報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編幫大家整理的最新報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司財務(wù)分析報告摘要 公司財務(wù)分析報告萬能篇一
財務(wù)分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。
定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。
從編寫的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。
綜合性分析報告是對公司整體運營及財務(wù)狀況的分析評價；專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析；項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。
嚴格的講，財務(wù)分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據(jù)、觀點鮮明、符合報送對象的要求。
一般來說，財務(wù)分析報告均應(yīng)包含以下幾個方面的內(nèi)容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。
但在實際編寫分析時要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內(nèi)容。
此外，財務(wù)分析報告在表達方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達相結(jié)合的方法，使其易懂、生動、形象。
如上所述，財務(wù)分析報告主要包括上述五個方面的內(nèi)容，現(xiàn)具體說明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段，是對公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹。
該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。
對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。
特別要關(guān)注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。
具體可借助一些財務(wù)分析軟件，比如對應(yīng)收、應(yīng)付、銷售情況等數(shù)據(jù)進行同比和環(huán)比等分析。
公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務(wù)分析重點也不同。
如公司正進行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務(wù)分析報告。
第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究。
在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達到解決問題的目的。
財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內(nèi)容。
分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段，作出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預測。
財務(wù)評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段，即財務(wù)人員在對經(jīng)營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。
值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
公司財務(wù)分析報告摘要 公司財務(wù)分析報告萬能篇二
xxx年xx月財務(wù)分析報告
（開發(fā)要求：沒有余額的不用例示，按報表順序例示）
資產(chǎn)負債表項目及財務(wù)狀況分析
一、資產(chǎn)類項目
1、現(xiàn)金：（定義：為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金。）
2、銀行存款：（定義：指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。）
3、管理中心資金：（定義：指公司因借款、還款、代收款、墊付款、管理費用等與管理中心往來款項的核算）
4、內(nèi)部資金往來：（定義：與內(nèi)部兄弟公司間墊付款、代收款等除應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款核算外的往來款。）
6、應(yīng)收帳款：（定義：指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等應(yīng)收客戶而未收到的款項。）
7、送貨應(yīng)收款：（定義：已送貨但還未對帳及開票產(chǎn)值應(yīng)收未收款。）
8、預付帳款：（定義：指企業(yè)在商品交易中按雙方合同約定預先支付的部分或全部貨款。）
9、暫估應(yīng)收款：（定義：與送貨應(yīng)收款的過渡科目，余額為負數(shù)）
10、其他應(yīng)收款： （定義：指企業(yè)除應(yīng)收帳款外，其他應(yīng)收的各種借款、賠款、罰款以及應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。）
11、待攤費用：（定義：指已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分別承擔分攤的。各項費用）。
13、材料采購：（定義：原材料核算的過渡科目，期末數(shù)余額一般為負數(shù)，主要是倉庫入庫時間和采購報銷入帳手續(xù)的時間不一致產(chǎn)生）。
14、發(fā)出產(chǎn)品未對帳：（定義：指已接單并已送貨還未對帳及開票產(chǎn)值）。
15、對帳未開票：（定義：指已送貨并與客戶對帳確認，但還未開具發(fā)票并沒有確認開票產(chǎn)值金額）
。
16、產(chǎn)值：（定義：與發(fā)出產(chǎn)品未對帳及對賬未開票對應(yīng)的項目，金額為負數(shù)。）
17、待攤銷成本：（定義：發(fā)出商品未對帳產(chǎn)值及對帳未開票產(chǎn)值應(yīng)承擔的成本）
18、送貨調(diào)整待攤成本:（定義：發(fā)出商品未對帳及對帳未開票產(chǎn)值應(yīng)承擔成本額，月底將發(fā)出商品未對帳及對帳未開票產(chǎn)值余額轉(zhuǎn)到送貨利潤調(diào)整的下級科目。）
19、固定資產(chǎn)、累計折舊及凈值：（定義：指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。）
20、固定資產(chǎn)清理：(定義：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能將不適用或不需用的固定資產(chǎn)對外出售轉(zhuǎn)讓，或因磨損、技術(shù)進步等原因?qū)潭ㄙY產(chǎn)進行報廢，或
因遭受自然災害而對毀損的固定資產(chǎn)進行處理核算。)
21、在建工程：（定義：指企業(yè)固定資產(chǎn)的新建、改建、擴建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工程等尚未完工的工程減少。）
22、長期待攤費用：（定義：指不能全部計入當年損益，應(yīng)當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、固定資產(chǎn)修理減少、租入固定資產(chǎn)的改良減少及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。）
23、待處理財產(chǎn)損益：（定義：核算公司在清查財產(chǎn)過程中查明的各種財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧和毀損。正數(shù)反映預備損失，負數(shù)反映預備收益）。
二、負債類項目
1、應(yīng)付帳款：（定義：指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。）
5、應(yīng)交稅費：（定義：是指企業(yè)應(yīng)繳未繳的稅費。這些應(yīng)繳稅費應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行確認、計提）。
7、預提費用：（定義：是指企業(yè)按規(guī)定預先提取應(yīng)屬當期承擔并發(fā)生但尚未實際支付的各項費用 ）。
8、長期借款：（定義：指企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）或超過一年以上的的各項借款）。
三、所有者權(quán)益類項目
1、實收資本：（定義：指投資者作為資本投入到企業(yè)中的各種資產(chǎn)的價值或貨幣資金）。
2、上年未分配利潤：（定義：反映以前年度產(chǎn)生的利潤，正數(shù)為獲利，負數(shù)為虧損。是企業(yè)未作分配在以后年度可繼續(xù)進行分配的利潤，在未進行分配之前，屬于所有者權(quán)益的組成部分）。
3、本年利潤：（反映本年度累計的利潤額，正數(shù)為獲利，負數(shù)為虧損。指企業(yè)在一個會計期間的經(jīng)營成果）。
