方案的評(píng)估和調(diào)整是一個(gè)不斷迭代的過(guò)程，需要不斷優(yōu)化和改進(jìn)。制定方案需要不斷的反復(fù)推敲和優(yōu)化，確保各個(gè)環(huán)節(jié)的合理性和有效性。方案的成功與否往往取決于實(shí)際操作和執(zhí)行的效果，以下的范文可以給大家提供一些實(shí)踐的指導(dǎo)。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，根據(jù)十屆州委第九輪巡察發(fā)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位人員長(zhǎng)期不輪崗，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不健全，單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格等方面存在的問(wèn)題，按照州委、市委有關(guān)文件和會(huì)議精神，結(jié)合我市工作實(shí)際，制定本方案。
嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，打造一支忠誠(chéng)、干凈、廉潔、高效的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，確保財(cái)政資金安全，提高財(cái)政資金的使用效率，健全制度，深化標(biāo)本兼治，從源頭上預(yù)防腐敗，確保財(cái)務(wù)人員的職能作用得到更好發(fā)揮，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員輪崗交流常態(tài)化、制度化。
(一)人崗相適原則。在保證財(cái)務(wù)人員政治素質(zhì)的基本前提下，根據(jù)與財(cái)務(wù)崗位的匹配度，盡量做到用人所長(zhǎng)，使干部在財(cái)務(wù)工作崗位上能夠各得其位，各盡其職，各施其能，形成人才資源的最佳配置，最大限度地發(fā)揮“人才”與“崗位”的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)人崗相適、人事相宜。
(二)勝任工作原則。財(cái)務(wù)人員必須具備《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的任職資格和勝任本職工作的條件。
(三)對(duì)等調(diào)劑原則。實(shí)行出一進(jìn)一、對(duì)等調(diào)劑，基本保持輪崗交流單位與原單位編制性質(zhì)相同，單位類別相近。
(四)身份不變?cè)瓌t。輪崗交流財(cái)務(wù)人員的原有身份、行政級(jí)別、工資待遇不變，原則上在同類型單位之間交流。
(五)親屬回避原則。輪崗交流人員與調(diào)入單位的主要負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的必須回避。
(六)問(wèn)題導(dǎo)向原則。針對(duì)內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患大的單位，必須進(jìn)行跨部門交流。
為強(qiáng)化組織保障，切實(shí)推動(dòng)工作落實(shí)，成立凱里市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員跨部門輪崗交流工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”)，具體成員如下:
組長(zhǎng):楊波市委副書記、市人民政府市長(zhǎng)
副組長(zhǎng):
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員輪崗交流工作，審核確定財(cái)務(wù)人員輪崗交流意見(jiàn)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財(cái)政局，王培輝同志兼任辦公室主任，周燕云同志任辦公室副主任，工作人員從相關(guān)單位抽調(diào)組成，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員輪崗交流日常工作。
成員單位工作職責(zé):
市財(cái)政局:負(fù)責(zé)對(duì)各單位報(bào)送輪崗交流人員的信息名單進(jìn)行匯總，交領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初審，提出輪崗交流的初步方案，征求組織人社部門意見(jiàn)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(一)市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)各部門、各人民團(tuán)體等行政事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算單位。
(二)具體從事會(huì)計(jì)、出納的工作人員。參照(黔東南組通〔20xx〕4號(hào))關(guān)于“財(cái)務(wù)審計(jì)崗、資金管理崗等關(guān)鍵崗位滿五年的必須進(jìn)行輪崗”的.精神，在會(huì)計(jì)、出納工作崗位滿五年的必須輪崗交流。
跨部門輪崗交流。單位符合輪崗交流條件的財(cái)務(wù)人員，原則上必須跨部門交流，在特定情況下可系統(tǒng)調(diào)動(dòng)或在同類別單位之間進(jìn)行輪崗交流。同一單位會(huì)計(jì)、出納同時(shí)符合輪崗交流條件的，原則上先輪崗交流一人，另一人在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)按計(jì)劃依次進(jìn)行輪崗交流，以保障單位財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性。
會(huì)計(jì)、出納的崗位原則上要求是在職在編人員，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)的普及和會(huì)計(jì)電算化的廣泛應(yīng)用，增加了會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全風(fēng)險(xiǎn)，不能聘用會(huì)計(jì)、出納人員的單位，以及抽調(diào)借調(diào)財(cái)務(wù)人員的單位參照本方案執(zhí)行，在崗年限不能超過(guò)五年。
(一)建立健全單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防控資金風(fēng)險(xiǎn)。
1.會(huì)計(jì)與出納崗位分設(shè)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.財(cái)務(wù)印鑒章分開保管。嚴(yán)禁由一人保管，負(fù)責(zé)保管印章的人員要做到人走柜鎖。
3.分管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查財(cái)務(wù)工作，督促出納、會(huì)計(jì)每月定期對(duì)賬。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期或不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額是否賬實(shí)相符、賬賬相符。
(二)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，在執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)市委、市政府要求，按“三重一大”的決策執(zhí)行。
(三)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
(四)建立考核機(jī)制。財(cái)政部門、各系統(tǒng)主管部門應(yīng)對(duì)各預(yù)算單位及系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)起指導(dǎo)監(jiān)督檢查工作的作用，進(jìn)行一年一度的考核評(píng)價(jià)，公開監(jiān)督檢查結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)巡視巡察，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查，審計(jì)、財(cái)政等檢查結(jié)果對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一年一研判。
(一)清查摸底階段。市財(cái)政局收集《單位財(cái)務(wù)管理人員信息采集表》。對(duì)市級(jí)各部門財(cái)務(wù)人員情況進(jìn)行摸底，掌握財(cái)務(wù)人員相關(guān)信息并建立財(cái)務(wù)人員信息臺(tái)賬。
(二)審核確定階段?？绮块T輪崗交流人員，由市財(cái)政局提出方案，征求市委組織部、市人力資源和社會(huì)保障局意見(jiàn)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定。從20xx年起，每年9月30日前領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各單位報(bào)送輪崗交流人員信息名單進(jìn)行初審匯總，提出輪崗交流初步方案，征求組織人社部門意見(jiàn)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(三)組織實(shí)施階段。輪崗交流初步方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定后，輪崗交流財(cái)務(wù)人員按照工作人員調(diào)動(dòng)程序，由市委組織部、市人力資源社會(huì)保障局辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。20xx年6月30日前，完成首次輪崗。
(一)提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想。實(shí)行財(cái)務(wù)人員輪崗交流，是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，激發(fā)干部隊(duì)伍活力的重要舉措，是實(shí)現(xiàn)干部資源合理配置的現(xiàn)實(shí)需要，是強(qiáng)化用人監(jiān)督的重要保障，有利于打破由于長(zhǎng)時(shí)間在同一崗位、同一領(lǐng)域工作而可能形成的思維定勢(shì)和利益紐帶，具有防止不正之風(fēng)乃至腐敗問(wèn)題發(fā)生的重要作用。各級(jí)各單位要把輪崗交流工作作為提高干部的素質(zhì)能力、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)工作科學(xué)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。
