計劃是我們?yōu)榱藢崿F(xiàn)目標(biāo)所制定的詳細步驟和安排。在制定計劃時，我們要充分考慮各種因素，包括時間、資源和成本等。通過以下的計劃范文，大家可以看到不同領(lǐng)域的計劃案例。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務(wù)部財務(wù)工作計劃對加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務(wù)工作計劃。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標(biāo)，制定出臺《__縣農(nóng)村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標(biāo)。
具體抓好五項操作：
一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準(zhǔn)確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇二
20__年，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以部門預(yù)算為核心、以項目預(yù)算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權(quán)價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權(quán)使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調(diào)節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應(yīng)收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預(yù)算進行核實確認，規(guī)范相關(guān)審批程序，按項目預(yù)算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領(lǐng)導(dǎo)，在第一時間內(nèi)全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標(biāo)準(zhǔn)》落實各項補償費，及時發(fā)放到農(nóng)民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標(biāo)志設(shè)置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金?？顚Ｓ?，確保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務(wù)會計制度，認真履行職責(zé)，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務(wù)決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預(yù)算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務(wù)憑證合法合規(guī)、賬務(wù)記載清晰，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務(wù)報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務(wù)支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預(yù)算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務(wù)用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務(wù)統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全局干部的切身利益，積極協(xié)調(diào)與社保局、住房公積金管理中心等相關(guān)單位的關(guān)系，完成了年度內(nèi)住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調(diào)整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調(diào)入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉(zhuǎn)入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關(guān)單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調(diào)，切實解決項目預(yù)算和財務(wù)管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預(yù)算和財務(wù)管理工作水平。
11、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關(guān)心指導(dǎo)下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應(yīng)收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務(wù)管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預(yù)算;二是嚴格按照資金的性質(zhì)和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保專款專用，杜絕截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結(jié)，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調(diào)工作，以保障干部職工應(yīng)該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務(wù)公開工作，按時上報各類財務(wù)報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預(yù)算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇三
一、指導(dǎo)思想：
以黨的思想路線理論為指導(dǎo)，結(jié)合學(xué)校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學(xué)校教育開展工作，以提高學(xué)生素質(zhì)，推進學(xué)校發(fā)展為奮斗目標(biāo)，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學(xué)校不斷向前發(fā)展。
二、目標(biāo)任務(wù)：
1、針對新時期青年學(xué)生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設(shè)，教育、引導(dǎo)年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導(dǎo)青少年學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設(shè)，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡(luò)，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導(dǎo)團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學(xué)習(xí)，不斷攀登科學(xué)文化高峰，努力掌握為人民服務(wù)的本領(lǐng)。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導(dǎo)團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇四
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設(shè)計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結(jié)下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設(shè)計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當(dāng)天之內(nèi)必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內(nèi)各個戶外俱樂部名單整理出來。準(zhǔn)備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇五
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務(wù)；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇六
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預(yù)算財務(wù)工作計劃歡迎大家學(xué)習(xí)參考。
20xx年是我縣農(nóng)村信用社深化改革關(guān)鍵之年，各項工作的開展直接關(guān)系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結(jié)合我縣信用社財務(wù)管理工作中的實際，在上年度財務(wù)管理工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務(wù)科的工作思路是“以深化農(nóng)信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標(biāo)。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務(wù)管理，狠抓制度落實，防范各種操作風(fēng)險，全面完成各項目標(biāo)任務(wù)”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標(biāo)。針對目標(biāo)，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標(biāo)。具體抓好五項操作：
一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準(zhǔn)確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
1、搭建集團公司財務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。
崗位職責(zé)。
財務(wù)部長：對公司的財務(wù)管理負全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財務(wù)預(yù)算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務(wù)報表。
出納：負責(zé)現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務(wù)制度。
在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團公司財務(wù)核算的新要求，進一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務(wù)。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財務(wù)檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務(wù)部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務(wù)隊伍。以強化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。
