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企業(yè)籌資管理要求篇一
一、名詞解釋
1、投資人：所有參與籌集資金的人或機(jī)構(gòu)。
2、托管人：參與管理和監(jiān)督資金的籌集、投資、使用、收益分配的人。
2、執(zhí)行人：由投資人全體大會推舉代理執(zhí)行投資相關(guān)事宜的人。
3、融資人：由于缺乏資金而需要融資的并負(fù)責(zé)實(shí)施項(xiàng)目的人或機(jī)構(gòu)。
【投資人與托管人可重疊，投資人與執(zhí)行人可重疊，但托管人與執(zhí)行人須不能重疊】
二、投資人權(quán)利義務(wù)
投資人按照出資額享有相應(yīng)的權(quán)利，共同決策，選定合適的項(xiàng)目，進(jìn)行科學(xué)有效的投資。
1、權(quán)利
投資款系股金性質(zhì)，投資人將獲得相應(yīng)股份，并按相應(yīng)比例行使對應(yīng)的投票權(quán)，并擁有有補(bǔ)充資本金的優(yōu)先權(quán)。
2、義務(wù)
每人首次投資最低額度為人民幣壹仟元，并以仟元為單位，不限定最高額度。
資本金系股金性質(zhì)，投資人獲得相應(yīng)股份。資本金股份可以轉(zhuǎn)讓但不得要求退回，轉(zhuǎn)讓時(shí)內(nèi)部股東擁有優(yōu)先購買權(quán)。
如果需增加資本金，原投資人擁有再投資的優(yōu)先權(quán)，資本金的再投入份額分配不作限制，如果出現(xiàn)搶籌情況，則按原份額配股方式解決。
須按時(shí)繳足資本金，所籌集的資金由全體投資人選舉的執(zhí)行人保管。
三、投資人全體大會
1、總則
投資人全體大會為最高權(quán)利決策機(jī)構(gòu)，對重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。投資人依其持有的股份比例在大會上行使表決權(quán)。投資人如不能如期參加大會者，須指定代理人出席。每次重大投資事項(xiàng)都須召開全體大會。
2、職權(quán)
決定資金的投資方向計(jì)劃。
選舉和更改執(zhí)行人，決定執(zhí)行人的報(bào)酬事宜。審議批準(zhǔn)執(zhí)行人的工作報(bào)告。
審議融資方的商業(yè)計(jì)劃書并且決議投資項(xiàng)目。審議批準(zhǔn)利潤分配方案和處理虧損方案。對增減資本金方案作出決議。
四、投資項(xiàng)目評估
投資人應(yīng)積極對外發(fā)布投資意向，并且積極尋找優(yōu)良項(xiàng)目。
初始階段的投資項(xiàng)目以風(fēng)險(xiǎn)低、操作簡單的為主，如投資風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，所占資本金比例應(yīng)保持低水平階段。
執(zhí)行人須到融資人的項(xiàng)目實(shí)地考察，并且進(jìn)行盡職審慎的調(diào)查，對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益和融資計(jì)劃等出具詳盡報(bào)告提交給投資人。
執(zhí)行人組織投資人到實(shí)地與融資方實(shí)地考察，并進(jìn)行溝通和答疑，協(xié)助投資方與融資方進(jìn)行相關(guān)的談判事宜。
五、投資項(xiàng)目表決
對項(xiàng)目進(jìn)行詳盡的評估后，投資人大會表決是否投資該項(xiàng)目，在投資意向書上簽字確認(rèn)。
六、投資項(xiàng)目監(jiān)督
為了規(guī)范資金的安全使用，投資人委托執(zhí)行人代理執(zhí)行投資項(xiàng)目的監(jiān)督工作。執(zhí)行人應(yīng)定期就目標(biāo)項(xiàng)目融資和項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)展情況向投資人大會進(jìn)行匯報(bào)。
項(xiàng)目的投資事宜，對所有投資人公開并可隨時(shí)查詢，如實(shí)際情況無法確保的話，應(yīng)該盡量做到配合公開工作。
執(zhí)行人須獨(dú)立客觀地給投資人提供投資項(xiàng)目的階段性報(bào)告，如實(shí)地將發(fā)展成果和遇到的困難等。如遇到項(xiàng)目出現(xiàn)重大變化的時(shí)候，執(zhí)行人和融資人須及時(shí)告知投資人，以便讓投資人及時(shí)做出相關(guān)決策。
原則上執(zhí)行人員不能逾越本協(xié)議的要求，若在投資過程中，一些投資商或融資方提出了與本協(xié)議書要求相違背的事項(xiàng)，則執(zhí)行人員不能擅作主張，應(yīng)征求投資人意見，待投資人全體大會有明確決議后，方可向融資方作出相應(yīng)答復(fù)。
七、投資項(xiàng)目收益與分配
1、投資項(xiàng)目收益
項(xiàng)目投資可分為固定收益和獲取項(xiàng)目股權(quán)兩種方式。固定收益方式的年收益率須為12%以上，如低于此水平的項(xiàng)目需要全體投資人商定。融資人需與投資人共同簽訂具體相關(guān)協(xié)議。
獲取項(xiàng)目股權(quán)的方式，對項(xiàng)目的估價(jià)后再確定股權(quán)比例，并且獲得相應(yīng)的收益分配權(quán)，由執(zhí)行人代理行使相應(yīng)的權(quán)利，融資人需與投資人共同簽訂具體相關(guān)協(xié)議。/
2、項(xiàng)目利益分配
利益分配分現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種方式。
現(xiàn)金分紅就是資本金的當(dāng)期投資收益，以現(xiàn)金的形式分紅給投資人。
紅利再投資是指將投資者分得的收益折為等額的新的資本金單位返給投資者。
八、資金的審計(jì)與核算
融資人和執(zhí)行人需接受投資人定期或不定期的咨詢和溝通，共同對投資資金的使用進(jìn)行相關(guān)的審計(jì)和核算，并出具相關(guān)核算報(bào)告以供投資人參考使用。
九、附則
另外議定的補(bǔ)充協(xié)議經(jīng)全部投資人商議并簽字后作為本合同的附件，被視為與本協(xié)議具有同等法律效力。
本協(xié)議經(jīng)投資人簽字（或）蓋章并繳款之日起生效，復(fù)印件無效，投資人每人一份。
【執(zhí)行人操守】
必須擁有良好的職業(yè)操守，擁有某方面優(yōu)秀的職業(yè)技能，譬如財(cái)務(wù)分析、營銷策劃、在投資項(xiàng)目行業(yè)有豐富的經(jīng)驗(yàn)和廣泛人脈關(guān)系等。謹(jǐn)代表投資人的意志執(zhí)行事務(wù)。執(zhí)行人必須以自有資金投入基金，將他們自身利益與整體的利益形成正向關(guān)聯(lián)。【增值服務(wù)】
