門共同做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。

（三）在經(jīng)理層中的職責及程序

1、職責

（1）負責執(zhí)行董事會批準的財務政策、會計核算基本管理制度。

（2）負責執(zhí)行董事會批準的預算、決算方案。

（3）負責執(zhí)行董事會批準的利潤分配、彌補虧損方案。

（4）負責執(zhí)行國家有關財務、會計、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度。

（5）主持公司日常財務會計管理工作。

（6）組織內部審計工作。

（7）負責起草擬交經(jīng)理層審批的有關財務會計事項報告。

（8）負責起草擬交經(jīng)理層審批并報董事會討論決定的有關財務會計事項報告。

（9）執(zhí)行董事會授予的經(jīng)理、財務總監(jiān)聯(lián)簽制度。

（10）主持經(jīng)理授予交辦的其他財務會計工作。

2、程序

（1）財務總監(jiān)在履行上述（1）、（2）、（3）、（4）職責時，應根據(jù)實施進度及時向經(jīng)理層報告。

（2）財務總監(jiān)在履行上述

（5）-（8）職責時，應定期

向經(jīng)理層報告。

（3）財務總監(jiān)在履行上述（9）職責時，應先審批后交經(jīng)理審批。

（4）財務總監(jiān)在履行上述（10）職責時，應及時向經(jīng)理報告。

三、主持日常財務會計管理工作 財務總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，主持公司日常財務會計管理工作。

（一）財務機構設置和財會人員配置

1、根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、管理能力、效益水平等因素選擇財務機構的設置方式，通?？刹捎脝为氃O置、分離設置、托管設置等方式。

2、根據(jù)財務會計管理需要在財務機構內部設置相關部門，通常設置資金籌集投放部門、會計核算報告部門和綜合財務管理部門等。

3、財務總監(jiān)可根據(jù)財務會計管理需要，調整財務機構設置和財務內部部門設置。

4、財務總監(jiān)應根據(jù)財務會計管理實務需要規(guī)劃財務人員配置方案，包括財務人員的崗位職責、人數(shù)、任職條件等內容。

5、財務總監(jiān)在崗位設置中應遵循“不相容職務分離控制”的要求。

6、財務總監(jiān)要參與下管一級財務人員的聘用、考核和獎懲提出相關意見。

7、財務總監(jiān)應制定對下屬公司實行財務人員委派方案并提出擬委派人員的候選名單。

8、財務總監(jiān)應制定對下屬公司委派財務人員的福利待遇政策及支付方案。

9、財務總監(jiān)應制定財務人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓方案。

（二）會計政策、會計核算體系的制定

1、財務總監(jiān)應根據(jù)《企業(yè)財務通則》、結合本公司情況制定本公司的會計政策。

2、會計政策包括：但不限于：

（1）外幣記帳匯率的選用方法；

（2）固定資產(chǎn)目錄分類及預期使用年限、預計凈殘值、折舊方法；（3）低值易耗品攤銷方法；（4）存貨計價方法；

（5）大修理費用核算方法；

（6）壞帳準備范圍、提取方法、提取比例；（7）股權投資差額攤銷期限；

（8）短期投資計提跌價準備方法；（9）所得稅費用核算方法。

3、財務總監(jiān)應根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)財務會計報告條例》要求制定公司的會計核算體系。

4、公司會計核算體系包括：

（1）各類會計憑證設置及其傳遞和保管程序。

（2）根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定的總分類帳戶和公司實際需要，設置的會計帳戶，包括一級、二、三級明細分類帳戶。（3）會計帳冊設置和登記程序。

（4）會計帳務處理程序。

（5）定期結帳程序。

（6）會計報表設置和編制程序，包括合并報表編制程序。

（7）內部報告設置及編制程序。除按《企業(yè)會計制度》要求設置財務報表外，可以根據(jù)公司內部管理需要設置內部報告。內部報告按時間可分為：即報、日報、月報、季報、年報等；按內容可分為資金報告、費用報告、往來報告、投資報告、實物報告、擔保報告等。