4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準(zhǔn)確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。
總之，財務(wù)部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風(fēng)，嚴守工作紀(jì)律，堅持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財務(wù)人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財務(wù)部將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務(wù)招待費管理。采取行政負責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行維修，車輛用油由財務(wù)科負責(zé)采購、結(jié)算，專門部門負責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。
今年，我們財務(wù)科將按照新編財務(wù)制度和信用社日常會計、出納工作實際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務(wù)科牽頭，現(xiàn)場指導(dǎo)，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機處理充分結(jié)合，加強內(nèi)勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務(wù)操作意識，確保我轄各項業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無事故，促進我縣年底各項財務(wù)管理制度的全面落實。
信用社費用指標(biāo)及各項財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)核定是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到信用社全年目標(biāo)計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學(xué)核算各項財務(wù)費用指標(biāo)。為此，我們財務(wù)科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎(chǔ)，認真分析上年財務(wù)數(shù)據(jù)，合理核定當(dāng)年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預(yù)測，并結(jié)合有關(guān)金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務(wù)收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設(shè)立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內(nèi)勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務(wù)科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結(jié)算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務(wù)科將在往年的基礎(chǔ)上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務(wù)的安全無事故。在往來賬務(wù)管理上，我們財務(wù)科將一方面及時印發(fā)關(guān)于加強信用社行社往來管理方面的相關(guān)文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責(zé)對行社往來帳的勾對工作，對社內(nèi)及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務(wù)科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內(nèi)對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責(zé)權(quán)分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務(wù)往來安全無事故。
信用社內(nèi)勤人員負責(zé)全轄的支付結(jié)算和會計核算的重任，素質(zhì)的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內(nèi)勤業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能比賽就成為財務(wù)科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質(zhì)。
(1)對全轄內(nèi)勤員工進行業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。
今年我們財務(wù)科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)工作，通過此項培訓(xùn)使員工將各項業(yè)務(wù)操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應(yīng)有的效用。
提高信貸工作質(zhì)量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風(fēng)險、責(zé)任意識，做到職責(zé)分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務(wù)目標(biāo)，現(xiàn)對公司業(yè)務(wù)部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓(xùn)，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作順序及要求等內(nèi)容為重點進行普及培訓(xùn)，較短時間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊伍。定期組織學(xué)習(xí)金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務(wù)進行專項培訓(xùn)。
一是加強對各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，確保新增貸款質(zhì)量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調(diào)查，準(zhǔn)確預(yù)測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關(guān)，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責(zé)任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔(dān)保人是否具備擔(dān)保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務(wù)水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風(fēng)險，公司業(yè)務(wù)部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風(fēng)險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風(fēng)險的后果。
對銀行員工素質(zhì)加以培訓(xùn)，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎(chǔ)上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風(fēng)險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內(nèi)容、要求、順序認真進行調(diào)查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調(diào)查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀(jì)行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀(jì)違規(guī)人員，對因違紀(jì)違規(guī)等原因造成不良貸款的責(zé)任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責(zé)任人承擔(dān)貸款賠償責(zé)任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質(zhì)ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”原則。降低風(fēng)險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應(yīng)多辦理抵押、質(zhì)ya貸款，少發(fā)放保證擔(dān)保貸款，以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔(dān)保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權(quán)明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學(xué)計量風(fēng)險、摸清風(fēng)險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風(fēng)險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質(zhì)不匹配，距離準(zhǔn)確運用風(fēng)險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風(fēng)險還存在較大差距;三是風(fēng)險分類基礎(chǔ)性工作不牢固，風(fēng)險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風(fēng)險管理能力不強，未能緊密結(jié)合信貸資產(chǎn)不同的風(fēng)險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風(fēng)險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風(fēng)險分類作為強化信貸管理、健全風(fēng)險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇七
摘要：在預(yù)算起點問題上，學(xué)術(shù)界存在不同觀點?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點。這一新觀點對于密切預(yù)算與戰(zhàn)略財務(wù)計劃的關(guān)系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務(wù)計劃，實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關(guān)鍵詞：預(yù)算；起點；戰(zhàn)略財務(wù)計劃。