投資人/執(zhí)行人盡量向目標(biāo)項(xiàng)目提供全方位的增值服務(wù)。注入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，幫助企業(yè)提升經(jīng)營管理能力，拓展采購或銷售渠道，融通企業(yè)與地方政府的關(guān)系，協(xié)調(diào)企業(yè)與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的關(guān)系，努力增強(qiáng)項(xiàng)目成功生存能力。【執(zhí)行人報(bào)酬】 執(zhí)行人報(bào)酬。當(dāng)投資基金產(chǎn)生盈利時(shí)執(zhí)行人才能提取收益10%—20%和基金管理費(fèi)作為報(bào)酬，否則執(zhí)行人只能收取基金管理費(fèi)作為報(bào)酬，管理費(fèi)比例在每筆投資商定?！就顿Y基金運(yùn)作】
投資基金運(yùn)作方式：投資人設(shè)定底線，如果跌破約定虧損比例（一般為25%），客戶可自動終止約定，對于約定贏利部分或約定盈利達(dá)到百分比（一般為15%）以上部分按照約定的比例進(jìn)行分成?！就顿Y方向】：
證券投資：證券以及金融衍生品。
產(chǎn)業(yè)投資：對某些特定行業(yè)有深入的了解和廣泛的人脈關(guān)系。
創(chuàng)業(yè)投資：投資創(chuàng)業(yè)期、成長期的中小企業(yè)，以分享企業(yè)高速成長帶來的高收益。
企業(yè)籌資管理要求篇二
中小企業(yè)籌資問題
關(guān)鍵詞：籌資難；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用擔(dān)保機(jī)制
改革開放以來，我國的中小企業(yè)發(fā)展很快，在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，為我國的經(jīng)濟(jì)增長做出了極大的貢獻(xiàn)。截止到2006年10月底，我國中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到430多萬戶，個(gè)體經(jīng)營戶達(dá)到3800多萬戶。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。每年出口創(chuàng)匯占60%，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。中共中央政治局常委、國務(wù)院總理溫家寶在廣東調(diào)研時(shí)強(qiáng)調(diào)，中小企業(yè)已成為拉動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中具有舉足輕重的作用。但由于中國當(dāng)前獨(dú)特的體制、機(jī)制和政策等因素制約，加之競爭過于激烈，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟(jì)、制度以及法律等方面的矛盾和問題。在這些難題中，作為一個(gè)世界性的難題，融資問題更是首當(dāng)其沖，成為舉國上下高度關(guān)注的一個(gè)問題。
一、中小企業(yè)籌資現(xiàn)狀
（一）中小企業(yè)的籌資通道過窄,手段單一
企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營所需資金來源主要分為內(nèi)部籌資和外部籌資.中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模的限制,其投資資金更多地依賴于外部資金,于發(fā)達(dá)國家相比我國中小企業(yè)外部籌資渠道過分集中于銀行貸款,造成這種現(xiàn)象的主要原因在于中國的資本市場發(fā)展還不成熟.除了企業(yè)發(fā)行股票上市籌資嚴(yán)格的限制條件外,目前我國股票市場尚未形成一個(gè)多層次的市場體系,沒有開設(shè)類似美國nasdaq那樣針對中小企業(yè)的股票交易市場而且在目前的證券市場操作中.政府實(shí)施嚴(yán)厲的監(jiān)督;對企業(yè)制定了較高的證券發(fā)行要求.以場外交易市場看,我國有兩個(gè)僅限法人交易中心,由于場外貿(mào)易市場很不發(fā)達(dá)還未形成全國交易網(wǎng)絡(luò)體系,使得中小企業(yè)很難利用資本市場這一籌措外部資金的渠道.我國急需通過法律形式改善中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu),解決籌資單一的問題
（二）缺乏有效的抵押和擔(dān)保
就中小企業(yè)自身來講，一方面，固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費(fèi)、懸空銀行債務(wù)現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度。同時(shí)，企業(yè)也深感辦理抵押環(huán)節(jié)多、收費(fèi)多，如在土地房產(chǎn)抵押評估和登記手續(xù)中，評估包括申請、實(shí)地勘測、限價(jià)估算等，登記包括土地權(quán)屬調(diào)查、地籍測繪、土地他向權(quán)利登記等，極為繁瑣。因此大多數(shù)中小企業(yè)之間互相擔(dān)保，申請貸款。若短期內(nèi)急需資金，中小企業(yè)之間會互相拆借，或通過內(nèi)部籌資的方式解決。一旦一家公司因經(jīng)營不善而蒙受損失，則會引發(fā)一系列的連鎖反應(yīng)。
（三）產(chǎn)品質(zhì)量可信度低、信用觀念淡薄、缺乏信譽(yù)
中小企業(yè)由于產(chǎn)品的質(zhì)量很難保證，市場上的假冒偽劣商品來自中小企業(yè)的比較多。致使人們對中小企業(yè)產(chǎn)品很難認(rèn)同，導(dǎo)致其產(chǎn)品很難暢銷，甚至可能大量庫存，發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難，使其有限的流動資金也被占用，無法擴(kuò)大再生產(chǎn)，使其經(jīng)營勉強(qiáng)維持。但不可否認(rèn)，也有不少中小企業(yè)，其產(chǎn)品質(zhì)量的可信度是非常高的。與此同時(shí)，信用觀念淡薄，缺乏信譽(yù)是中小企業(yè)籌資難的又一要因。信用是一種資源，是企業(yè)的無形資產(chǎn)，在市場經(jīng)濟(jì)中，信用己成為市場交易的基本準(zhǔn)則。而在我國，信用成為中小企業(yè)中存在的普遍現(xiàn)象。尤其是個(gè)別中小企業(yè)的某些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷、欠稅等信用問題己在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體信用形象，使得眾多投資者望中小企業(yè)而卻步，更傾向于將資金投入到資信較好的大企業(yè)及國債市場。銀行等金融機(jī)構(gòu)為了其資金的安全性，只能設(shè)置更高的要求以及更嚴(yán)格的貸款審批程序，使得中小企業(yè)的貸款申請更加難以滿足。
