2023年年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告(熱門(mén)19篇)

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2023年年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告(熱門(mén)19篇)
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在撰寫(xiě)報(bào)告之前,我們需要認(rèn)真收集和整理相關(guān)材料和資料,確保內(nèi)容的全面性和準(zhǔn)確性。在報(bào)告中,我們可以使用圖表、表格和圖像等方式來(lái)更直觀地展示數(shù)據(jù)和結(jié)果。這些范文中的案例和數(shù)據(jù)分析可以幫助我們更好地理解報(bào)告的寫(xiě)作方法。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇一

董事會(huì):。

根據(jù)一年來(lái)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況,結(jié)合公司合并報(bào)表數(shù)據(jù),編制了2011年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,現(xiàn)就公司財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況,作2011年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。

一、基本財(cái)務(wù)狀況。

公司2011年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表,經(jīng)中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限職責(zé)公司審計(jì)驗(yàn)證,出具中審國(guó)際審字(2012)01020065號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下:

(一)財(cái)務(wù)狀況:

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

單位:萬(wàn)元。

2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度。

流動(dòng)資產(chǎn)69,746。3156。55%64,683。7059。92%7。83%。

流動(dòng)資產(chǎn)比上年同期增加5,062。61萬(wàn)元,增長(zhǎng)幅度為7。83%。主要為應(yīng)收票據(jù)比上年同期增加7,349。13萬(wàn)元,增長(zhǎng)幅度為188。34%所致,報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重為16。31%,與09年6。03%相比增長(zhǎng)10。28%,由于公司本年度收取經(jīng)銷(xiāo)商以承兌匯票方式支付貨款較上年增加,且收取的承兌匯票期限基本均為6個(gè)月,轉(zhuǎn)背書(shū)較困難,因此年末應(yīng)收票據(jù)余額較大。其他主要流動(dòng)資產(chǎn):1)應(yīng)收賬款與上年同期相比增長(zhǎng)46。52%,主要為公司擴(kuò)大房地產(chǎn)工程業(yè)務(wù),此類(lèi)業(yè)務(wù)均為發(fā)貨后1至3個(gè)月內(nèi)結(jié)算貨款,新增房地產(chǎn)應(yīng)收款較上年增加1,220萬(wàn)元,其余應(yīng)收賬款的增加主要是為擴(kuò)大銷(xiāo)售增加對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的臨時(shí)授信所致。

2)存貨與上年同期相比增加3,917。16萬(wàn)元,增幅達(dá)43。19%,主要為2012年春節(jié)放假較早,為節(jié)前備貨導(dǎo)致2011年末成品和物料庫(kù)存增加。3)其他流動(dòng)資產(chǎn)較年初余額減少580。49萬(wàn)元,減幅達(dá)76。58%,主要是2011年末待攤廣告投放費(fèi)用減少所致。非流動(dòng)資產(chǎn)較上年末增加10,306。29萬(wàn)元,增長(zhǎng)幅度為23。82%,主要分布在長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)及長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用的增長(zhǎng)上。1)長(zhǎng)期股權(quán)投資較上年末增加2,703。21萬(wàn)元,增幅為3,292。92%,主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對(duì)外股權(quán)投資增加所致,新增投資對(duì)象為中山聯(lián)動(dòng)第一期股權(quán)投資中心(有限合伙)、江蘇力博士機(jī)械股份有限公司、中山厚福應(yīng)用技術(shù)有限公司,投資金額分別為500萬(wàn)元、1529。55萬(wàn)元、630萬(wàn)元;另報(bào)告期內(nèi)母公司對(duì)中山市達(dá)倫工貿(mào)有限公司追加投資40萬(wàn)元。2)固定資產(chǎn)凈額與上年同期相比增加21。81%,主要因報(bào)告期內(nèi)公司投資5,736。66萬(wàn)元新建廠(chǎng)房,租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。3)長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用較上年末增加36。33%,由于購(gòu)置模具增加所致。