關(guān)于預(yù)算起點，目前學(xué)術(shù)界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應(yīng)的。立足于當(dāng)今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預(yù)算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點。
一、各種預(yù)算編制起點觀點評述。
預(yù)算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結(jié)構(gòu)。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應(yīng)的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調(diào)配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預(yù)算的“生產(chǎn)技術(shù)財務(wù)計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應(yīng)的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設(shè)備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預(yù)算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設(shè)：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿(mào)企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設(shè)是不準(zhǔn)確的，銷售起點觀亦不科學(xué)。第三種觀點主張以利潤為起點編制預(yù)算是基于銷售起點觀的假設(shè)在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預(yù)算編制起點應(yīng)該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內(nèi)在邏輯性進行推導(dǎo)，應(yīng)該能涉及經(jīng)營預(yù)算、專門預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等所有的預(yù)算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預(yù)算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當(dāng)年的利潤，所以以利潤為起點的預(yù)算無法將這兩種活動的預(yù)算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預(yù)算基于沒有籌資、投資活動的假設(shè)。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設(shè)不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當(dāng)期利潤作為財務(wù)管理的目標(biāo)，進而作為預(yù)算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預(yù)算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關(guān)于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預(yù)算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預(yù)算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預(yù)算編制起始點，而重點則是預(yù)算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術(shù)更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設(shè)企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當(dāng)年投資、籌資活動的安排分別通過投資預(yù)算、籌資預(yù)算進行。預(yù)算起點應(yīng)該站在包括投資預(yù)算、籌資預(yù)算的所有預(yù)算整體角度考慮。以利潤作為編制預(yù)算起點是基于沒有投資預(yù)算、籌資預(yù)算的前提下而提出的。而在投資預(yù)算、籌資預(yù)算的情況下，預(yù)算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務(wù)管理的目標(biāo)不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預(yù)算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點到底是什么？預(yù)算是一個財務(wù)控制系統(tǒng)，它與財務(wù)控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應(yīng)將預(yù)算置于整個企業(yè)財務(wù)控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預(yù)算是企業(yè)財務(wù)控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務(wù)角度考慮，企業(yè)需要制定財務(wù)戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務(wù)計劃，以保證財務(wù)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務(wù)計劃是執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務(wù)戰(zhàn)略是財務(wù)控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務(wù)計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架內(nèi)，可編制責(zé)任中心預(yù)算。如果沒有戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架，而直接編制預(yù)算，則會強迫企業(yè)在預(yù)算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質(zhì)量，因此戰(zhàn)略財務(wù)計劃不可缺少，每年預(yù)算編制必須從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始。所以筆者從財務(wù)控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務(wù)計劃是編制預(yù)算的起點。企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預(yù)算、籌資預(yù)算；根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結(jié)合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標(biāo)利潤，編制經(jīng)營預(yù)算；最后根據(jù)投資預(yù)算、籌資預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，編制財務(wù)預(yù)算。
以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以從國外有關(guān)學(xué)者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預(yù)算編制之前，并給每年制定預(yù)算提供一個框架；預(yù)算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務(wù)計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務(wù)戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務(wù)計劃。以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務(wù)計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始編制預(yù)算，將經(jīng)營者預(yù)算行為約束在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務(wù)計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇八
去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點為__x元，法人股入股起點為____元，投資股比例__x%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20__年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。__年底投資股比例__x%，還差__個百分點，需在一季內(nèi)達到比例。20__年要大力開展增資擴股工作，雖然__年底縣信用社的資本充足率已達到__x%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作。
年度工作目標(biāo)立足基礎(chǔ)工作深化工作細節(jié)提高人員素質(zhì)強化服務(wù)意識、追求工作質(zhì)量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務(wù)全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。從財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)管理水平和服務(wù)質(zhì)量。為了更好的開展財務(wù)管理工作，科學(xué)、高效服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20__年財務(wù)工作計劃作如下安排：
(一)、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定公司財務(wù)制度。2、制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應(yīng)完善相關(guān)制度。
(二)、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責(zé)1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)提升會計人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務(wù)部整體工作水平。3、以培訓(xùn)帶動基礎(chǔ)工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務(wù)人員進行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會計基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會計人員認識到會計基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務(wù)分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標(biāo)著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權(quán)債務(wù)管理工作，積極配合清欠部門對債權(quán)的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學(xué)合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務(wù)清理。