二、中小企業(yè)籌資難原因
從以上籌資的現(xiàn)狀分析可以看出“籌資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。
（一）中小企業(yè)自身方面的原因
1.中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)比較大
銀行普遍推行資產(chǎn)負(fù)債管理，使其越來越重視資產(chǎn)安全的情況下，較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致中小企業(yè)難以從銀行取得貸款。第一，中小企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定造成信用等級低、資信差。由于中小企業(yè)普遍存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品缺乏競爭力。比較粗糙的經(jīng)營方式以及經(jīng)濟(jì)效益不佳的狀態(tài)，因此這就造成中小企業(yè)在具有很高開業(yè)率的同時(shí)經(jīng)營失敗倒閉的比例也較高。由于中小企業(yè)等級低、資信差，商業(yè)銀行就完全可能不向中小企業(yè)給予深
度的金融服務(wù)。第二中小企業(yè)自身積累少、效益低，從銀行貸款安全性不強(qiáng)，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對大企業(yè)來說必然加大。因此，中小企業(yè)在新增貸款時(shí)會遇到障礙。第三中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、信息披露不規(guī)范，內(nèi)控機(jī)制較差等現(xiàn)象。這些均導(dǎo)致中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的加大。
2.中小企業(yè)信用觀念淡薄
我國中小企業(yè)信用等級普遍不高，不注意維護(hù)自身的形象，據(jù)資料顯示，我國中小企業(yè)有50以上財(cái)務(wù)管理不健全，信用等級60以上都是3b或b3以下，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。更有一些中小企業(yè)由于種種原因逃債，偷稅、漏稅，使得中小企業(yè)的信用度大大降低。這樣，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業(yè)，不利于中小企業(yè)的籌資。
（二）外部方面的原因
1.政府扶持力度不夠，相關(guān)法規(guī)政策不完善
近年來，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺了一系列政策和措施，如由財(cái)政對中小企業(yè)實(shí)行創(chuàng)業(yè)資助，建立向中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵和約束機(jī)制，對支持中小企業(yè)的信貸項(xiàng)目實(shí)行稅收優(yōu)惠等，但實(shí)際上這些措施未能從根本上解決中小企業(yè)籌資不足問題。另一方面，國家對中小企業(yè)資本市場沒有有效的扶持政策，使得中小企業(yè)從資本市場籌資幾乎不可能。由于我國資本市場不成熟，容量有限，因而對投入資本市場的企業(yè)有嚴(yán)格的限制條件，而中小企業(yè)一般規(guī)模不大，資本金有限，難以達(dá)到主板上市條件。創(chuàng)業(yè)辦遲遲不能推出，也使得我國的中小企業(yè)不能有效的利用資本市場。
2.商業(yè)銀行的經(jīng)營理念和方式不利于中小企業(yè) 我國金融體制進(jìn)行改革，商業(yè)銀行開始自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，商業(yè)銀行更多地從自身利益出發(fā)作決策。商業(yè)銀行的貸款主要面向國有企業(yè)或其他大企業(yè)，并且雙方已形成了較為穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。尤其近幾年，我國實(shí)行“抓大放小”的國企改革策略，最大限度的壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，集中將資金投向了大型企業(yè)。另一方面，中小企業(yè)貸款具有金額小，頻率高，時(shí)間急等特點(diǎn)，銀行對中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和評估需要花費(fèi)相當(dāng)多的人力物力。貸款管理成本相對較高，這就影響了銀行的貸款積極性，因此，銀行在堅(jiān)持“安全性，流動性，贏利性”的基礎(chǔ)上，不得不對中小企業(yè)貸款慎重的考慮。
3.信用和擔(dān)保制度不完善
首先，缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系。信用擔(dān)保
體制設(shè)計(jì)的初衷是解決中小企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題，即將中小企業(yè)與銀行之間的信貸交易轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)保公司與銀行之間的信用交易，但從調(diào)查情況看，這種設(shè)計(jì)在實(shí)際操作中效果并不理想，主要與原因有：一是擔(dān)保公司實(shí)力不強(qiáng)，銀行不愿把過高的信貸風(fēng)險(xiǎn)寄托于擔(dān)保公司；二是擔(dān)保公司過高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)使得中小企業(yè)望而卻步；三是擔(dān)保公司承擔(dān)過低的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任使銀行不愿與其發(fā)生交易。其次，社會信用制度不健全中小企業(yè)的信用問題，一方面來自于企業(yè)群體信用的短缺，另一方面國家缺少信用體系的硬性監(jiān)督?？偟膩碚f，我國的信用體系還處在起步階段，雖然少部分城市已經(jīng)走在了全國前列，如北京、深圳等地已將企業(yè)貸款及擔(dān)保情況實(shí)行聯(lián)網(wǎng)查詢。但這些系統(tǒng)還有很大的缺陷，仍是區(qū)域性的、專項(xiàng)的，信息渠道單