（8）會計核算的審核和監(jiān)督制度，包括會計憑證復核、帳證核對、帳帳核對、帳表核對和帳實核對。

5、財務總監(jiān)應對公司會計核算體系正常運行負責，保證會計事項確認、計量、記錄、報告的完整性和可靠性。

（1）建立會計憑證設置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。（2）定期檢查會計憑證填制的規(guī)范性。

（3）定期檢查會計明細帳戶設置、使用情況。

（4）定期檢查會計帳冊設置的有效性和記錄的及時性和正確性。（5）定期檢查會計報表填報的及時性、正確性和完整性。（6）定期檢查帳務處理程序的適用性。（7）定期檢查結帳程序的適用性。

（8）定期檢查會計報表編制程序的恰當性。（9）定期檢查內部報告設置及編制程序的適用性。

（三）財務事項權限的設定

1、財務總監(jiān)應根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關決議，會同經(jīng)理層制定財務事項權限制度。

2、財務事項權限制度內容包括：

（1）財務事項權限的范圍，包括費用類財務事項權限、經(jīng)營類財務事項權限、資金類財務事項權限、資本類財務事項權限。要根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，定期修訂、補充財務事項權限。

（2）財務事項權限的層次，對辦理常規(guī)業(yè)務的一般權限要根據(jù)分層管理、權責配比原則劃分權限的層次，防止一支筆。根據(jù)經(jīng)濟事項重要性和單筆金額大小確定不同層次的權限。對辦理特殊業(yè)務要規(guī)定相應的特殊權限。

（3）財務事項權限的責任，要根據(jù)每一權限的設置確定相應的責任。權限的責任要單一化，既要防止權限責任不清，又要避免權限責任交叉或重疊。

（4）財務事項權限的程序。要定期編制公司財務事項權限一覽表，供相關部門和人員遵守執(zhí)行。

3、財務總監(jiān)應根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，及時補充、修訂財務事項權限的設定，并監(jiān)督有關部門和人員遵守財務事項權限的有效性。

（四）會計技術的選用和更新

1、財務總監(jiān)要關注公司會計技術選用的可行性和安全性。

2、在運用電子信息技術手段時，要考慮： （1）財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護的控制。（2）數(shù)據(jù)輸入與輸出的控制。（3）文件儲存與保管的控制。

（4）網(wǎng)絡安全的控制等。

3、財務總監(jiān)要關注公司會計技術升級更新時財務會計電子信息系統(tǒng)運行的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

4、財務總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策。

四、實施全面預算管理

財務總監(jiān)應按照公司董事會、經(jīng)理層確定的經(jīng)營和管理目標，會同公司有關部門實施全面預算管理。具體內容有：

（一）預算體系的建立。預算體系包括預算項目、預算標準和預算程序。

1、預算項目

預算項目由經(jīng)營預算、資本預算和現(xiàn)金預算組成。其中，經(jīng)營預算包括銷售預算和成本預算；資本預算包括投資預算和資產(chǎn)購建處置預算；現(xiàn)金預算是在經(jīng)營預算、資本預算的基礎上，反映現(xiàn)金流向和流量及存量的預算。上述各預算項目可根據(jù)公司經(jīng)營和管理情況確定具體項目內容。

2、預算標準

要根據(jù)每個預算項目的內容性質制定預算標準，預算標準要體現(xiàn)相關性和可控性要求。

3、預算程序

要根據(jù)各預算項目的內在聯(lián)系，設計預算編制程序，以保證預算編制的完整性和正確性。

二）預算的編制和審定

1、預算編制要按照公司經(jīng)營和管理要求分項目、分部門編制。對經(jīng)常性發(fā)生且可預計的項目可列入年度編制范圍，對非經(jīng)常性發(fā)生且不可預計的項目可列入臨時編制范圍。預算編制要根據(jù)可控性原則由預算可控的相關部門分別編制。

2、預算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預算編制的嚴肅性和可實現(xiàn)性。

3、預算審定要根據(jù)預算編制程序及相關責任部門逐級審定，財務總監(jiān)審定預算編制的完整性和正確性。

（三）預算指標的下達

公司預算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會審批后，按預算執(zhí)行部門下達有關預算指標。有條件的單位，預算指標的下達可與預算執(zhí)行部門責任目標考核聯(lián)系起來，落實預算執(zhí)行責任制。

