報(bào)告的寫(xiě)作風(fēng)格應(yīng)該嚴(yán)謹(jǐn)、客觀,并避免主觀色彩和個(gè)人情感的干擾。寫(xiě)報(bào)告時(shí),可以邀請(qǐng)他人進(jìn)行評(píng)審和反饋,以提升報(bào)告的質(zhì)量和可讀性。如果您需要撰寫(xiě)報(bào)告,以下是一些具有啟發(fā)性的范例,可以幫助您提升寫(xiě)作技巧和水平。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇一
尊敬的*市長(zhǎng):
某某市第一人民醫(yī)院始建于1903年,前身為法國(guó)天主教川南教區(qū)第三任主教沙德勇創(chuàng)辦的某某公信醫(yī)院,20xx年7月通過(guò)國(guó)家三級(jí)甲等綜合醫(yī)院評(píng)審,是四川大學(xué)華西網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院、四川大學(xué)華西臨床醫(yī)學(xué)院和成都中醫(yī)藥大學(xué)研究生實(shí)習(xí)基地,瀘州醫(yī)學(xué)院、川北醫(yī)學(xué)院和成都醫(yī)學(xué)院非直管附屬醫(yī)院,已發(fā)展成為川南和省內(nèi)較有影響的大型城市綜合醫(yī)院。
醫(yī)院現(xiàn)有a、b、c三個(gè)主體院區(qū),a區(qū)占地面積27畝,b區(qū)面積21畝,c區(qū)在都長(zhǎng)街租房營(yíng)業(yè),設(shè)骨傷和二門(mén)診兩個(gè)科室。a區(qū)現(xiàn)有建筑面積44912.45平米,其中業(yè)務(wù)用房27278.46平米,b區(qū)建筑面積24700平方米,其中業(yè)務(wù)用房20000平米。
全院編制床位1100張,開(kāi)放床位1800張,在崗職工1400人,其中高級(jí)職稱人員153人,中級(jí)職稱人員266人,博士和碩士135人,省、市學(xué)術(shù)技術(shù)帶頭人等專家近60人。
本屆班子組建于20xx年9月,新班子組建以來(lái),狠抓內(nèi)涵建設(shè),推進(jìn)特色醫(yī)療,推行管理創(chuàng)新,各項(xiàng)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。
(一)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。
醫(yī)院年業(yè)務(wù)增幅40%,年門(mén)急診量由20xx年的45.1萬(wàn)。
人次增加到20xx年的55.6萬(wàn)人次,增長(zhǎng)23%;住院人數(shù)由28000余人次增加到39000余人次,增加39%;年手術(shù)臺(tái)次達(dá)到11600多臺(tái),凈增600多臺(tái)。醫(yī)院持續(xù)快速發(fā)展,取得了良好的社會(huì)效益。
(二)管理創(chuàng)新。
我院是某某市?醫(yī)改?試點(diǎn)單位,為拓展醫(yī)改亮點(diǎn),醫(yī)院在信息化管理、區(qū)域衛(wèi)生協(xié)同發(fā)展、學(xué)科建設(shè)等各方面進(jìn)行了積極探索,取得了較大進(jìn)展。
1、建設(shè)數(shù)字化醫(yī)院。數(shù)字化醫(yī)院是現(xiàn)代醫(yī)療發(fā)展的新趨勢(shì)。我院從20xx年起,與電子科大合作開(kāi)發(fā)lis、pacs、emr和mqis等信息管理系統(tǒng),并投資1000余萬(wàn)元,實(shí)施信息化升級(jí)改造。目前,我院擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)字化醫(yī)院系統(tǒng)可將衛(wèi)生部12個(gè)醫(yī)療核心制度的規(guī)定逐條落到實(shí)處,實(shí)現(xiàn)了在院病人的精細(xì)化管理和醫(yī)療質(zhì)量的自動(dòng)化控制,優(yōu)化了就診流程,提高了診療效率,可實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程查房、遠(yuǎn)程會(huì)診等功能,得到了衛(wèi)生部信息中心高艷捷副主任、省衛(wèi)生廳和某某市衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)的肯定和推廣。
2、探索區(qū)域協(xié)同醫(yī)療。為拓展?醫(yī)改?內(nèi)容,整體提高我市全域醫(yī)療衛(wèi)生水平,實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的合理配置,充分發(fā)揮高端醫(yī)療技術(shù)和智力資源服務(wù)基層的作用,我院在全市率先啟動(dòng)?某某市區(qū)域協(xié)同醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)?,并在衛(wèi)生局指令下,以我院?數(shù)字化醫(yī)院?系統(tǒng)為支撐,建設(shè)?某某市居民健康檔案系統(tǒng)?,目前二系統(tǒng)均已基本完善。
在我院的主導(dǎo)下,筠連縣人民醫(yī)院及其它8縣2區(qū)正在。
建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)字化軟件平臺(tái),醫(yī)院已向縣級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)價(jià)值400余萬(wàn)元的設(shè)備和軟件,以建立完善遠(yuǎn)程查房工作模式,實(shí)現(xiàn)不同醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)務(wù)人員之間適時(shí)視頻交流與指導(dǎo),這對(duì)提升全域醫(yī)療業(yè)務(wù)水平,降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約病員的時(shí)間和成本,最大化利用城市中心醫(yī)院高端技術(shù)資源,有十分重要的意義。
我院的區(qū)域協(xié)同模式,得到國(guó)家、省、市衛(wèi)生部門(mén)的認(rèn)可和支持,20xx年12月,我院謝明均院長(zhǎng)主研的?城鄉(xiāng)數(shù)字化協(xié)同醫(yī)療在公共衛(wèi)生服務(wù)中的價(jià)值分析及應(yīng)用研究?課題已被列為四川省?十二〃五?重點(diǎn)社科課題,這也是今年我市唯一的省級(jí)社科中標(biāo)項(xiàng)目。
目前,與我院簽約的協(xié)作醫(yī)療單位已達(dá)100余家。醫(yī)院還定點(diǎn)支援甘孜州新龍縣醫(yī)院和涼山州美姑縣人民醫(yī)院以及某某市筠連縣等四家縣級(jí)醫(yī)院,每年為協(xié)作醫(yī)院和受援醫(yī)院免費(fèi)培訓(xùn)進(jìn)修人員,邀請(qǐng)基層醫(yī)院參加大型學(xué)術(shù)講座,對(duì)基層醫(yī)生進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2年多來(lái),我院主辦各種學(xué)術(shù)會(huì)、專家聯(lián)誼會(huì)120余場(chǎng),累計(jì)培訓(xùn)基層醫(yī)務(wù)人員4千多人次,發(fā)放宣傳資料10萬(wàn)余份。
名),市管拔尖人才12名,市學(xué)術(shù)技術(shù)帶頭人11名,各專業(yè)博士和碩士135名。
20xx年起,醫(yī)院實(shí)施高端人才?雙百計(jì)劃?,選派管理干部108人和業(yè)務(wù)骨干100人分批到華中科大同濟(jì)醫(yī)院、協(xié)和醫(yī)院進(jìn)行為期三個(gè)月的脫產(chǎn)學(xué)習(xí),在國(guó)內(nèi)一流專家的代理下,進(jìn)行全方位的學(xué)習(xí)和鍛煉,回院后進(jìn)行學(xué)習(xí)效果和成果轉(zhuǎn)化的嚴(yán)格考核,全面促進(jìn)了醫(yī)院管理和科室業(yè)務(wù)的跨越發(fā)展。同時(shí),醫(yī)院鼓勵(lì)職工繼續(xù)深造和攻讀學(xué)位,開(kāi)辦了在職研究生班、職稱英語(yǔ)培訓(xùn)班、醫(yī)務(wù)人員外語(yǔ)特長(zhǎng)提高班,鼓勵(lì)職工通過(guò)在職學(xué)習(xí)提高學(xué)歷層次和職稱層級(jí),為取得碩士學(xué)位的職工報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)費(fèi)用,完善了職工的職業(yè)生涯規(guī)劃,提升了醫(yī)院?jiǎn)T工的整體素質(zhì)。
—區(qū)縣—鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū))?四位一體的技術(shù)指導(dǎo)體系,實(shí)現(xiàn)了優(yōu)勢(shì)醫(yī)療資源與基層的直接共享,我市病員足不出戶就能享受?chē)?guó)內(nèi)頂尖專家的醫(yī)療服務(wù),減輕了他們的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。通過(guò)上級(jí)幫扶和專家?guī)Ы蹋t(yī)院整體技術(shù)水平得到顯著提升,一批優(yōu)勢(shì)科室相繼成熟,實(shí)現(xiàn)了心臟體外直視手術(shù)等一批有代表性的技術(shù)項(xiàng)目的常規(guī)化開(kāi)展,800萬(wàn)某某及周邊地區(qū)群眾受益。一流醫(yī)療品牌的引入,也極大地提高了我市的城市形象和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
借鑒一流醫(yī)院的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),醫(yī)院在原有基礎(chǔ)上增加了康復(fù)醫(yī)學(xué)科、icu、外聯(lián)部等業(yè)務(wù)和職能科室。在保持普外科、神經(jīng)內(nèi)科、神經(jīng)外科、泌尿外科、耳鼻咽喉科等重點(diǎn)學(xué)科持續(xù)進(jìn)步的基礎(chǔ)上,完善了以消化內(nèi)科、心內(nèi)科、胸外科、骨科、婦產(chǎn)科、新生兒科、風(fēng)濕免疫科等為代表的優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè),引進(jìn)配置了128螺旋ct、眼科準(zhǔn)分子激光、大c臂等一批高精尖醫(yī)療設(shè)備,帶動(dòng)了相關(guān)學(xué)科的發(fā)展,肝膽胰外科和泌尿外科成為省級(jí)重點(diǎn)???,醫(yī)院已成為獨(dú)具特色的地級(jí)市醫(yī)療服務(wù)中心。
20xx年,應(yīng)中華醫(yī)學(xué)會(huì)和國(guó)家心血管病中心的邀請(qǐng),我院負(fù)責(zé)人參加了中國(guó)心臟大會(huì)(chc),并應(yīng)邀做了30分鐘的題為《攜手國(guó)內(nèi)一流專家,造福西部人民群眾》的演講報(bào)告;應(yīng)華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院邀請(qǐng),我院參加了第5屆中德醫(yī)院管理論壇暨第24屆德中醫(yī)學(xué)會(huì)年會(huì)。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇二
為緊盯執(zhí)法活動(dòng)“關(guān)鍵領(lǐng)域”,著力查找整治執(zhí)法活動(dòng)中存在的問(wèn)題,推進(jìn)全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè),充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)、防范和評(píng)價(jià)作用,為全局工作提供有力的審計(jì)服務(wù)和保障。xx年xx月至xx月,市公安局審計(jì)室對(duì)本局經(jīng)偵部門(mén)xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。
根據(jù)經(jīng)偵部門(mén)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的實(shí)際,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,成立審計(jì)組,明確工作任務(wù)及職責(zé)。函詢本局紀(jì)檢、信訪、督察、法制部門(mén),了解被審計(jì)單位涉及執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的投訴舉報(bào)、執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)等情況,形成重要問(wèn)題、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要審計(jì)事項(xiàng)的基本判斷。制定方案明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和相關(guān)要求等,確保方案具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性。
審計(jì)組通過(guò)聽(tīng)取工作匯報(bào)、檢查賬目、抽查憑證、審核臺(tái)賬、復(fù)核案卷、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物、核對(duì)票據(jù)等方式,對(duì)經(jīng)偵部門(mén)xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)中,重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實(shí)情況,對(duì)扣押款和涉案財(cái)物的收取、管理及處置等進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。
審計(jì)組嚴(yán)格遵循審計(jì)規(guī)范和工作程序,嚴(yán)格以事實(shí)和數(shù)據(jù)說(shuō)話,做到問(wèn)題明、證據(jù)實(shí)、定性準(zhǔn),強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉案款項(xiàng)未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時(shí)退還、扣押物品未在規(guī)定時(shí)間移交涉案財(cái)物管理中心、存在扣押非涉案財(cái)物等問(wèn)題,引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進(jìn)行準(zhǔn)確定性,確保審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起實(shí)踐和歷史的檢驗(yàn)。
深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)監(jiān)督的重大意義,嚴(yán)把審計(jì)整改質(zhì)量關(guān),始終堅(jiān)持審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不放過(guò),審計(jì)整改不到位不放過(guò),對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,嚴(yán)肅通報(bào)經(jīng)偵部門(mén),要求限期進(jìn)行整改,并對(duì)整改情況開(kāi)展“回頭看”,確保所有問(wèn)題全部整改到位。為進(jìn)一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識(shí),市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進(jìn)行記分處理,并由上級(jí)公安審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物管理方面存在的問(wèn)題,經(jīng)偵大隊(duì)召開(kāi)了隊(duì)伍分析會(huì),對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了梳理,并逐一制定整改措施,明確整改責(zé)任人和整改期限,建立形成了單位負(fù)責(zé)人、專管人員、辦案民警三級(jí)責(zé)任制度。局法制室將審計(jì)結(jié)果納入經(jīng)偵大隊(duì)執(zhí)法質(zhì)量考評(píng),并組織全局辦案民警和涉案財(cái)物管理人員開(kāi)展了培訓(xùn),進(jìn)一步提高辦案民警和管理人員對(duì)涉案財(cái)物的管理水平。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇三
我院09年上半年工作以黨的十七大精神為指導(dǎo),用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局,著力深化醫(yī)院改革,以進(jìn)一步提高干部職工整體素質(zhì),提高技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量,打造服務(wù)品牌,增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展能力,提高“兩個(gè)效益”為目的,強(qiáng)化醫(yī)院文化建設(shè),突出中醫(yī)特色,提高醫(yī)療質(zhì)量,深化優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保醫(yī)療安全,改變醫(yī)院就醫(yī)環(huán)境,增加業(yè)務(wù)用房,更新醫(yī)療設(shè)備,創(chuàng)建和諧醫(yī)院為重點(diǎn),狠抓了深入學(xué)習(xí)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)、“兩好一滿意”活動(dòng)、手足口病救治、甲型h1n1流感防治和醫(yī)院規(guī)范化管理等項(xiàng)工作,取得了很大成績(jī),現(xiàn)回顧總結(jié)如下:
一、基本情況。
醫(yī)院現(xiàn)有職工430人,開(kāi)放病床300張,現(xiàn)是**醫(yī)專附屬醫(yī)院、山東中醫(yī)藥大學(xué)、**醫(yī)專、曲阜中醫(yī)藥學(xué)校、萊陽(yáng)高等中醫(yī)藥專科學(xué)校、**家政學(xué)院的教學(xué)醫(yī)院。是**市醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院,牡丹區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)“新農(nóng)合”定點(diǎn)醫(yī)院,擔(dān)負(fù)著全市八縣二區(qū)及蘇豫皖周邊地區(qū)人民的防病、治病重任,是全市中醫(yī)藥醫(yī)療、預(yù)防、科研、保健、康復(fù)中心,起著全市中醫(yī)藥事業(yè)的龍頭帶動(dòng)作用。
人數(shù)826人,比去年同期增長(zhǎng)24.8%;入院與出院診斷符合率99%;臨床與病理符合率95%以上,危重病人搶救成功率70%以上,術(shù)前與術(shù)后符合率98%以上,中醫(yī)參與率65%以上;上半年業(yè)務(wù)總收入29530842.18元,比去年同期增長(zhǎng)6486320.21元,增長(zhǎng)28%;(上半年財(cái)政撥付手足口病等款項(xiàng)2826000.00元),上半年實(shí)際收入為32356842.18元,比上年同期增加9312320.21元,增長(zhǎng)40%;上半年總支出28545894.08元,比去年同期的21370163.46元增加7175130.62元,增長(zhǎng)34%,(主要為購(gòu)買(mǎi)手足口病救助設(shè)備等)。藥品收入占總收入的56%,資產(chǎn)總額達(dá)到4693.78萬(wàn)元,在去年的基礎(chǔ)上增加697.89萬(wàn)元,增長(zhǎng)17.4%;凈資產(chǎn)增加512.17萬(wàn)元,增長(zhǎng)29.4%;上半年購(gòu)買(mǎi)增加萬(wàn)元以上醫(yī)療設(shè)備48臺(tái)件,由于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的好轉(zhuǎn),職工的福利也隨之有了提高;醫(yī)院上半年未發(fā)生重大醫(yī)療事故和生產(chǎn)事故,形勢(shì)穩(wěn)定,平穩(wěn)發(fā)展。
二、上半年所做的幾項(xiàng)主要工作。
(一)繼續(xù)深入開(kāi)展了“兩好一滿意”活動(dòng)。