一、覆蓋面窄，操作還有待完善。我國信用體系的建立，還有一個(gè)較長的過程。
三、解決問題的對策
根據(jù)以上對中小企業(yè)籌資難問題的分析,中小企業(yè)籌資難既有自身規(guī)模小,資產(chǎn)少,負(fù)債率高,擔(dān)保能力弱;管理者素質(zhì)低,財(cái)務(wù)制度不健全,信用等級低;又有銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)大,成本高的問題;還有政府支持力度不夠的問題。因此,解決這些問題的指導(dǎo)思想是通過搞活地方金融市場,多渠道為中小企業(yè)發(fā)展籌集資金。實(shí)行政策扶持,政府主導(dǎo),立足地方,市場運(yùn)作,化解風(fēng)險(xiǎn)。所以，解決中小企業(yè)籌資難問題的對策就是企業(yè)能力的提升和企業(yè)外部環(huán)境的營造。具體包括以下幾個(gè)方面：
（一）對中小企業(yè)來講，要加強(qiáng)自身發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)信用 1.中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重企業(yè)的貸款信用有效的降低風(fēng)險(xiǎn)
信用保險(xiǎn)能夠有效地幫助企業(yè)規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)、降低高額壞賬造成的巨大經(jīng)濟(jì)損失。信用保險(xiǎn)是以他人的信用風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)產(chǎn)損失為保險(xiǎn)標(biāo)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在美國等發(fā)達(dá)國家，銀行與保險(xiǎn)公司在信用保險(xiǎn)項(xiàng)下進(jìn)行合作已經(jīng)是一個(gè)比較成熟的理念，信用保險(xiǎn)成為買賣雙方開展賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，為賣方的信貸管理提供增值服務(wù)，并改善買方的借貸能力的一個(gè)重要險(xiǎn)種。更為中小企業(yè)在籌資時(shí)銀行考核的關(guān)鍵是企業(yè)的還款能力和企業(yè)的信用情況，信用保險(xiǎn)可承保企業(yè)買家的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而間接的提升企業(yè)的信用狀況，規(guī)范的管理是贏得銀行信任的關(guān)鍵。
2.實(shí)行靈活的經(jīng)營戰(zhàn)略、提升中小企業(yè)信用意識
中小企業(yè)要實(shí)行機(jī)動靈活、市場適應(yīng)性強(qiáng)、拾遺補(bǔ)缺的經(jīng)營戰(zhàn)略，避開行業(yè)內(nèi)大企業(yè)、大公司所關(guān)注的熱點(diǎn)項(xiàng)目，選擇他們易于忽視而又有一定經(jīng)濟(jì)效益的“縫隙”產(chǎn)品或配套產(chǎn)品，用有
限的資金，采用“小而專、”“小而精”、“小而新”的發(fā)展模式，在大企業(yè)的夾縫中求得生存和發(fā)展?；蚴沁x擇在某一個(gè)行業(yè)中處于支配地位的大企業(yè)，實(shí)行強(qiáng)弱聯(lián)合，采取依附協(xié)作的經(jīng)營戰(zhàn)略和生產(chǎn)方式，充分利用大企業(yè)的資金、技術(shù)優(yōu)勢，形成“小而聯(lián)”的企業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)，突破中小企業(yè)自身在資金、技術(shù)等方面的局限性。從而提高企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量得到社會各界的認(rèn)可。加快產(chǎn)權(quán)制度改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，建立明晰的法人治理結(jié)構(gòu)，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全對企業(yè)家的激勵和約束機(jī)制，樹立良好的企業(yè)家聲譽(yù)，以優(yōu)化中小企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)和籌資效率。建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保持會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性，為申請貸款提供基礎(chǔ)依據(jù)。重視自身資本積累，逐步提高企業(yè)資本中自有資金的比例。積極主動地與銀行、擔(dān)保公司建立日常的信息溝通機(jī)制，為銀行了解企業(yè)情況創(chuàng)造有利條件。注重引進(jìn)和培養(yǎng)熟悉國內(nèi)外資金市場的籌資運(yùn)作人才，積極拓寬籌資渠道，適當(dāng)創(chuàng)新籌資方式。從根本上解決信用等級低的問題
（二）對外部來講，要建立中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)并通過制定相應(yīng)的政策
1.盡快建立中小企業(yè)信用評級體系。目前，中小企業(yè)的信用評級主要由銀行的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行，但各家銀行的評級標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，同時(shí)社會上缺乏權(quán)威性的企業(yè)資信評級機(jī)構(gòu)。鑒于中小企業(yè)資信意識淡薄，政府有關(guān)部門要為企業(yè)和銀行營造良好的環(huán)境，有必要從法律法規(guī)著手，規(guī)范社會信用程序，盡快建立統(tǒng)一的、社會化的和具有權(quán)威性的中小企業(yè)信用評級體系，由此強(qiáng)化和引導(dǎo)中小企業(yè)對資信評級重要性的認(rèn)識，推動中小企業(yè)管理水平和信用程度的提高。