4、送貨利潤調(diào)整：（是指對已送貨未對帳及未對帳開票產(chǎn)值增加減去應(yīng)攤成本及相關(guān)稅費后利潤額）。
5、盈余公積：（定義：指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種用于后期發(fā)展所需積累的資金）。
6、資本公積：（定義：指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金）。
損益表項目及經(jīng)營成果分析 一、 損益情況分析
二、人員工資情況分析
資金流量表項目及資金流量分析
一、 資金流入、資金流出、凈流量：
公司財務(wù)分析報告摘要 公司財務(wù)分析報告萬能篇三
前言：
本次分析報告主要是對公司盈利情況和成本費用的發(fā)生情況進行整理與分析。通過分析結(jié)果，來獲取企業(yè)成本費用的變化與主營業(yè)務(wù)收入增減變動的關(guān)系。并且通過相關(guān)指標發(fā)現(xiàn)成本費用不合理增長的地方和變動原因。其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。成本費用分析主要考慮對利潤影響較大的主營業(yè)務(wù)成本和三大期間費用。分析方法主要運用橫向比較和縱向比較的方法。 相關(guān)財務(wù)指標說明：（ps:本模板報告中的數(shù)據(jù)為舉例數(shù)據(jù)，未填寫數(shù)據(jù)的表格數(shù)據(jù)可以從利潤表，成本費用月度分析表，成本費用登記表，各業(yè)務(wù)板塊收入成本表中獲取）。
1、 同比增長率=（本期數(shù)-上年同期數(shù)）/上年同期數(shù)*100%
環(huán)比增長率=（本期數(shù)-同年上期數(shù)）/同年上期數(shù)*100% （上年同期數(shù)，同年上期數(shù)，本期數(shù)取自成本費用登記表） 2. 營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）*100%
（營業(yè)利潤，主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入取自利潤表）
ps：營業(yè)利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標，反映企業(yè)業(yè)務(wù)收入對利潤增長的貢獻，利潤率越高，盈利能力越強。
3、 成本利潤率=利潤總額/成本費用總額=利潤總額/(主營業(yè)務(wù)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用
+財務(wù)費用)
（利潤總額，成本費用可取自利潤表）
ps：成本利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標，反映企業(yè)為取得利潤而付出的成本，指標越高，付出的成本越低，盈利能力越強。
4、 主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用
凈利潤=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收入+以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出-所得稅-少數(shù)股東
損益
（主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利潤取自利潤表）
一、盈利情況分析
1、總體盈利情況分析（主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利潤 單位：萬元 ps:直接添加成本費用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)，柱狀圖會自動生成圖形）
概括說明： 本期凈利潤為**元，營業(yè)利潤為**元，主營業(yè)務(wù)利潤**元(ps
結(jié)合圖像和表格著重介紹凈利潤
的增減變動情況，如發(fā)現(xiàn)凈利潤異常減少或者增多，應(yīng)該通過查看利潤表異常增加的相關(guān)科目，再到用友系統(tǒng)查找原始數(shù)據(jù)，分析其原因。)
2、盈利能力指標分析（營業(yè)利潤率，成本利潤率ps:直接添加成本費用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)）
3、各業(yè)務(wù)板塊盈利情況（指毛利潤：因為費用類沒有按業(yè)務(wù)板塊分攤，所以僅能比較毛利潤）
概括說明：（ps：主要分析各板塊貢獻的利潤，以及各板塊比例情況。同時摘取各表三的相關(guān)數(shù)據(jù)對各板塊的同比環(huán)比增長率和毛利率進行比較。）
4
分析：數(shù)據(jù)摘取自給業(yè)務(wù)板塊收入費用登記表。 主要考慮增長率，觀察每塊業(yè)務(wù)的增長情況。
二、詳細成本費用分析
1、收入與成本費用分析(主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本，銷售費用，管理費用，財務(wù)
費用單位：萬元 ps：直接添加成本費用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)柱狀圖表會自動生成數(shù)據(jù))
概括說明：
可以忽略不計。著
重關(guān)注銷售費用和
管理費用的增減變
動情況。)
2、成本費用占比情況分析(主營業(yè)務(wù)成本，銷售費用，管理費用，財務(wù)費用的
占比，營業(yè)稅金及附加，其他指除以上幾項外的各種費用)
1、
概括說明：（ps :主要是看有沒有異常增長的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因）
三、分析結(jié)果與建議：
1、 總體概述企業(yè)最近一個月的經(jīng)營狀況（比如總體盈利狀況，各業(yè)務(wù)板塊的增減變動，成本費用的發(fā)生情況，和一些發(fā)現(xiàn)的問題）
2、 針對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題，細分屬于那一種類（比如管理費用突然增加，成本突然增加等），并查找相關(guān)數(shù)據(jù)（比如查看利潤表，或者通過用友查找原始數(shù)據(jù)），分析變化原因（比如業(yè)務(wù)周期影響，或者公司重大事務(wù)的影響）。變化屬于不可規(guī)避的風險，可以不采取措施。屬于可以規(guī)避的風險，給出合理建議。
四。附表
1、表一：成本費用月度分析表 2.表二：成本費用登記表
3、表三：各業(yè)務(wù)板塊收入成本登記表
公司財務(wù)分析報告摘要 公司財務(wù)分析報告萬能篇四
一，總體評述
（一） 總體財務(wù)績效水平 根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對其進行綜合分 析，我們認為 xxxx 本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高。
（二） 公司分項績效水平 項目 公司評價
二，財務(wù)報表分析
（一） 資產(chǎn)負債表
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明: 公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長 xx%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為 xx 萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模， 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企 業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。 流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占 xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占 xx%。 流動資產(chǎn)的增長幅度為 xx%。在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期 投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力 將增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回 收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作。存貨類資 產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場 風險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場 的變化能力一般。
2、企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明: 從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為 xx%，長期負 債和所有者權(quán)益的。比率為 xx%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。 企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中，流動負債減少 xx%，長期負債減少 xx%，股 東權(quán)益增長 xx%。 流動負債的下降幅度為 xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下 降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起