(二)精心組織、穩(wěn)步推進(jìn)。各單位要嚴(yán)格按照輪崗交流范
圍和對(duì)象，對(duì)本單位符合輪崗交流條件的人員進(jìn)行全面調(diào)查摸底，統(tǒng)籌安排，認(rèn)真抓好落實(shí)。要注意研究新情況、新問(wèn)題，對(duì)在輪崗交流工作中遇到的突出問(wèn)題要妥善解決。在輪崗交流交接之前，各單位要加強(qiáng)管理，保持秩序不亂，工作不斷。財(cái)務(wù)人員輪崗交流后，要按規(guī)定及時(shí)辦理交接手續(xù)，對(duì)以前承擔(dān)的工作資料及時(shí)整理，對(duì)未完成的工作全力落實(shí)，做到交接到位，不留后遺癥，確保各項(xiàng)工作平穩(wěn)開展。對(duì)有特殊規(guī)定的管理部門，財(cái)務(wù)人員不適宜對(duì)外輪崗交流的，需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組按一事一議審批辦理。
(三)嚴(yán)格紀(jì)律、成果運(yùn)用。要進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)人員輪崗工
作紀(jì)律要求，有關(guān)工作人員要嚴(yán)格按照程序辦事，堅(jiān)持在政策和原則面前人人平等，不得弄虛作假，確保輪崗交流氛圍風(fēng)清氣正。領(lǐng)導(dǎo)小組要實(shí)行“陽(yáng)光操作”，做到規(guī)則公開、過(guò)程公開、結(jié)果公開?？茖W(xué)運(yùn)用考評(píng)結(jié)果，把考評(píng)結(jié)果與選拔任用、晉升職務(wù)職級(jí)、評(píng)優(yōu)評(píng)先、追責(zé)問(wèn)責(zé)緊密結(jié)合起來(lái)。充分發(fā)揮先進(jìn)典型的良性導(dǎo)向作用。同時(shí)，要做好輪崗交流人員思想工作，顧全大局，消除各種思想顧慮。凡組織決定輪崗交流的人員，必須按照財(cái)務(wù)工作有關(guān)規(guī)定辦理好移交工作后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到新的崗位履職，不得以任何理由拒絕服從組織決定，該交流而不交流甚至作出決定后仍不服從輪崗交流的，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇二
眾所周知，adidas發(fā)家于德國(guó)，這是一個(gè)歐洲的貴族品牌，因此在初期，阿迪達(dá)斯的市場(chǎng)主要集中于歐洲大陸，旗下的品牌也僅限于運(yùn)動(dòng)傳統(tǒng)系列。隨著nike的崛起，adidas開始進(jìn)駐北美市場(chǎng)，進(jìn)而推出了運(yùn)動(dòng)表現(xiàn)系列，專門為運(yùn)動(dòng)員及運(yùn)動(dòng)會(huì)提供專業(yè)的運(yùn)動(dòng)器械和裝備。
隨著運(yùn)動(dòng)市場(chǎng)的做大做強(qiáng)，adidas顯然已不能滿足于現(xiàn)有的市場(chǎng)份額，一直在尋求突破，開始轉(zhuǎn)戰(zhàn)時(shí)尚舞臺(tái)，與一些著名的時(shí)尚服裝設(shè)計(jì)師合作，推出一些深受年輕人喜愛(ài)的或街頭或簡(jiǎn)約的時(shí)裝。阿迪達(dá)斯現(xiàn)在將主要的人力和財(cái)力集中在運(yùn)動(dòng)表現(xiàn)系列上，仍然勻出一部分開發(fā)不同于運(yùn)動(dòng)風(fēng)格的服飾和配飾。
(一)產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析。
波特在其經(jīng)典著作《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》中，提出了行業(yè)結(jié)構(gòu)分析模型，即所謂的“5力模型”，他認(rèn)為:行業(yè)現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)狀況、供應(yīng)商的議價(jià)能力、客戶的議價(jià)能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、新進(jìn)入者的威脅這5大競(jìng)爭(zhēng)驅(qū)動(dòng)力，決定了企業(yè)的盈利能力。
對(duì)比這5種力量的作用，來(lái)分析一下全球運(yùn)動(dòng)用品企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。
首先，這個(gè)領(lǐng)域存在較高的進(jìn)入壁壘。全球運(yùn)動(dòng)用品產(chǎn)業(yè)由“不用工廠生產(chǎn)”的品牌型公司組成，大公司在廣告、產(chǎn)品開發(fā)以及銷售網(wǎng)絡(luò)、出口方面都更有成本優(yōu)勢(shì)。
其次品牌個(gè)性與消費(fèi)者忠誠(chéng)度都給潛在的進(jìn)入者設(shè)置了無(wú)形的屏障。
第三，運(yùn)動(dòng)鞋的終端消費(fèi)者在意價(jià)格，同時(shí)對(duì)時(shí)尚潮流更加敏感，但是對(duì)于公司的利潤(rùn)率并沒(méi)有極為負(fù)面的影響。因?yàn)槿绻嬖诶麧?rùn)的減少，那么這將通過(guò)降低在發(fā)展中國(guó)家的生產(chǎn)來(lái)彌補(bǔ)。此外，大多數(shù)品牌在產(chǎn)品差異化方面很成功，這阻止了購(gòu)買者將品牌同不斷轉(zhuǎn)換的品牌形象聯(lián)系起來(lái)。
第四，因?yàn)槠渌惗疾贿m宜運(yùn)動(dòng)，所以現(xiàn)在還沒(méi)有運(yùn)動(dòng)鞋類的完全替代產(chǎn)品。
第五，美國(guó)運(yùn)動(dòng)鞋市場(chǎng)被看作具有挑戰(zhàn)性并已飽和，充滿激烈的競(jìng)爭(zhēng)且增長(zhǎng)緩慢，因此對(duì)于新進(jìn)入者只有很小的空間。耐克、阿迪達(dá)斯和銳步，這些主要品牌搶占了超過(guò)一半的市場(chǎng)份額并保持相對(duì)穩(wěn)定。
通過(guò)分析我們可以看到，一方面，這是一個(gè)令人垂涎的市場(chǎng)，不過(guò)壁壘高筑，有較低的供應(yīng)商議價(jià)能力，適度的購(gòu)買者議價(jià)能力并且沒(méi)有知名品牌的替代產(chǎn)品，很難擠出利潤(rùn)。另一方面，當(dāng)除了高度市場(chǎng)集中但沒(méi)有任何壟斷力量時(shí)，區(qū)域里的對(duì)抗十分激烈。因此，在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，獨(dú)立公司的超常利潤(rùn)的持續(xù)性在很大程度上依靠他們的策略。
(二)efe模型。
在本次的企業(yè)外部量化分析中，選擇了以下幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)作為量化企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境的因素，以及這些因素所占的權(quán)重：
1.消費(fèi)者可支配收入10%。
2.技術(shù)發(fā)展20%。
3.消費(fèi)者價(jià)值觀15%。
4.成本結(jié)構(gòu)15%。
5.產(chǎn)品差異性10%。
6.競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力水平10%。
7.資本市場(chǎng)(股票)5%。
8.環(huán)保意識(shí)5%。
9.人口與教育水平5%。
10.政治環(huán)境5%。
根據(jù)以上的分析我們可以看出，在外部環(huán)境中，同行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)相比，阿迪達(dá)斯占有絕對(duì)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，關(guān)鍵是要降低產(chǎn)品的成本從而降低價(jià)格來(lái)提高市場(chǎng)份額。而在威脅方面，阿迪達(dá)斯的主要或者是說(shuō)關(guān)鍵的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不是puma，李寧等，而是nike，只有通過(guò)產(chǎn)品的差異化和營(yíng)銷策略使消費(fèi)者建立起品牌忠誠(chéng)度，并且從心底認(rèn)同阿迪達(dá)斯的價(jià)值觀。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇三
改革開放以后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)得到全面推進(jìn)，各種企業(yè)數(shù)量逐漸增多。由于我國(guó)處于社會(huì)主義道路的探索階段，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較晚，相應(yīng)企業(yè)建設(shè)在我國(guó)起步也較晚。企業(yè)集團(tuán)信息化的概念首先在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的集團(tuán)企業(yè)中出現(xiàn)，后來(lái)隨著信息技術(shù)的發(fā)展，逐漸進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)。我國(guó)集團(tuán)企業(yè)信息化規(guī)劃思想和意識(shí)在近些年才得到重視，雖然后期以較快的速度發(fā)展，但還是存在一些問(wèn)題，主要包含以下3個(gè)方面的問(wèn)題：一是集團(tuán)企業(yè)缺乏信息化建設(shè)的戰(zhàn)略眼光;二是集團(tuán)職工信息化建設(shè)水平較差;三是缺乏完善的制度保障;四是不同行業(yè)之間信息化規(guī)劃建設(shè)存在較大差異。
由于過(guò)去我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)中處于較低地位，經(jīng)常追隨實(shí)力雄厚的企業(yè)發(fā)展，學(xué)習(xí)他們的經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展策略。如今，在新的歷史環(huán)境中，集團(tuán)企業(yè)還沉浸在過(guò)去傳統(tǒng)的發(fā)展思維模式中，不能把握住經(jīng)濟(jì)全球化的機(jī)遇實(shí)現(xiàn)華麗轉(zhuǎn)身?！澳脕?lái)主義”思想意識(shí)嚴(yán)重，缺乏先進(jìn)的信息化建設(shè)戰(zhàn)略眼光，仍然保持被動(dòng)接受市場(chǎng)的習(xí)慣。如今市場(chǎng)變化迅速，處于市場(chǎng)中的企業(yè)必須時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)變化情況，定期更新戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)以及信息化規(guī)劃方案，從而保證集團(tuán)企業(yè)信息化規(guī)劃的科學(xué)合理，不斷促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展。