2.建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制和體系。為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保是世界各國解決中小企業(yè)籌資難而普遍采用的一種方式。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制剛剛開始成立，業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營模式都處于探索階段，有許多問題需要進(jìn)一步研究和解決，一方面要在不斷摸索適應(yīng)我國國情的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對擔(dān)保基金的管理、監(jiān)督，加快信用擔(dān)保體系市場化、規(guī)范化的步伐；另一方面要發(fā)揮政府、企業(yè)和個(gè)人等多方面的積極性，通過地方財(cái)政撥款、企業(yè)法人或自然人出資以及社會捐贈等多種渠道籌集資金。尤其要鼓勵和吸引民間資本積極參與組建各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使擔(dān)保基金達(dá)到一定規(guī)模，從而更有效地支持中小企業(yè)的發(fā)展。
3.商業(yè)銀行應(yīng)建立適合中小企業(yè)發(fā)展的籌資方式和機(jī)構(gòu) 國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從本質(zhì)上改變中小企業(yè)信用評定制度，為中小企業(yè)營造公平的貸款環(huán)境，調(diào)整信貸政策，修改企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，打破以企業(yè)規(guī)模、性質(zhì)作為支持與否的條件，支持中小企業(yè)的合理資金需求，遵循公平、公證和誠信原則，逐步提高對中小企業(yè)信貸投人的比重。商業(yè)銀行在組織制度方面應(yīng)創(chuàng)新，現(xiàn)在各國有商業(yè)銀行除總行設(shè)立中小企業(yè)信貸部外，一級銀行和二級銀行也設(shè)置了中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)，制定和執(zhí)行對本地區(qū)中小企業(yè)金融服務(wù)的策略。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這一經(jīng)驗(yàn)，改善金融服務(wù)，使中小企業(yè)能夠及時(shí)抓住發(fā)展機(jī)遇。
根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，要加大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，扶持一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場、有技術(shù)、有潛力的科技型、城市勞動密集型和社區(qū)服務(wù)型的優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè)；國有商業(yè)銀行對于符合國家有關(guān)政策要求的中小企業(yè)，開通貸款“綠色通道”，提高服務(wù)效率，為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；對發(fā)展前景好，信用水平高，經(jīng)營穩(wěn)健的中小企業(yè)要實(shí)行傾斜政策；銀行系統(tǒng)要加快金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)的不同需求；在國有商業(yè)銀行積極為中小企業(yè)服務(wù)的同時(shí)，要促進(jìn)中小商業(yè)銀行的發(fā)展，為中小企業(yè)提供專業(yè)的、多方位的金融服務(wù)。
總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個(gè)龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程，這個(gè)工程可以分為三個(gè)部分：中小企業(yè)自身，金融機(jī)制，政府。核心部分在于中小企業(yè)自身能力提升，基礎(chǔ)部分則在于金融機(jī)制的改進(jìn)配合相適應(yīng)和政府積極且恰當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和支持。而信用問題始終貫穿于這三個(gè)方面，是它們的交集。解決這一課題，不僅僅是資金量上的支持，更要提高企業(yè)自身融資能力和信譽(yù)度；注重金融體制創(chuàng)新，消除金融抑制；改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的職能，加強(qiáng)制度供給和金融扶持，培育良好的社會信用體系，發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置方面的基礎(chǔ)性作用。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實(shí)選擇。
企業(yè)籌資管理要求篇三
籌資管理制度
一、總則
第一條為規(guī)范公司籌資行為，降低籌資成本、減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部、各子公司及分公司的籌資行為。
第三條本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。
權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。
第四條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。
二、權(quán)益資本籌資
第五條權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。
1、吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。