營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。 本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為 xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去 年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企 業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了 xx%，表明企業(yè) 當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高， 說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融 資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金 成本相對比較低。
（二） 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1、利潤分析
（1） 利潤構(gòu)成情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元。其中，經(jīng)營性利潤 xx 萬元，占利潤總額 xx%； 營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額 xx 萬元，占利潤總額 xx%。
（2） 利潤增長情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元，較上年同期增長 xx%。其中，營業(yè)利潤比上年 同期增長 xx%，增加利潤總額 xx 萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低 xx%，減少 營業(yè)外收支凈額 xx 萬元。
2、收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 xx 萬元。與去年同期相比增
公司財務(wù)分析報告
長 xx%，說明公司業(yè) 務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司 業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。
3、成本費用分析
（1） 成本費用構(gòu)成情況 本期公司發(fā)生成本費用共計 xx 萬元。其中，主營業(yè)務(wù)成本 xx 萬元，占成本費 用總額 xx;營業(yè)費用 xx 萬元，占成本費用總額 xx%；管理費用 xx 萬元，占成本費用 總額 xx%；財務(wù)費用 xx 萬元，占成本費用總額 xx%。
（2） 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；主營業(yè)務(wù)成本比 去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；營業(yè)費用比去年同期減少 xx 萬元，降低 xx%；管 理費用比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；財務(wù)費用比去年同期減少 xxx 萬元，降 低 xx%。
4、利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加 利潤 xx 萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業(yè)費用比上年同期增 加利潤 xx 萬元，管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元，財務(wù)費用比上年同期增加 利潤 xx 萬元，投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業(yè)外收支凈額
比上年同期 減少利潤 xx 萬元。 本期公司利潤總額增長率為 xx%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體 的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公 司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基 礎(chǔ)。
5、經(jīng)營成果總體評價
（1） 產(chǎn)品綜合獲利能力評價 本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為 xx%，綜合凈利率為 xx%，成本費用利潤率為 xx%。 分別比上年同期提高了 xx%，xx%，xx%，平均提高 xx%，說明公司獲利能力處于較快 發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理 水平方面都取得了相當?shù)倪M步，公司獲利能力在本期獲得較大提高 ，
（2） 收益質(zhì)量評價 凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營 運指數(shù)為 1.05,比上年同期提高了 xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性 收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中 的比重。
（3） 利潤協(xié)調(diào)性評價 公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為 xsx%，其中，主營收入增長率為 xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡 可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率為 xx%，說明公司 綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng) 盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為 xx%。說明公司營業(yè)費用 率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費 用的控制水平。管理費用增長率為 xx%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用 與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費 用增長率為 xx%。說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未 來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。
（三） 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
（1） 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入 xx 萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元， 占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元，占總現(xiàn)金流入 的比例為 xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%。
（2） 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出 xx 萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 xx 萬元， 占總現(xiàn)金流出的比例為 xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為 xx 萬元，占總現(xiàn)金流出 的比例為 xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為 xx 萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 xx%。
2、現(xiàn)金流動性分析
（1） 現(xiàn)金流入負債比 現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標。該指標 越大，償債能力越強。本期公司現(xiàn)金流入負債比為 0.59,較上年同期大幅提高，說 明公司現(xiàn)金流動性大幅增強，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程 度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。
（2） 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。本期公司全 部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為 xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形 式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。
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