2.2集團(tuán)職工信息化建設(shè)水平較差。
信息化規(guī)劃要求相關(guān)工作人員掌握管理、互聯(lián)網(wǎng)、信息化等多個(gè)方面的知識(shí)與能力，但是在企業(yè)中，這樣的綜合型人才數(shù)量較少，大部分職工的信息化水平不足以支撐企業(yè)信息化規(guī)劃和落實(shí)。缺失內(nèi)部條件和外部條件，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)信息化規(guī)劃遭遇了瓶頸期。
2.3缺乏完善的制度保障。
信息化規(guī)劃和落實(shí)離不開制度保障，當(dāng)前我國(guó)的信息化制度并不完善，相應(yīng)信息化規(guī)劃缺乏方針指導(dǎo)和規(guī)范，在具體實(shí)施中容易出現(xiàn)方向性的偏離，對(duì)集團(tuán)企業(yè)造成損失。進(jìn)行信息化規(guī)劃和落實(shí)的前提是完善的制度，能夠保證企業(yè)信息化建設(shè)方向的正確性，為出現(xiàn)的問(wèn)題提供解決方案的依據(jù)。
由于我國(guó)信息化建設(shè)起步較晚，與發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)的信息化建設(shè)存在較大差異。就實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)不同行業(yè)之間的信息化規(guī)劃和落實(shí)也存在極大差異。在一些技術(shù)含量較高、經(jīng)濟(jì)效益較好的行業(yè)中，企業(yè)信息化規(guī)劃水平較高。根據(jù)“木桶短板效應(yīng)”，加之這些企業(yè)數(shù)量少，所以我國(guó)集團(tuán)企業(yè)信息化規(guī)劃水平整體較差。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇四
為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)部開展財(cái)務(wù)管理內(nèi)控審計(jì)。本次審計(jì)方案如下：
通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。
本次審計(jì)范圍為xxx財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
在了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注等方面的內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
1. 資金管理制度建設(shè)：是否按照國(guó)家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2. 資金預(yù)算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍，是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算，企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用開支是否均納入資金預(yù)算。
3. 資金使用、審批、支付：是否對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行分類管理。資本性資金支出、專項(xiàng)管理的成本費(fèi)用支出及管理費(fèi)用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項(xiàng)支出的審批流程及審批權(quán)限是否明確；資金支付的申請(qǐng)、審批、復(fù)核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財(cái)務(wù)部門在執(zhí)行資金支付程序時(shí)，是否實(shí)行計(jì)劃、審核、支付的獨(dú)立程序，并定期核對(duì)。各項(xiàng)捐贈(zèng)支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4. 資金安全管理：是否嚴(yán)格執(zhí)行資金管理崗位責(zé)任制，出納人員是否兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過(guò)程的情況；是否存在未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權(quán)審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作，個(gè)人證書和密碼是否由責(zé)任人保管。
5. 現(xiàn)金和銀行存款管理：庫(kù)存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)是否通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；是否定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，是否存在“白條抵庫(kù)”等情況；取得的資金收入是否及時(shí)入賬，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設(shè)賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的開立、變更、注銷是否經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)；資金賬戶是否專門設(shè)立，是否全部納入財(cái)務(wù)部門管理；其他部門和人員是否存在開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立即查明原因，及時(shí)處理；出納人員是否同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核，并重點(diǎn)對(duì)資金支出憑證、銀行對(duì)賬單真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。
6. 銀行匯票管理：是否按票據(jù)管理相關(guān)制度，建立銀行票據(jù)備查登記簿，登記簿登記內(nèi)容是否規(guī)范健全；是否定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)。
7. 票據(jù)及印章管理情況：是否明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；是否嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管，是否存在一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章的情況；印章的保管存放地點(diǎn)是否安全，用章是否履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。
1. 成本費(fèi)用管理制度建設(shè)：獲取企業(yè)成本費(fèi)用相關(guān)管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否明確，是否符合國(guó)家和上級(jí)管理部門的要求。
2. 成本費(fèi)用控制審查：成本費(fèi)用是否全部納入預(yù)算管理，有無(wú)未經(jīng)審批的預(yù)算外支出；財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的成本費(fèi)用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實(shí)到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開支的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如福利費(fèi)開支是否符合國(guó)家規(guī)定、差旅費(fèi)是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。
3. 成本費(fèi)用核算審查：成本核算是否符合國(guó)家和公司的相關(guān)規(guī)定，有無(wú)將職工薪酬、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等控制費(fèi)用列入其他成本費(fèi)用[各類型審計(jì)方法案例報(bào)告模板可關(guān)注公眾號(hào)cia內(nèi)審師小站]的情況；有無(wú)成本費(fèi)用掛賬的情況；有無(wú)通過(guò)往來(lái)賬核算收入和成本費(fèi)用。
1 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)核算是否符合公司規(guī)定；是否設(shè)置臺(tái)賬（或卡片），固定資產(chǎn)的取得是否納入預(yù)算管理，車輛購(gòu)置是否經(jīng)過(guò)上級(jí)審批；固定資產(chǎn)的'報(bào)廢、毀損，是否經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定，是否報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)；報(bào)廢資產(chǎn)的處置程序是否符合制度規(guī)定；資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)入賬；財(cái)務(wù)部門是否定期與資產(chǎn)管理部門定期核對(duì)、盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；是否按照要求購(gòu)買保險(xiǎn)。
2. 債權(quán)資產(chǎn)管理：是否開展賬齡分析，定期督促相關(guān)部門進(jìn)行欠費(fèi)催收；三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)形成原因，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)付賬款是否按照合同約定支付；財(cái)務(wù)核算是否正確，有無(wú)成本掛賬、對(duì)外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規(guī)定及時(shí)沖銷，有無(wú)長(zhǎng)期掛賬的情況；關(guān)注與外單位的往來(lái)情況，重點(diǎn)檢查是否存在轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)、長(zhǎng)期無(wú)償占有國(guó)有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