2、發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。
第六條公司吸收直接投資程序。
1、公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東大會或董事會批準(zhǔn)。
2、公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。
3、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位和實(shí)物資產(chǎn)的評估工作，并請會計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。
4、公司財(cái)務(wù)部在收到投資款后及時(shí)建立股東名冊。
5、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。
第七條公司不得吸收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物及租賃資產(chǎn)的出資。
第八條公司籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。
第九條投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入)以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。
第十條公司發(fā)行股票籌資程序。
1、公司發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請報(bào)告。
2、公司董事會向國務(wù)院授權(quán)的部門或省級人民政府申請并經(jīng)批準(zhǔn)。
3、公司公告招股說明書和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表及附屬財(cái)務(wù)說明書和明細(xì)表，與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，定向募集時(shí)向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。
4、招認(rèn)股份，收取股款。
5、改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。
第十一條公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東的姓名或者名稱及住所，各股東所持股份、股票編號、股東取得股票的日期。
三、債務(wù)資本籌資
第十二條由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)債務(wù)資本的籌資工作。
1、按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計(jì)劃。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責(zé)任等。
3、雙方法人代表或授權(quán)人簽字。
第十四條公司財(cái)務(wù)部在短期借款到位日按照借類別在短期籌資登記簿中登記。
第十五條公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途，如有變動必須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第十六條公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。第十七條公司財(cái)務(wù)部建立資金臺賬以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。財(cái)務(wù)部對于未支付應(yīng)計(jì)利息單獨(dú)列示。
第十八條公司長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券、長期應(yīng)付款等方式。
第十九條長期借款必須編制長期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用途時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。
第二十條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。
1、籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)用。
2、生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算損益。
4、購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值，超過上述期限的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入當(dāng)期損益。
第二十二條發(fā)行債券籌資程序。
1、公司發(fā)行債券籌資必須由股東大會作出決議。
2、公司向國務(wù)院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。
3、公司制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。
4、公司同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議和包銷合同。
第二十三條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由董事長簽名，公司章程。
第二十四條公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用溢價(jià)、折價(jià)兩種方式，公司財(cái)務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)偂?/p>
第二十五條公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。
1、公司發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名或名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面
金額、利率、還本付息的期限和方式、債券的發(fā)行日期。
2、公司發(fā)行無記名債券的應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券的編號等。