2、債務(wù)結(jié)構(gòu)。

單位:萬(wàn)元。

2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度。

流動(dòng)負(fù)債66,951。4934%59,578。8814%12。37%。

非流動(dòng)負(fù)債425。030。66%515。030。86%-17。47%。

2011年負(fù)債總額為67,376。51萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為54。63%,與上年同期55。66%相比下降了1。03個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)負(fù)債較上年同期增加7,372。61萬(wàn)元,其中變動(dòng)幅度較大的主要為:1)短期借款與上年同期相比增加1,000萬(wàn)元,增幅達(dá)33。33%,主要為補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流而增加貸款所致。2)應(yīng)付票據(jù)與上年同期相比減少4,571。81萬(wàn)元,減幅達(dá)36。10%,主要是報(bào)告期內(nèi)公司透過(guò)將以承兌匯票支付采購(gòu)款方式改為直接支付現(xiàn)金方式,從而進(jìn)一步降低采購(gòu)單價(jià),本期使用承兌匯票結(jié)算方式支付采購(gòu)貨款占總采購(gòu)額的比重較上年同期下降14。91個(gè)百分點(diǎn)。3)應(yīng)付帳款與上年同期相比增加8,213。25萬(wàn)元,增幅達(dá)42。02%,主要為付款周期內(nèi)采購(gòu)量較上年同期增長(zhǎng)所致。4)應(yīng)付職工薪酬較上年同期增長(zhǎng)880。85萬(wàn)元,增幅達(dá)68。79%,主要為高管激勵(lì)金額超上年同期達(dá)222。89萬(wàn)元;另公司及控股子公司預(yù)提管理層獎(jiǎng)勵(lì)金額較上年增加所致。非流動(dòng)負(fù)債在負(fù)債結(jié)構(gòu)中占比0。66%,較上年占比減少0。3個(gè)百分點(diǎn),主要為公司將2007年收到“太陽(yáng)能燃?xì)饴?lián)合供熱設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)改造”項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金500萬(wàn)元,分5年轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,本年度轉(zhuǎn)入100萬(wàn)元,累計(jì)已轉(zhuǎn)入450萬(wàn)元。

3、股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益)。

單位:萬(wàn)元。

2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度。

歸屬于母公司股。

54,210。37100。00%47,026。40100。00%15。28%。

東權(quán)益合計(jì)。

股本22,330。3141。19%22,330。3147。48%-。

資本公積6,565。4112。11%6,565。4113。96%-。

盈余公積6,330。9411。68%4,842。5210。30%30。74%。

2011年末歸屬于母公司股東權(quán)益總額為54,210。37萬(wàn)元,其中股本為22,330。31萬(wàn)元,資本公積為6,565。41萬(wàn)元,較年初未發(fā)生變化。盈余公積和未分配利潤(rùn)分別增加1,488。42萬(wàn)元、5,695。55萬(wàn)元,主要是公司2011實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)計(jì)提盈余公積,同時(shí)根據(jù)2010年度股東大會(huì)決議,以2010年度末總股本223,303,080股為基數(shù),向全體股東每10股派3元人民幣現(xiàn)金(含稅)。

(二)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī):

1、營(yíng)業(yè)狀況。

單位:萬(wàn)元。

2011年度2010年度增減幅度。

營(yíng)業(yè)收入203,868。40163,584。3724。63%。

營(yíng)業(yè)成本135,561。25105,743。8728。20%。

營(yíng)業(yè)稅金及附加1,157。63947。9722。12%。

2011年度營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比增加24。63%,雖然受整體市場(chǎng)環(huán)境變化影響,房地產(chǎn)調(diào)控、中小企業(yè)融資信貸萎縮等宏觀政策對(duì)整體家裝行業(yè)負(fù)面影響,公司仍在持續(xù)現(xiàn)有渠道鞏固發(fā)展中不斷拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)市場(chǎng),本年度發(fā)展直供客戶(hù)62家、新建專(zhuān)賣(mài)店330家,并在網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)平臺(tái)、房地產(chǎn)直營(yíng)平臺(tái)等新渠道開(kāi)發(fā)與運(yùn)營(yíng)中取得較好成績(jī),使?fàn)I業(yè)收入持續(xù)了較高的增長(zhǎng)。營(yíng)業(yè)成本與上年同期相比增加28。20%,營(yíng)業(yè)成本增加幅度大于營(yíng)業(yè)收入增加幅度,公司產(chǎn)品綜合毛利率下降了1。85個(gè)百分點(diǎn)所致。主要原因?yàn)楫a(chǎn)品原材料不斷上升,尤其是上半年銅等金屬價(jià)格不斷走高,導(dǎo)致成本降低較為困難。其中主要產(chǎn)品灶具的毛利率下降8。27個(gè)百分點(diǎn),抽油煙機(jī)的毛利率上升3。35個(gè)百分點(diǎn),熱水器的毛利率下降3。23個(gè)百分點(diǎn),灶具、煙機(jī)毛利率變化,是由于本年度開(kāi)展了一系列買(mǎi)煙機(jī)送灶具、買(mǎi)煙機(jī)送灶具再送熱水器的促銷(xiāo)活動(dòng),從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少,且整體受市場(chǎng)低迷狀況影響,透過(guò)上述促銷(xiāo)活動(dòng)保證銷(xiāo)售規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí),影響了整體毛利率的提升。