相關(guān)文件,建立科主任培訓(xùn)制度,落實(shí)科主任查房制度,努力提高病歷書(shū)寫(xiě)質(zhì)量,規(guī)范處方,將各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)到工作中的每一個(gè)環(huán)節(jié),逐步建立健全了院、科、組三級(jí)質(zhì)控網(wǎng)絡(luò),對(duì)醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行了全程監(jiān)控和管理,減少了醫(yī)療差錯(cuò)事故的發(fā)生。開(kāi)展了“以病人為中心”的醫(yī)療安全百日專項(xiàng)活動(dòng),加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)護(hù)人員的“三基三嚴(yán)”訓(xùn)練和專業(yè)技能培訓(xùn),加強(qiáng)了醫(yī)患溝通,每次召開(kāi)會(huì)議,都把醫(yī)療安全、醫(yī)療質(zhì)量做為重要內(nèi)容來(lái)進(jìn)行安排部署,上半年全院業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)基本正常,沒(méi)有發(fā)生重大醫(yī)療差錯(cuò)事故。繼續(xù)開(kāi)展了“護(hù)理溫馨親情服務(wù)活動(dòng)”,工作中文明執(zhí)業(yè),堅(jiān)持做好“六個(gè)一”服務(wù)和“護(hù)士職業(yè)禮儀服務(wù)”,注重健康教育的落實(shí),比服務(wù)、比質(zhì)量,從點(diǎn)滴做起,從細(xì)節(jié)做起,努力為病人創(chuàng)造舒適、溫馨、親情、滿意的康復(fù)環(huán)境。上半年進(jìn)行了五次檢查評(píng)比,評(píng)出了優(yōu)質(zhì)服務(wù)先進(jìn)集體多個(gè),評(píng)出服務(wù)明星180多人次,病人滿意度不斷提高。
(二)開(kāi)展手足口病救治工作打了一場(chǎng)漂亮仗。
人的條件。這種緊張有序、高效率的工作受到省衛(wèi)生廳、市政府和市衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和贊揚(yáng)。省衛(wèi)生廳康永軍副廳長(zhǎng)看了現(xiàn)場(chǎng)、聽(tīng)了匯報(bào)后說(shuō),我這次來(lái)**,其它沒(méi)表?yè)P(yáng)任何一個(gè)單位和個(gè)人,唯獨(dú)對(duì)市中醫(yī)院提出表?yè)P(yáng),如果都象市中醫(yī)院那樣,手足口病救治工作就搞好了。市政府的黃秀玲副市長(zhǎng)多次對(duì)我院的工作作風(fēng)給予了贊揚(yáng)。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇四
二0一0年,醫(yī)院在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣衛(wèi)生行政主管部門(mén)的及時(shí)指導(dǎo)下,在社會(huì)各界的有力支持下,在全院干部職工的共同努力下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,一手抓內(nèi)部管理,一手抓新醫(yī)院建設(shè),各項(xiàng)工作都取得了新進(jìn)展。醫(yī)院住院2213人次,門(mén)診1萬(wàn)人次,業(yè)務(wù)收入達(dá)到450萬(wàn)元。
(一)強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn),推進(jìn)人才建設(shè)。堅(jiān)持政治學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)一起抓,采取集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合,院內(nèi)學(xué)習(xí)與院外培訓(xùn)相結(jié)合的辦法,大力推進(jìn)醫(yī)院人才建設(shè)。堅(jiān)持和完善干部理論培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,把干部職工的思想統(tǒng)一到科學(xué)發(fā)展上來(lái),形成發(fā)展合力。堅(jiān)持學(xué)習(xí)先進(jìn)人物,用身邊的人和事教育和感召職工,在全院深入開(kāi)展向全國(guó)勞模李文霞同志學(xué)習(xí),用勞模精神激勵(lì)干部職工為醫(yī)院建設(shè)做貢獻(xiàn)。結(jié)合理想信念和職業(yè)道德教育,大力開(kāi)展《廉政準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí),撰寫(xiě)了學(xué)習(xí)。
心得體會(huì)。
查找了存在的問(wèn)題進(jìn)一步堅(jiān)定了全心全意為病人服務(wù)的宗旨意識(shí)。按照培養(yǎng)一批有影響力的學(xué)科帶頭人培養(yǎng)一批業(yè)務(wù)骨干培養(yǎng)一大批服務(wù)意識(shí)濃專業(yè)素質(zhì)高的技術(shù)隊(duì)伍的總要求健全和完善專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)體系。創(chuàng)造條件讓各專業(yè)業(yè)務(wù)能人外出參加學(xué)術(shù)交流活動(dòng);并發(fā)揮輿論的導(dǎo)向作用積極宣傳名醫(yī)名科;選送婦科、外科、內(nèi)科等專業(yè)青年醫(yī)生和有關(guān)科室護(hù)士到自治區(qū)、地區(qū)醫(yī)院進(jìn)修培訓(xùn)加快人才的培養(yǎng)、儲(chǔ)備和使用工作;醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、院感辦按照分類指導(dǎo)的原則組織業(yè)務(wù)人員進(jìn)行院內(nèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)進(jìn)行了必要的理論和技能考核;各業(yè)務(wù)科室采取以老帶新、病例討論、相互授課等形式加強(qiáng)了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提高了科室人員的業(yè)務(wù)水平。
(二)加強(qiáng)質(zhì)量管理,提高服務(wù)水平。堅(jiān)持以病人為中心的服務(wù)理念,強(qiáng)化督導(dǎo)檢查,強(qiáng)化“三基三嚴(yán)”訓(xùn)練,落實(shí)核心醫(yī)療制度,鼓勵(lì)和支持技術(shù)創(chuàng)新,改善服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量,保障醫(yī)療安全。醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、院感辦等業(yè)務(wù)職能科室工作前移,經(jīng)常深入科室督導(dǎo)檢查,查病歷書(shū)寫(xiě)情況,查歸科收治病人情況,查首診負(fù)責(zé)制,三級(jí)醫(yī)生查房制,三查八對(duì)等核心醫(yī)療制度落實(shí)情況,查科室質(zhì)控管理情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)指正,并以醫(yī)療簡(jiǎn)報(bào)、護(hù)理簡(jiǎn)報(bào)、院感簡(jiǎn)報(bào)等形式通報(bào)全院。全年印發(fā)醫(yī)療簡(jiǎn)報(bào)10期,護(hù)理簡(jiǎn)報(bào)8期,院感簡(jiǎn)報(bào)5期。在強(qiáng)化督查的同時(shí),加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員“三基三嚴(yán)”的訓(xùn)練。醫(yī)務(wù)科組織相關(guān)科室對(duì)醫(yī)務(wù)人員的應(yīng)急搶救能力,醫(yī)療儀器使用熟練程度等進(jìn)行了演練和考核;護(hù)理部對(duì)全院護(hù)理人員的操作水平進(jìn)行了檢查和測(cè)試,督促醫(yī)務(wù)人員自覺(jué)加強(qiáng)“三基三嚴(yán)”訓(xùn)練。為提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量,強(qiáng)化了科內(nèi)、院內(nèi)及院外會(huì)診??苾?nèi)重癥病人,科主任主持會(huì)診工作,院內(nèi)急重癥病人,醫(yī)務(wù)科聯(lián)系相關(guān)專業(yè)人員會(huì)診,個(gè)別疑難病例,聯(lián)系上級(jí)醫(yī)院專家來(lái)院會(huì)診,提高了診斷符合率。堅(jiān)持和鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新,拓展了業(yè)務(wù)范圍。醫(yī)務(wù)人員的服務(wù)態(tài)度、責(zé)任意識(shí)不斷提高。全年來(lái)收到錦旗5面,拒收紅包3例,病人投訴有所減少。醫(yī)療業(yè)務(wù)收入穩(wěn)中有增。
(三)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件,維護(hù)人民健康。醫(yī)院始終把人民群眾的生命安全和身體健康放在首位,認(rèn)真履行職責(zé),做好突發(fā)事件的防治工作,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。完善突發(fā)公共衛(wèi)生事件處置機(jī)制。根據(jù)時(shí)令變化及傳染病的發(fā)病規(guī)律,及時(shí)啟動(dòng)手足口病防治預(yù)案,以霍亂為重點(diǎn)的腸道傳染病防治預(yù)案,發(fā)熱病人防治預(yù)案,下發(fā)文件,成立領(lǐng)導(dǎo)小組和救治工作專班,培訓(xùn)業(yè)務(wù)人員,全力做好傳染病預(yù)防救治工作,確保各類突發(fā)性傳染病得到有效控制和救治。強(qiáng)化突發(fā)事件醫(yī)療救治工作。對(duì)部分治療費(fèi)用不能到位的醫(yī)院都全力救治,為政府排憂解難,維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。對(duì)于沒(méi)有家屬陪伴的病人,生活上照顧,精神上安慰,疾病上救治,做到不放棄、不拋棄。
(四)規(guī)范內(nèi)部管理,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。不斷落實(shí)管理責(zé)任,規(guī)范管理程序,完善管理辦法,向管理要效益,向管理要作風(fēng)。加大了干部隊(duì)伍管理力度,增加了全院干部的責(zé)任意識(shí),促進(jìn)了干部作風(fēng)的轉(zhuǎn)變。完善了醫(yī)院管理辦法,在強(qiáng)調(diào)量化考核的同時(shí),適當(dāng)調(diào)整了科室管理人員與科室職工之間的效益工資比例,鼓勵(lì)科室管理人員參與量化考核;鼓勵(lì)科室創(chuàng)收和節(jié)支,科室核算繼續(xù)實(shí)行收入減支出,按一定比例提成,發(fā)放科室效益工資,充分體現(xiàn)了多勞多得的勞動(dòng)分配原則。
(五)為爭(zhēng)取國(guó)家項(xiàng)目資金的支持,醫(yī)院做了大量的工作,國(guó)家項(xiàng)目設(shè)備續(xù)續(xù)到位,并投入正常使用。
2010年醫(yī)院工作,雖然圓滿完成了全年的工作任務(wù)。但是也存在一些不容忽視的問(wèn)題。一是業(yè)務(wù)收入含金量不高,醫(yī)藥比不合理。少數(shù)科室業(yè)務(wù)收入下降。個(gè)別科室責(zé)人甚至只注重自己的個(gè)人利益,不關(guān)心科室的發(fā)展,導(dǎo)致科室人心煥散,沒(méi)有凝聚力,沒(méi)有戰(zhàn)斗力,沒(méi)有增收能力。二是學(xué)習(xí)風(fēng)氣不濃,發(fā)展意識(shí)不強(qiáng)。三是奉獻(xiàn)精神缺失,宗旨觀念淡薄。這些問(wèn)題不很好的解決,會(huì)嚴(yán)重制約和影響醫(yī)院的發(fā)展。
二、二0一一年工作安排。
二0一一年是“十二五”的開(kāi)局之年,是醫(yī)院新一輪建設(shè)發(fā)展的啟動(dòng)之年。十二五期間,全院干部職工要勤于學(xué)習(xí),忠于職守,團(tuán)結(jié)拚博,開(kāi)拓進(jìn)取。
二0一一年醫(yī)院工作的指導(dǎo)思想是:以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,以醫(yī)療衛(wèi)生體制改革為契機(jī),從學(xué)習(xí)培訓(xùn)著手,加快人才培養(yǎng)步伐;從設(shè)備更新著手,夯實(shí)醫(yī)院工作基礎(chǔ);從內(nèi)部管理著手,全面提升工作效率;從醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育著手,大力改善服務(wù)態(tài)度;從而全面提升醫(yī)院的整體形象和服務(wù)質(zhì)量。要始終把“病人是否滿意,全縣人民是否滿意,全院職工是否滿意,各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是否滿意”作為衡量醫(yī)院工作好壞的標(biāo)尺和試金石。
二0一一年醫(yī)院工作的奮斗目標(biāo)是:服務(wù)態(tài)度明顯改善,醫(yī)療質(zhì)量明顯提高,職工精神面貌煥然一新,醫(yī)院整體形象進(jìn)一步好轉(zhuǎn),社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益同步增長(zhǎng)。醫(yī)療業(yè)務(wù)收入確保600萬(wàn)元,業(yè)務(wù)收入構(gòu)成基本合理,消耗性材料性價(jià)格有所下降,醫(yī)療收入質(zhì)量明顯提升。
(一)實(shí)施人才興院戰(zhàn)略,推進(jìn)醫(yī)院持續(xù)發(fā)展。
人才是醫(yī)院持續(xù)發(fā)展最根本的保證。如果醫(yī)院是座大廈,人才就是支撐大廈的基石和柱梁。我們要用海納百川的胸懷去團(tuán)結(jié)不同意見(jiàn),不同風(fēng)格,不同個(gè)性的同志一道工作,最大限度地調(diào)動(dòng)全院干部職工的積極性和創(chuàng)造性。要營(yíng)造尊重知識(shí),尊重人才,熱愛(ài)學(xué)習(xí),奮發(fā)有為的良好氛圍。要千方百計(jì)吸引人才、留住人才,培養(yǎng)人才,用好人才。在建立良好的培養(yǎng)人才和使用人才的機(jī)制,要建立梯次結(jié)構(gòu)和人才備份的人才培養(yǎng)概念。要通過(guò)幾年的努力,為醫(yī)院打造一支德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)干部隊(duì)伍和技術(shù)服務(wù)隊(duì)伍。為醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)人才基礎(chǔ)。
醫(yī)院行政和醫(yī)院黨支部要不遺余力地為全院干部職工搭建施展才能的平臺(tái),充分發(fā)揮人才的專業(yè)特長(zhǎng),用感情留人,用待遇留人,用事業(yè)留人。不管是院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還是各科室主任,都要真心實(shí)意的去關(guān)心自己職工的學(xué)習(xí)、生活和疾苦。鼓勵(lì)干部職工創(chuàng)造條件,克服困難使用新技術(shù),開(kāi)展新業(yè)務(wù)。為了減少干部職工使用新技術(shù),開(kāi)展新業(yè)務(wù)的壓力,院方已經(jīng)將《工作方案》中醫(yī)療事故和糾紛科室按一定比例賠償?shù)臈l款作了修改。原來(lái)不管是什么原因引起的醫(yī)療糾紛和事故科室都要承擔(dān)一定比例的賠償,現(xiàn)在修改為“有過(guò)失的醫(yī)療糾紛和醫(yī)療責(zé)任事故”科室要承擔(dān)一定比例的經(jīng)濟(jì)賠償。醫(yī)院這么做就是想最大限度地為一線醫(yī)務(wù)人員創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)比較寬松的工作環(huán)境。
醫(yī)學(xué)技術(shù)日新月異,高年資醫(yī)務(wù)人員要注意知識(shí)更新,以跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。高年資醫(yī)務(wù)人員要搞好低年資醫(yī)務(wù)人員的傳幫帶,培養(yǎng)接班人。全院人才培養(yǎng)要長(zhǎng)計(jì)劃、短安排,分管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)各專業(yè)人才培養(yǎng)做到心中有數(shù);科室主任或負(fù)責(zé)人對(duì)科室人才培養(yǎng)要舍得投入,立足長(zhǎng)遠(yuǎn)。臨床業(yè)務(wù)科室主任或負(fù)責(zé)人要根據(jù)醫(yī)務(wù)人員的職稱和能力,多給他們臨床實(shí)踐的機(jī)會(huì),并向醫(yī)院報(bào)送科室人員進(jìn)修培養(yǎng)的具體計(jì)劃。醫(yī)務(wù)科可根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需要,在院領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下,直接選派有培養(yǎng)前途的優(yōu)秀年青醫(yī)生外出進(jìn)修培訓(xùn)。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)心進(jìn)修人員的生活、學(xué)習(xí)和待遇。
(二)量體裁衣更新設(shè)備,夯實(shí)基礎(chǔ)增強(qiáng)實(shí)力。
設(shè)備是醫(yī)生的“武器”,是提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的重要因素。從今年起醫(yī)院將本著“量入而出、先急后緩、勤儉節(jié)約、講求實(shí)用”的基本原則,加大設(shè)備投入和更新的力度。各科室都要根據(jù)自己的實(shí)際情況,制訂科學(xué)可行的設(shè)備更新計(jì)劃報(bào)設(shè)備科,供院方?jīng)Q策參考。各科室在報(bào)送設(shè)備更新計(jì)劃的時(shí)候要充分考慮社會(huì)效益,經(jīng)濟(jì)效益,成本回收周期,政策性準(zhǔn)入等因素。化驗(yàn)室、ct室、超聲科等已經(jīng)報(bào)送設(shè)備更新計(jì)劃的,要進(jìn)一步進(jìn)行可行性、合理性論證,計(jì)劃批準(zhǔn)后要協(xié)助設(shè)備科著手編制標(biāo)書(shū),提供供貨參考信息。設(shè)備科要充分了解市場(chǎng),陽(yáng)光操作,透明操作,為科室采購(gòu)性價(jià)比合理的放心設(shè)備。
(三)全面規(guī)范內(nèi)部管理,大力提升工作效益。
管理出效益。要建立健全規(guī)范的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。首先,要明確院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的工作職責(zé),界定工作權(quán)限,按照分工負(fù)責(zé)的原則,做好各自分管的工作。其次,要明確各科室各崗位的工作內(nèi)容和工作責(zé)任,要立足崗位,做好本職工作。業(yè)務(wù)科室專心抓好業(yè)務(wù)工作,行管后勤科室要為臨床做好服務(wù)和后勤保障工作。公務(wù)接待、出差用車(chē)等工作由辦公室負(fù)責(zé)調(diào)度和按排。再次,要按照規(guī)范的程序開(kāi)展工作。任何工作都有一定的程序,該請(qǐng)示的要請(qǐng)示,該匯報(bào)的要匯報(bào),該協(xié)調(diào)的要協(xié)調(diào),不能越權(quán)辦事,不能越級(jí)表態(tài),不準(zhǔn)先斬后奏。
要建立健全權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督機(jī)制。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子一定會(huì)堅(jiān)持集體決策,民主決策,重大事項(xiàng)通過(guò)職工代表大會(huì)討論,保證決策的民主性、科學(xué)性,同時(shí),我們會(huì)認(rèn)真執(zhí)行院務(wù)公開(kāi)和黨務(wù)公開(kāi)制度,接受全院干部職工和社會(huì)監(jiān)督。醫(yī)院涉及到人才物的工作,總的原則是用、管分離,不能既裁判員,又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員。醫(yī)院所有的藥品、設(shè)備、物資、耗材及維修必須歸口管理,集中采購(gòu)。采購(gòu)除遵守《招標(biāo)法》和一定的采購(gòu)程序外,采購(gòu)型號(hào)與價(jià)格對(duì)外公布,接受職工監(jiān)督。職工對(duì)藥品、設(shè)備、物資、耗材及維修價(jià)格有異議者,可向院方提供新的質(zhì)量可靠的合法進(jìn)貨渠道,院方將予以采納,并按差價(jià)比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。