（四）預算執(zhí)行的授權

1、預算執(zhí)行授權可參照上述“財務事項權限設定”要求辦理。

2、財務總監(jiān)要規(guī)定超預算項目的審批權限和預算外項目的審批權限。

（五）預算實施的監(jiān)控

1、建立預算實施過程的信息反饋系統(tǒng)，及時分類反映預算實施情況。

2、建立預算實施的日常監(jiān)督及預警機制，保證預算按規(guī)定項目和正常進度實施。

3、加強超預算和預算外項目的事先控制。 4、建立預算實施的定期分析報告制度，及時向預算執(zhí)行部門和領導提供預算實施質量的信息。

（六）預算調整

1、根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，定期調整年度預算，一般半年調整一次。

2、調整后的預算應交經(jīng)理層討論通過后交董事會審批。

3、執(zhí)行經(jīng)董事會審批后的調整預算。

（七）預算業(yè)績的考核

1、根據(jù)預算執(zhí)行情況和預算執(zhí)行部門的業(yè)績結果，會同公司有關部門提出預算執(zhí)行考核報告。

2、預算執(zhí)行考核報告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會審批。

五、規(guī)范各類業(yè)務內部控制程序

財務總監(jiān)要根據(jù)《內部會計控制規(guī)范》，會同公司有關部門制定各類業(yè)務內部控制程序。

（一）貨幣資金業(yè)務內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定貨幣資金業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定貨幣資金審批權限。

3、規(guī)定貨幣資金支付申請、審批、復核、支付程序。

4、規(guī)定單位現(xiàn)金庫存限額。

5、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》確定現(xiàn)金支付范圍。

6、規(guī)定銀行存款開戶申請、審批、使用、清理程序。

7、規(guī)定銀行結算憑證填制、傳遞、保管等程序。

8、規(guī)定銀行帳戶核對、現(xiàn)金盤點程序。

9、規(guī)定銀行預留印鑒使用、保管程序。

10、規(guī)定定額備用金建立、使用、保管、核銷、補充程序。

（二）籌資業(yè)務內部控制程序，其主要內容有：

1、規(guī)定籌資業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定籌資業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定籌資方式、籌資結構和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。

4、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資收款的程序。

5、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序。

（三）投資業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定投資業(yè)務職務分離要求。

2、規(guī)定投資業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定投資立項、評估、決策和實施的程序。

4、規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。

5、規(guī)定投資收益和投資處置的程序。

（四）固定資產(chǎn)（工程項目）業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）立項、評估、決策的程序。

4、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）購置（自營或發(fā)包）的程序。

5、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）采購驗收（竣工驗收）的程序。

6、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）決算和結算支付的程序。

7、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）交付使用的程序。

8、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）日常維修和大修理的程序。

9、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）定期盤點的程序。

10、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）報廢清理處置的程序。

11、規(guī)定低值易耗品購置計劃、審批、采購、驗收、領用、攤銷、報廢的程序。

（五）工薪（福利）業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定工薪計時（計件）考核的程序。

4、規(guī)定工薪（福利）結算的程序。

5、規(guī)定工薪（福利）支付的程序。

（六）采購業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定采購業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定采購業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定采購計劃、比價比質、合同訂立、采購作業(yè)的程序。

4、規(guī)定采購貨物驗收入庫的程序。

5、規(guī)定采購貨款支付的程序。

（七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定存貨保管、領用、盤點的程序。

4、規(guī)定成本核算對象、成本項目和成本核算方法。

5、規(guī)定生產(chǎn)費用分攤方法、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分攤方法。