2、期間費(fèi)用。

單位:萬(wàn)元。

2011年度2010年度增減幅度。

銷(xiāo)售費(fèi)用37,114。7932,698。6413。51%。

管理費(fèi)用15,580。7911,749。0732。61%。

2011年期間費(fèi)用總額為52,300。50萬(wàn)元,與上年同期的44,561。54萬(wàn)元相比增加7,738。96萬(wàn)元,增長(zhǎng)17。37%。主要原因是管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用增長(zhǎng)所致。報(bào)告期內(nèi),銷(xiāo)售費(fèi)用與上年同期相比增加13。51%。而銷(xiāo)售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重18。21%,比上年同期下降1。78個(gè)百分點(diǎn),主要為公司銷(xiāo)售額增長(zhǎng),營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用投入規(guī)模效益不斷體現(xiàn),且公司對(duì)廣告類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用投入較為審慎,嚴(yán)格控制費(fèi)用預(yù)算,從而使銷(xiāo)售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重比上年同期有所下降。管理費(fèi)用總額與上年相比上升32。61%,管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例為7。64%,與上年同期占比上升了0。46百分點(diǎn),主要原因?yàn)楣芾碣M(fèi)用中新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)15。46%、工資隨人員增加及市場(chǎng)平均工資上漲增高83。42%。財(cái)務(wù)費(fèi)用與上年同期相比下降502。14萬(wàn)元,降幅達(dá)441。10%,主要是公司2011年度利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開(kāi)展銀行理財(cái),獲得理財(cái)收益達(dá)367。13萬(wàn)元,較上年同期增加269。20萬(wàn)元。

3、資產(chǎn)減值損失。

2011年度資產(chǎn)減值損失為-531。61萬(wàn)元,較上年同期191。55萬(wàn)元下降377。53%,主要為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備較上年同期轉(zhuǎn)回增加555。64萬(wàn)元,因?yàn)?009年對(duì)小火炬剩余相關(guān)物料全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,2011年處理庫(kù)存導(dǎo)致轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備742。30萬(wàn)元,較上年轉(zhuǎn)回?cái)?shù)增加所致。

4、盈利水平。

單位:萬(wàn)元。

2011年度2010年度增減幅度(%)。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)15,271。6712,143。5825。76%。

利潤(rùn)總額16,766。6614,845。8212。94%。

歸屬于母公司股東的凈。

13,883。0612,147。1114。29%。

利潤(rùn)。

報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比分別增長(zhǎng)25。76%、12。94%、14。29%,扣除上年出售土地及廠(chǎng)房產(chǎn)生的收益2,042。28萬(wàn)元影響,2011年利潤(rùn)總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)30。95%、33。53%。主要原因:一是報(bào)告期內(nèi)公司銷(xiāo)售收入持續(xù)增長(zhǎng)導(dǎo)致銷(xiāo)售毛利額增長(zhǎng),而營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制及加快資金周轉(zhuǎn)、利用資金冗余增值使整個(gè)報(bào)告期內(nèi)期間費(fèi)用率同比下降1。59個(gè)百分點(diǎn);二持續(xù)推進(jìn)精益生產(chǎn)項(xiàng)目,重整資產(chǎn)優(yōu)化,合理控制庫(kù)存及提升庫(kù)存周轉(zhuǎn)率,杜絕積壓庫(kù)存降低慢動(dòng)庫(kù)存,并對(duì)積壓產(chǎn)品及時(shí)處理,使資產(chǎn)減值損失較上年下降377。53%。