1. 銷售收入：財(cái)務(wù)部門是否定期核對(duì)應(yīng)收賬款；是否按公司制度對(duì)客戶進(jìn)行授信審批；是否存在已發(fā)貨未開票或者已開票未發(fā)貨的現(xiàn)象。
部門是否定期與營(yíng)銷部門核對(duì)業(yè)擴(kuò)報(bào)裝收入，并與當(dāng)期的新增用戶核對(duì)；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
對(duì)外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對(duì)外融資方案，是否按制度審核并報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；銀行貸款目的和實(shí)際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況是否能夠保證及時(shí)歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險(xiǎn)。
2. 預(yù)算編制和審核：預(yù)算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)審批”的程序；預(yù)算是否涵蓋被審計(jì)單位的所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)；預(yù)算審核是否有專業(yè)人員的參加；預(yù)算項(xiàng)目是否細(xì)化，是否存在預(yù)算項(xiàng)目過(guò)粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費(fèi)用支出過(guò)大）；是否根據(jù)年度預(yù)算編制月份預(yù)算或季度預(yù)算；預(yù)算審核時(shí)是否考慮公司發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
外支出是否按照制度規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過(guò)上級(jí)預(yù)算管理部門審批。
4. 預(yù)算分析和考核：是否定期召開預(yù)算分析會(huì)，對(duì)月度（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析；是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施和建議；預(yù)算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結(jié)果是否兌現(xiàn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇五
如今，集團(tuán)企業(yè)的信息化規(guī)劃和實(shí)施面臨嚴(yán)峻的形勢(shì)，而信息化規(guī)劃和實(shí)施又具有重要意義，因此，提高集團(tuán)企業(yè)信息化規(guī)劃和實(shí)施的對(duì)策探討一直都是行業(yè)內(nèi)的熱點(diǎn)。本文將從5個(gè)方面進(jìn)行對(duì)策探討分析：一是加大宣傳力度，提高信息化意識(shí);二是建立健全信息化工作機(jī)制;三是將信息化規(guī)劃列入企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)中;四是建立有關(guān)信息化工作考核的獎(jiǎng)勵(lì)約束制度;五是提高企業(yè)人員的綜合素質(zhì)。
4.1加大宣傳力度，提高信息化意識(shí)。
開展信息化規(guī)劃和落實(shí)工作首先要從增強(qiáng)企業(yè)成員的信息化意識(shí)開始，當(dāng)人們意識(shí)到信息化規(guī)劃的重要性，自然會(huì)積極主動(dòng)地投入到信息化建設(shè)中去。通過(guò)從加大關(guān)于信息化建設(shè)積極意義的宣傳工作著手，強(qiáng)化企業(yè)成員的信息化意識(shí)，使企業(yè)集團(tuán)自上而下都達(dá)成信息化規(guī)劃的強(qiáng)烈共識(shí)。在共識(shí)意識(shí)的引領(lǐng)下，形成關(guān)于信息建設(shè)的強(qiáng)大凝聚力，有助于發(fā)揮更好的效果。
4.2建立健全信息化工作機(jī)制。
體系建設(shè)完善工作是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，需要企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)人的大力推進(jìn)。信息化工作機(jī)制包含企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，從組織領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)管理、責(zé)任落實(shí)以及制度健全等方面來(lái)落實(shí)信息化建設(shè)。確立信息化工作機(jī)制并不是一成不變的，而是根據(jù)市場(chǎng)變化情況，隨時(shí)進(jìn)行合理化調(diào)整，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在體制中進(jìn)一步解決問(wèn)題。
4.3將信息化規(guī)劃列入企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)中。
將信息化規(guī)劃列入企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之中，是企業(yè)對(duì)信息化規(guī)劃工作重視程度的體現(xiàn)。信息化規(guī)劃列入企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)中，可以進(jìn)一步獲得專項(xiàng)資金支持與人員配置，滿足信息化建設(shè)資源的需求，避免因資源問(wèn)題而制約信息化建設(shè)。
4.4建立有關(guān)信息化工作考核的獎(jiǎng)勵(lì)約束制度。
落實(shí)信息化工作需要有獎(jiǎng)勵(lì)約束制度的激勵(lì)和督促。將信息化規(guī)劃工作落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)部門之中，可以考量各部門成員對(duì)信息化建設(shè)的貢獻(xiàn)，從而提高他們對(duì)信息化規(guī)劃的重視程度，并能更好地在實(shí)際工作中進(jìn)行落實(shí)和創(chuàng)新性開展。需要注意的是，制定獎(jiǎng)勵(lì)約束制度和具體化、合理化、科學(xué)化實(shí)施，使制度運(yùn)轉(zhuǎn)處于一種公開、公平、公正的環(huán)境中，真正實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)約束制度的積極意義。
4.5提高企業(yè)人員的綜合素質(zhì)。
信息化規(guī)劃是隨著時(shí)代發(fā)展而出現(xiàn)的一種新名詞。首先，從業(yè)人員要對(duì)信息化有一個(gè)明確認(rèn)識(shí)，這是他們開展工作的前提保障。其次，從業(yè)人員要融合多領(lǐng)域知識(shí)，更好地進(jìn)行信息化規(guī)劃和落實(shí)。此外，企業(yè)應(yīng)該引進(jìn)優(yōu)秀人才，進(jìn)一步提高團(tuán)隊(duì)的信息化建設(shè)水平。同時(shí)，通過(guò)定期開展相關(guān)培訓(xùn)，樹立企業(yè)職工的終身學(xué)習(xí)意識(shí)，提高職工的綜合素質(zhì)。
5結(jié)語(yǔ)。
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展趨勢(shì)下，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)既面臨著挑戰(zhàn)，也面臨著機(jī)遇。在信息技術(shù)發(fā)展的時(shí)代，規(guī)劃和落實(shí)信息化是重要且必要的工作。集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該盡快突破“拿來(lái)主義”的傳統(tǒng)思想發(fā)展局限，站在更高的角度制訂企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。信息化規(guī)劃和落實(shí)不是一蹴而就的事情，需要一個(gè)長(zhǎng)期的實(shí)踐探索過(guò)程。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇六
蘇先生在西部某二線城市經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)，家庭的主要收入來(lái)源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)，除去開支以后有節(jié)余。其資產(chǎn)的情況，。
蘇先生未來(lái)的預(yù)期支出情況。
1.公司準(zhǔn)備增資擴(kuò)股，已經(jīng)從存款中扣除。
2.如果有新的合適投資項(xiàng)目，有可能會(huì)動(dòng)用自有。
資金投入。
3.已經(jīng)辦理了移民加拿大的手續(xù)，希望在加拿大購(gòu)買一棟價(jià)值100萬(wàn)的房產(chǎn)。
4.在2008年換一輛車。蘇先生個(gè)人資產(chǎn)的收益性、安全性和流動(dòng)性分析1.自住房產(chǎn)，主要滿足自住需要。房產(chǎn)的升值或貶值，對(duì)房產(chǎn)的功能沒(méi)有任何影響，在交易的安全性和流動(dòng)性方面沒(méi)有大的障礙。
2.自用汽車，主要滿足自用和商用兩方面的需要，比較難以區(qū)分二者的不同功能，也比較難以核算該項(xiàng)資產(chǎn)的投資收益。從估值的角度來(lái)看，它是一項(xiàng)不會(huì)增值的資產(chǎn)，交易的流動(dòng)性一般。
3.金融資產(chǎn)：
(1)銀行存款，流動(dòng)性最強(qiáng)，當(dāng)天一般都能支取，但收益率較低，安全性最高。
(2)股票，流動(dòng)性較強(qiáng)，t+1時(shí)間可以支取資金，但由于全權(quán)委托別人在進(jìn)行投資，風(fēng)險(xiǎn)較大，收益率一般，資金的安全性中等。(3)基金，流動(dòng)性一般，t+5時(shí)間可以支取，收益基本與大盤指數(shù)的幅度齊平，風(fēng)險(xiǎn)程度中等，資金的安全性強(qiáng)。(4)打新股理財(cái)，流動(dòng)性一般，t+4時(shí)間可以支取，目前的平均年度收益為10%15%，安全性高。