6、規(guī)定成本分析與考核的程序。

（八）銷售業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定銷售業(yè)務的職務分離要求。

2、規(guī)定銷售業(yè)務的審批權限。

3、規(guī)定銷售定價的決策程序。

4、規(guī)定賒銷的授信程序。

5、規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開票、收款的程序。

6、規(guī)定應收帳款記錄、分析、催收、考核的程序。

7、規(guī)定應收帳款壞帳準備及其處置的程序。

8、規(guī)定銷售票據(jù)領用、保管、檢查和注銷的程序。

9、規(guī)定銷貨退回核準、貨款償付、責任追究的程序。

10、規(guī)定銷售費用內容、支付標準、支付方式和分析考核的程序。

（九）擔保業(yè)務的內部控制程序，主要內容有：

1、規(guī)定擔保業(yè)務的審批權限。

2、規(guī)定擔保條件和方式。

3、規(guī)定擔保申請、受理、評估、審批、簽約的程序。

4、規(guī)定擔保風險防范及動態(tài)跟蹤的程序。

5、規(guī)定擔保責任追究及處罰的程序。

六、參與重大經(jīng)濟活動的研究和決策

財務總監(jiān)應當參與公司董事會、經(jīng)理層對重大經(jīng)濟活動的研究和決策。

（一）參與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和資源計劃

1、長期發(fā)展目標和發(fā)展方向。

2、業(yè)務發(fā)展計劃和實現(xiàn)方式。

3、物流、資金流、信息流、人力資源、技術、市場等資源配置和管理。

（二）參與公司重大投資、籌資活動決策

1、重大投資、籌資項目的可行性研究。

2、重大投資、籌資項目的談判。

3、重大投資、籌資項目合同文本的審查。

（三）參與公司資產(chǎn)重組的決策

1、兼并與收購。

2、股權置換。

3、資產(chǎn)置換。

4、債務重組。

（四）參與公司其他決策

1、重大經(jīng)營交易。

2、重大資金調動。

3、重大資產(chǎn)處置。

4、增資擴股計劃。

5、股利政策。

6、重大經(jīng)濟訴訟。

7、報酬與激勵政策。

七、組織內部審計工作

財務總監(jiān)在公司董事會或經(jīng)理層的領導下組織內部審計工作。

（一）組織日常內部審計工作

1、財務收支審計，評價財務收支的真實性和合法性。

2、業(yè)務經(jīng)營審計，評價業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性和有效性。

3、管理制度審計，評價管理制度的健全性和有效性。

（二）組織專題內部審計工作

1、經(jīng)濟舞弊審計。

2、經(jīng)營責任目標審計。

3、離任審計。

4、其他專題審計。

八、財務總監(jiān)雙向工作報告制度

財務總監(jiān)在履行其職責時應向公司董事會和經(jīng)理層雙向報告工作。

一）定期報告

1、財務總監(jiān)年度工作計劃報告。

2、財務總監(jiān)中期工作進度報告。

3、財務總監(jiān)年終工作總結報告。

（二）臨時報告

1、涉及財務會計風險事項的報告。

2、涉及經(jīng)營活動風險事項的報告。

3、涉及管理工作風險事項的報告。

4、涉及單位其他風險事項的報告。

國有企業(yè)財務工作總結篇四

國有企業(yè)財務總監(jiān)

一、財務總監(jiān)制度的涵義及特征

（一）財務總監(jiān)制度的涵義。

財務總監(jiān)是指受企業(yè)所有者的委派由企業(yè)董事會聘任，對企業(yè)財務活動和會計活動實行管理和監(jiān)控，最大限度地維護股東的合法權益的企業(yè)高級管理人員。

財務總監(jiān)制度是在企業(yè)所有權與經(jīng)營權分離的情況下，由國有資產(chǎn)管理部門派駐到企業(yè)，或由國有集團公司董事會派駐到企業(yè)，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動實施監(jiān)督控制的一種特殊的行政管理措施。該項特殊行政管理措施實施的目的在于規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)理人的行為，維護所有者的合法權益，保證國有資產(chǎn)保值和增值，規(guī)范會計信息的真實披露。