核心醫(yī)療制度是前人經(jīng)驗(yàn)、智慧、心血甚至生命的結(jié)晶,是醫(yī)療質(zhì)量最可靠的保證。落實(shí)好核心醫(yī)療制度,重點(diǎn)在科室,關(guān)鍵在醫(yī)護(hù)人員。科室主任和護(hù)士長(zhǎng)是科室醫(yī)療質(zhì)量第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)首診負(fù)責(zé)制、三級(jí)醫(yī)師查房制、會(huì)診制度、查對(duì)制度、討論制定、交接班制度等核心醫(yī)療制度的落實(shí),對(duì)落實(shí)制度不力的,要追究科室責(zé)任人責(zé)任,造成醫(yī)療糾紛賠償?shù)?,科室?zé)任人要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任??剖邑?zé)任人要采取教育、督查、懲處等方式,督促醫(yī)務(wù)人員提高對(duì)落實(shí)醫(yī)療制度的認(rèn)識(shí),增加責(zé)任感,認(rèn)真落實(shí)醫(yī)療制度。分管業(yè)務(wù)和護(hù)理的領(lǐng)導(dǎo),要帶領(lǐng)和督促醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、院感辦等業(yè)務(wù)職能科室經(jīng)常性地到臨床科室檢查督辦,對(duì)醫(yī)療制度落實(shí)不到位的科室和個(gè)人要進(jìn)行處罰,對(duì)麻木不仁、不認(rèn)真整改的科室和個(gè)人加大處罰力度。業(yè)務(wù)職能科室在加大督查力度的同時(shí),要發(fā)揮好科室質(zhì)控員的作用,明確質(zhì)控員的權(quán)力和責(zé)任。要結(jié)合醫(yī)院醫(yī)院實(shí)際和醫(yī)療環(huán)境,做好醫(yī)患溝通工作,做好醫(yī)療安全防范工作。
為降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),醫(yī)院實(shí)行新業(yè)務(wù)開(kāi)展、新技術(shù)應(yīng)用報(bào)批制度??剖议_(kāi)展新業(yè)務(wù)、應(yīng)用新技術(shù)應(yīng)向醫(yī)務(wù)科申報(bào),院方批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。對(duì)新業(yè)務(wù)開(kāi)展、新技術(shù)應(yīng)用帶來(lái)較好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的,要給予獎(jiǎng)勵(lì)。
(四)切實(shí)轉(zhuǎn)變醫(yī)德醫(yī)風(fēng),全面提升醫(yī)院形象。
作風(fēng)就是形象,形象就是效益。人們對(duì)醫(yī)院服務(wù)的要求越來(lái)越高,維權(quán)意識(shí)越來(lái)越濃,醫(yī)院要不斷加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè),落實(shí)“醫(yī)院為社會(huì)服務(wù)、醫(yī)生替病人著想,醫(yī)療讓群眾滿意”的服務(wù)理念,改善服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量,努力為病人提供人性化的高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)。
要轉(zhuǎn)變服務(wù)理念?,F(xiàn)在醫(yī)療服務(wù)環(huán)境并不寬松,醫(yī)患關(guān)系并不和諧,醫(yī)鬧現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。原因是多方面的,有醫(yī)院補(bǔ)償機(jī)制不足導(dǎo)致的公益性質(zhì)淡薄問(wèn)題,有輿論導(dǎo)向的引導(dǎo)問(wèn)題,有醫(yī)院自身服務(wù)不到位的問(wèn)題,有醫(yī)院處理醫(yī)療糾紛一味拿錢(qián)息事產(chǎn)生的鏈鎖反映等等。從醫(yī)務(wù)人員身上找原因,還是我們的服務(wù)觀念沒(méi)有徹底轉(zhuǎn)變,仍然是被動(dòng)服務(wù),沒(méi)有從要我服務(wù)轉(zhuǎn)變到我要服務(wù)上來(lái)。病人到醫(yī)院,是花錢(qián)買(mǎi)醫(yī)療服務(wù),我們理應(yīng)提供令病人滿意的醫(yī)療服務(wù)。只要觀念改變了,我們的服務(wù)才會(huì)主動(dòng),才會(huì)熱情,才能設(shè)身處地地為病人著想,才能忍受委屈,才能主動(dòng)化解矛盾,和諧醫(yī)患關(guān)系。我們一定要拋棄病人到醫(yī)院是求醫(yī)生看病這樣一種思想,因?yàn)獒t(yī)療是一種市場(chǎng),是市場(chǎng)病人就有選擇的權(quán)力,我們就有服務(wù)的義務(wù)。
要加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)。要堅(jiān)持教育、督查、懲處相結(jié)合的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)機(jī)制,提高醫(yī)德水平。要做到病人進(jìn)醫(yī)院有人迎,病人出院有人送,就診期間有人關(guān)心,要尊重病人,與病人交朋友。關(guān)于醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育,醫(yī)院將開(kāi)展主題教育,本周五我們將召開(kāi)全院干部職工大會(huì)進(jìn)行動(dòng)員。幫助醫(yī)務(wù)人員牢固樹(shù)立以病人為中心的服務(wù)理念,做到看一個(gè)病人交一個(gè)朋友。關(guān)于督查,一是要發(fā)揮醫(yī)院社會(huì)監(jiān)督員和行風(fēng)評(píng)議員的作用,聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議;二是要完善社會(huì)和病人舉報(bào)機(jī)制,除設(shè)立舉報(bào)箱、舉報(bào)電話外,還應(yīng)建立舉報(bào)有獎(jiǎng)制度;三是要認(rèn)真做好病人投訴接待處理工作;四是要發(fā)揮醫(yī)院醫(yī)德醫(yī)風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班的作用,不定期進(jìn)行督查。關(guān)于懲處,要嚴(yán)格按醫(yī)院規(guī)章制度對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行處罰。要通過(guò)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)主題教育,使全院干部職工以嶄新的精神風(fēng)貌走進(jìn)新醫(yī)院。
(五)有力加強(qiáng)安全保衛(wèi),有效維護(hù)工作秩序。
安全和諧的工作環(huán)境是醫(yī)務(wù)人員安心服務(wù)的基本前提。要多管齊下,治理醫(yī)院工作環(huán)境。針對(duì)醫(yī)療糾紛處理難、醫(yī)患糾紛增多現(xiàn)象,醫(yī)院要切實(shí)加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作,應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。一是醫(yī)院已著手招聘8名政治素質(zhì)高、身體素質(zhì)好的保安人員來(lái)醫(yī)院工作。對(duì)保安人員要加強(qiáng)培訓(xùn),實(shí)行半軍事化管理,提高工作待遇,明確工作職責(zé)。二是全院干部職工要以院為家,愛(ài)院如家,在醫(yī)院工作秩序和人身安全受到威脅的時(shí)候,鼓勵(lì)干部職工挺身而出,維護(hù)醫(yī)院權(quán)益和自身安全。對(duì)為維護(hù)醫(yī)院工作秩序和權(quán)益作出貢獻(xiàn)的同志,院方將根據(jù)不同情況給予獎(jiǎng)勵(lì)。在這里,我要旗幟鮮明地表?yè)P(yáng)李猛龍同志,這么多年來(lái),醫(yī)院在醫(yī)鬧中被人砸玻離,潑大糞,干部職工被打,沒(méi)有一個(gè)人站出來(lái)制止,李猛龍同志站出來(lái)了,并且把握分寸,處置得當(dāng)。我們要大力提倡這種主人翁精神。
(六)統(tǒng)籌兼顧彈好鋼琴,認(rèn)真做好其它工作。
要做好醫(yī)院整體搬遷項(xiàng)目建設(shè)工作。新醫(yī)院建設(shè)主體工程已完工,裝修工作正在緊密鑼鼓進(jìn)行。全院干部職工要把思想統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái),把認(rèn)識(shí)提高到抓住機(jī)遇,促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展上來(lái),關(guān)心、支持新醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目。
要認(rèn)真做好黨建工作。要按上級(jí)要求開(kāi)展好爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)活動(dòng),不斷加強(qiáng)黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)和作風(fēng)建設(shè),發(fā)揮黨組織的政治核心作用,發(fā)揮黨員的模范帶頭作用,團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)全院干部職工又好又快地建設(shè)和發(fā)展醫(yī)院。要以黨建帶團(tuán)建,發(fā)揮團(tuán)組織作用。
要認(rèn)真做好老干工作,落實(shí)老干部待遇,創(chuàng)造條件讓老干部老有所為,老有所樂(lè)。
要認(rèn)真做好計(jì)劃生育工作,落實(shí)“三查”工作和兩個(gè)嚴(yán)禁,杜絕計(jì)劃外生育。
要認(rèn)真做好工會(huì)工作,增強(qiáng)民主管理,民主監(jiān)督的能力,要適時(shí)組織形式多樣的文化體育活動(dòng),活躍職工文化生活。
各位代表,二0一一年是醫(yī)院建設(shè)發(fā)展的爬坡之年,讓我們精誠(chéng)團(tuán)結(jié),克難奮進(jìn),為全面完成二0一一年的工作任務(wù)而努力奮斗。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇五
各位代表,列席代表:。
1、從2020年12月30日24點(diǎn)起,江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成,實(shí)現(xiàn)“零差率”銷(xiāo)售,即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價(jià)格按采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行。新政策還鼓勵(lì)非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實(shí)施,審計(jì)科對(duì)先后對(duì)設(shè)備科實(shí)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)、對(duì)骨科、眼科高值耗材進(jìn)行追蹤審計(jì)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并監(jiān)督整改。加強(qiáng)了醫(yī)用耗材出、入庫(kù)管理制度建設(shè)。科學(xué)設(shè)置庫(kù)房、加強(qiáng)了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督、科學(xué)制定驗(yàn)收制度、加強(qiáng)信息化建設(shè)。,經(jīng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)盈資金1433162.86元,1、財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況:。
總的收支情況:全年總收入15,000萬(wàn)元(包括中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助119.6萬(wàn)元),完成預(yù)算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬(wàn)元,增長(zhǎng)率21.36%;全年總支出14,559.33萬(wàn)元,完成預(yù)算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬(wàn)元,增長(zhǎng)率19.31%;全年收支結(jié)余440.67萬(wàn)元,比去年同期增加了242.8萬(wàn)元;結(jié)余分配情況:尚未開(kāi)支的中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助108.8萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬(wàn)元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金232.1萬(wàn)元.總體而言,總收入超額完成預(yù)算1.15%,總支出低于預(yù)算1.38%,表明預(yù)算控制有效,財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn).具體收支情況:收入方面:1、財(cái)政補(bǔ)助收入370.5萬(wàn)元(包括已收到中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助119.6萬(wàn)元,計(jì)劃400萬(wàn)元),完成預(yù)算65.01%;2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入14,527.7萬(wàn)元,完成預(yù)算102.95%(其中:藥品收入4,297.5萬(wàn)元,完成預(yù)算111.62%);3、科教項(xiàng)目收入5.萬(wàn)元;4、其他收入97.3萬(wàn)元,完成預(yù)算97.27%).支出方面:1、醫(yī)療支出13,056.68萬(wàn)元(其中:藥品支出3,759.5萬(wàn)元,比去年同期增長(zhǎng)27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬(wàn)元,比去年同期增長(zhǎng)18.54%);2、管理費(fèi)用1,396.萬(wàn)元;3、財(cái)政專項(xiàng)支出10.8萬(wàn)元;4、科教項(xiàng)目支出4.85萬(wàn)元;5、其他支出91萬(wàn)元.2、資產(chǎn)負(fù)債情況:到2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債日止,總資產(chǎn)6,234萬(wàn)元,比上年減少2,959萬(wàn)元,原因是新的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》要求從2012年起計(jì)提固定資產(chǎn)折舊4,322.5萬(wàn)元,其中:補(bǔ)提2012年之前的折舊3,674萬(wàn)元,2012年度提折舊648.5萬(wàn)元.總負(fù)債4,079.8萬(wàn)元,比上年增加296.5萬(wàn)元,增長(zhǎng)7.83%,凈資產(chǎn)2,154萬(wàn)元,比上年減少3,255.7萬(wàn)元(原因是計(jì)提折舊,屬于會(huì)計(jì)政策變更).資產(chǎn)負(fù)債率為69.77%.醫(yī)院財(cái)務(wù)已處在高負(fù)債率運(yùn)行狀態(tài),達(dá)到金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)對(duì)‘資產(chǎn)負(fù)債率’指標(biāo)的控制上限70%.建議:資產(chǎn)負(fù)債率控制在50%以內(nèi),否則會(huì)出現(xiàn)貸款困難和財(cái)務(wù)支付困難.3、資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、報(bào)廢情況(財(cái)務(wù)科入帳數(shù)).全年新購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)金額2,202.9萬(wàn)元,其中:醫(yī)療設(shè)備2,077.8萬(wàn)元,一般設(shè)備96.2萬(wàn)元;其他資產(chǎn)28.8萬(wàn)元.報(bào)廢固定資產(chǎn)130.7萬(wàn)元;設(shè)備科累計(jì)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生耗材3,453萬(wàn)元;藥劑科累計(jì)購(gòu)進(jìn)藥品4,561萬(wàn)元(不包括本院制劑234.2萬(wàn)元);總務(wù)科累計(jì)購(gòu)進(jìn)日用材料150萬(wàn)元.4、對(duì)醫(yī)院總務(wù)零星維修的審計(jì).審計(jì)科采取實(shí)地檢查核對(duì)工作量,及時(shí)糾正并扣減重復(fù)與不合規(guī)維修費(fèi)用,為醫(yī)院節(jié)約資金14330元。
4、對(duì)醫(yī)院基建、工程維修的審計(jì).審計(jì)科采取在實(shí)地檢查核對(duì)工程量,根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查和江蘇中興訊達(dá)工程管理咨詢有限公司共同核定價(jià)格,全年共審核基建維修工程共5項(xiàng),工程預(yù)算款是:654795元,經(jīng)審計(jì)核準(zhǔn)工程款是585269.65元,核減了69525.35元.(具體工程項(xiàng)目請(qǐng)看2020年度工程維修審計(jì)清單)。
2020年度工程維修審計(jì)項(xiàng)目表。
1、工程名稱:豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程。
施工單位:徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價(jià)格:168432.65元。
審計(jì)核準(zhǔn)額:150735.65元。
審計(jì)核減:17697.00元。
2、工程名稱:豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程。
施工單位:豐縣茗菡裝飾工程有限公司。
預(yù)算價(jià)格:99340.68元。
審計(jì)核準(zhǔn)額:88855.23元。
審計(jì)核減:10485.45元。
3、工程名稱:豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程。
施工單位:徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價(jià)格:188297.41元。
審計(jì)核準(zhǔn)額:168177.55元。
審計(jì)核減:20119.86元。
4、工程名稱:豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程。
施工單位:徐州夢(mèng)之洋建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價(jià)格:99010.55元。
審計(jì)核準(zhǔn)額:88115.59元。
審計(jì)核減:10894.96元。
5、工程名稱:豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程。
施工單位:徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價(jià)格:99713.71元。
審計(jì)核準(zhǔn)額:89385.63元。
審計(jì)核減:10328.08元。
5、對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”比較分析:單位:元。
名稱。
2012年。
2011年。
增減數(shù)。
增長(zhǎng)率。
差旅費(fèi)。
553,365。
577,778.1。
-15,587.-3%。
招待費(fèi)。
1,348,208。
1,526,011.7。
177,803。
-13.18%。
交通費(fèi)。
76,686.116,091.-42,109。
-34%。
“三公經(jīng)費(fèi)”能認(rèn)真執(zhí)行中央《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,落實(shí)勤儉節(jié)約的原則.
三、
審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議:。
(一)審計(jì)發(fā)現(xiàn):。
1、規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同簽訂,提高合同管理質(zhì)量,防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。合同的訂立要符合規(guī)范程序,合同的條款要合法、合規(guī)、完整、嚴(yán)密,資料齊全。醫(yī)院對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同,必須按照統(tǒng)一管理,歸口采購(gòu)的原則。