(三)現(xiàn)金流量。

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。

2011年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為180,420。63萬(wàn)元,較上年同期168,346。29萬(wàn)元相比增加12,074。34萬(wàn)元,增幅為7。17%,主要由于公司2011年度銷(xiāo)售收入較上年增長(zhǎng)所致。2011年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為170,345。70萬(wàn)元,較上年同期146,439。78萬(wàn)元增加23,905。92萬(wàn)元,主要由于購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金及為職工支付的現(xiàn)金增長(zhǎng)幅度較大,分別到達(dá)19。04%、23。64%。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為10,074。93萬(wàn)元,較上年同期21,906。52萬(wàn)元減少11,831。59萬(wàn)元,較上年同期減少54。01%,主要為本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出增加額高于現(xiàn)金流入增加額,因銷(xiāo)售中應(yīng)收賬款增加使銷(xiāo)售收入收到的現(xiàn)金比例降低,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量下降。

2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

2011年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-10,733。13萬(wàn)元,與上年同期相比減少了2,433。88%,其中因處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額為2010年出售位于中山市小欖鎮(zhèn)九洲基工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)的舊廠(chǎng)區(qū)四宗土地使用權(quán)及其地上房屋建筑物尾款,較上年度減少2,753。89萬(wàn)元;另投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量較上年增加213。58%,主要為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9,434。41萬(wàn)元,較上年增加5,403。93萬(wàn)元,主要為廠(chǎng)房工程建設(shè)款支出;投資支付的現(xiàn)金3,204。55萬(wàn)元,主要為本期控股子公司新增的對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資支出。

3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

2011年籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為-5,472。62萬(wàn)元,較上年同期減少2,739。12萬(wàn)元,主要是本期公司進(jìn)行2010年度股利分配實(shí)施每10股派3元現(xiàn)金,較2009年分配政策每10股派1元現(xiàn)金增加股息支出所致。

二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

項(xiàng)目2011年度2010年度增長(zhǎng)幅度。

盈銷(xiāo)售毛利率33。51%35。36%下降了1。85個(gè)百分點(diǎn)。

能銷(xiāo)售凈利率6。81%7。43%下降了0。62個(gè)百分點(diǎn)。

凈資產(chǎn)收益率28。05%28。47%下降了0。42個(gè)百分點(diǎn)。

償流動(dòng)比率1。041。09下降了0。05。

力速動(dòng)比率0。870。96下降了0。09。

營(yíng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)11。68天10。69天增加了0。99天。

運(yùn)

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)25。06天27。46天減少了2。4天。

資資產(chǎn)負(fù)債率54。63%55。66%下降了1。03個(gè)百分點(diǎn)。

結(jié)

構(gòu)固定資產(chǎn)比率75。46%71。45%增加了4。01個(gè)百分點(diǎn)。

每每股凈資產(chǎn)2。43元2。11元增加了0。32元。

財(cái)

務(wù)每股收益0。62元0。54元增加了0。08元。

數(shù)

據(jù)

每股現(xiàn)金含量0。45元0。98元減少了0。53元。

2011年度公司主要方面財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年同期比較狀況,反映出公司在經(jīng)營(yíng)管理主要方面與上年度的變化狀況。本年度盈利潛力及償債潛力均略低于上年,主要受市場(chǎng)狀況影響所致,產(chǎn)品毛利未能提升直接導(dǎo)致凈利潤(rùn)率的下降;應(yīng)收賬款及存貨的增加導(dǎo)致流動(dòng)比率和速凍比率均較上年同期下降。營(yíng)運(yùn)潛力中存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的。降低,與年末超多備貨導(dǎo)致周轉(zhuǎn)率下降有關(guān)。在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中,負(fù)債率的連續(xù)降低與固定資產(chǎn)利用效率的大幅提升反映出公司管理層對(duì)效率與效益的關(guān)注,及對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)控制的重視。但每股現(xiàn)金含量較上年減少,主要是公司年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量較上年同期減少所致,主要受房地產(chǎn)工程應(yīng)收款增加影響,在此類(lèi)業(yè)務(wù)中關(guān)于結(jié)算貨款的方式公司并無(wú)談判潛力,屬于上下游行業(yè)控制潛力問(wèn)題。