(5)保險(xiǎn)理財(cái)，流動(dòng)性差，一般一年只有一到兩次的支取機(jī)會(huì)。該產(chǎn)品前期的初始費(fèi)用高，在前期投資的本金金額基數(shù)會(huì)降低，之后一般在23年的時(shí)間會(huì)達(dá)到本金水平，接下來(lái)的年度收益與銀行利率基本持平，規(guī)劃方案該項(xiàng)理財(cái)附帶一部分保障功能。
(一)在自用資產(chǎn)方面，將其中的兩輛汽車劃入公司名下，可以將資產(chǎn)和費(fèi)用并入公司進(jìn)行核算，置換出的現(xiàn)金用于個(gè)人理財(cái)投資。
(二)在金融資產(chǎn)劃分方面進(jìn)行如下的調(diào)整：
1.將銀行存款的金額降低至120萬(wàn)元左右，在結(jié)構(gòu)上作一些小幅的調(diào)整，在活期帳戶上只保留10萬(wàn)左右的資金，七天通知存款保留30萬(wàn)，三個(gè)月期存款50萬(wàn)，半年期存款30萬(wàn)。通過(guò)這樣調(diào)整，在滿足日常一些大宗開支需要的同時(shí)，可以提高存款的綜合利率，多獲得大約2.5萬(wàn)元的`存款利息。
2.將委托的股票投資收回，將資金追加到基金投資當(dāng)中，將基金的投資金額擴(kuò)大到200萬(wàn)元。基金的品種建議做適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)安排，對(duì)于股票類基金、平衡型基金和債券類基金按5：2：3的比例進(jìn)行配置。對(duì)于投資期限，建議進(jìn)行23年的投資。3.打新股理財(cái)，保持目前的配置比例不作調(diào)整。
4.投資類保險(xiǎn)，目前暫時(shí)不作調(diào)整。
5.對(duì)于目前可以抵御通貨膨脹的投資品u2014黃金，可以投入120萬(wàn)左右進(jìn)行投資，建議投資時(shí)間為34年。
6.對(duì)于其他與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不相關(guān)的理財(cái)(如市場(chǎng)中性策略理財(cái)、多種外幣組合高息存款等)，建議進(jìn)行約300萬(wàn)元的投資。這類投資的可持續(xù)時(shí)間為35年，資產(chǎn)到期保證本金安全，以外幣投資，可以保證將來(lái)在加拿大購(gòu)房時(shí)直接用外幣支付。經(jīng)過(guò)這樣的調(diào)整，在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，可以做到在保證資產(chǎn)安全性的前提下，預(yù)期可以實(shí)現(xiàn)凈資產(chǎn)名義成長(zhǎng)率為10.22%，扣除4.8%的通貨膨脹率后，實(shí)際收益為5.42%。這樣，既可以增加資金的收益，又可以滿足蘇先生在加拿大購(gòu)房、投資新項(xiàng)目等對(duì)資金靈活性的需要。本文作者為荷蘭銀行中國(guó)區(qū)消費(fèi)金融銀行投資及資金產(chǎn)品部總監(jiān)，此前曾任花旗銀行亞太區(qū)總部?jī)?nèi)部控制主管和花旗銀行中國(guó)區(qū)資金運(yùn)作部負(fù)責(zé)人。荷蘭銀行歷史悠久，目前在北京、上海、深圳等地設(shè)有分行及辦事處。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇七
第二季度是公司發(fā)展中的關(guān)鍵季度，xx公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求，針對(duì)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問(wèn)題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對(duì)，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過(guò)專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān)。
全省"集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)"三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的'審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立"集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)"的財(cái)務(wù)管理體系。
一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫(kù)存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫(kù)存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分，反之則增加得分，讓庫(kù)存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇八
我認(rèn)為，每一位企業(yè)文化工作者一定要給自己一個(gè)準(zhǔn)確的定位：我們不是“文化人”，而是“經(jīng)理人”！我們最重要的工作職責(zé)就是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，必須時(shí)刻思考我們的工作能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益的提升帶來(lái)什么、創(chuàng)造什么樣的價(jià)值？這樣一來(lái)，面對(duì)類似于“企業(yè)文化是虛的”的偏見(jiàn)時(shí)，我們就敢于堅(jiān)定地回答“企業(yè)文化工作干的是實(shí)事”了。
在我看來(lái)，企業(yè)文化工作主要應(yīng)該解決兩個(gè)方面的問(wèn)題：
一是“如何用企業(yè)文化管理的方法去推動(dòng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的提升”，這是企業(yè)文化工作的核心任務(wù)。
二是“怎樣通過(guò)優(yōu)化、完善企業(yè)文化體系為核心工作奠定基礎(chǔ)？”只要把這兩個(gè)問(wèn)題想清楚了，我們做企業(yè)文化工作就有了突破的希望，我們制定企業(yè)文化工作年度計(jì)劃時(shí)，就有了明確的方向。
就企業(yè)文化工作計(jì)劃的思路，我總結(jié)了六個(gè)關(guān)鍵詞，簡(jiǎn)要地給大家做個(gè)提示：
即從問(wèn)題出發(fā)。
一是找到企業(yè)在當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理中、現(xiàn)實(shí)戰(zhàn)略制定和實(shí)施上存在什么問(wèn)題；二是明確在企業(yè)文化體系化建設(shè)方面存在什么問(wèn)題。
一是結(jié)合企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃和下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確企業(yè)文化建設(shè)所要達(dá)成的目標(biāo)；二是結(jié)合企業(yè)文化本身的實(shí)施規(guī)劃，確立企業(yè)文化體系建設(shè)的基礎(chǔ)工作目標(biāo)。
一是企業(yè)文化工作的開展要與企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相結(jié)合，與之合拍、實(shí)現(xiàn)共振；二是企業(yè)文化的體系建設(shè)和優(yōu)化工作，也要腳踏實(shí)地、節(jié)奏得當(dāng)，切不可好大喜功、好高騖遠(yuǎn)。
二是計(jì)劃和變化并重。做年度計(jì)劃的時(shí)候，我們總希望可以不折不扣地去執(zhí)行，但是計(jì)劃往往沒(méi)有變化快，我們無(wú)法保證沒(méi)有突發(fā)情況的發(fā)生，因此，我們的計(jì)劃要有靈活性，要適時(shí)而變、順應(yīng)民心。
我們要充分認(rèn)識(shí)我們現(xiàn)有資源的價(jià)值，在有效利用現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，再想辦法盡可能爭(zhēng)取更多的資源。企業(yè)文化資源大致有三點(diǎn)：
一是信息資源。既要打通來(lái)自公司最高決策層的信息渠道，也要接地氣。這就需要我們具有敏銳的感知。風(fēng)起于青萍之末，有的時(shí)候從上面得不到的信息，反而可以從一線取得。因?yàn)樽钫鎸?shí)的企業(yè)文化歸結(jié)到最后的兩點(diǎn)，就是員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)知和客戶對(duì)企業(yè)的認(rèn)知；而來(lái)自員工、客戶的信息才是最準(zhǔn)確、最真實(shí)的。
二是組織資源。我們最理想的狀態(tài)是去干預(yù)組織的建設(shè)，自上而下地將企業(yè)文化管理的正式或非正式組織建立起來(lái)，形成一個(gè)完整高效的網(wǎng)絡(luò)。但是，很多時(shí)候靠我們的力量做不到這一點(diǎn)，而組織資源是可以反向去推動(dòng)的，那就是提高我們自身的專業(yè)度，通過(guò)做好每一項(xiàng)工作來(lái)體現(xiàn)企業(yè)文化的價(jià)值，日積月累地增加他人對(duì)我們的信任，贏得企業(yè)內(nèi)部各方乃至決策層對(duì)企業(yè)文化工作和企業(yè)文化工作者的信賴甚至是依賴。
三是經(jīng)費(fèi)資源。我經(jīng)常談到企業(yè)文化管理者要具備兩種思維，即“總經(jīng)理思維”和“營(yíng)銷思維”。能不能取得經(jīng)費(fèi)、獲得資源就取決于這兩個(gè)思維神經(jīng)夠不夠發(fā)達(dá)。決策者是現(xiàn)實(shí)的，他一定會(huì)向產(chǎn)出要投入。有總經(jīng)理思維，就是站在全局角度做思考、提建議；有營(yíng)銷思維，就是會(huì)拿數(shù)據(jù)說(shuō)話，用價(jià)值展現(xiàn)說(shuō)服別人的認(rèn)同。我們也必須認(rèn)識(shí)到企業(yè)的資源是有限的，現(xiàn)金流必定首先要滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，但是，人的潛力、創(chuàng)意的價(jià)值是無(wú)限的，我們可以要用最少的錢創(chuàng)造最大效益。
企業(yè)文化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、系統(tǒng)的工程，其推動(dòng)過(guò)程一定不是一帆風(fēng)順的。因此，我們要有堅(jiān)定的決心和信心去做好這項(xiàng)工作。與其把時(shí)間浪費(fèi)在抱怨、彷徨上，還不如更多的去想辦法解決問(wèn)題。