第二十六條公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。
第二十七條公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對。
第二十八條公司按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。
第二十九條公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。
四、公司籌資風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十條公司每季度召開財(cái)務(wù)工作會議，并由財(cái)務(wù)部評價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價(jià)公司籌資方式有重要意義。
第三十二條籌資風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。
第三十三條公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來源。
五、附則
第三十四條本制度由財(cái)務(wù)部編制呈報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
企業(yè)籌資管理要求篇四
××公司籌資管理制度
第一章 總則 第一條
為規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，以提高資金運(yùn)作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條
本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條
本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。第四條
籌資的原則
1．遵守國家法律、法規(guī)原則； 2．統(tǒng)一籌措，分級使用原則； 3．綜合權(quán)衡，降低成本原則； 4．適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第五條
資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章 權(quán)益資本籌資 第六條
權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。
1．吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌 資方式。
2．發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條
公司吸收直接投資程序
1．吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會或董事會批準(zhǔn)。
2．與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投 資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。
3．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評估工作，并請會計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。
4．財(cái)務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時(shí)建立股東名冊。5．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條
吸收投資不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條
籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條
投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入）以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。第十一條
發(fā)行股票籌資程序
1．發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請報(bào)告。2．董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。
3．公布公告招股說明書和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議。定向募集時(shí)向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。4．招認(rèn)股份，交納股款。
5．改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。第十二條
公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。
第三章 債務(wù)資本籌資
第十三條
債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以辦理短期借款。第十四條
公司短期借款籌資程序
1．根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計(jì)劃表。
2．按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資 計(jì)劃。
3．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違約責(zé)任等。
4．雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條
公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標(biāo)準(zhǔn)如下（超過限額標(biāo)準(zhǔn)的由公司董事會批準(zhǔn)）： 1．財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額：10萬元； 2．財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額：50萬元； 3．總經(jīng)理審批限額：100萬元。第十六條