三、財(cái)務(wù)工作主要狀況。

主要資料如下:

(一)持續(xù)深化成本分析和控制,挖掘成本控制點(diǎn)。

在做好日常成本分析、標(biāo)準(zhǔn)成本核算、物料分類(lèi)賬結(jié)算、成本數(shù)據(jù)維護(hù)等工作外,持續(xù)尋找降低成本的方法,主要體此刻以下方面:

1、對(duì)生產(chǎn)訂單進(jìn)行定期的跟蹤檢視,從生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的實(shí)際差異出發(fā),了解導(dǎo)致目標(biāo)成本與實(shí)際成本差異較大的原因,防止生產(chǎn)過(guò)程中由于人為失誤導(dǎo)致公司成本虛增的狀況發(fā)生。

2、監(jiān)控物料消耗,定期配合倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);監(jiān)控各類(lèi)物料消耗狀況,定期分析邊角廢料率的合理性,并監(jiān)督邊角料再利用狀況,針對(duì)節(jié)約額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

3、監(jiān)控物料采購(gòu)價(jià)格異常狀況,對(duì)不一樣供應(yīng)商價(jià)格差異比較大的物料進(jìn)行匯總分析,了解導(dǎo)致價(jià)格差異的原因,防止物料采購(gòu)價(jià)格過(guò)高的狀況發(fā)生。

4、對(duì)相關(guān)影響成本方面的流程進(jìn)行了梳理:例如對(duì)委外加工流程的梳理,因公司委外加工流程不完善,造成訂單下達(dá)的混亂及成本估算的出錯(cuò)。另外修訂和完善了成本會(huì)計(jì)日常維護(hù)流程和結(jié)賬流程,透過(guò)對(duì)流程的修訂,使成本工作變得更準(zhǔn)確,更有效率和效果。

(二)完善全面預(yù)算工作及定期的分析跟蹤。

根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo),把適度從緊的財(cái)務(wù)政策作為工作的指導(dǎo),實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行狀況,對(duì)費(fèi)用超支及時(shí)做出警示,嚴(yán)控產(chǎn)品價(jià)格政策。

透過(guò)每月出具預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表、日常資金計(jì)劃報(bào)表等反映考核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成狀況及各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的監(jiān)控分析。個(gè)性針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的進(jìn)展及效果進(jìn)行不定期核查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不良開(kāi)支,做好預(yù)算過(guò)程跟進(jìn)。對(duì)于產(chǎn)品價(jià)格政策的執(zhí)行和各項(xiàng)特價(jià)申請(qǐng)、價(jià)格折扣及時(shí)進(jìn)行政策備案、定期審核政策實(shí)際執(zhí)行狀況,確保價(jià)格政策的落實(shí)和杜絕價(jià)格政策執(zhí)行混亂。

(三)加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)與往來(lái)賬款管理,提高資金使用效益最大化。

在控制信貸規(guī)模的同時(shí),合理安排資金使用,保證生產(chǎn)、銷(xiāo)售及日常管理資金需求下利用短期資金周轉(zhuǎn)冗余開(kāi)展短期銀行理財(cái),透過(guò)購(gòu)買(mǎi)低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品增加資金收益,降低資金使用成本。同時(shí),為更好的扶持經(jīng)銷(xiāo)商擴(kuò)大銷(xiāo)售,利用公司銀企關(guān)系為經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資搭建平臺(tái),透過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商與銀行之間的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)合作,增強(qiáng)了經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資潛力、緩解短期資金壓力,更好為公司銷(xiāo)售增長(zhǎng)帶給資金保障。

(四)內(nèi)部控制流程梳理。

2011年年初即組織召開(kāi)財(cái)務(wù)年度工作會(huì)議,將內(nèi)控流程梳理確定為年度重點(diǎn)工作計(jì)劃之一。內(nèi)控流程分四個(gè)部分:崗位說(shuō)明書(shū),業(yè)務(wù)操作手冊(cè),財(cái)務(wù)工作流程,相關(guān)管理制度及流程。將工作流程與工作資料以書(shū)面文字來(lái)描述,操作手冊(cè)以圖文并茂的形式來(lái)編寫(xiě),便于明確各崗位具體工作資料,便于各成員之間互相學(xué)習(xí)借鑒。全年共完成財(cái)務(wù)各科室崗位說(shuō)明書(shū)68份,業(yè)務(wù)操作手冊(cè)及流程68份。并透過(guò)對(duì)內(nèi)控制度的梳理、不斷修改和增補(bǔ)缺失,完善財(cái)務(wù)相關(guān)制度17份。