2、規(guī)范總務(wù)科維修工作流程:科室報(bào)修申請(qǐng)--正常損壞報(bào)總務(wù)維修班--派維修人員到現(xiàn)場(chǎng)--需要更換配件的到物資庫(kù)申領(lǐng)配件--在限定期限內(nèi)修復(fù)--規(guī)范填寫(xiě)維修派工單(日期、維修科室、領(lǐng)取配件的規(guī)格及數(shù)量、報(bào)修科室、維修人員、驗(yàn)收人員簽字)。如急需購(gòu)買(mǎi)修理配件的附原始發(fā)票及購(gòu)物清單。磁磚修補(bǔ)應(yīng)附修補(bǔ)前、后的圖片。
3、加強(qiáng)醫(yī)院的支出管理。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核,審核支出簽批手續(xù)是否齊全,原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性,合同的合法性、內(nèi)容齊全性,驗(yàn)算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,上報(bào)相關(guān)科室核查,加強(qiáng)付費(fèi)控制。
3.嚴(yán)格規(guī)范采購(gòu)管理制度。
在醫(yī)院耗材管理中,為保證管理的精細(xì)化和規(guī)范化,醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度。首先,使用科室不能只憑借經(jīng)驗(yàn)盲目申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,容易造成存貨積壓和缺貨現(xiàn)象。要根據(jù)科室剩余庫(kù)存和當(dāng)月實(shí)際消耗情況嚴(yán)格制定采購(gòu)計(jì)劃,并填寫(xiě)采購(gòu)耗材名稱、耗材規(guī)格、采購(gòu)數(shù)量和使用原因。作為醫(yī)用耗材采購(gòu)人員要了解每個(gè)科室月消耗情況,根據(jù)近幾個(gè)月科室醫(yī)用耗材的消耗進(jìn)一步監(jiān)督科室采購(gòu)計(jì)劃是否合理,不合理計(jì)劃及時(shí)更改,合理計(jì)劃上報(bào)審批,然后采用適當(dāng)?shù)牟少?gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。其次,所供耗材的供應(yīng)商是否持有醫(yī)療器械注冊(cè)證、醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證。醫(yī)用耗材管理人員應(yīng)定期檢查證件的有效性,耗材是否合法合規(guī),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更換處理。然后,驗(yàn)收時(shí)采購(gòu)人員必須對(duì)耗材質(zhì)量嚴(yán)格把控,以防供應(yīng)商以次充好而導(dǎo)致醫(yī)患增加,給患者帶來(lái)危害。同時(shí)要求供貨商“票貨同行”,驗(yàn)收成功后,在驗(yàn)收單上簽字。最后,庫(kù)管會(huì)計(jì)憑借簽字齊全的驗(yàn)收單和發(fā)票及時(shí)進(jìn)行物品入庫(kù)。設(shè)備科將簽字齊全的物品入庫(kù)單、發(fā)票和驗(yàn)收單及時(shí)交給財(cái)務(wù)科,避免出現(xiàn)賬實(shí)不符現(xiàn)象。
4、加強(qiáng)醫(yī)用高值耗材的驗(yàn)收與監(jiān)管機(jī)制。
由于一次性高值耗材價(jià)格高,要求及時(shí)周轉(zhuǎn),為防止過(guò)期、失效實(shí)行“零庫(kù)存”管理。設(shè)備科根據(jù)計(jì)劃需要采購(gòu)高值耗材后,將供貨商的發(fā)貨單、發(fā)票等信息與實(shí)物驗(yàn)收核對(duì)后,及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),交給使用科室。手術(shù)中使用的高值耗材名稱、數(shù)目、規(guī)格類型都要做詳細(xì)的登記,手術(shù)后按照相關(guān)規(guī)定詳細(xì)記錄在病歷中,以備對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量安全進(jìn)行追溯。
5、加強(qiáng)醫(yī)用耗材盤(pán)存管理制度建設(shè)。
為規(guī)范醫(yī)用耗材庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理,滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要,設(shè)備科要建立醫(yī)用耗材庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)制度,每月對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行一次自盤(pán),每年期末由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)牽頭組成盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)全院醫(yī)用耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并由審計(jì)科、監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督。每月末,庫(kù)房會(huì)計(jì)對(duì)醫(yī)用耗材庫(kù)入、出、存進(jìn)行結(jié)賬,編制盤(pán)點(diǎn)表,根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表對(duì)醫(yī)用耗材庫(kù)逐一盤(pán)點(diǎn),保證賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)人員要如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)盈、盤(pán)虧醫(yī)用耗材及盤(pán)盈、盤(pán)虧原因說(shuō)明書(shū),由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管院長(zhǎng)簽字,報(bào)請(qǐng)?jiān)洪L(zhǎng)辦公會(huì)議核準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)審批后的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理,保證賬賬相符、賬實(shí)相符。設(shè)備科要及時(shí)分析醫(yī)用耗材缺損、報(bào)廢和失效原因,加強(qiáng)醫(yī)用耗材保管制度。庫(kù)管員對(duì)醫(yī)用耗材管理負(fù)責(zé),一般情況下,不允許醫(yī)用耗材報(bào)損,如果出現(xiàn)醫(yī)用耗材報(bào)損現(xiàn)象,要納入質(zhì)量控制體系予以懲處。
6認(rèn)真梳理核查不規(guī)范的收費(fèi)情況,嚴(yán)格按照省、市、縣物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,逐一規(guī)范整改,加強(qiáng)日常工作,對(duì)科室收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督管理,杜絕亂收費(fèi)、增項(xiàng)收費(fèi)、分解收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等行為。進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)制度,維護(hù)公立醫(yī)院的公益性。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇六
2010年醫(yī)院工作報(bào)告根據(jù)省衛(wèi)生廳《關(guān)于做好2009年度民主評(píng)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)行風(fēng)工作的通知》(x衛(wèi)辦[2009]254號(hào))要求,我院在市衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行,堅(jiān)持以病人為中心,讓病人滿意為宗旨,緊緊圍繞“樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀理念,提升衛(wèi)生服務(wù)能力,傾力打造區(qū)域性醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)中心”這一主題,扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展民主評(píng)議行風(fēng)工作,通過(guò)民主評(píng)議行風(fēng)工作,推進(jìn)醫(yī)院進(jìn)一步更新服務(wù)理念,優(yōu)化服務(wù)環(huán)境,提高服務(wù)質(zhì)量,使醫(yī)院的行風(fēng)建設(shè),有了新的進(jìn)展,取得了較好的成效?,F(xiàn)將我院開(kāi)展民主評(píng)議行風(fēng)工作自查情況做如下匯報(bào):
一、開(kāi)展民主評(píng)議行風(fēng)工作情況
我院按照市糾風(fēng)辦和衛(wèi)生局的統(tǒng)一部署,以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),以人民滿意為標(biāo)準(zhǔn),以塑造高素質(zhì)職工隊(duì)伍,創(chuàng)建文明單位為根本,按照深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)要求,積極開(kāi)展民主評(píng)議行風(fēng)工作。醫(yī)院專門(mén)成立了民主評(píng)議行風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,并由院黨委書(shū)記、院長(zhǎng)xx-x同志任組長(zhǎng),領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)具體工作。各科室都要按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“管行業(yè)必須管行風(fēng)”的要求,加強(qiáng)對(duì)民主評(píng)議工作的領(lǐng)導(dǎo),層層落實(shí)責(zé)任制,切實(shí)抓好各項(xiàng)工作任務(wù)的落實(shí)。統(tǒng)籌兼顧、周密部署、精心運(yùn)作,確保民主評(píng)議工作收到實(shí)實(shí)在在的效果。
我院按照評(píng)議標(biāo)準(zhǔn),著重在自查自糾方面下功夫。一是做好自我排查,結(jié)合醫(yī)德考評(píng)制度和誠(chéng)信評(píng)價(jià)服務(wù),每季度均印發(fā)住院、出院病人問(wèn)卷調(diào)查表,召開(kāi)座談會(huì)等有效形式,逐級(jí)對(duì)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題進(jìn)行排查,滿意率均在95%以上。二是按照全省衛(wèi)生系統(tǒng)民主評(píng)議行風(fēng)工作的要求,從依法執(zhí)業(yè)、診療行為、規(guī)范收費(fèi)、優(yōu)良服務(wù)、廉潔行醫(yī)五個(gè)方面查找出需要改進(jìn)的問(wèn)題,并認(rèn)真進(jìn)行梳理和分析。比如,今年3月份門(mén)診醫(yī)技樓搬遷,為方便患者就醫(yī),醫(yī)院在各個(gè)通道口張貼了自己制作的圖線標(biāo)識(shí),通過(guò)自查自糾,發(fā)現(xiàn)圖線標(biāo)識(shí)不太規(guī)范,且因張貼時(shí)間過(guò)久出現(xiàn)褪色現(xiàn)象。目前已請(qǐng)了正規(guī)廣告公司設(shè)計(jì),新標(biāo)識(shí)正在制作中。再比如,在優(yōu)良服務(wù)方面,發(fā)現(xiàn)有病人半夜前來(lái)就診,個(gè)別醫(yī)護(hù)人員態(tài)度欠佳,偶爾比較生硬。通過(guò)教育,這種現(xiàn)象已得到制止。
此次行評(píng)工作,在上級(jí)機(jī)關(guān)督導(dǎo)下,全院上下共同努力,取得了明顯的成效,主要體現(xiàn)在:
1、在醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育、考核及其相關(guān)制度的落實(shí)方面:我院對(duì)醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律的教育比較重視,每個(gè)季度安排職工集中學(xué)習(xí),年年進(jìn)行考評(píng),并把行風(fēng)評(píng)議的內(nèi)容列入到年終考核,強(qiáng)化醫(yī)務(wù)人員的`職業(yè)道德意識(shí)。在糾正行業(yè)不正之風(fēng)方面采取了多種措施,比如藥品集中采購(gòu)及重要崗位輪崗制度,藥房的(,請(qǐng)保留此標(biāo)記。)藥品采購(gòu)人員定期更換,公開(kāi)用作舉報(bào)的電子郵箱地址,公開(kāi)懸掛舉報(bào)信箱,加大廉潔自律的宣傳教育,很好的杜絕了行業(yè)不正之風(fēng)。
從xx年年起,我院成立了醫(yī)師定期考核委員會(huì),制定了醫(yī)師定期考核管理規(guī)定。2009年建立了醫(yī)德考評(píng)制度,制定了詳細(xì)的實(shí)施方案和考核辦法??己宋瘑T會(huì)依據(jù)醫(yī)師考核工作制度負(fù)責(zé)指導(dǎo),檢查考核工作,通過(guò)考核促進(jìn)醫(yī)師醫(yī)療業(yè)務(wù)技能、執(zhí)業(yè)道德水平不斷提高。醫(yī)師定期考核和執(zhí)業(yè)護(hù)士考核兩年一次,從xx年年開(kāi)展活動(dòng)以來(lái),醫(yī)護(hù)人員考核結(jié)果均為合格。今年的考評(píng)正在進(jìn)行中。
2、在依法執(zhí)業(yè)方面:我院在崗執(zhí)業(yè)醫(yī)師44名,注冊(cè)護(hù)士69名,均持“兩證”上崗,合格率達(dá)到100%。無(wú)科室租賃、變相承包、非法醫(yī)療廣告及超范圍、超執(zhí)業(yè)科目及非準(zhǔn)入技術(shù)項(xiàng)目等違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。
3、在診療行為方面:堅(jiān)持因病施治、合理用藥、合理檢查。充分尊重和維護(hù)病人診療服務(wù)知情權(quán)、選擇權(quán)、隱私權(quán)。
門(mén)診在病人就診的高峰期,基本消除了病人就診“三長(zhǎng)一短”現(xiàn)象。今年3月份門(mén)診醫(yī)技樓搬遷后,門(mén)診掛號(hào)交費(fèi)的窗口一度排長(zhǎng)隊(duì),醫(yī)院馬上做出調(diào)整,增加收費(fèi)窗口,很好的解決了患者交費(fèi)等待時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題。
急診病人送達(dá)后,能提供及時(shí)、安全、便捷、有效的服務(wù)。檢驗(yàn)、放射、藥房均提供全天24小時(shí)服務(wù),方便病人就診。2009年1--8月大型x光機(jī)檢查陽(yáng)性率為68%。重新修改制定了《xx市第x人民醫(yī)院120出診管理規(guī)定》,規(guī)范了120出診管理。
4、在合理收費(fèi)方面:嚴(yán)格執(zhí)行市物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行收費(fèi)項(xiàng)目和服務(wù)價(jià)格公示,無(wú)自立、分解、重復(fù)、超標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為,醫(yī)藥費(fèi)用為病人提供清單,做到公開(kāi)、透明。住院患者費(fèi)用清單均在結(jié)算前由患者或家屬簽字認(rèn)可后,方辦理出院手續(xù),使老百姓明白就醫(yī),放心消費(fèi)。
2009年1-9月醫(yī)院藥品收入占業(yè)務(wù)收入比例61%,與醫(yī)院以內(nèi)科性質(zhì)的傳染病診治業(yè)務(wù)為主的特點(diǎn)基本相符合。
5、在優(yōu)良服務(wù)方面:醫(yī)院非常重視醫(yī)患溝通,進(jìn)一步推行病人選醫(yī)生制度,尊重病人知情同意權(quán),同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)診療技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn);隨著醫(yī)保、居保、商業(yè)保險(xiǎn)等的普及,需要復(fù)印病歷報(bào)帳的患者越來(lái)越多,醫(yī)院在今年年初印發(fā)了《住院病員病歷復(fù)印需知》,為患者復(fù)印病歷提供了方便;醫(yī)院在門(mén)診大廳設(shè)立電子觸摸屏,方便患者查詢醫(yī)療就診信息。門(mén)診大樓外設(shè)置宣傳欄,公開(kāi)優(yōu)良服務(wù)的承諾及條款。門(mén)診設(shè)立專職導(dǎo)診護(hù)士,提供飲用水及健康教育材料。在醒目位置設(shè)置患者意見(jiàn)箱和公開(kāi)患者投訴電話,投訴記錄詳細(xì),調(diào)查處理率達(dá)到100%。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇七
今年以來(lái),我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府的高度關(guān)注下,在市局關(guān)心和支持下,呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢(shì)頭,較好地完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。第三產(chǎn)業(yè)已成為全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主要支柱力量,現(xiàn)將今年我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況和明年的工作思路匯報(bào)如下:
截止20xx年12月底,全鎮(zhèn)共有三產(chǎn)企業(yè)18941家,從業(yè)人數(shù)有64973人。1—12月份,全鎮(zhèn)三產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)出490988萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)增加值181824萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利稅64486萬(wàn)元,分別占年計(jì)劃的103.2、103.1、103.5;分別比去年同期增長(zhǎng)29、27.8、27.3;累計(jì)完成投資工作量106856萬(wàn)元,占計(jì)劃106.8,比去年同期增長(zhǎng)59.9。
今年以來(lái),圍繞全年工作奮斗目標(biāo),緊緊抓住加快推進(jìn)全鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)主題,著重開(kāi)展了以下幾項(xiàng)工作:
1、加強(qiáng)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展組織協(xié)調(diào)職能。為了適應(yīng)我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的客觀需要,為全鎮(zhèn)三產(chǎn)企業(yè)做好組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作,今年初我局把三產(chǎn)職能從財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科脫離出來(lái),專門(mén)成立了第三產(chǎn)業(yè)科,負(fù)責(zé)研究制定全鎮(zhèn)街鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃;做好三產(chǎn)項(xiàng)目組織實(shí)施和考核評(píng)比工作;負(fù)責(zé)街鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目的管理和服務(wù),引導(dǎo)投資方向;定期分析街鎮(zhèn)三產(chǎn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù);研究制定扶持、引導(dǎo)街鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)發(fā)展的政策和措施。
2、建立第三產(chǎn)業(yè)規(guī)模企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)。