在短期借款到位當(dāng)日，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。第十七條 公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十八條
公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。第十九條
公司財(cái)務(wù)部建立資金合賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。財(cái)務(wù)部對于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。第二十條
公司長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應(yīng)付款等方式。
第二十一條
公司長期借款必須編制長期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃以及還款期限與計(jì)劃等。第二十二條
長期借款計(jì)劃應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。第二十三條
公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。第二十四條
長期借款利息的處理
1．籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)； 2．生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用； 3．清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算損益；
4．購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值。第二十五條
公司發(fā)行債券籌資程序
1．發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會作出決議。
2．向國務(wù)院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。
3．制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面 金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。4．同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第二十六條
公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項(xiàng)，并由董事長簽名、公司蓋章。第二十七條 公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)三種方式，公司財(cái)務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)?。第二十八條
公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。
1．發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。
2．發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。第二十九條
公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。第三十條
公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對。第三十一條
公司按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。第三十二條
公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。第三十三條
公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。第三十四條 其他長期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長期應(yīng)付款。第三十五條
由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理長期應(yīng)付款。
第四章 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十六條
公司應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會議，并由財(cái)務(wù)部對公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)準(zhǔn)則如下：
1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。2．籌資時(shí)應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。
3．對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。4．籌資的期限要適當(dāng)。
5．負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。6．籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條
公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價(jià)公司籌資方式有重要意義。公司財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價(jià)公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三十八條 籌資風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。第三十九條
公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。
第五章 附
則
第四十條
本制度由財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第四十一條
本制度經(jīng)公司董事會審核批準(zhǔn)后，自公布之日起實(shí)施。
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