（二）財務總監(jiān)制度的基本特征

1.財務總監(jiān)由所有者委派，代表所有者監(jiān)督經(jīng)營者的行為，其報酬多少由所有者根據(jù)其監(jiān)督是否盡職及效果而定。

2.財務總監(jiān)的選拔非常嚴格，通常招聘具有較高業(yè)務素質和職業(yè)道德水平的人擔任，并采取定期考核、輪崗制度。

3.財務總監(jiān)的主要職能是財務監(jiān)督，并參與財務計劃的制定，對重大經(jīng)濟決策與財務收支，必須與總經(jīng)理聯(lián)簽批準。

二、建立財務總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義和理論依據(jù)

（一）建立財務總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義

1.以出資人身份向企業(yè)派駐財務總監(jiān)符合現(xiàn)代企業(yè)制度的內在要求。現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是在產(chǎn)權明晰的基礎上建立起有效制衡的法人治理結構，以確保所有者在企業(yè)所有權與經(jīng)營權兩權分離的條件下仍然能夠最終控制企業(yè)。法人治理結構所具有的制衡關系，反映到企業(yè)財務管理活動上來必然表現(xiàn)為財務制衡關系，而所有者即資本出資人對企業(yè)的最終控制，也必然集中體現(xiàn)到財務控制上來。財務控制包括稅前控制和稅后控制。從國家作為社會管理者的角度來講，企業(yè)的稅前財務控制能夠通過稅法和財政政策制度來規(guī)范并實施，而從國家作為資產(chǎn)所有者角度講，稅后財務控制同樣十分重要，因為資產(chǎn)收益主要體現(xiàn)在稅后。如果不向國有企業(yè)派駐財務總監(jiān)，財務控制大權旁落，出資人甚至不能享有企業(yè)剩余資產(chǎn)分配權，那么，所謂出資人最終控制企業(yè)就是一句空話。

2.建立財務總監(jiān)制度也是健全和強化公有資產(chǎn)財務監(jiān)管機制的客觀需要。伴隨著企業(yè)改制大潮，公有資產(chǎn)權益被侵蝕的情況屢有發(fā)生，有的甚至觸目驚心。之所以出現(xiàn)這些問題，原因之一是財務監(jiān)督不力，而監(jiān)督不力的原因之一又在于制度體系不健全。為此，必須加快建設國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)的有效管理、監(jiān)督、營運體系和機制，防止國有和集體資產(chǎn)流失，完善和規(guī)范出資人相關制度，促動政企分開、政資分開，切實維護出資人的合法權益，維護企業(yè)的經(jīng)營自主權。

（二）建立財務總監(jiān)制度的理論依據(jù)。

1.1999年10月31日新修訂的《會計法》第三十三條規(guī)定：“財政……等部門理應依照相關法律、行政法規(guī)規(guī)定的職責，對相關單位的會計資料實施監(jiān)督檢查?！睂ζ髽I(yè)的資產(chǎn)財務工作實行監(jiān)督和管理是財政部門應盡的職責。

2.國辦文件明確規(guī)定：“國務院財政部門對企業(yè)的資產(chǎn)財務工作實行管理監(jiān)督?！毕蚱髽I(yè)派駐財務總監(jiān)對其經(jīng)濟財務活動實行日常的監(jiān)督是財政部門的職能之一。

3.《公司法》第六十七條規(guī)定：“國家授權投資的機構或者國家授權的部門依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對國有獨資公司的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理?！?/p>

4.《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》第七條規(guī)定：“根據(jù)國務院授權，省、自治區(qū)、直轄市人民政府能夠確定相關部門或者相關機構，對指定的或者其所屬的企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營管理實施監(jiān)督?！? 這些法律、法規(guī)規(guī)定了政府或政府授權部門，對其投資的企業(yè)實行分級分工監(jiān)督和管理是一項重要的職責。財政部門受托對國有企業(yè)特別是大中型國有企業(yè)派駐財務總監(jiān)，是符合以上法律法規(guī)精神的，法律依據(jù)是充分的。