為對(duì)我鎮(zhèn)三產(chǎn)規(guī)模以上企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè),定期分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,從3月份開(kāi)始我局著手對(duì)我鎮(zhèn)注冊(cè)資金在50萬(wàn)元以上的三產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查匯總,截止20xx年7月,我鎮(zhèn)共有注冊(cè)資金在50萬(wàn)元以上的三產(chǎn)企業(yè)122家。我局將從20xx年起對(duì)這些重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行月報(bào)制度,按月分析運(yùn)行情況,從而了解整體三產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。
3、推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)步伐。
今年,全鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目41個(gè),總投資59.1億元,其中:投資在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目約39個(gè),總投資59億元,至12月已完成投資16.46億元。
總投資32億元人民幣的華歐國(guó)際友好城、投資4.5億元的金寧廣場(chǎng)以及馬集振興商業(yè)街、雨花石商貿(mào)城等項(xiàng)目已在建設(shè)之中,滬江商貿(mào)城、江蘇寶潤(rùn)家俱建材商城、南京市銀牛會(huì)務(wù)中心等一批重點(diǎn)項(xiàng)目業(yè)已完工并開(kāi)始營(yíng)業(yè),隨著這些重點(diǎn)項(xiàng)目的開(kāi)工和建成將對(duì)我鎮(zhèn)明年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
4、加大對(duì)服務(wù)業(yè)的招商引資力度,構(gòu)建我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
今年以來(lái),我鎮(zhèn)利用網(wǎng)上招商、專場(chǎng)、外出招商等形式,加大對(duì)服務(wù)業(yè)的招商引資力度。現(xiàn)代物流、商貿(mào)流通、休閑旅游等已成為國(guó)內(nèi)外客商投資的新熱點(diǎn)。在中國(guó)南京重大項(xiàng)目洽談會(huì)上,投資16億元,占地400畝,注冊(cè)資本5000萬(wàn)元的南京新民經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限公司,集生產(chǎn)、展示、物流、加工和商務(wù)、休閑相結(jié)合的綜合性都市基地,目前一期工程的四幢廠房已經(jīng)封頂;在本屆金洽會(huì)期間,生態(tài)旅游項(xiàng)目成為**引資的亮點(diǎn):正大集團(tuán)投資2990萬(wàn)美圓的金銀島旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,港商投資1200萬(wàn)美圓的平山翠茗湖開(kāi)發(fā)、三友湖農(nóng)家樂(lè)開(kāi)發(fā)、玉帶榮盛生態(tài)園建設(shè)等近20個(gè)項(xiàng)目刮起了一股“生態(tài)旋風(fēng)”。商貿(mào)物流業(yè)也成為**引資的熱點(diǎn),浙商投資7.5億元的化工產(chǎn)業(yè)交易市場(chǎng)將依托國(guó)家級(jí)石化基地---南京化工園,建設(shè)江北規(guī)模最大的化工商貿(mào)城;天津安達(dá)集團(tuán)投資5000萬(wàn)元的物流倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目,總投資3000萬(wàn)美圓的通江物流項(xiàng)目等將為**江北商貿(mào)物流基地建設(shè)“添磚加瓦”。這些項(xiàng)目的開(kāi)工建設(shè)將成為我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)新的增長(zhǎng)點(diǎn),同時(shí)對(duì)改進(jìn)我鎮(zhèn)三產(chǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提高整體競(jìng)爭(zhēng)能力等方面產(chǎn)生積極影響。
今年以來(lái),我鎮(zhèn)第三產(chǎn)業(yè)在保持快速發(fā)展的同時(shí),也存在諸多的問(wèn)題和困難:
1、企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模不大,雖然我鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭在加快,但與發(fā)達(dá)地鎮(zhèn)相比,企業(yè)總量上仍存在差距,經(jīng)濟(jì)占經(jīng)濟(jì)的比例偏底,客觀上影響了我鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)經(jīng)濟(jì)在規(guī)模和質(zhì)量上同發(fā)達(dá)地鎮(zhèn)相比也存在著差距。
2、發(fā)展觀念滯后。一是認(rèn)識(shí)不足,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中,重二輕三、忽視三產(chǎn)對(duì)工業(yè)及整個(gè)經(jīng)濟(jì)推動(dòng)作用的觀念比較普遍,沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)全面發(fā)展的重要組成部分。二是引導(dǎo)作用不明顯,我們一些街(鎮(zhèn))部門(mén)沒(méi)有把第三產(chǎn)業(yè)工作擺在應(yīng)有的地位,對(duì)三產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)重視不夠,在政策扶持、規(guī)劃指導(dǎo)上的措施不多,在增加投入、資金引導(dǎo)上作用不明顯。三是思路不寬,沒(méi)有把三產(chǎn)的發(fā)展與推動(dòng)一、二產(chǎn)業(yè)相結(jié)合,沒(méi)有把第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展與擴(kuò)大再就業(yè)、農(nóng)民增收相結(jié)合。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇八
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事:
大家好。本人有幸于20xx年由工會(huì)委員兼任工會(huì)負(fù)責(zé)人一職,在這一崗位上繼續(xù)學(xué)習(xí)、鍛煉。20xx年對(duì)我來(lái)說(shuō),收獲很多,無(wú)論在本員工作還是工會(huì)工作上,都受益匪淺。
20xx年,在集團(tuán)公司工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,在本公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,認(rèn)真落實(shí)公司工會(huì)工作會(huì)議精神,推進(jìn)公司的工會(huì)工作。公司工會(huì)于20xx年正式組建,目前公司員工總數(shù)200人,女工115人,黨員56人。公司領(lǐng)導(dǎo)在抓好經(jīng)營(yíng)工作的同時(shí),也對(duì)員工的工作、生活時(shí)刻掛念在心,極大地調(diào)動(dòng)了員工的工作熱情、凝聚力?,F(xiàn)在,我就20xx年的工會(huì)工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下:
對(duì)公司規(guī)章制度進(jìn)行更新,補(bǔ)充和優(yōu)化,將工會(huì)的制度職責(zé)同時(shí)編制到公司的制度里,使得工作成員職責(zé)分工明確、組織架構(gòu)清晰,確保工會(huì)工作有一個(gè)完善的制度支撐和保障。
工會(huì)重視文化建設(shè),成立集團(tuán)報(bào)一角,利用這一空間讓員工在休息和閑暇之余,更多了解公司的發(fā)展動(dòng)態(tài)、員工風(fēng)采,借助這一平臺(tái),讓公司的聲音傳達(dá)給全體員工,讓他們拉近與公司的距離,實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng),心系公司發(fā)展。
公司一直倡導(dǎo)以人為本、關(guān)愛(ài)員工,20xx年度工會(huì)結(jié)合生產(chǎn)生活實(shí)際,聯(lián)合各部門(mén)開(kāi)展員工健康體檢活動(dòng),讓員工及時(shí)了解身體狀況、提高健康觀念,以更好的心態(tài)和飽滿的熱情投入到公司發(fā)展事業(yè)中來(lái)。
“三.八”國(guó)際婦女節(jié),工會(huì)還選擇有意義的紀(jì)念品送給女工,表達(dá)對(duì)她們的尊重、關(guān)懷和理解,既讓女員工體會(huì)到節(jié)日的幸福和溫暖,同時(shí)也激發(fā)她們的凝聚力、向心力和歸屬感。
公司和工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)高度重視員工生活,為需要幫助的員工及家屬送去溫暖。在醫(yī)院病房,總經(jīng)理和工會(huì)成員探望員工,詳細(xì)了解病情和治療情況,并送去慰問(wèn)金,轉(zhuǎn)達(dá)公司所有員工對(duì)他們的關(guān)心和問(wèn)候。員工家屬病逝,工會(huì)也在第一時(shí)間親臨現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行慰問(wèn),讓員工真正感受到公司大家庭的溫暖。
五、強(qiáng)化安全教育提高防范意識(shí)。
20xx年,在集團(tuán)工會(huì)的組織下,公司工會(huì)積極開(kāi)展安全月主題宣傳活動(dòng),組織公司全體員工觀看安全教育影片,通過(guò)直接、形象、生動(dòng)的案例,讓廣大員工明白安全無(wú)小事、安全大于天,充分意識(shí)到安全生產(chǎn)的重要性,并在工作中繃緊安全生產(chǎn)這根弦不放松。
在員工離職前,主動(dòng)與他們面談,介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略,了解他們對(duì)公司的意見(jiàn)和建議,傾聽(tīng)離職員工的心聲,感謝他們?yōu)楣景l(fā)展所做的貢獻(xiàn),通過(guò)工會(huì)的暖心面談,讓員工對(duì)公司消除誤解、增加了解,極大地降低了員工離職后的勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇九
(二)本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況;
(三)本單位管理、科研及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況。
二、任期內(nèi)單位的財(cái)務(wù)管理情況。
(一)本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況;
(三)單位財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)收支使用(包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例)等的公開(kāi)、透明情況。
(四)單位掌握、管理、使用的各類專項(xiàng)資金是否做到專款專用,有無(wú)擠占、挪用等問(wèn)題。各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
三、任期內(nèi)單位的財(cái)務(wù)狀況。
(一)本單位的預(yù)算執(zhí)行情況;
(二)本單位資金收支情況,是否按規(guī)定管理單位資金,有無(wú)及公款私存等問(wèn)題;
(四)所有工程項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)審計(jì);
(七)本單位的債權(quán)債務(wù)情況,有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問(wèn)題,并說(shuō)明緣由及處理措施;
四、任期內(nèi)單位的重要經(jīng)濟(jì)決策及效果、效益情況。
(二)任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況;
(三)本單位對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及重大經(jīng)費(fèi)支出(包括對(duì)內(nèi)對(duì)外的借款、融資貸款等)的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況,有無(wú)經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等。
五、任期內(nèi)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度的情況。
(一)本人是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度,有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題;
(三)本人廉潔自律方面的情況;
(四)其他需要說(shuō)明的情況。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十
各位代表:
受廠部委托,現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告我廠今年度審計(jì)工作情況,請(qǐng)予審議。
一、總體情況說(shuō)明:
今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下,在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門(mén)的積極配合下,順利通過(guò)了天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我廠財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)我廠的稅務(wù)審計(jì)工作,并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作,今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè),另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。
1、開(kāi)展年度專項(xiàng)審計(jì),促管理精細(xì)化規(guī)范化。
我們圍繞年初的審計(jì)計(jì)劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計(jì)任務(wù),共完成冷卻塔標(biāo)識(shí)工程、往來(lái)款項(xiàng)二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識(shí)工程審計(jì)期間審查了該工程立項(xiàng)、施工單位的確定、合同簽訂、施工過(guò)程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料,并就整個(gè)工程進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計(jì),審計(jì)人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng),檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況;往來(lái)款項(xiàng)審計(jì)在審計(jì)過(guò)程中審閱我廠往來(lái)款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后,重點(diǎn)對(duì)截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一查實(shí);根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開(kāi)展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知要求,我廠成立了專項(xiàng)審計(jì)工作小組,對(duì)我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購(gòu)、驗(yàn)收、計(jì)量、接卸、采制化、存儲(chǔ)、摻燒等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計(jì)檢查。通過(guò)以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)共提出了審計(jì)建議5條,并提交了專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。另外我們還積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),并對(duì)集團(tuán)提出的審計(jì)建議進(jìn)行有效整改。通過(guò)以上各項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計(jì)力度,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
今年對(duì)我廠的財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查,從抽查情況看我廠財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范,能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備,會(huì)計(jì)信息的完整得到了充分保證,我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財(cái)務(wù)把好關(guān)、做好賬,防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求,對(duì)華隆公司、臨江公司的財(cái)務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對(duì)性的審計(jì)。
認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)自查測(cè)評(píng)工作。一年來(lái),我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神,積極開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè),共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng)。在開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上及時(shí)向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
3、嚴(yán)格工程決算審計(jì),把好工程審核簽證關(guān)。
工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對(duì)企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計(jì),審計(jì)金額達(dá)1.02億元,核減金額3.5萬(wàn)余元。我們側(cè)重事中審計(jì),審計(jì)人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場(chǎng),并對(duì)施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定,在審計(jì)中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)的簽證關(guān),努力保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實(shí)情況及時(shí)按規(guī)定對(duì)相關(guān)部門(mén)和外包單位進(jìn)行了考核。
今年我廠審計(jì)工作開(kāi)展扎實(shí)有效,監(jiān)督到位,從審計(jì)情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的同時(shí)嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí),審計(jì)工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝!