3、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責(zé)任不清風(fēng)險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、fa票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務(wù)籌劃工作。
財管中心要主動和稅務(wù)機構(gòu)加強溝通和協(xié)調(diào)，創(chuàng)造和諧的稅企關(guān)系，及早化解涉稅風(fēng)險。
1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制fa票等涉稅風(fēng)險;取得fa票時一律驗證fa票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應(yīng)加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉稅問題要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準(zhǔn)確及時進行賬務(wù)處理;每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關(guān)單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調(diào)整，確保相關(guān)費用科目的稅前扣除指標(biāo)合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學(xué)納稅，合理避稅。
3、重點關(guān)注行業(yè)綜合稅賦指標(biāo)，對偏離較大的，應(yīng)及時調(diào)整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關(guān)系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入_1%_25%預(yù)繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)1‰左右。
4、在規(guī)定時間內(nèi)做好20__年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作。
20__年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用。
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責(zé)任和義務(wù)，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。
3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預(yù)警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調(diào)配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預(yù)警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
5、研究“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)的辦-理程序、方法。
6、積極探討與進出貿(mào)易相關(guān)的資金模式、賬務(wù)處理，為集團大貿(mào)易板塊提供業(yè)務(wù)支持。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇九
(一)提高醫(yī)院對財務(wù)管理以及成本控制認識。
國家財政部門以及醫(yī)療衛(wèi)生部門應(yīng)該加強醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)者進行財務(wù)管理以及成本控制的認識，對于這項及其復(fù)雜的工作，醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)該對醫(yī)院的財務(wù)管理以及成本控制改變傳統(tǒng)的觀念建立正確的思想認知，加強對財務(wù)管理以及成本控制的重視，樹立新型的經(jīng)營管理意識，轉(zhuǎn)變醫(yī)院落后的管理模式，突出成本效益觀念，可以借鑒我國先進的企業(yè)預(yù)算管理和成本控制方法經(jīng)驗，結(jié)合自身的發(fā)展特點制定嚴格的財務(wù)管理以及成本控制制度、完善獎勵懲罰制度，提高醫(yī)院全體員工的積極性，調(diào)動醫(yī)院上下員工和部門全面參與，而且醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)人員要積極做好領(lǐng)導(dǎo)以及表率工作，帶動醫(yī)院全體員工都參與到醫(yī)院的財務(wù)管理問題中，為醫(yī)院形成完整的財務(wù)管理體系提供保障。
(二)提高成本預(yù)算編制的科學(xué)性和戰(zhàn)略性。
科學(xué)合理的成本控制預(yù)算目標(biāo)是保證醫(yī)院實施有效地成本預(yù)算管理的基礎(chǔ)，因此醫(yī)院應(yīng)該制定科學(xué)的成本控制預(yù)算目標(biāo)，使成本控制目標(biāo)與醫(yī)院的經(jīng)營管理目標(biāo)達成一致，從整體考慮醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，不能片面的追求計劃的提前完成進而降低成本，實現(xiàn)成本預(yù)算與醫(yī)院的整體經(jīng)濟發(fā)展都取得效益的最大化。同時要統(tǒng)籌兼顧我國的社會經(jīng)濟的發(fā)展形勢，靈活的運用預(yù)算編制方法，確保編制出的資金預(yù)算科學(xué)合理，根據(jù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)的不斷進步而提高財務(wù)管理以及成本控制的戰(zhàn)略性，保證醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳步跟上時代的步伐。
(三)強化預(yù)算監(jiān)督管理體制，健全預(yù)算管理機構(gòu)。
醫(yī)院應(yīng)該建立健全財務(wù)預(yù)算管理以及成本控制機構(gòu)，將財務(wù)部門以及業(yè)務(wù)行政部門做好具體的分工，建立兩種不同的結(jié)構(gòu)體制，保證醫(yī)院預(yù)算管理以及成本控制部門協(xié)調(diào)高效的運轉(zhuǎn)。另外，各部門要努力提高財務(wù)人員各方面的財務(wù)培訓(xùn)工作，不僅包括財務(wù)知識的培訓(xùn)，也要加強計算機網(wǎng)絡(luò)知識培訓(xùn)，時刻督促各部門人員不斷提升自己的責(zé)任意識，緊跟時代發(fā)展的腳步，為醫(yī)院財務(wù)管理的信息化建設(shè)提供必要的保障，也為我國建設(shè)人才強國的戰(zhàn)略目標(biāo)做出相應(yīng)的貢獻。同時醫(yī)院應(yīng)該建立相應(yīng)的監(jiān)督制度和體系，時刻監(jiān)督醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算和成本控制，認真核對醫(yī)院的收入和支出情況，避免醫(yī)院的`資金流失問題，保證醫(yī)院在取得最大效益的前提升穩(wěn)定的發(fā)展。
總的來說，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)水平的不斷提高，我國醫(yī)院的財務(wù)管理比起其他企業(yè)公司的財務(wù)管理還處于相對落后的地位，醫(yī)院應(yīng)該認清當(dāng)今社會的新的發(fā)展趨勢，利用現(xiàn)有的衛(wèi)生資源和科學(xué)技術(shù)加強醫(yī)院自身的財務(wù)預(yù)算管理以及成本控制，借鑒其他企業(yè)進步的預(yù)算管理和成本控制的經(jīng)驗方法。在強化資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，既要注重成本的控制，更要注重醫(yī)院總體的目標(biāo)方案建設(shè)進度，爭取以最低的醫(yī)療成本降低病人的醫(yī)療費用，努力為患者提供低價的、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，同時在財務(wù)預(yù)算以及成本控制完善的基礎(chǔ)上，不斷積累經(jīng)驗，對于發(fā)展過程中產(chǎn)生的問題及時提出相應(yīng)的解決策略，保證醫(yī)院工作的順利開展。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體報告如下：
一、經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)具體安排，項目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十一
財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。財務(wù)預(yù)算管理有利于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的降低、企業(yè)資源的預(yù)先調(diào)度和管理目標(biāo)的最終實現(xiàn)。近年來，國家對電網(wǎng)企業(yè)提出了更多新的要求，其中包括“政企分開，廠網(wǎng)分離”，這意味著電網(wǎng)企業(yè)要加快財務(wù)管理制度的改革，由傳統(tǒng)管理制度轉(zhuǎn)向全面預(yù)算管理，推動財務(wù)預(yù)算管理工作的進步。但從目前狀況來看，電網(wǎng)企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理時仍出現(xiàn)一些問題，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算管理的有效性沒有得到充分發(fā)揮。
(一)財務(wù)預(yù)算管理的定義。預(yù)算管理是指根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)(或某一階段的戰(zhàn)略目標(biāo))分配、考核、控制企業(yè)內(nèi)部各個部門、單位的財務(wù)資源和非財務(wù)資源，對考核績效進行合理評價，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效性，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。財務(wù)預(yù)算管理是預(yù)算管理的核心內(nèi)容，具體表現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)控、預(yù)算考評等方面。
(二)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的基本要求。財務(wù)預(yù)算管理實質(zhì)上是對企業(yè)未來的一種掌控，所以電網(wǎng)企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理時一定要立足現(xiàn)實，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，重點突出，全員參與，獎懲并行。