簡(jiǎn)而言之，企業(yè)文化年度規(guī)劃的制定與實(shí)施，就是要發(fā)揮我們的“總經(jīng)理思維”和“營(yíng)銷思維”，找到年度主題，并使之形成全公司的共識(shí)，并站在全局的角度利用企業(yè)內(nèi)部的各方力量，把部門工作變成全公司的工作，加以全力推動(dòng)、高效執(zhí)行。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇九
今年第二季度是公司飛速發(fā)展的一季度，結(jié)合公司的實(shí)際情況，公司財(cái)務(wù)部將一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理，為本公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。
為了使財(cái)務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定以下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作應(yīng)發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者及公司外部會(huì)計(jì)信息使用者提供及時(shí)、真實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)信息。
財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理，其核算職能是對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算，其預(yù)警提示職能是對(duì)于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理反饋公司資金的營(yíng)運(yùn)預(yù)警和提示。
切實(shí)做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析五項(xiàng)工作，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
1.嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理工作，完善公司內(nèi)部會(huì)計(jì)管理與控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算制度與方法。
2.完成指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。
3.做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，細(xì)化成本核算，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門;及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
4.做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作。
1.擬定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會(huì)審批。
2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì)審批。
3.調(diào)度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的集中使用。
4.加強(qiáng)公司的存貨管理、應(yīng)收帳款管理。
1.制定全面預(yù)算，提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。
2.按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。
1.嚴(yán)格抓好采購(gòu)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制、存貨控制、現(xiàn)金控制等控制環(huán)節(jié)，確保公司及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)現(xiàn)公司總體目標(biāo)。
2.實(shí)施全方位財(cái)務(wù)控制機(jī)制，使財(cái)務(wù)控制工作滲透到公司組織管理的各個(gè)層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程、各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。
及時(shí)利用財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)等信息資料，采用科學(xué)的分析方法，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析，全面、客觀地評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)，有效控制財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行，正確預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)發(fā)展的未來(lái)。
隨著公司的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)管理制度，提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念,加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺(jué)遵守法律、法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識(shí),擴(kuò)大知識(shí)面。在掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí),加強(qiáng)計(jì)算機(jī)知識(shí)的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理的要求。與此同時(shí),認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識(shí),以拓展知識(shí)面,提高理論和實(shí)際操作水平。
3、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的重要方面。通過(guò)交流可促進(jìn)理論知識(shí),有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn),提高業(yè)務(wù)水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財(cái)務(wù)管理水平,以適應(yīng)新形勢(shì)下對(duì)會(huì)計(jì)信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實(shí)的要求,確保公司各部門各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。
增加資金投入：資金需求計(jì)劃和融資計(jì)劃。根據(jù)我司20xx年的銷售計(jì)劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20xx年總目能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個(gè)問(wèn)題上財(cái)務(wù)部感覺(jué)壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。
1、重大發(fā)生費(fèi)用支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，以使有計(jì)劃地?cái)備N支付(如銷售返利)。
2、加大新藥產(chǎn)品的開發(fā)力度，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
3、做好原料定價(jià)采購(gòu)工作，控制采購(gòu)成本升高，努力降低采購(gòu)成本，增加產(chǎn)品毛利率。
4、擴(kuò)大產(chǎn)品銷售范圍，增加銷售收入。
5、量入而出，控制費(fèi)用支出：
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇十
企業(yè)合理避稅一直是每個(gè)會(huì)計(jì)人員都要面對(duì)的問(wèn)題，沒(méi)有老板愿意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個(gè)財(cái)會(huì)人員都需要的。那么，下面是小編為大家分享企業(yè)財(cái)務(wù)合理稅務(wù)規(guī)劃技巧，歡迎大家閱讀瀏覽。
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行納稅評(píng)估，企業(yè)應(yīng)該按稅務(wù)機(jī)關(guān)的評(píng)稅方法自行評(píng)估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。下面以增值稅為例說(shuō)明。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)增值稅從四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。
稅負(fù)率：將稅負(fù)率與預(yù)警值對(duì)比。
增加值稅負(fù)率：用(工資+利潤(rùn)+折舊+稅金)*增值稅稅率，將得到的結(jié)果與企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)是否少繳增值稅。
進(jìn)項(xiàng)控制額：企業(yè)進(jìn)項(xiàng)最大抵扣額=(銷售成本+存貨本年增加+應(yīng)付本年減少)*主要進(jìn)貨的稅率+運(yùn)費(fèi)*7%，如果企業(yè)抵扣大于上述值，暗示可能進(jìn)項(xiàng)有問(wèn)題。
投入產(chǎn)出率：用投入原料除以材料消耗定額，測(cè)算處可以生產(chǎn)的成品，對(duì)算出企業(yè)收入，并與報(bào)表對(duì)比。
企業(yè)運(yùn)用以上指標(biāo)分析，如果發(fā)現(xiàn)異常，就應(yīng)及時(shí)分析原因。
企業(yè)申報(bào)以后就應(yīng)該及時(shí)繳稅，但如果由于存款少可以申請(qǐng)遲繳。存款少到什么情況可以遲繳稅?可動(dòng)用的銀行存款不足以支付當(dāng)期工資，或者支付工資以后不足以支付應(yīng)交稅金。
注意可動(dòng)用的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款，國(guó)家指定用途的存款，各項(xiàng)專用存款。