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十一
xx年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí),進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計(jì)監(jiān)督職能,圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開(kāi)展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下:
xx年,公司能過(guò)各種途徑,運(yùn)用多種方式,積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級(jí)部門(mén)、單位內(nèi)審人員積極努力下,xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè),查出損失浪費(fèi)8100萬(wàn)元,增加效益39880萬(wàn)元,提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績(jī),同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目,取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn),從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域,到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè),公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn),利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處,充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開(kāi)研討會(huì)互動(dòng)交流形式,針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素,通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái),得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,對(duì)已取得內(nèi)審資格證書(shū)的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對(duì)未取得崗位資料證書(shū)的人員,則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解,及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名,五人參加cia報(bào)名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選,同時(shí)還組織了各單位撰寫(xiě)內(nèi)審課題論文,通過(guò)上述活動(dòng),一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中,積極采集各種素材,撰寫(xiě)內(nèi)審信息。
xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì),著眼宏觀服務(wù),加強(qiáng)綜合分析,在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫,搞好分類研究,強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過(guò)各種審計(jì)實(shí)例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過(guò)綜合分析,把審計(jì)成果、資源挖掘出來(lái),從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十二
通過(guò)本次實(shí)習(xí)使我能夠從理論高度上升到實(shí)踐高度,更好的實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的結(jié)合,為我以后的工作和學(xué)習(xí)奠定初步的知識(shí)。
為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)結(jié)束了,心中無(wú)限感概,這次的實(shí)習(xí)讓我受益良多,在整個(gè)過(guò)程中,我不僅接觸到公司的整個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程,包括下級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的交流,還讓我把專業(yè)理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐結(jié)合過(guò)程的同時(shí)更學(xué)會(huì)了與人交際的各種技能。通過(guò)同事們的協(xié)助,更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)成果顯著,當(dāng)然,除了成功的經(jīng)驗(yàn),在實(shí)踐過(guò)程中所得到的“教訓(xùn)”也是一筆寶貴的財(cái)富。
1月初,我進(jìn)入了xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所,進(jìn)行審計(jì)助理的實(shí)習(xí)。雖然我學(xué)的是財(cái)務(wù)管理專業(yè),但是也學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的知識(shí),而進(jìn)入會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)也對(duì)我將來(lái)的就業(yè)大有幫助。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從每年的十一二月份直到來(lái)年的三四月份,都是其業(yè)務(wù)的高峰期,對(duì)工作人員的需求十分急切,因而這時(shí)候他們通常都愿意接納較大量的應(yīng)屆畢業(yè)生作為實(shí)習(xí)生來(lái)補(bǔ)充原本所內(nèi)編制工作人員的不足。這樣我們應(yīng)屆畢業(yè)生與會(huì)計(jì)師事務(wù)所各取所需,達(dá)到雙贏的效果。而我正是在這個(gè)時(shí)候來(lái)到事務(wù)所學(xué)習(xí),增加工作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)更為自己未來(lái)的就業(yè)打上基墊。因?yàn)樵谧?cè)會(huì)計(jì)師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證,然后再回到所里面出報(bào)告,所以,出外勤是經(jīng)常的事。
(一)實(shí)習(xí)單位基本情況介紹:
(二)業(yè)務(wù)范圍:(每個(gè)單位情況不同)
1、審計(jì)業(yè)務(wù)
包括驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資本;年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì);基建項(xiàng)目預(yù) ( 決 ) 算審計(jì);經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);合并、分立、清算審計(jì);財(cái)務(wù)專項(xiàng)調(diào)查等其他特殊項(xiàng)目的審計(jì);上市公司年報(bào)審計(jì)、ipo 審計(jì)。
2、司法會(huì)計(jì)鑒證業(yè)務(wù)
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財(cái)務(wù)資料的司法鑒證。
3、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)
包括單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、整體資產(chǎn)評(píng)估;兼并、聯(lián)營(yíng)、解散、破產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估;融資租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓及拍賣(mài)資產(chǎn)評(píng)估;房地產(chǎn)及土地評(píng)估;無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估;其他資產(chǎn)評(píng)估。
4、基本建設(shè)概預(yù)算審計(jì)
包括基本建設(shè)預(yù)算審計(jì)、建安工程竣工結(jié)算審計(jì)及基本建設(shè)總投資審計(jì)等。
5、房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)
所有房地產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),房地產(chǎn)評(píng)估咨詢業(yè)務(wù)、培訓(xùn)業(yè)務(wù)。包括為企業(yè)整體資產(chǎn)中的房地產(chǎn)估價(jià)、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓估價(jià)、房地產(chǎn)抵押估價(jià)、房地產(chǎn)拍賣(mài)估價(jià)、房地產(chǎn)處置估價(jià)、房地產(chǎn)糾紛估價(jià)、房地產(chǎn)租賃估價(jià)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)估價(jià)、房地產(chǎn)分割和合并估價(jià)、征地和房屋動(dòng)估價(jià),以及房地產(chǎn)與房地產(chǎn)法規(guī)咨詢服務(wù)。
6、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
包括代辦稅務(wù)清算及納稅申報(bào);審核稅款繳納及清算;擔(dān)任稅務(wù)顧問(wèn);其他稅務(wù)事項(xiàng)。
7、管理咨詢業(yè)務(wù)
擔(dān)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)顧問(wèn);受托設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度;企業(yè)改制財(cái)務(wù)顧問(wèn);制作可行性研究報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書(shū);其他管理咨詢業(yè)務(wù);公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或?qū)徍恕?/p>
(三)實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù):
1、了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成,人員職責(zé),基本業(yè)務(wù)。
2、分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程,行業(yè)規(guī)范,協(xié)助注冊(cè)會(huì)計(jì)師和審計(jì)員完成各類業(yè)務(wù)。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報(bào)告如下:
我主要是參閱審計(jì)工作底稿,從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí);而后整理工作底稿,更深入的了解審計(jì)工作以及各個(gè)科目之間,以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關(guān)系;在對(duì)審計(jì)工作有了一定的了解之后,我實(shí)際的接觸了審計(jì)工作,參與了幾個(gè)單位的實(shí)際審計(jì)工作。以下是我在工作中對(duì)審計(jì)的認(rèn)識(shí)。
1、對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的初步認(rèn)識(shí)
審計(jì)是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì),屬于鑒證業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見(jiàn),并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)旨在提高財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴程度。
進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的年度報(bào)表、總賬、明細(xì)賬、以及必要的憑證等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)對(duì)以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見(jiàn),并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)的內(nèi)容主要是報(bào)表數(shù)與總賬,總賬與明細(xì)賬,總賬、明細(xì)賬與憑證的一致,以及賬實(shí)的一致,還包括對(duì)會(huì)計(jì)政策和各項(xiàng)稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對(duì)審計(jì)報(bào)告的初步認(rèn)識(shí)
審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的書(shū)面文件。審計(jì)報(bào)告可以分為:標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告和非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告,非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,非無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告包括保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告包括以下內(nèi)容:標(biāo)題;收件人;引言段;管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任段;審計(jì)意見(jiàn)段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;會(huì)計(jì)事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;報(bào)告日期等九項(xiàng)。
此外還存在對(duì)特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)出具的審計(jì)報(bào)告。特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)的含義是指:注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受委托,對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分,合同的遵守情況,簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告的業(yè)務(wù)。其審計(jì)報(bào)告主要有四種:對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分出具的審計(jì)報(bào)告,對(duì)合同的遵守情況出具的審計(jì)報(bào)告,對(duì)簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告。按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表通常包括按照計(jì)稅基礎(chǔ)、收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告要求編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分包括特定項(xiàng)目、特定賬戶或特定賬戶的特定內(nèi)容。合同的遵守情況主要是指被審計(jì)單位合同中有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條款的遵守情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。例如,對(duì)貸款合同遵守情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn);對(duì)專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等轉(zhuǎn)讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表則是指依據(jù)已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、審計(jì)工作底稿的構(gòu)成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料,是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)審計(jì),也是會(huì)計(jì)師事務(wù)所重要的檔案資料。
審計(jì)工作底稿作為審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)為審計(jì)報(bào)告提供充分、適當(dāng)?shù)挠涗洠C明注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)工作底稿是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)制定的審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施的審計(jì)程序、獲取的相關(guān)審計(jì)證據(jù),以及得出的審計(jì)結(jié)論作出的記錄,是重要的審計(jì)檔案。
審計(jì)工作底稿通常包括總體審計(jì)策略、具體審計(jì)計(jì)劃、分析表、問(wèn)題備忘錄、重要事項(xiàng)概要、詢證函回函、管理層聲明書(shū)、核對(duì)表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來(lái)信件(包括電子郵件)以及對(duì)被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件。
資產(chǎn)類工作底稿、負(fù)債類工作底稿、所有者權(quán)益類工作底稿,損益類工作底稿主要是對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定,是報(bào)表可信的保證,是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)。主要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定,包括報(bào)表和總賬、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì)。根據(jù)報(bào)表和總賬、總賬與明細(xì)賬的核對(duì)填制科目的審定表,根據(jù)總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì)填制科目抽測(cè)表。
在實(shí)習(xí)期間,我所參與的審計(jì)報(bào)告基本都是比較規(guī)范的單位,審計(jì)工作不是很復(fù)雜,做底稿一般比較順利,出具報(bào)告及審計(jì)過(guò)的報(bào)表和報(bào)表附注按照模版都很好出,但在審計(jì)工作中,一定要仔細(xì)認(rèn)真。
我實(shí)習(xí)的第一個(gè)感悟是實(shí)習(xí)價(jià)值的高低取決于自身的積極性。在一個(gè)完全陌生的環(huán)境里,有太多太多的事情你沒(méi)有能力把握了。比如是否可以碰到一個(gè)主動(dòng)教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù),再指出你的錯(cuò)誤幫助你進(jìn)步的上司。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴,一般情況下前輩們都只顧著自己的工作,交代你做些基本的業(yè)務(wù),做好了他看到有錯(cuò)誤的地方就自己改掉了,也不會(huì)特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無(wú)從知道。這時(shí)候解決的辦法就只有碰到疑惑的問(wèn)題時(shí)抓住時(shí)機(jī)去發(fā)問(wèn),把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價(jià)值。所以不但是一個(gè)提高動(dòng)手能力的機(jī)會(huì),更是一個(gè)鍛煉交際能力的時(shí)機(jī)。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系,可以讓你盡快的熟知公司的情況,在遇到困難的時(shí)候也能夠及時(shí)的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn),讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個(gè)感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ),我們書(shū)本上的知識(shí)都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ),有許多知識(shí)不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用。而且書(shū)本的知識(shí)都只是概論,至于細(xì)節(jié),具體的方法還是要我們?cè)趯?shí)踐中去理解,去總結(jié)。
第三個(gè)感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問(wèn)中我漸漸了解到內(nèi)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的生存困境。為了盡可能的降低營(yíng)業(yè)成本,以比較優(yōu)惠的價(jià)格吸引客戶,留住客戶,內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上,規(guī)范的做法是會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的,但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會(huì)讓被審計(jì)單位自己完成函證。在事務(wù)所林立的情況下,一方面事務(wù)所要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn),另一方面要保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時(shí)候,特別是發(fā)生尖銳的矛盾,關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下,很多時(shí)候事務(wù)所會(huì)以折衷的方法,降低審計(jì)工作質(zhì)量來(lái)謀求生存。
通過(guò)這次會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí),使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西,很多課本上沒(méi)有而工作中又必須具備的東西,明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍,機(jī)構(gòu)組成,學(xué)會(huì)了怎么樣更好的去對(duì)人對(duì)事,進(jìn)一步了解會(huì)計(jì)的相關(guān)法規(guī),并逐漸熟悉了審計(jì)的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì),應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。
在當(dāng)今社會(huì),經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨快速,各個(gè)企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也在快速增長(zhǎng),這就使得社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員有了更高的重視和更嚴(yán)格的要求,我們作為即將步入社會(huì)的未來(lái)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員,為了滿足和順應(yīng)社會(huì)的要求,增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力,更應(yīng)該增強(qiáng)自身的素質(zhì),培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)操作能力和會(huì)計(jì)道德素質(zhì)。而最直接的途徑就是參加實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)中,我們可以使我們?cè)谡n堂上學(xué)到的知識(shí)得到印證,加深印象,熟悉流程,發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)錯(cuò)誤。
通過(guò)這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí),使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西,很多課本上沒(méi)有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍,機(jī)構(gòu)構(gòu)成,學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理,了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī),并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性,無(wú)論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存,完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的,而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所,肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì),同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
同時(shí),作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員,在審計(jì)過(guò)程中看到了很多的賬本賬冊(cè),也體會(huì)到了作為企業(yè)或者單位會(huì)計(jì)人員的工作。會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生,都要根據(jù)其原始憑證,一一登記入記賬憑證,明細(xì)賬,日記賬,三欄式賬,多欄式賬,總賬等等可能連通起來(lái)的賬戶。這為其一。會(huì)計(jì)的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù),而且是逐一按時(shí)間順序登記下來(lái)的,極具邏輯性,這為其二。在會(huì)計(jì)的實(shí)踐中,漏賬,錯(cuò)賬的更正,都不允許隨意添改,不容弄虛作假。每一個(gè)程序,步驟都得以會(huì)計(jì)制度為前提,為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。對(duì)于登賬:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生,取得原始憑證,將其登記記賬憑證。然后,根據(jù)記賬憑證,登記其明細(xì)賬。期末,填寫(xiě)科目匯總表以及試算平衡表,最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后,根據(jù)總賬合計(jì),填制資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)表,損益表等等年度報(bào)表。這就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。