1.財務(wù)預(yù)算管理在放眼未來的同時，要立足現(xiàn)實，結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)經(jīng)營形勢變化科學(xué)制定經(jīng)營目標(biāo)，判斷預(yù)算目標(biāo)是否符合企業(yè)現(xiàn)狀、是否遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，同時也要做好財務(wù)風(fēng)險防范措施，避免管理失策。
2.財務(wù)預(yù)算管理要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，只有目標(biāo)相同，才能保證管理實效，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.財務(wù)預(yù)算管理工作要對企業(yè)各類業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行全面覆蓋，涉及的內(nèi)容繁瑣，項目很多，所以一定要重點突出，有的放矢地進行預(yù)算管理工作，保持財務(wù)預(yù)算管理的活力。
4.財務(wù)預(yù)算管理要全員參與，獎懲并行。要提高財務(wù)預(yù)算管理效率和管理成效就必須獎懲并行，激勵員工全員參與，促進分工協(xié)作，責(zé)任共擔(dān)，共謀發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部上下一條心，凝聚力強，管理工作效果自然就會得到了提高。
1.有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置?，F(xiàn)代企業(yè)的市場競爭愈演愈烈，企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中處于優(yōu)勢地位就必須合理地優(yōu)化資源配置。通過財務(wù)預(yù)算管理高效利用和配置企業(yè)資源，客觀反映企業(yè)經(jīng)營績效，確保資源利用效率的最大化。
2.有利于企業(yè)平衡收支。資金的收支平衡是企業(yè)財務(wù)管理中的重要內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營活動的持續(xù)進行需要大量人力、物力、財力資源的支持，這些資源需要耗費企業(yè)資金，增加企業(yè)支出。而有效的財務(wù)預(yù)算管理能夠精確地預(yù)算出企業(yè)開展經(jīng)營活動中的收入和支出，用財務(wù)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督各項收支細節(jié)，促進企業(yè)的資金收支平衡。
3.降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展過程中難免會因為各種內(nèi)部、外部因素的影響，出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和管理漏洞。有效的財務(wù)預(yù)算管理可以最大程度地回避財務(wù)風(fēng)險，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并彌補潛在漏洞，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的有效落實，直接表現(xiàn)出來就是企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理的過程中，能夠通過預(yù)算合理調(diào)控、分配企業(yè)各項資源，使財務(wù)決策更加科學(xué)，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
雖然不少企業(yè)已經(jīng)認識到了企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的重要性，并且積極開展財務(wù)預(yù)算管理工作，但從現(xiàn)階段我國電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理現(xiàn)狀來看，仍存在不少亟待解決的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機制不夠健全。由于我國目前缺乏較為完善的企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理缺乏行之有效的監(jiān)督。由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，決策高層并沒有實際參與到財務(wù)預(yù)算編制中，財務(wù)人員在進行財務(wù)預(yù)算編制、調(diào)整、控制工作時，沒有管理實權(quán);權(quán)威性不足，導(dǎo)致預(yù)算編制缺乏整體性，財務(wù)預(yù)算管理不夠有效。
(二)員工對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的認識不足。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理工作的具體實施需要全體員工共同參與。但從實際情況來看，部分企業(yè)高層管理人員只重視企業(yè)的經(jīng)營效果和經(jīng)濟利益，財務(wù)預(yù)算管理意識不強，認為預(yù)算管理僅僅是財務(wù)部門的職責(zé)。對于企業(yè)的普通員工而言，由于缺乏基本的預(yù)算控制觀念，當(dāng)財務(wù)部門的預(yù)算管理工作涉及到切身利益時，會為了個人利益不愿配合財務(wù)人員進行預(yù)算管理工作，甚至出現(xiàn)矛盾、沖突。
(三)財務(wù)預(yù)算編制不夠科學(xué)。財務(wù)預(yù)算管理工作要求管理目標(biāo)要與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。但有些企業(yè)的財務(wù)預(yù)算編制不夠科學(xué)，既沒有立足實際，也沒有放眼未來，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向不一致，在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。財務(wù)預(yù)算編制的不科學(xué)主要體現(xiàn)在兩個方面，一是制定的財務(wù)預(yù)算管理目標(biāo)過于短視，不符合企業(yè)長期戰(zhàn)略目標(biāo)，且短期(周期)性的財務(wù)預(yù)算編制目的性比較強，企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算銜接也會因此變得不夠流暢，繼而影響到企業(yè)的整體發(fā)展以及財務(wù)預(yù)算管理效率和管理效果;二是編制的財務(wù)預(yù)算與實際情況脫節(jié)，沒有對整個市場環(huán)境進行詳細調(diào)研、分析，脫離了市場環(huán)境的財務(wù)預(yù)算嚴重缺乏彈性，應(yīng)變能力較弱。
(四)企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行力較低，監(jiān)督不到位。要確保企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理實效，財務(wù)預(yù)算的管理工作必須要具有較強的執(zhí)行力，而執(zhí)行力來自于企業(yè)內(nèi)部強有力的監(jiān)督。有些企業(yè)花費大量精力進行預(yù)算編制，但預(yù)算執(zhí)行力度卻不高。同時，預(yù)算管理工作依靠人力來執(zhí)行，當(dāng)管理制度跟不上企業(yè)發(fā)展進度，預(yù)算管理工作缺乏規(guī)章制度支持時，會造成財務(wù)預(yù)算管理流于形式，出現(xiàn)管理效率不高、監(jiān)督不到位的情況。
(五)缺乏行之有效的績效考核機制和激勵機制?？冃Э己撕图顧C制是激發(fā)員工工作積極性的重要渠道。企業(yè)績效考核制度不科學(xué)、激勵機制不足，員工參與財務(wù)預(yù)算工作的積極性就不高，自然也就影響到財務(wù)預(yù)算管理的上傳下達。
(一)明確企業(yè)預(yù)算管理目標(biāo)，完善預(yù)算管理工作體制。企業(yè)要注重內(nèi)外部經(jīng)營要素協(xié)同，根據(jù)經(jīng)營形勢變化制定預(yù)算管理目標(biāo)，要立足企業(yè)整體發(fā)展，要將企業(yè)的長遠發(fā)展與現(xiàn)階段預(yù)算管理目標(biāo)相結(jié)合，使管理目標(biāo)更科學(xué)，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，在明確企業(yè)財務(wù)整體預(yù)算管理目標(biāo)和不同階段的管理目標(biāo)時，要注意各個階段之間的穩(wěn)定銜接。確定企業(yè)預(yù)算管理目標(biāo)后，應(yīng)建立一套與企業(yè)實際發(fā)展?fàn)顩r相符合的財務(wù)預(yù)算管理組織架構(gòu)，完善預(yù)算管理工作機制，擬定財務(wù)預(yù)算執(zhí)行方案，并成立相應(yīng)的監(jiān)督部門督促財務(wù)預(yù)算工作的有效執(zhí)行。
(二)強化認識，提高人員綜合素質(zhì)水平。企業(yè)應(yīng)積極開展財務(wù)預(yù)算管理相關(guān)培訓(xùn)工作，從思想上加強企業(yè)全體人員對財務(wù)預(yù)算管理工作的認識，堅持以人為本，保證財務(wù)預(yù)算管理工作的全員參與。對于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，應(yīng)重點讓他們認識到財務(wù)預(yù)算管理的重要性、管理意義等，從而給予該項工作更多的人力、財力、物力支持;對于預(yù)算管理人員，要開展專項培訓(xùn)，使其熟練掌握各環(huán)節(jié)工作流程，提升專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，提高工作效率;對于普通員工，應(yīng)普及預(yù)算管理的作用，將企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)細化為每位員工的個人目標(biāo)，從而提高員工參與的積極性。
(三)加強預(yù)算執(zhí)行過程管控，建立月度預(yù)算管理制度。按照時序?qū)⒇攧?wù)預(yù)算分解到月度，通過月度損益預(yù)算合理優(yōu)化企業(yè)效益曲線，使各類業(yè)務(wù)均通過月度現(xiàn)金流量預(yù)算體現(xiàn)出來，實現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)算與實際業(yè)務(wù)的有效對接。具體操作可由各個業(yè)務(wù)部門根據(jù)職責(zé)分工按月提報歸口業(yè)務(wù)的資金收支申請，財務(wù)部門匯總生成月度現(xiàn)金流量預(yù)算報表，并據(jù)此組織資金收支及預(yù)算控制，確保各類業(yè)務(wù)無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支。運用現(xiàn)金流量預(yù)算“業(yè)務(wù)流與資金流雙控”，實現(xiàn)資金支付與預(yù)算執(zhí)行緊耦合，使資金使用效益達到最大化，從而提高財務(wù)預(yù)算的調(diào)控力和執(zhí)行力。
(四)依托信息化建設(shè)，實現(xiàn)預(yù)算全過程閉環(huán)管理。依托一體化的信息網(wǎng)絡(luò)平臺，建立各類業(yè)務(wù)與財務(wù)預(yù)算科目的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)預(yù)算信息的高度共享及同步傳遞。強化信息化環(huán)境下的預(yù)算控制手段，將預(yù)算額度按科目明細錄入信息系統(tǒng)中，設(shè)置預(yù)算限額，在進行實際業(yè)務(wù)操作時，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算控制的強度給予預(yù)警，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的全過程跟蹤，通過業(yè)務(wù)流、資金流和信息流的整合，增強預(yù)算控制剛性，提升預(yù)算執(zhí)行效率。