5.改革試點地區(qū)的成功經(jīng)驗。廣西1998年頒布實施財務總監(jiān)派駐辦法，至1998年底共向81戶企業(yè)派駐，1999年廣西在全區(qū)大面積鋪開；深圳在1995年也頒布實施財務總監(jiān)管理辦法。當前兩地財務總監(jiān)派駐工作已初見成效：一是進一步規(guī)范了企業(yè)的財務行為，一定水準上維護了財經(jīng)紀律的嚴肅性，保證了會計信息完整真實，有效制止了企業(yè)盈虧不實的行為；二是財務總監(jiān)針對企業(yè)的經(jīng)營、財務狀況提出的合理化建議基本都得到了企業(yè)的重視和采納，避免了不應有的損失，提升了企業(yè)經(jīng)營效益；三是本著服務于企業(yè)的理念，協(xié)助企業(yè)解決、協(xié)調問題，協(xié)助企業(yè)拒絕不合理的攤派和收費等。當前在全國實現(xiàn)國有企業(yè)財務總監(jiān)委派的還有上海、山東、廣州等地。運行幾年來，派駐財務總監(jiān)的企業(yè)普遍反映良好，達到了預期效果。

三、財務總監(jiān)的基本內容

（一）派駐財務總監(jiān)對象

為了提升派駐企業(yè)財務總監(jiān)的權威，財務總監(jiān)由政府以出資人的身份委托財政部門派駐企業(yè)，依法監(jiān)督企業(yè)日常財務和重大經(jīng)濟活動。派駐的對象，理論上講應該是占有國有股份的所有企業(yè)。具體地講，主要包括國有大中型企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司、正在建設的重點工程項目。

（二）財務總監(jiān)的職責

財務總監(jiān)的主要職責是對委派單位國有資產(chǎn)營運和財務活動實行全過程監(jiān)督，建立健全各項財務管理規(guī)章制度。具體包括：督促企業(yè)執(zhí)行國家的方針、政策、相關財經(jīng)法律、法規(guī)，支持企業(yè)財會、內審人員依法行使職權，監(jiān)督和制止企業(yè)違法行為及可能造成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為；監(jiān)督、指導、協(xié)助企業(yè)健全內部資產(chǎn)財務、會計管理監(jiān)督制約機制，建立嚴格的經(jīng)濟責任制和核算制度，保證企業(yè)會計信息全面真實；參與擬訂企業(yè)資產(chǎn)財務方面的計劃、方案，包括年度財務預、決算方案，費用開支計劃，籌資融資計劃，利潤分配、虧損補充方案等；參與企業(yè)重大投資項目的可行性研究和重大財務決策活動，包括大額資金的使用和調度、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權轉讓、資產(chǎn)重組等。同時，財務總監(jiān)必須向派出機構（財政部門）負責，保證企業(yè)財務會計、審計活動的健康實行，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和保值增值，并對企業(yè)財務、會計和審計報告的真實性、合法性、完整性負責，對規(guī)定的重大財務事項與企業(yè)負責人實行聯(lián)簽。對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟損失，對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)、法律的行為，對企業(yè)資產(chǎn)的流失，承擔相對應的責任。

（三）財務總監(jiān)的任職資格和待遇

財務總監(jiān)的任職資格按照干部管理權限，由財政部門認定，并實行資格證書制度。財務總監(jiān)一般不得兼任企業(yè)以外的任何職務。財務總監(jiān)要具有思想品德好，熱愛本質工作，有較強的事業(yè)心和責任感；具有較強的法制觀點，遵紀守法，原則性強，廉潔奉公；具有較全面的財會專業(yè)知識和現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉經(jīng)濟、財會稅收等方面的法律和法規(guī)，財會專業(yè)大專以上文化水準，中級以上專業(yè)技術資格，從事財會和審計實際業(yè)務三年以上工作經(jīng)歷，身體健康，作風正派。

財務總監(jiān)享受派駐企業(yè)副廠長（副經(jīng)理）級待遇。企業(yè)應為其提供必要的辦公條件。財務總監(jiān)的工資、福利、勞保、差旅費、補助等待遇均由派出機構按規(guī)定解決。