另外,財(cái)務(wù),審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作,面對(duì)那么多的枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶,厭倦,以致于錯(cuò)漏百出,而愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò)。必須調(diào)整好心態(tài),只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。對(duì)于這次實(shí)習(xí),同樣存在著一些不足之處。一是實(shí)習(xí)時(shí)間短,兩個(gè)多月的時(shí)間不足以對(duì)事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解,對(duì)于審計(jì)業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止,沒(méi)能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;第二,參與審計(jì)的都是業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的諸如行業(yè)協(xié)會(huì)等,沒(méi)有涉及規(guī)模較大,業(yè)務(wù)繁雜的大中型企業(yè);第三,對(duì)于課本學(xué)習(xí)內(nèi)容有所遺忘,以至于在實(shí)踐過(guò)程中時(shí)常不知如何解決。
對(duì)于以上問(wèn)題,還需要在今后有機(jī)會(huì)的實(shí)習(xí)過(guò)程或者工作過(guò)程中注意改進(jìn)和解決??傊?,這幾個(gè)月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
自從走進(jìn)了大學(xué),就業(yè)問(wèn)題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說(shuō)不完的話題。為了拓展自身的知識(shí)面,擴(kuò)大與社會(huì)的接觸面,增加個(gè)人在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)驗(yàn),鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會(huì),能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問(wèn)題,我參加了學(xué)校為期一個(gè)多月的erp實(shí)習(xí)。
一、實(shí)習(xí)目的
實(shí)習(xí),就是把我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)的理論知識(shí),運(yùn)用到客觀實(shí)際中去,使自己所學(xué)的理論知識(shí)有用武之地。只學(xué)不實(shí)習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)習(xí)相結(jié)合。另一方面,實(shí)習(xí)可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過(guò)這段時(shí)間的erp實(shí)習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。
因?yàn)榄h(huán)境的不同,接觸的已經(jīng)不是我熟悉的那班同學(xué),所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡(jiǎn)單了,而是近趨于真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。能從中學(xué)到的東西自然就不一樣了。要學(xué)會(huì)從實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí),從學(xué)習(xí)中實(shí)習(xí)。通過(guò)erp實(shí)習(xí)初步了解企業(yè)生產(chǎn),過(guò)程,結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容消化和理解課堂學(xué)習(xí)過(guò)的理論知識(shí),較概括地了解生產(chǎn)企業(yè)情況,提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際以及分析問(wèn)題,解決問(wèn)題的能力,為工作就業(yè)打下基礎(chǔ)。
二、實(shí)習(xí)體驗(yàn)
立志以審計(jì)為職業(yè)的我,在這次實(shí)習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計(jì)這一職位。我有幸在實(shí)習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營(yíng)企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識(shí)真正運(yùn)用出來(lái)使我頗感興奮。在以前上課時(shí)都是老師在教授,學(xué)生聽(tīng)講,理論部分占主體,而我自己對(duì)專業(yè)知識(shí)也能掌握,本以為到了實(shí)際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來(lái),但是在erp實(shí)習(xí)中并沒(méi)想象的如此容易。有很多時(shí)候,必須運(yùn)用到其他的專業(yè)知識(shí),這就要靠平時(shí)的積累,所以說(shuō)會(huì)計(jì)審計(jì)是一個(gè)博學(xué)的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時(shí)在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯(cuò)了改一改就可以交上去了,但在erp實(shí)習(xí)里,數(shù)字絕對(duì)不可以出錯(cuò),因?yàn)閿?shù)據(jù)是審計(jì)業(yè)務(wù)的重點(diǎn),數(shù)據(jù)不行,審計(jì)項(xiàng)目便無(wú)法完成,也有可能發(fā)表了錯(cuò)誤的審計(jì)意見(jiàn)。同樣,模擬企業(yè)會(huì)對(duì)每一個(gè)員工嚴(yán)格要求,每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出錯(cuò),因?yàn)檫@不是一個(gè)人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒(méi)有的,在課堂里可能會(huì)解一道題,算出一個(gè)程式就行了,但這里更需要的是與實(shí)際相結(jié)合,只有理論,沒(méi)有實(shí)際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個(gè)社會(huì)上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯(cuò)并不是像平時(shí)的作業(yè)一樣老師打個(gè)紅叉,然后改過(guò)來(lái)就行了,在實(shí)際經(jīng)營(yíng)里出錯(cuò)是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個(gè)企業(yè)的利益損失。
剛開(kāi)始的時(shí)候,我還以為內(nèi)部審計(jì)只是一個(gè)閑職,后來(lái)在實(shí)習(xí)的過(guò)程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計(jì)的目的和意義。內(nèi)部審計(jì)以增加組織價(jià)值和改善組織經(jīng)營(yíng)為目的,是內(nèi)部審計(jì)性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的必然要求。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)部控制和管理過(guò)程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化是指內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)作為一種獨(dú)特的社會(huì)職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢(shì)。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,提高內(nèi)部審計(jì)為組織增加價(jià)值服務(wù)的能力。
通過(guò)本次實(shí)習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運(yùn)用和實(shí)習(xí)了審計(jì)與會(huì)計(jì)的知識(shí),還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運(yùn)作。由于我們模擬經(jīng)營(yíng)的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實(shí)地接觸生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。在erp實(shí)習(xí)中,我們作為一個(gè)電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的殘酷與激烈。同時(shí),我還學(xué)習(xí)到財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性。
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),一般是指根據(jù)歷年形成的各種會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,以及未來(lái)的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的結(jié)果,實(shí)際上是對(duì)未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財(cái)務(wù)決策,財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制的,預(yù)測(cè)的最終目的`在于實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。
三、實(shí)習(xí)收獲
很多人認(rèn)為,放棄參加招聘會(huì)和到其他企事業(yè)單位實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),而去參加學(xué)校的erp實(shí)習(xí)毫無(wú)意義。開(kāi)始我也有一點(diǎn)這樣的思想,但在實(shí)習(xí)過(guò)程中,我的思想也開(kāi)始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實(shí)習(xí)中來(lái)。因?yàn)槲矣X(jué)得,erp實(shí)習(xí)對(duì)我們將來(lái)就業(yè)確實(shí)有非凡的意義。
這次erp實(shí)習(xí)時(shí)間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識(shí)得到鞏固和開(kāi)拓,使我們更容易將所學(xué)與實(shí)習(xí)聯(lián)系起來(lái);實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到自身知識(shí)的缺漏,必須重拾書(shū)本,虛心請(qǐng)教老師,彌補(bǔ)自身的不足;實(shí)習(xí)使我們?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)上,審計(jì)業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書(shū)館的資料,網(wǎng)絡(luò)來(lái)加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和和實(shí)際結(jié)合起來(lái)。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù),新動(dòng)態(tài),時(shí)刻走在時(shí)代的前列;還要注重積累經(jīng)驗(yàn),在實(shí)習(xí)時(shí),積累一些通用專業(yè)術(shù)語(yǔ),才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進(jìn)入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣,擴(kuò)大自己的知識(shí)面,才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步。
在實(shí)習(xí)的這段時(shí)間內(nèi),我親身參與了模擬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學(xué)里無(wú)法感受到的,在課堂里也許有老師分配說(shuō)今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會(huì)告訴你這些,你必須自覺(jué)地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會(huì)得到別人不同的評(píng)價(jià)。
在課堂,只有學(xué)習(xí)的氛圍,畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場(chǎng)所,每一個(gè)學(xué)生都在為取得更高的成績(jī)而努力。而在erp沙盤(pán)實(shí)戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場(chǎng)所,每個(gè)人都會(huì)為了獲得更多的報(bào)酬而努力,無(wú)論是學(xué)習(xí)還是工作,都存在著競(jìng)爭(zhēng),在競(jìng)爭(zhēng)中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方,也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進(jìn)企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關(guān)系復(fù)雜,但我得去面對(duì)我從未面對(duì)過(guò)的一切。記得在我參加過(guò)的招聘會(huì)上所反映出來(lái)的其中一個(gè)問(wèn)題是,學(xué)生的實(shí)際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距。在這次erp實(shí)習(xí)中,這一點(diǎn)我感受很深。在課堂,理論的學(xué)習(xí)很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實(shí)際工作中,可能會(huì)遇到書(shū)本上沒(méi)學(xué)到的,又可能是書(shū)本上的知識(shí)一點(diǎn)都用不上的情況?;蛟S工作中運(yùn)用到的只是很簡(jiǎn)單的問(wèn)題,只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù)。
有時(shí)候我會(huì)埋怨,實(shí)際操作這么簡(jiǎn)單,但為什么書(shū)本上的知識(shí)讓人學(xué)得這么吃力呢這是社會(huì)與課堂教學(xué)脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學(xué)生生活不像踏入社會(huì),但是總算是社會(huì)的一個(gè)部分,這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時(shí)也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo),有些問(wèn)題有了有課堂上地認(rèn)真消化,有平時(shí)作業(yè)作補(bǔ)充,我比一部人具有更高的起點(diǎn),有了更多的知識(shí)層面去應(yīng)付各種工作上的問(wèn)題,作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生,應(yīng)該懂得與社會(huì)上各方面的人交往,處理社會(huì)上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學(xué)生要注意到社會(huì)實(shí)習(xí),社會(huì)實(shí)習(xí)必不可少。
畢竟,不久的將來(lái),我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生,是社會(huì)中的一分子,要與社會(huì)交流,為社會(huì)做貢獻(xiàn)。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的,以后的人生旅途是漫長(zhǎng)的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對(duì)社會(huì)有用的人才。
這次實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識(shí)到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語(yǔ)言技巧,學(xué)會(huì)扮演和轉(zhuǎn)換好角色,"在其位,謀其政",增強(qiáng)自身的法律意識(shí),加強(qiáng)自身的處事技巧,明確各自的責(zé)任分工,才能處理好各方的關(guān)系。
另外,這次實(shí)習(xí)使我們對(duì)就業(yè)形勢(shì)有了一些信心。隨著所學(xué)課程和實(shí)習(xí)的增多,我的競(jìng)爭(zhēng)力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門(mén)課學(xué)好。我也將注重積累,彌補(bǔ)不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現(xiàn)有的知識(shí)在就業(yè)沙場(chǎng)上贏得一席之地,當(dāng)然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十三
二、基本情況。
三、任期業(yè)績(jī)情況。
四、工作期間業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。
五、與總公司往來(lái)和連帶責(zé)任情況。
報(bào)告架構(gòu)。
六、任職期間存在的主要問(wèn)題。
七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況。
九、建議。
工作依據(jù)、審計(jì)方式、審計(jì)目的、實(shí)施的審計(jì)程序、審計(jì)范圍。
例:根據(jù)計(jì)字第×號(hào)《關(guān)于對(duì)××××局長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》的要求。
分就地審計(jì)、報(bào)送審計(jì)等。
3、審計(jì)目的。
如:本次審計(jì)的主要目的是對(duì)××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等,以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
審計(jì)期間,審計(jì)組聽(tīng)取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的情況介紹,查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會(huì)計(jì)報(bào)表及合并工作底稿,抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證,對(duì)××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、核實(shí)。同時(shí),對(duì)其任職期間重大投資、資產(chǎn)購(gòu)臵、合約管理、干部管理以及或有負(fù)債管理等重大事項(xiàng)實(shí)施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計(jì)程序。
時(shí)間范圍。為××局長(zhǎng)任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)期間,即1995年至20xx年12月31日,部分重大審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了前伸后延。
空間范圍:包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機(jī)構(gòu)。
二、基本情況。
1、注冊(cè)資金(或法人注資情況)。
例:組建于1952年,注冊(cè)資金2億元人民幣,法人代表××,是隸屬于,在國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)的企業(yè),擁有資質(zhì)。
2、經(jīng)營(yíng)范圍。
3、部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備情況。
4、資質(zhì)登記。
例:至審計(jì)結(jié)束日,局總部擁有工程施工總承包壹級(jí)資質(zhì)和公路施工壹級(jí)資信(非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此部分)。
基本情況。
5、企業(yè)管理架構(gòu)。
例:截至20xx年12月31日,局下屬一公司、二公司、三公司等18個(gè)全資子公司;上海公司、廈門(mén)公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。(以框架圖輔助說(shuō)明)。
6、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況。
7、獲獎(jiǎng)工程。
例:1995年至20xx年期間,×局共計(jì)獲總公司和省部級(jí)以上獎(jiǎng)項(xiàng)101項(xiàng),其中:國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)2項(xiàng),魯班獎(jiǎng)工程2項(xiàng),參建魯班獎(jiǎng)工程5項(xiàng),白玉蘭獎(jiǎng)、長(zhǎng)城杯等省部級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)工程39項(xiàng),總公司優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)53項(xiàng)。
8、人員結(jié)構(gòu)。
靜態(tài)分析。
例:截至20xx年底,某局在職員工為18,592人,其中:在崗15,101人,下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來(lái)看,本科以上學(xué)歷和高級(jí)專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18%和2.49%。
動(dòng)態(tài)分析。
例:據(jù)統(tǒng)計(jì),1995年至20xx年,×局累計(jì)接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,861人,同期,大中專學(xué)生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢(shì)看,接收引進(jìn)大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人,逐年快速遞減;但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績(jī)情況。
內(nèi)容:1、預(yù)算執(zhí)行情況2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況(主業(yè)發(fā)展情況)3、經(jīng)濟(jì)效益情況。
4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià)5、現(xiàn)金流量分析6、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量評(píng)價(jià)。
1、預(yù)算執(zhí)行情況。
2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。
文字描述。
例:1995年以來(lái),×局以國(guó)家投資為導(dǎo)向,積極拓展深圳、上海、北京市場(chǎng),調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu),使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高,呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢(shì)頭。但1999年起,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)徘徊不前,并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)。(根據(jù)需要可省略、節(jié)減)。
數(shù)字描述。
例:1995年至20xx年底,×局累計(jì)簽訂合同額億元,年均億元;累計(jì)完成營(yíng)業(yè)額億元,年均億元;累計(jì)完成建筑業(yè)總產(chǎn)值億元,年均億元;年均優(yōu)良品率73.28%,年均全員生產(chǎn)率14.93萬(wàn)元/人、年。(以附表輔助說(shuō)明)。
3、經(jīng)濟(jì)效益情況。
年到年總體財(cái)務(wù)狀況及說(shuō)明(可用表格)。
1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完成情況。收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)及變動(dòng)情況。收入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2.利潤(rùn)的構(gòu)成、收入確認(rèn)辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長(zhǎng)情況。
3.債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程情況。
4.資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5.現(xiàn)金流量分析。
6.預(yù)算管理及執(zhí)行情況。
7.對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問(wèn)題。
8.清產(chǎn)核資情況。
9.不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10.未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表(包括:未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等)。
11.上年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告持保留意見(jiàn)的整改情況。
12.20xx年度財(cái)務(wù)管理的主要工作。財(cái)務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。
報(bào)表反映的經(jīng)濟(jì)效益情況。
例:除上述報(bào)表反映的損益情況外,××任職期間消化任職期間以外潛虧萬(wàn)元。除此之外,在任職期間尚形成不良資產(chǎn)億元。另外不包括企業(yè)對(duì)外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來(lái)的或有損失)。(附表輔助說(shuō)明)。
4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià)。
例:根據(jù)審計(jì)了解的信息,×局在會(huì)計(jì)核算上未充分采用會(huì)計(jì)審慎原則和收入確認(rèn)準(zhǔn)則,成本費(fèi)用的核算在一定程度上存在不符合會(huì)計(jì)配比原則的現(xiàn)象,其很大程度上反映了企業(yè)偏重財(cái)務(wù)指標(biāo)而違背財(cái)務(wù)核算原則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,財(cái)務(wù)信息失真,虛增利潤(rùn)。如其×公司虧損掛帳、潛虧(已抵扣潛盈)合計(jì)億元中,其中虛列收入億元。
5、現(xiàn)金流量分析。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進(jìn)行對(duì)比分析。
6、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。
五、與總公司往來(lái)和連帶責(zé)任情況。
1、與總公司往來(lái)(任職期間總公司給予的資金投入或支持情況)。
例:截至20xx年底,經(jīng)審計(jì)核實(shí),×局欠總公司往來(lái)款190萬(wàn)元。任職期間,總公司為緩解其債務(wù)危機(jī),曾先后代其償付銀行貸款3500萬(wàn)元(已轉(zhuǎn)為總公司對(duì)其投資)。
2、總公司為×局擔(dān)保情況。
例:經(jīng)審計(jì)核實(shí),截至20xx年底,總公司為×局貸款擔(dān)保為億元,至20xx年3月底為億元。至審計(jì)結(jié)束日,審計(jì)未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。(附表輔助列示)。
3、×局為總公司擔(dān)保情況。
六、任期存在的主要問(wèn)題。