(五)完善企業(yè)績效考核體系，建立預(yù)算偏差考核制度。加強內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的工作流程，通過強有力的監(jiān)督機制督促預(yù)算管理人員嚴格遵照流程標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。完善企業(yè)績效考核體系，明確各項考核指標(biāo)，應(yīng)設(shè)置一個合理的偏差率作為參考標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此進行獎懲，以激發(fā)預(yù)算管理人員的工作積極性。
電網(wǎng)企業(yè)要樹立預(yù)算管理新理念，以市場為預(yù)算決策導(dǎo)向，轉(zhuǎn)變粗放型管理體制，建立和完善與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的全面預(yù)算管理體系，保證發(fā)展和效益并重，統(tǒng)籌安排各項資金，以績效考核督導(dǎo)財務(wù)預(yù)算管理工作，高質(zhì)量的調(diào)控各項經(jīng)營活動。通過對財務(wù)預(yù)算管理的有效運用，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，進一步提升企業(yè)的經(jīng)濟效益、運營效率，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，促進電網(wǎng)企業(yè)在當(dāng)今市場經(jīng)濟環(huán)境中的可持續(xù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十二
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務(wù)費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十三
財務(wù)預(yù)算(以下簡稱預(yù)算)是指與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況有關(guān)的各項預(yù)算。財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理體系中的重要組成部分。從時間上可劃為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。而財務(wù)預(yù)算管理則是對財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、考核等各個環(huán)節(jié)實施自始至終的過程控制。財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的具體化。它涵蓋了成本管理、銷售管理、資金管理等諸多方面的內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)濟鏈條中的首要環(huán)節(jié)，也是在市場經(jīng)濟條件下，財務(wù)工作由被動的核算型向主動的管理型轉(zhuǎn)變的一項突破。預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)下一步發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo)的細化發(fā)展的要求，預(yù)算管理是企業(yè)發(fā)展的重要保證機制，是企業(yè)經(jīng)營過程中最主要和有效的內(nèi)部控制機制，是財務(wù)集中控制的重要一環(huán)。因此，我們要理順預(yù)算管理體制，劃清預(yù)算工作界面，強化管理預(yù)算基礎(chǔ)工作，科學(xué)測算預(yù)算定額，使預(yù)算實現(xiàn)對各業(yè)務(wù)計劃和規(guī)劃的歸納與綜合，確保預(yù)算貫徹企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略。
一、工業(yè)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中的不足。
從預(yù)算管理的基本內(nèi)容方面看：
1、編制程序和方法方面存在的主要問題。
(1)預(yù)算編制滯后。一般編制預(yù)算按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序進行，即財務(wù)預(yù)算委員會于每年10月底以前提出下一年度工廠財務(wù)預(yù)算目標(biāo)，并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策，下達各預(yù)算執(zhí)行單位；各預(yù)算執(zhí)行單位結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，于11月底以前提出本單位下一年度的財務(wù)預(yù)算方案，上報預(yù)算委員會辦公室；預(yù)算委員會辦公室對各單位上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議；在各單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算委員會辦公室正式編制出企業(yè)財務(wù)預(yù)算草案，提交預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)?？稍趯嶋H工作中，企業(yè)總的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制政策遲遲不能下達，或在“兩上兩下”過程中上下級單位之間溝通不暢等原因，以致預(yù)算在預(yù)算年度一季度甚至二季度末才能下達，預(yù)算編制滯后，影響預(yù)算控制的效用。
(2)預(yù)算執(zhí)行單位從自身的短期利益出發(fā)，對預(yù)算所需要的有關(guān)信息有所保留，不能進行有效的溝通，或夸大預(yù)算需求，導(dǎo)致預(yù)算松弛，缺乏科學(xué)性、客觀性，預(yù)算有效性差。
(3)預(yù)算審查平衡、審議批準(zhǔn)缺乏科學(xué)性，不泛上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)硬性指標(biāo)壓縮下屬單位預(yù)算指標(biāo)的情況，導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)不合理。
2、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行和控制方面存在的主要問題：
(1)預(yù)算指導(dǎo)不能貫徹執(zhí)行，經(jīng)營業(yè)務(wù)和財務(wù)收支隨意性大，導(dǎo)致預(yù)算管理虎頭蛇尾。個別預(yù)算執(zhí)行單位不重視預(yù)算執(zhí)行，聽之任之，經(jīng)常超預(yù)算支出。
(2)對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目等異常情況，未能及時查明原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。
3、預(yù)算的調(diào)整方面存在的主要問題：
個別預(yù)算執(zhí)行單位濫用預(yù)算調(diào)整政策。這些單位(部門)日常不注重預(yù)算控制，一旦出現(xiàn)超預(yù)算指標(biāo)情況，馬上向預(yù)算委員會提交預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整報告，甚至存在一個預(yù)算年度多次調(diào)整預(yù)算的情況，導(dǎo)致超預(yù)算或無預(yù)算的項目可能因為預(yù)算調(diào)整權(quán)的濫用而照樣展開，預(yù)算對實際行為的預(yù)控作用嚴重受損。結(jié)果是：預(yù)算執(zhí)行單位圓滿完成年度預(yù)算指標(biāo)，而上級匯總單位卻是預(yù)算超支。
4、預(yù)算分析、考核、評價和獎罰方面存在的主要問題：
(1)預(yù)算執(zhí)行單位對執(zhí)行預(yù)算的偏差，未能充分、客觀、詳細地分析產(chǎn)生偏差的原因，未能及時提出相應(yīng)的解決措施和建議。
(2)考評制度未能貫徹、落實到位，造成預(yù)算不能成為企業(yè)的硬約束，使預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴肅性。
(3)獎罰激勵機制作用不明顯。上級管理部門在年終考核預(yù)算責(zé)任單位時，一方面被考核方過多強調(diào)客觀因素對活動績效的影響故意回避主觀方面的原因，考核方常常有濃重的個人感情去評價被考核方，使考核工作流于形式；另一方面對預(yù)算工作富有成效的單位和個人很少獎勵，對實際發(fā)生的預(yù)算內(nèi)浪費嚴重或突擊花錢等問題的違規(guī)單位和個人的處罰手段很輕微，不痛不癢，獎罰激勵機制如同虛設(shè)，導(dǎo)致影響預(yù)算管理工作的深入開展。
二、有效實施預(yù)算管理的措施。
1、落實預(yù)算目標(biāo)，加強信息溝通，解決預(yù)算滯后和預(yù)算松弛問題。
預(yù)算管理是以價值形式和其他數(shù)量形式綜合反映企業(yè)未來計劃和目標(biāo)等各個方面信息的預(yù)算，企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定總的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制政策，指導(dǎo)下屬預(yù)算執(zhí)行單位及時編制預(yù)算。企業(yè)在編制預(yù)算時，應(yīng)實現(xiàn)資源共享，多方及時溝通，解決預(yù)算編制過程中出現(xiàn)的信息不對稱和過分強調(diào)本單位(部門)利益等根源性問題。
2、預(yù)算編制兼顧剛性原則和彈性原則。
預(yù)算編制和執(zhí)行強調(diào)剛性原則，同時考慮預(yù)算環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)的變化和外部市場環(huán)境的變化對預(yù)算指標(biāo)的影響，同時考慮個別單位業(yè)務(wù)的特殊性，嚴格按規(guī)定的調(diào)整預(yù)算的程序進行審批調(diào)整。對例外事項進行管理，保證預(yù)算指標(biāo)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性。
3、強化預(yù)算執(zhí)行控制，及時反饋信息。
預(yù)算管理要發(fā)揮作用不僅要堅持過程控制更要注重結(jié)果考核。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達，各責(zé)任單位就必須認真組織實施，將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。預(yù)算開始執(zhí)行后，必須以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)進行嚴格的控制，支出性項目必須控制在預(yù)算之內(nèi)，收入性項目必要完成，現(xiàn)金流必須要滿足企業(yè)日常和長期發(fā)展的需要，預(yù)算的執(zhí)行和控制是核心環(huán)節(jié)，需要企業(yè)上下各部門和全體員工的通力合作完成。財務(wù)預(yù)算委員會日常工作機構(gòu)跟蹤監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時向預(yù)算執(zhí)行單位、財務(wù)預(yù)算管理委員會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算總目標(biāo)的影響等財務(wù)信息。
4、建立預(yù)算執(zhí)行情況報告制度，強化預(yù)算差異分析。