當(dāng)期工資是企業(yè)根據(jù)工資制度計(jì)算出的應(yīng)付工資。
如果出現(xiàn)以上情況，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)，辦理延期繳納稅款的手續(xù)。
企業(yè)納稅申報(bào)是一項(xiàng)義務(wù)，不論企業(yè)是否有稅要交。企業(yè)可能因?yàn)楦鞣N原因沒(méi)有稅款要繳納，例如企業(yè)處于籌建期間;企業(yè)處于免稅期間;企業(yè)處于清算期間;清算還沒(méi)有結(jié)束;企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不理想，沒(méi)有納稅收入或者收益。這些情況下，企業(yè)可能沒(méi)有稅款要繳納，但都要按時(shí)納稅申報(bào)，沒(méi)有應(yīng)納稅稅款的申報(bào)就是所謂的零申報(bào)。零申報(bào)只是一個(gè)簡(jiǎn)單的程序。一項(xiàng)簡(jiǎn)單的`手續(xù)，如果不辦理，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以每次處以罰款2000元。
視同銷售就是實(shí)際不是銷售也要按銷售納稅，沒(méi)有銷售也納稅無(wú)疑會(huì)增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。應(yīng)該視同銷售也納稅無(wú)疑會(huì)增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。應(yīng)該視同銷售不繳稅是違規(guī)，不應(yīng)該視同銷售也當(dāng)成銷售就會(huì)繳冤枉稅。
有一家酒店，老總平時(shí)接待客人都安排在自家酒店用餐，內(nèi)部簽招待費(fèi)，基本上每個(gè)月都有幾單，一年累計(jì)起來(lái)有十多萬(wàn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)審計(jì)，要求將這十多萬(wàn)視同銷售，繳納營(yíng)業(yè)稅。
在營(yíng)業(yè)稅法規(guī)里，沒(méi)有在自家酒店吃飯消費(fèi)要視同銷售繳營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定。企業(yè)依從會(huì)計(jì)師事務(wù)所的謬論，又會(huì)多繳冤枉稅了。
視同銷售千萬(wàn)別亂用。
企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中存在各種損耗，投進(jìn)的原料一部分損耗了，一部分形成產(chǎn)品。在增值稅里，正常損耗的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，非正常損失的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要轉(zhuǎn)出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對(duì)企業(yè)納稅非常重要。
一家化工廠，因?yàn)樘鞖庋谉?，原料揮發(fā)了一部分，盤點(diǎn)造成損失。稅務(wù)管理員認(rèn)為是自然災(zāi)害造成，屬于非正常損失。這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒(méi)有達(dá)到自然災(zāi)害的程度，怎么能說(shuō)是非正常損失?對(duì)稅務(wù)規(guī)定不熟悉的人又會(huì)付出代價(jià)。
稅務(wù)法規(guī)有一般的規(guī)定，也有針對(duì)特殊情況，各個(gè)行業(yè)的特殊規(guī)定。如果對(duì)自身行業(yè)的特殊規(guī)定不了解，企業(yè)也會(huì)蒙受損失。
一家報(bào)社，賣報(bào)紙繳增值稅，收廣告費(fèi)繳營(yíng)業(yè)稅。因此印刷報(bào)紙獲取的進(jìn)項(xiàng)要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分?稅務(wù)局答復(fù)：按增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則的第23條規(guī)定：按收入百分比劃分。可憐的報(bào)社，賣報(bào)紙收入少，廣告費(fèi)收入高，因此，進(jìn)項(xiàng)基本不能抵扣。其實(shí)稅務(wù)有規(guī)定：類似的情況按報(bào)紙的文章內(nèi)容與廣告各自占用的版面分?jǐn)?，?yīng)該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
不懂就會(huì)吃虧啊!
使用稅率只與產(chǎn)品有關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)無(wú)關(guān)。對(duì)于稅務(wù)人員的解釋一定要三思而行，否則就會(huì)聽(tīng)得糊涂，納稅也糊涂。
聽(tīng)了太多預(yù)收款被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求征稅的故事。根據(jù)規(guī)定，租賃業(yè)、建筑業(yè)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，在收到預(yù)收款時(shí)繳納流轉(zhuǎn)稅。有些企業(yè)預(yù)收款繳稅是因?yàn)閷?duì)方要求開具發(fā)票。其實(shí)，收到預(yù)收款，向?qū)Ψ介_具預(yù)收款憑證就可以了。預(yù)收款憑證不屬于發(fā)票，所以稅務(wù)機(jī)關(guān)不監(jiān)制預(yù)收款憑證。
外資生產(chǎn)企業(yè)“兩免三減半”的規(guī)定大家很熟悉：只有生產(chǎn)企業(yè)才能享受，服務(wù)企業(yè)不能享受。到底什么是生產(chǎn)企業(yè)?可能心里很模糊。
根據(jù)外資企業(yè)所得稅法，建筑、貨物運(yùn)輸、產(chǎn)業(yè)資訊、精密儀器設(shè)備維修、城市污水處理等行業(yè)都屬于生產(chǎn)性企業(yè)。眾所周知，從事建筑、貨物運(yùn)輸繳納營(yíng)業(yè)稅，但在所得稅法規(guī)中又屬于生產(chǎn)性企業(yè)，看起來(lái)有點(diǎn)矛盾，其實(shí)一點(diǎn)也不矛盾，稅不同規(guī)定不同。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇十一
第1條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)的損失，特制定本制度。
第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。
第2章印章的`制作、保管、廢止。
第3條企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定部門統(tǒng)一制作，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。
第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章，具體分為事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類。
第5條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的相關(guān)事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行保管，人名章由所刻章上的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。
第6條各印章保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所有后果由印章保管人員承擔(dān)。
第7條企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。
第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報(bào)行政處，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。
第9條財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)方面的印章登記簿，說(shuō)明印章的制作時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)放時(shí)間、保管人等。
第10條出納人員要將與財(cái)務(wù)有關(guān)的印鑒簿交予銀行，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系，更新印鑒簿。
第3章印章的使用。
第11條使用印章時(shí)，使用人必須填寫“印章使用申請(qǐng)單”，說(shuō)明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的種類、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。
第12條印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需加蓋印章的文件一同交予印章保管人蓋章。
第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單中的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章。
第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核。
第15條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用時(shí)，必須填寫印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出，由兩人共同使用。
第16條印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。
第17條印章使用完后，印章保管人需填寫印章使用登記簿，說(shuō)明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。
第4章印章使用的其他規(guī)定。
第18條印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，必須將保管的印章及相關(guān)文件進(jìn)行交割，否則不允許離職或調(diào)動(dòng)。
第19條企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章。