關(guān)注四方面:1、干部管理(對(duì)經(jīng)營(yíng)者的管理)2、資金管理。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十四
貫徹科學(xué)成長(zhǎng)不美觀,成立協(xié)調(diào)病院,作為病院內(nèi)審部門(mén),最根柢的一條是周全履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)看管能力,說(shuō)到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高尺度,確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線,提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)處事構(gòu)建協(xié)調(diào)社病院、浮現(xiàn)處事水平的根柢要求”。
為了確保審計(jì)質(zhì)量,市三院審計(jì)科多年來(lái)始終強(qiáng)化依法審計(jì)意識(shí),平穩(wěn)豎立依法審計(jì)、依法看管、在工作中自覺(jué)遵守、嚴(yán)酷執(zhí)行審計(jì)工作要乞降審計(jì)軌范,戰(zhàn)勝審計(jì)過(guò)程中的隨意性,做到審計(jì)軌范正當(dāng)、審計(jì)行為規(guī)范、審計(jì)問(wèn)題定性切確、審計(jì)結(jié)論客不美觀合理。堅(jiān)持“周全審計(jì)、凸起重點(diǎn)”的審計(jì)思緒,從病院的.經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對(duì)增強(qiáng)各類資金打點(diǎn)能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)的審計(jì)并取得了顯著的效益。例如病院在煤炭采購(gòu)上,起頭由一家公司獨(dú)家供貨,無(wú)審計(jì)人員介入,造成質(zhì)量不不變、價(jià)錢(qián)不透明,當(dāng)由審計(jì)介入后,按照事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤,單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬(wàn)元資金。印刷品方面,06年前印刷品支出一向居高不下,且?guī)齑娣e壓太多,有的能用幾十年。經(jīng)由過(guò)程審計(jì)介入,進(jìn)行印刷品印制招標(biāo),從而年夜年夜降低了印刷品支出:06年印刷品審減率57.1%(個(gè)體品種審減率達(dá)86.3%);07年審減率25.1%;08年審減率23.2%。
近年來(lái)審計(jì)科按照院率領(lǐng)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求,使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”:一是位置提前,二是時(shí)刻提前、三是工作提前,實(shí)施事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)的全過(guò)程審計(jì),對(duì)需要審計(jì)的費(fèi)用支出勾當(dāng)都提前介入,以確保病院資金的使用平安和使用下常規(guī)范了物資采購(gòu)軌范和采購(gòu)行為,介入了病院的材料設(shè)備采購(gòu)、零星維修基建工程等招標(biāo)比價(jià)或跟蹤詢價(jià)勾當(dāng),審計(jì)工作進(jìn)一步增強(qiáng),審計(jì)的項(xiàng)目、規(guī)模不竭拓寬,在厲行節(jié)約方面取得了較著下常從2008年到今朝介入招標(biāo)比價(jià)工作44次,介入議價(jià)采購(gòu)物品43批次,涉及60多個(gè)供給商,完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng),接審各類物資采購(gòu)、基建維修等總額183.77萬(wàn)元,在總務(wù)和財(cái)政等部門(mén)的配合全力下,審減金額18.16萬(wàn)元,審減幅度為9.88%,最高審減率達(dá)43.33%,為病院節(jié)約了年夜量資金。
今天在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不竭成長(zhǎng)下,病院作為一個(gè)處事的“窗口”行業(yè),要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得保留和成長(zhǎng),必需成立優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的科學(xué)打點(diǎn)模式,作為病院打點(diǎn)機(jī)制主要環(huán)節(jié)的審計(jì)部門(mén)更應(yīng)起很年夜的浸染。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)前提下,病院被推向市場(chǎng),病院的保留不再取決于上級(jí)主管部門(mén)的意志,而是取決于市場(chǎng)對(duì)病院的接納水平,取決于病院能否為患者供給優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療處事,市場(chǎng)抉擇著病院的保留和成長(zhǎng)。病院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)勾當(dāng),向泛博患者供給醫(yī)療處事,必然會(huì)耗損必然的人力、財(cái)力和物力,是以病院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資本破耗的過(guò)程,同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。病院之所以必需注重成本是因?yàn)槊吭鎏硪辉某杀静粌H會(huì)增添病人的經(jīng)濟(jì)承擔(dān),而且會(huì)削減病院的收益,影響病院的持久成長(zhǎng),成本問(wèn)題解決欠好,病院的效益就沒(méi)有保障,競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。是以,市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療處事成本作為根基審計(jì),堅(jiān)持以科學(xué)成長(zhǎng)不美觀為指導(dǎo),實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本打點(diǎn)中存在的首要問(wèn)題、重年夜問(wèn)題,找到損失蹤華侈的首要默示、癥結(jié)地址,做好綜合剖析,針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有用的解決法子和建議,促進(jìn)病院有用節(jié)約與合理操作資本,降低成本,從而年夜年夜提高了病院經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,為促進(jìn)病院的協(xié)調(diào)成長(zhǎng)作出了主要進(jìn)獻(xiàn),為爭(zhēng)創(chuàng)“三甲”??撇≡汗┙o有力保證。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十五
20xx年至20xx年,xx共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng),審計(jì)涉及到民政資金,社會(huì)保險(xiǎn)基金,教育經(jīng)費(fèi),慈善資金,低保資金,福利彩票公益金,住房公積金,醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬(wàn)元,應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬(wàn)元。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān),大膽創(chuàng)新,講求實(shí)效,切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用,主要工作成效和特色總結(jié)如下:
近兩年來(lái),xx本著“民本審計(jì)”原則,高度重視民生資金審計(jì)工作,把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來(lái)抓。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,大膽揭露和查處違規(guī)行為,維護(hù)百姓利益,取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中,透過(guò)審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策,全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)市區(qū)民政部門(mén)及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查,使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象,實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,促進(jìn)民政部門(mén)規(guī)范管理,降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),讓利百姓。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬(wàn)元,并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰,規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理,減輕老百姓看病負(fù)擔(dān)。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中,促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬(wàn)元及時(shí)安排使用,促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,并針對(duì)學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,促進(jìn)市教育局出臺(tái)關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的暫行辦法,維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益。在住房公積金審計(jì)中,促進(jìn)市政府出臺(tái)關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見(jiàn),進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作,使該項(xiàng)政策惠及更多群眾。在慈善資金審計(jì)中督促和協(xié)助慈善總會(huì)收回信托慈善資金1900萬(wàn)元,保障資金安全。
近兩年來(lái),xx在實(shí)施社?;稹⒆》抗e金、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中,大膽嘗試,用心開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),提高審計(jì)績(jī)效。如醫(yī)院審計(jì)中,透過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),查實(shí)醫(yī)院在藥品銷(xiāo)售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問(wèn)題金額320多萬(wàn)元;東陽(yáng)市社?;鸬膶徲?jì)中,透過(guò)勞動(dòng)部門(mén)和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬(wàn)元;市區(qū)社?;饘徲?jì)中,透過(guò)失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬(wàn)元。
在開(kāi)展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后,上報(bào)的金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎(jiǎng)和入選xx年度浙江省審計(jì)廳專家經(jīng)驗(yàn)庫(kù)目錄,同時(shí)撰寫(xiě)的醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計(jì)上發(fā)表。
近兩年,xx在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中,不僅僅注重審查和揭示問(wèn)題,更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,透過(guò)審計(jì)分析存在問(wèn)題的根源,并對(duì)如何完善政策、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦,如民政資金審計(jì)中,針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)做法,撰寫(xiě)了多篇審計(jì)信息,其中:被市長(zhǎng)、副市長(zhǎng)批示1篇,市委辦及省廳采用5篇,促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,市民政局調(diào)整政策文件1件。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評(píng)為20xx年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目,是當(dāng)年全市唯一獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中,針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問(wèn)題,在審計(jì)內(nèi)參和每日要訊上予以反映,兩篇信息分別被書(shū)記、市長(zhǎng)、市委副書(shū)記批示,并引起教育主管部門(mén)高度重視,市教育局專門(mén)召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)議進(jìn)行專題研究,審計(jì)意見(jiàn)和推薦得到很好落實(shí)。在慈善資金審計(jì)中,發(fā)現(xiàn)1500萬(wàn)元對(duì)外投資慈善資金收回困難,存在較大投資風(fēng)險(xiǎn),以審計(jì)內(nèi)參形式專題向市政府反映,市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)作了重要批示,在審計(jì)的用心協(xié)助下,最后收回本金及投資收益1900余萬(wàn)元,化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)工作得到了慈善總會(huì)的充分肯定。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十六
abc股份有限公司全體股東:
我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,20xx年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任,這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則,計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?,為發(fā)表保留意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
abc公司20xx年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據(jù)成本對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)量,而沒(méi)有根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的原則進(jìn)行計(jì)量,這不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。公司的會(huì)計(jì)記錄顯示,如果管理層以成本與可變現(xiàn)凈值孰低來(lái)計(jì)量存貨,存貨列示金額將減少x元。相應(yīng)地,資產(chǎn)減值損失將增加x元,所得稅、凈利潤(rùn)和股東權(quán)益將分別減少x元、x元和x元。
我們認(rèn)為,abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,公允反映了abc公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
(本部分報(bào)告的格式和內(nèi)容,取決于相關(guān)法律法規(guī)對(duì)其他報(bào)告責(zé)任的規(guī)定。)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:
有限責(zé)任公司。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:
中國(guó)北京市。
20xx年x月x日。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十七
20xx年度公司審計(jì)監(jiān)察部在不斷完善部門(mén)基礎(chǔ)工作的前提下,按照公司董事會(huì)的要求,開(kāi)展了一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),共出具了5份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)的過(guò)程中,我們以公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南,客觀公正、認(rèn)真審計(jì),完成了董事會(huì)下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。
20xx年初,公司審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計(jì)工作計(jì)劃,確定了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。
在審計(jì)工作中,公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)均給予了強(qiáng)力支持和配合,審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開(kāi)。
在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí),為確保能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告,審計(jì)人員深入相關(guān)部門(mén)及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)施方案中,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計(jì)、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)生貼支出情況的專項(xiàng)審計(jì)、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計(jì)。
2.對(duì)20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。
年度的日常抽查審計(jì):
物料采購(gòu)審計(jì)。
固定資產(chǎn)的審計(jì)。
應(yīng)收帳款的審計(jì)。
差旅費(fèi)的審計(jì)。
1、物料采購(gòu)審計(jì):供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書(shū)面評(píng)價(jià)記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計(jì):固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全,投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略,但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中,受市場(chǎng)及環(huán)境的影響,投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計(jì):與20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比,應(yīng)收帳款余額下降了%,主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施,制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收,加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計(jì):公司的差旅費(fèi)文件條款粗,不便于費(fèi)用的控制。
1、針對(duì)供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書(shū)面評(píng)價(jià)記錄,我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流,發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)客戶的了解很深,對(duì)產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià),我們建議將這些評(píng)價(jià)書(shū)面化,并針對(duì)客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí),以便貨比三家,選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè),加大新市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度,以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署,建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件,細(xì)化條款,以利于費(fèi)用的控制。
20xx年度審計(jì)監(jiān)察部將在股份公司審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下,嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作,積極配合股份公司各職能部門(mén),共同防范控制風(fēng)險(xiǎn),提高管理效率。
醫(yī)院審計(jì)工作報(bào)告篇十八
近年來(lái),隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng),內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁,我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作也越來(lái)越重視,通過(guò)多種途徑,不斷加大整改力度,使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來(lái)看,分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改,先后通過(guò)健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施,不斷細(xì)化管理,狠抓落實(shí),連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo),整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表?yè)P(yáng),在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí),有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績(jī)的取得,是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的,在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來(lái)看,我認(rèn)為仍存在一些問(wèn)題或不足,如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等,在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量,全面消除各類違規(guī)問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施,加以完善:
內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營(yíng),防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來(lái),內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大,相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門(mén)應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí),克服“重發(fā)展、輕管理”的思想,合理擺布好兩者的關(guān)系,進(jìn)一步完善組織機(jī)制,合理安排資源配置,細(xì)化責(zé)任分工,深入研究整改工作方法,確保整改工作的全面落實(shí)。
針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目,建議條線部門(mén)和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度,認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門(mén)的管理建議、整改建議等內(nèi)容,針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析,注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題區(qū)分共性和個(gè)性,制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施,提高系統(tǒng)性整改效果,堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生,避免因“就問(wèn)題改問(wèn)題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí),按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求,及時(shí)確認(rèn)問(wèn)題責(zé)任人,認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作,充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前,內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多,整改工作量較大,審計(jì)部門(mén)和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格,各整改主辦部門(mén)和整改經(jīng)辦行,應(yīng)對(duì)涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問(wèn)題從發(fā)現(xiàn)之日起,盡早制定相應(yīng)措施,抓緊落實(shí)整改,并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送,避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量,嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫(xiě)整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表,其中對(duì)問(wèn)題整改狀態(tài)的界定,要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》,結(jié)合問(wèn)題整改的實(shí)際情況,準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài),避免主觀臆斷,同時(shí),在整改過(guò)程中,力爭(zhēng)做到完全整改,盡量避免出現(xiàn)“無(wú)效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門(mén)應(yīng)明確專人,對(duì)整改資料要實(shí)行專夾保管,按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問(wèn)題盡量留存整改依據(jù),以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷(xiāo)號(hào)制度,確保存在問(wèn)題徹底消除。
【本文地址:http://www.aiweibaby.com/zuowen/11387265.html】