企業(yè)實行預(yù)算管理各層次的經(jīng)營者和部門負責(zé)人都有明確的經(jīng)營責(zé)任和行政責(zé)任，所以預(yù)算執(zhí)行情況便是他們首要關(guān)心的信息。這是一種常規(guī)的`、制度化的分析，在建立企業(yè)局域網(wǎng)的條件下，一般由公司財務(wù)部直接從計算機中取數(shù)，對一些變動異常的指標(biāo)加以簡練的文字說明。在季度和半年度時則進行詳細的指標(biāo)分析和趨勢分析。同時，自半年度后，每月的分析都要預(yù)測年度預(yù)算完成情況，以便經(jīng)營者心中有數(shù)，嚴格控制預(yù)算的執(zhí)行。
財務(wù)預(yù)算委員會的日常工作機構(gòu)人員要定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，責(zé)成有關(guān)單位分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異原因(對預(yù)算差異進行深入的、定量的分析)，提出改進管理的措施及建議。研究、落實解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的偏差。
5、落實預(yù)算考評和強化獎罰激勵機制的作用。
在企業(yè)預(yù)算管理體系中，預(yù)算考評起著檢查、督促各級責(zé)任部門和個人積極落實預(yù)算任務(wù)，及時提供相關(guān)信息以便糾正實際和偏差，幫助管理者了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，為實現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)發(fā)揮重要作用。預(yù)算提供了明確的一定期間要求達到的經(jīng)營目標(biāo)，是業(yè)績評價的考評標(biāo)準(zhǔn)和重要依據(jù)。
預(yù)算年度終了，預(yù)算管理委員會應(yīng)報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算的編報質(zhì)量、預(yù)算完成情況和預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行單位進行量化考核，考核單位應(yīng)嚴肅預(yù)算考核紀(jì)律，對預(yù)算執(zhí)行單位做出客觀、公平公正的評價，落實獎罰的方式。獎罰的力度要適當(dāng)加大，以鼓勵先進，鞭策后進，同時使單位預(yù)算管理的作用得以充分發(fā)揮。
總之，明確以預(yù)算管理為核心，強化預(yù)算管理制度建設(shè)，規(guī)范預(yù)算管理體系，擴大預(yù)算管理范圍，確立自下而上和自上而下相結(jié)合的預(yù)算管理方式，完善預(yù)算管理基礎(chǔ)。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十四
財務(wù)預(yù)算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務(wù)預(yù)算與經(jīng)營預(yù)算為一體的一個綜合性預(yù)算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預(yù)算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預(yù)算管理就是在財務(wù)的收支預(yù)算管理基礎(chǔ)之上的發(fā)展與延伸，其與財務(wù)部門的關(guān)系必然是十分密切的，這就導(dǎo)致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預(yù)算管理就是財務(wù)部門的事情與工作，只是一種財務(wù)行為，應(yīng)該由財務(wù)部門全面負責(zé)預(yù)算的編制工作與實施工作，并未將預(yù)算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預(yù)算管理的積極性和主動性，對預(yù)算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預(yù)算的編制工作全都交到財務(wù)部門，其他部門幾乎很少直接參與預(yù)算，甚至根本不參與預(yù)算的編制工作，只是對財務(wù)部門所提交的結(jié)果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預(yù)算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預(yù)算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導(dǎo)致預(yù)算約束力的剛性降低，預(yù)算執(zhí)行力的隨意性增加，財務(wù)預(yù)算管理的應(yīng)有作用無法得到充分的發(fā)揮。
（二）預(yù)算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預(yù)算的編制工作作為財務(wù)預(yù)算管理的起點，需要全體員工和各部門領(lǐng)導(dǎo)的參與和多方論證，工作量相當(dāng)大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預(yù)算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預(yù)算的指導(dǎo)，使內(nèi)部考核結(jié)果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預(yù)算的編制工作，但是由于缺乏充足的調(diào)查研究與論證結(jié)果，使得預(yù)算的質(zhì)量也不是很高。其次，由于在預(yù)算的編制過程中無法做到精準(zhǔn)的預(yù)測，所以當(dāng)實際發(fā)生要對預(yù)算進行調(diào)整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導(dǎo)致整個財務(wù)預(yù)算形同虛設(shè)，所以通常情況下，預(yù)算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
（三）員工的績效考評尚未與財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方面：一方面，相關(guān)人員的考核意識比較薄弱，考核指標(biāo)也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預(yù)算的編制完成之后就認為是萬事大吉了，忽視了對預(yù)算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質(zhì)上實現(xiàn)預(yù)算目的，也就無法做到將預(yù)算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方面，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預(yù)算工作本身應(yīng)該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
（一）控制好企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務(wù)預(yù)算管理效果，首先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權(quán)益性融資與債務(wù)融資之間的關(guān)系。另外，在債務(wù)融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務(wù)又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理中應(yīng)該對兩者進行合理的分析和籌劃。
（二）加強對預(yù)算管理的認識程度。
我國公路企業(yè)在預(yù)算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預(yù)算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預(yù)算時，財務(wù)部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預(yù)算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，首先要加強對財務(wù)預(yù)算管理的認識，在企業(yè)內(nèi)部堅持宣傳預(yù)算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務(wù)預(yù)算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預(yù)算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務(wù)部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務(wù)部門就應(yīng)該和其他各部門共同完成對預(yù)算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務(wù)部門也有責(zé)任從財務(wù)預(yù)算角度為其他部門的預(yù)算管理提出指導(dǎo)意見，只有這樣，才能全面提高企業(yè)預(yù)算管理的有效性。
（三）開拓新的預(yù)算編制方法。
企業(yè)在做財務(wù)預(yù)算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務(wù)預(yù)算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預(yù)算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務(wù)一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務(wù)預(yù)算的編制部門來說難以精準(zhǔn)掌握。這就會造成預(yù)算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務(wù)預(yù)算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預(yù)算的編制基礎(chǔ)就能夠采取零基預(yù)算，可以實際的需求和可能性作為出發(fā)點，分別對支出標(biāo)準(zhǔn)與費用的內(nèi)容進行合理的審查，進而對財務(wù)預(yù)算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復(fù)雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責(zé)任進行劃分。
（四）建立健全預(yù)算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預(yù)算剛性約束力。
企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理是需要全員參與、全程控制和全面覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預(yù)算指標(biāo)能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)?、合理的預(yù)算考核評價機制。首先，預(yù)算一旦確定，就要針對公路企業(yè)日常經(jīng)營活動中的每個環(huán)節(jié)制定對應(yīng)的考核指標(biāo)，將指標(biāo)責(zé)任落實到具體人員和具體崗位上，并且將員工績效的獎懲和考評結(jié)果相結(jié)合，鼓勵員工積極參與到企業(yè)預(yù)算管理工作當(dāng)中，以確保預(yù)算管理能夠有效、順利的執(zhí)行。其次，預(yù)算一旦確定，其在執(zhí)行的過程中就應(yīng)該保持應(yīng)有的剛性，真正形成對預(yù)算執(zhí)行的定期考核分析機制，并結(jié)合實際業(yè)務(wù)流程的變化、政策變更、環(huán)境變化等因素對預(yù)算執(zhí)行情況的影響，及時對其進行全面審核和綜合評價。如果出現(xiàn)實際的執(zhí)行情況和預(yù)算之間的差別較大的，就要分析具體原因，并及時提出切實有效的改進方法；如果確實需要對預(yù)算進行調(diào)整的，應(yīng)該嚴格遵循調(diào)整程序，確保預(yù)算執(zhí)行的剛性約束力。最后，要建立一個獨立的預(yù)算考評部門或機構(gòu)，全面負責(zé)實施公正、公平的考核工作。