（四）財務總監(jiān)的管理

財務總監(jiān)設立專職，按規(guī)定程序在財政、審計等部門選聘或在社會上實行公開招聘。財務總監(jiān)有財政部門統(tǒng)一管理。財務總監(jiān)在任職期間，除按法定規(guī)定程序成為國有控股企業(yè)董事會成員或國有全資企業(yè)的監(jiān)事會成員外，不得兼任所在企業(yè)或單位實際職務。財務總監(jiān)實行輪換制度，一般任期三年，在同一企業(yè)一般不得連任。從派出財務總監(jiān)的財政部門角度來看，要使國有企業(yè)財務總監(jiān)到位，必須對財務總監(jiān)實行管理，促使財務總監(jiān)認真履行職責，防止越權違規(guī)，濫用職權。

首先，要增強對財務總監(jiān)的監(jiān)督。用制度和法規(guī)約束財務總監(jiān)的行為，并通過下達文件、工作例會、業(yè)務學習等形式經(jīng)常提醒財務總監(jiān)什么可為、什么不可為，遏制和杜絕財務總監(jiān)利用職權行私舞弊。

其次，要增強對財務總監(jiān)的考核。能夠通過審閱財務總監(jiān)工作報告、專項抽查、所屬企業(yè)調研等方式，掌握財務總監(jiān)工作是否到位、是否履職、是否越權、是否違規(guī)等情況，對存有的問題實行主客觀分析，既指出財務總監(jiān)工作的不足，又積極為財務總監(jiān)創(chuàng)造良好的外部條件，保證財務總監(jiān)到位履職。

從派駐財務總監(jiān)的國有企業(yè)角度看，要使國有企業(yè)財務總監(jiān)到位，必須給予財務總監(jiān)以理解和支持。要充分理解到這種做法的必然性和必要性，并給予全方位的支持。

（五）報告制度

財務總監(jiān)要有日常工作記錄，記錄企業(yè)重要的經(jīng)濟、財務活動，按月、季、半年、全年寫出有情況、有內容、有分析、有建議的書面報告，向派出機關報告企業(yè)的資產(chǎn)運營和財務情況。對企業(yè)特殊、重大的經(jīng)濟財務事項要即時以書面形式向派出機關報告。

（六）制定財務總監(jiān)的考核和獎懲制度，定期考核、獎勵和懲罰。

根據(jù)財務總監(jiān)

述職報告

總來說之，財務總監(jiān)制度是企業(yè)監(jiān)督機制和管理機制的有機統(tǒng)一，寓監(jiān)督于企業(yè)日常經(jīng)營活動和財務收支之中，是當前國有企業(yè)產(chǎn)權改革，推行現(xiàn)代企業(yè)制度中一種有效約束經(jīng)營管理者行為，是有助于防止會計信息失真和國有資產(chǎn)流失的運行機制。在現(xiàn)階段各種改革的配套措施不健全的情況下、財務總監(jiān)作為一種過度時期的探索性措施，是切實可行的，也是很有必要的。國有企業(yè)財務總監(jiān)

國有企業(yè)財務工作總結篇五

財務部2015年度工作總結及2016年工作計劃

在公司各位領導的正確領導和大力支持下，**公司財務部在本年度的工作中認真執(zhí)行公司制定的方針政策及戰(zhàn)略計劃、嚴格按照國家的法律法規(guī)和各項規(guī)章制度的要求進行資金及各項財產(chǎn)物資的收支核算，并積極支持配合其他各部門的工作。

一、2015年全年工作概況：

（一）、主要財務指標完成情況

全年完成營業(yè)收入**萬元，營業(yè)稅及附加**萬元，管理費用**萬元，財務費用**萬元，實現(xiàn)利潤總額**萬元，所得稅支出**萬元,實現(xiàn)凈利潤**萬元。年末資產(chǎn)總額**億元，負債總額**億元，凈資產(chǎn)總額**萬元，凈資產(chǎn)負債率**%。

（二）財務管理工作開展情況

2015年財務部在做好日常資金收付、核算等工作的基礎上，重點做了以下幾方面工作。

1、債權債務清理工作：在公司領導的大力支持幫助和各部門的積極配合下，財務部與**公司就**項目的債權債務情況進行核對協(xié)商，成功的簽訂了借款協(xié)議，計提相關利息，大幅度降低了我公司的財務費用支出，也緩解了我公司近幾年面臨**收入不足的困境。