第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān)，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
第5章附則。
第21條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
第22條本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。
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企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇十二
財(cái)務(wù)科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，需要一絲不茍地開展工作，以高度的職責(zé)感做好公司的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，下面是我們來(lái)的工作計(jì)劃：
1、采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。
2、采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，務(wù)必先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。
3、在職工借款還款方面，規(guī)定了借款務(wù)必于出發(fā)后幾日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。透過(guò)預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，同時(shí)組織財(cái)政局對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行檢查。財(cái)務(wù)科成員更需要把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來(lái)做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，使全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作帶給了素質(zhì)保證。
隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。加大職責(zé)制考核力度，保證職責(zé)制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一齊積極參與考核，嚴(yán)格按職責(zé)制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。體現(xiàn)了職責(zé)制的嚴(yán)肅性與公正性。這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了經(jīng)營(yíng)行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購(gòu)中的`比價(jià)采購(gòu)小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。
確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量，規(guī)范了會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對(duì)欠款狀況進(jìn)行了分析，會(huì)同各業(yè)務(wù)部門積極回收貨款；其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。
需要我們?nèi)w成員將變壓力為動(dòng)力積極進(jìn)取開拓創(chuàng)新充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇十三
做好財(cái)務(wù)工作，首先就是要做好每月的財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格按照每月的預(yù)算執(zhí)行，保證資金的正常運(yùn)行。在總結(jié)了上學(xué)年的財(cái)務(wù)收支狀況后，結(jié)合我們本學(xué)年除了正常的收支外，其他需要支出的部分，做了一份本學(xué)年的收支預(yù)算表，保證收支的平衡。從這一學(xué)期的執(zhí)行情況來(lái)看，每月的收支基本都在預(yù)算范圍內(nèi)，部分由于特殊情況不在范圍內(nèi)的支出，通過(guò)報(bào)告獲批后，給與了支付。
其次是每個(gè)月都要完成的四張報(bào)表和六本賬本。對(duì)所有的報(bào)銷單及銀行往來(lái)賬逐一分類粘貼憑證后，分別登記好現(xiàn)金、銀行賬本，按照業(yè)務(wù)活動(dòng)支出情況記好明細(xì)分類賬本，往來(lái)賬目記好三欄分類賬本，固定資產(chǎn)按照品牌和型號(hào)分類登記到固定資產(chǎn)賬本上。賬本記好后，再根據(jù)憑證做好試算平衡表，業(yè)務(wù)活動(dòng)表和資產(chǎn)負(fù)債表。其中幼兒伙食費(fèi)嚴(yán)格按照要求單獨(dú)核算做賬，每日的食物和價(jià)格登記在幼兒伙食賬本上，并按分類做好幼兒伙食費(fèi)月結(jié)算表，每月的10日前張貼在園告示欄向家長(zhǎng)公示。每月初根據(jù)各類報(bào)表分別和兩家銀行及麥德龍做好對(duì)賬工作，完成地稅及國(guó)稅的網(wǎng)上申報(bào)任務(wù)，年末按時(shí)完成區(qū)教育局的教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上交教育局計(jì)財(cái)科。
二、熱情接待家長(zhǎng)，做好招生工作。
秋季的招生工作在上學(xué)期中已經(jīng)完成，但仍然能接到不少想要入園的幼兒家長(zhǎng)電話，雖然托、小班已經(jīng)滿額，也要耐心的回答家長(zhǎng)一些關(guān)于入園的問(wèn)題，能解決的盡量幫家長(zhǎng)解決，或者告知他們附近還有哪些幼兒園，提供一些合理的建議。在本學(xué)期中還接受了18名中大班幼兒插班，對(duì)于詢問(wèn)中、大班插班的家長(zhǎng)，在可以招收的情況下，都提前告知學(xué)費(fèi)及助學(xué)券等相關(guān)入園事宜，熱情接待幼兒及家長(zhǎng)參觀班級(jí)，讓幼兒了解新班級(jí)、新老師。
三、細(xì)心做好人事，保證教工利益。
首先是工資。工資是大家的經(jīng)濟(jì)命脈，也是人們最關(guān)心，最關(guān)注的，我認(rèn)真做好工資表的編制，工資項(xiàng)目仔細(xì)核對(duì)，做到萬(wàn)無(wú)一失，不能讓任何一個(gè)人的個(gè)人利益受到損失。前，要為大家購(gòu)買物美價(jià)廉的節(jié)日福利，爭(zhēng)取給大家選購(gòu)到最實(shí)惠的物品。
其次是個(gè)人所得稅和社保。每個(gè)月都要進(jìn)行所得稅和社保的核算工作，月初進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，并把稅款按時(shí)交到銀行。由于今年開始與南京市社保接軌，在9月初齊了所有人員的信息資料，統(tǒng)一為大家更換了最新的卡，在10月底有一名保育員因個(gè)人原因離職，11月初及時(shí)為她辦理了社保轉(zhuǎn)出及終解備案手續(xù)，并為新來(lái)的人員也及時(shí)辦理了合同簽訂和社保轉(zhuǎn)入。
四、及時(shí)溝通班級(jí)，耐心服務(wù)幼兒。
每年秋季的新生入園都會(huì)是哭聲一片，沒(méi)有進(jìn)行過(guò)集體生活的幼兒都會(huì)因剛剛離開家的不適應(yīng)而哭鬧不已，為了幫助他們盡快適應(yīng)幼兒園的生活，我在小一班協(xié)助班級(jí)教師安撫每個(gè)哭著要爸爸媽媽的孩子，陪孩子們一起適應(yīng)了一個(gè)月。班級(jí)幼兒的伙食費(fèi)每月總會(huì)有粗心的家長(zhǎng)忘記存錢，為了不增加老師的負(fù)擔(dān)，扣款后及時(shí)給未存錢的家長(zhǎng)發(fā)短信，提醒他們存錢。幼兒的學(xué)平險(xiǎn)費(fèi)用也在開學(xué)初收齊付給保險(xiǎn)公司，收集齊的名單上報(bào)到教育局，為了不影響幼兒的保險(xiǎn)報(bào)銷，仔細(xì)查看家長(zhǎng)提交的出險(xiǎn)材料，指導(dǎo)填寫報(bào)銷表格，盡快的送到教育局，以免影響幼兒保險(xiǎn)的報(bào)銷。
五、認(rèn)真完成每項(xiàng)工作，保持良好的工作狀態(tài)。
完成了民政局年審工作的同時(shí)，還參加了民辦非企業(yè)單位規(guī)范化建設(shè)評(píng)估，這是一項(xiàng)新的創(chuàng)建，由于對(duì)其還不夠了解，不知道該如何提供各項(xiàng)資料，在參照評(píng)估指標(biāo)及多位老師的協(xié)助下，完成了評(píng)估且獲得了“3a”等級(jí)。
企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃方案篇十四
第二季度是公司發(fā)展中的關(guān)鍵季度，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求，針對(duì)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問(wèn)題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的.重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對(duì)，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過(guò)專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān)。
全省"集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)"三位一體的信。
息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立"集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)"的財(cái)務(wù)管理體系。
一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫(kù)存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫(kù)存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分，反之則增加得分，讓庫(kù)存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。
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