綜上，預(yù)算的主要操作流程是：預(yù)算的編制、預(yù)算的調(diào)控和執(zhí)行、預(yù)算的績效考核。所以，財務(wù)預(yù)算管理是我國公路企業(yè)進行財務(wù)管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)得以實現(xiàn)的根本所在。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十五
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標(biāo)進行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
一、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進行的綜合測算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預(yù)算表。
項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風(fēng)險提示。
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十六
根據(jù)新醫(yī)改方案，到20xx年基本醫(yī)療衛(wèi)生制度將覆蓋全國，屆時老百姓看病難的問題將得到解決。在這種形勢下，醫(yī)院的市場競爭壓力將越來越大，醫(yī)院為了生存和長期發(fā)展，就必須提高自身競爭力，加強自身經(jīng)濟管理，而財務(wù)管理是其中最重要的一環(huán)。與此同時，隨著新醫(yī)改的深入開展，醫(yī)院財務(wù)管理中存在的問題也不斷顯露出來，如何完善醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理體系，有效加強成本控制，成為醫(yī)院亟待解決的問題。
（一）研究醫(yī)院經(jīng)濟政策，深化醫(yī)院基礎(chǔ)改革的重要手段。
當(dāng)前醫(yī)院所采用的財務(wù)管理機制與核算方式不能給衛(wèi)生機構(gòu)提供明確的成本信息，這使得有關(guān)部門在制定補貼性政策時，很難避免盲目性和主觀性，不利于醫(yī)院基礎(chǔ)改革的深化。同時，由于目前的管理方式不能體現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營的內(nèi)在規(guī)律，財務(wù)部門無法獲取醫(yī)療成本的具體信息，難以對醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況進行考評，也不利于財務(wù)部門對醫(yī)院經(jīng)濟政策進行研究。
（二）使醫(yī)院真正成為向患者提供醫(yī)療幫助的公益性服務(wù)機構(gòu)。
公共醫(yī)療事業(yè)兼具市場性和公益性的特點，但由于很多醫(yī)院至今尚未分清建設(shè)成本和人員工資預(yù)算成本，造成醫(yī)院的利潤始終是個謎，并導(dǎo)致公立醫(yī)院過于市場化、商業(yè)化，無法成為一個真正為患者提供醫(yī)療幫助的服務(wù)機構(gòu)，極大地損害了醫(yī)院的形象。因此，加強預(yù)算管理和成本控制，是醫(yī)院塑造良好公眾形象、改變“看病難”必要手段。
（三）提高醫(yī)院效益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。
良好的財務(wù)預(yù)算管理可以減少醫(yī)院在財務(wù)方面的漏洞，有利于資金的回籠和資金分配的合理規(guī)劃，同時也有利于提高醫(yī)院的整體收益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。此外，良好的財務(wù)預(yù)算管理還可以保證良好的資金循環(huán)，使醫(yī)院的經(jīng)濟活動運行在正確的軌道上，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營提供保障。
（四）給醫(yī)院生產(chǎn)和長期發(fā)展提供保障。
良好的財務(wù)預(yù)算管理機制，可以讓醫(yī)院在保證醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的前提下，獲得更高的經(jīng)濟效益。醫(yī)院通過對醫(yī)療費用、醫(yī)院設(shè)施進行有效監(jiān)督，可以降低醫(yī)療成本，防止醫(yī)療漏洞，提高醫(yī)院的市場競爭力。同時，良好的環(huán)境、先進的設(shè)備、專業(yè)的人才是當(dāng)前人們選擇醫(yī)院時優(yōu)先考慮的條件，而這些條件都需要資金的支持。財務(wù)預(yù)算管理的創(chuàng)新，有利于醫(yī)院降低成本、合理融資，為醫(yī)院爭取更多有利的條件，使之更好地適應(yīng)社會需求。
（一）加強醫(yī)院管理人員財務(wù)預(yù)算管理與成本控制意識。
當(dāng)前，我國大部分醫(yī)院都是公立醫(yī)院，其投入不計成本，而產(chǎn)出又不計利益，這使得醫(yī)院缺乏足夠的財務(wù)預(yù)算管理意識。對此，醫(yī)院首先要積極宣傳成本控制的重要性與必要性，強化醫(yī)院全員成本控制的意識，提升廣大醫(yī)療工作者對資源的運用效率。其次，醫(yī)院要改變原有的理財觀念，將財務(wù)管理納入醫(yī)院管理的長效機制中，并將財務(wù)管理的重心從原本單純的會計工作向真正的管理方面轉(zhuǎn)變，讓財務(wù)工作由原來封閉、獨立的發(fā)展?fàn)顟B(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)殚_放、融合的經(jīng)濟管理模式。再次，醫(yī)院應(yīng)構(gòu)建相應(yīng)的成本控制制度，規(guī)范醫(yī)療人員的行為。其中主要構(gòu)建明確的獎罰機制，對成本控制搞得好的部門實施表彰與獎勵，而對成本浪費較大的部門追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，并且實施相應(yīng)的處罰，以此制約醫(yī)療工作者的行為。
（二）健全醫(yī)院內(nèi)部的財務(wù)管理組織體系。
首先，要加強醫(yī)院全面預(yù)算。為了達到醫(yī)院制定的財務(wù)目標(biāo)，應(yīng)為各項業(yè)務(wù)制定明確的計劃，并由管理部門對各院的執(zhí)行情況進行審核，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的臨時狀況要經(jīng)過審核人員的批準(zhǔn)指示，并將預(yù)算計劃的完成情況與每個科室的利益相掛鉤。其次，要實現(xiàn)內(nèi)部審計專業(yè)化。長期以來，醫(yī)院內(nèi)部的財務(wù)管理工作都是由醫(yī)務(wù)人員兼職完成，給醫(yī)院的經(jīng)濟管理造成很大困難。今后，對于內(nèi)部的審計工作，包括會計審核、預(yù)算管理、成本核算，都應(yīng)由專業(yè)的財務(wù)管理人員直接負責(zé)，或委托給專業(yè)的財務(wù)中介機構(gòu)。最后，要建立嚴格的崗位責(zé)任制。各部門人員要各司其職、相互制約、相互監(jiān)督。例如，負責(zé)現(xiàn)金管理的人員要做到每日提取的備用金不超過銀行和醫(yī)院的規(guī)定限額；出納員要每日將現(xiàn)金存到銀行，不能坐支；負責(zé)審批的人員不能記賬等。通過建立有效的崗位責(zé)任制，切實加強醫(yī)院的財務(wù)管理，提高財務(wù)工作質(zhì)量。
（三）加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。
首先，應(yīng)健全和完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范相關(guān)人員會計行為，保證會計資料真實完整，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全。其次，要加強內(nèi)部管理控制制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展內(nèi)部控制檢查、監(jiān)督和考核內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并建立相應(yīng)的獎懲制度。最后，要加強醫(yī)院財務(wù)的實時管理。傳統(tǒng)的財務(wù)管理是依據(jù)事后反映的靜態(tài)的財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料進行的，而網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用可以動態(tài)地跟蹤醫(yī)院的每一項經(jīng)濟活動，財務(wù)人員可以根據(jù)動態(tài)的財務(wù)信息及時做出反應(yīng)，使醫(yī)院的財務(wù)管理貫穿經(jīng)營全過程，改變財務(wù)和業(yè)務(wù)分離的滯后狀況。
（四）結(jié)合財務(wù)預(yù)算管理制度，加強醫(yī)院全員成本控制。
醫(yī)院要想通過控制成本來適應(yīng)新醫(yī)改形勢，就必須加強醫(yī)院全員成本控制，具體控制范圍包括房屋成本、醫(yī)療儀器成本、衛(wèi)生材料采購成本、人力成本、資金成本、水電費繳納成本等。為了保證全員成本控制的順利實施，醫(yī)院必須做好各項管理工作，從全員成本管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程進行有效的監(jiān)督。在每個部門收到分配的成本管理指標(biāo)之后，就必須要嚴格按照分配到的成本指標(biāo)來進行日常的工作分解，并通過長期的經(jīng)驗與人員分工，確定每個員工的責(zé)任成本指標(biāo)。醫(yī)院應(yīng)該定時進行成本指標(biāo)完成的審核，在監(jiān)督的過程中應(yīng)該不講情面，不弄虛作假，以嚴格的監(jiān)督來保障醫(yī)院全員成本管理的可靠性。
（五）提高醫(yī)院財務(wù)方面人員專業(yè)素質(zhì)和資金利用率。
醫(yī)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要強化自身財務(wù)管理意識，注重財務(wù)管理人員的培養(yǎng)，建立行之有效的財務(wù)預(yù)算管理人才選拔機制，充分調(diào)動現(xiàn)有財務(wù)人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識的積極性。并且，醫(yī)院要經(jīng)常組織財務(wù)人員開展繼續(xù)教育學(xué)習(xí)活動，不斷給醫(yī)院的財務(wù)人員補充新知識、新技能，充分發(fā)揮他們的職能作用。另外，在平時的醫(yī)院工作中，要加強對資金支付的控制，必須經(jīng)由管理部門對設(shè)備需求和醫(yī)院實際支付資金的能力進行分析后，才能對設(shè)備進行統(tǒng)一采買，借此控制成本支出，提高資金利用率。
新形勢下加強財務(wù)預(yù)算管理和成本控制是醫(yī)院發(fā)展的必然趨勢，醫(yī)院財務(wù)管理人員必須將最新的管理理念和新醫(yī)改要求融合在一起，使醫(yī)院的財務(wù)管理走向秩序化、科學(xué)化，從而不斷提升成本控制效率，提高醫(yī)院的核心競爭力。
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