1、財務決算及年報審計工作：及時完成了**年財務決算及年報審計工作，及時與會計師事務所協(xié)商溝通，防范了審計風險。并及時完成了**決算報表及**決算報表的編制和上報工作。

2、稅務工作：本年在處理日常稅務工作的基礎上，財務部迎接了**稅局對我公司**~**年的稅務稽查局檢查。在檢查過程中，財務部積極與其進行溝通協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)問題及時溝通、妥善處理，目前該次稅務檢查已順利完成。

3、自查自糾工作：借著**年市委第三輪巡視組巡查的契機，我部門組織完成了內部交叉審計工作，積極的自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的潛在問題及時向領導反映，妥善的進行整改。按照上級單位的要求，規(guī)范了各種會計檔案賬薄的要求，在有效防范財務風險的同時，提高了我部門財務工作的整體業(yè)務水平。

4、融資工作：過去的2015年，融資工作愈加困難，在公司領導的幫助支持下，我部門積極與相關金融機構溝通協(xié)調，及時做好融資規(guī)劃，在保證工程項目順利實施的同時，成功維持了公司的正常運營。2015年初貸款余額**億元，本年歸還**億元，續(xù)貸**億元，年末貸款余額**億元。一方面保證原有流動資金貸款全部順利續(xù)貸；另一方面，為了歸還本年到期的農(nóng)行**億元貸款，新增了**銀行貸款**億元，**銀行貸款**萬元，**銀行貸款**億元。極大地緩解了我公司本年的資金壓力。

二、2016年全年重點工作：

結合2015年的財務工作情況，2016年財務部門除了日常資金收付、核算等工作的基礎上，將把重點放在以下幾個方面：

1、進一步做好融資工作：目前我公司由融資工作難度越來越大，此外由于我**業(yè)務較少，融資工作缺乏**的問題越來越突出。同時**

2 的銀行信用評級的下調，明年的融資工作無疑將會是更大的挑戰(zhàn)，面對嚴峻的融資工作形勢，財務部在2016年將加大融資工作力度，拓寬融資渠道，努力維持公司的資金需求。

2、制度建設工作：由于**市國資委對**的監(jiān)督檢查力度逐年加大，**對經(jīng)營管理制度方面的建設要求也越來越精細，尤其是在財務管理方面，**成立了財務中心加強對各級子公司財務融資工作的進一步管理。為了適應**的全新管理模式和十三五新常態(tài)下的經(jīng)濟形勢，我公司對有關財務制度建設的緊迫性也日益突出，財務部在2016年將及時調整有關制度，及時跟進**管理制度建設的步伐。

3、審計檢查工作：自2015年年報審計開始，應**財務中心的安排，我公司的審計事務所由原來的**事務所變更為**會計師事務所，由于新的事務所對我公司主要業(yè)務的不熟悉，2016年財務部要對審計檢查工作高度重視，及時與事務所協(xié)調溝通，高質量的完成2015年度**決算報表及**決算報表的編制和上報工作。

4、稅務工作：隨著gdp增速的下調，稅務部門必將會更多的增加稅務檢查、稽查的力度來保證稅收增長。2016年，財務部在做好日常納稅申報等工作的同時，要進一步梳理各項業(yè)務，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在稅務風險。

5、進一加強預算管理：伴隨著**國資委對預算管理的進一步重視加強，我部門將與各部室更好的配合，通過細化管理費用、落實收入來源、及時調整全年預算指標等措施，加強成本費用控制，節(jié)約支出，以提高預算工作的準確性。

6、加強業(yè)務培訓，提高財務人員業(yè)務水平：當前，國有企業(yè)改革力度不斷深化，國資委、財政局、審計局等政府部門對國有企業(yè)的監(jiān)管、審計力度越來越大，要求也越來越高。2016年財務部將加強本部門的技術培訓工作，進一步提升部門員工的專業(yè)技能，以更好的完成財務部門的各項工作，適應公司今后發(fā)展改革戰(zhàn)略的嚴格要求。

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