(五)組織推行降低公司運(yùn)營(yíng)成本項(xiàng)目。

由財(cái)務(wù)牽頭開(kāi)展6個(gè)降低運(yùn)成本項(xiàng)目,分別涉及資金成本降低、采購(gòu)成本降低、產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本優(yōu)化、研發(fā)成本優(yōu)化、制造成本降低、及外協(xié)廠(chǎng)模具清理等。牽頭召開(kāi)13次討論會(huì)議,將此項(xiàng)目鎖定在核價(jià)、研發(fā)、技改、制造等重點(diǎn)產(chǎn)品成本方面的降低,并召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議收集了較多寶貴意見(jiàn)。2011年實(shí)際產(chǎn)生的節(jié)約額預(yù)計(jì)達(dá)1928萬(wàn)元。

(六)完善人才梯隊(duì)建設(shè),提升人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。

為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)工作效率效益,公司先后組織了作業(yè)成本培訓(xùn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃、預(yù)算編制培訓(xùn)、現(xiàn)金流量表編制培訓(xùn)、所得稅匯算清繳籌劃等多次培訓(xùn)。并對(duì)部門(mén)管理層人員開(kāi)展360度崗位潛力測(cè)試,并舉行交流會(huì)學(xué)習(xí)交流,調(diào)整心態(tài),揚(yáng)長(zhǎng)避短,透過(guò)這些學(xué)習(xí)和交流,強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的職業(yè)潛力,增強(qiáng)整個(gè)財(cái)務(wù)鏈相關(guān)部門(mén)的工作協(xié)作性,不斷提升公司財(cái)務(wù)管控的意識(shí)。

中山華帝燃具股份有限公司。

財(cái)務(wù)中心。

2012年3月12日。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇二

從學(xué)校生活到社會(huì)工作的轉(zhuǎn)變,從在基層的鍛煉到市局機(jī)關(guān)的具體工作,在黨和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的教育、培養(yǎng)下,以及同事的關(guān)心幫助下,我一路走來(lái)。自參加工作以來(lái),我在思想上積極要求進(jìn)步,我主動(dòng)學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí),并將其運(yùn)用到具體工作中,也使自己在工作中得到了成長(zhǎng)?,F(xiàn)將我在思想和業(yè)務(wù)工作中取得的成績(jī)總結(jié)如下:

1、在政治思想上,我堅(jiān)持社會(huì)主義道路,擁護(hù)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo),深入把握其精神實(shí)質(zhì)。伴隨行業(yè)改革的深入和不斷規(guī)范,行業(yè)發(fā)展也越發(fā)引得煙草人的關(guān)注。怎樣領(lǐng)會(huì)和實(shí)踐市局黨組“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的發(fā)展思路,做為煙草的一分子,我積極參加思想政治學(xué)習(xí),積極關(guān)注行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài),以期提高自己的政治理論水平和綜合素質(zhì),積極參與和支持行業(yè)改革,并在實(shí)際工作,根據(jù)自身崗位特點(diǎn),切實(shí)作好本職工作。

2、認(rèn)清崗位職責(zé),切實(shí)作好現(xiàn)金及銀行出納工作。作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn),貨幣資金的管理責(zé)任重大。自在市局從事出納工作以來(lái),我嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財(cái)政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定,辦理市公司的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。為作好現(xiàn)金的管理,并結(jié)合會(huì)計(jì)電算化工作,我堅(jiān)持日清月結(jié),作到每日庫(kù)存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì),確保帳實(shí)相符;月末現(xiàn)金日記帳余額與現(xiàn)金總帳余額相符。作為銀行出納,我認(rèn)真把握中國(guó)人民銀行的《支付結(jié)算辦法》和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金的內(nèi)部控制制度,作到了嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定和在單位財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)辦理銀行存款、取款及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù),對(duì)不符合制度的資金業(yè)務(wù)堅(jiān)決不予辦理。同時(shí),我還注重與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)及單據(jù)管理。結(jié)合市公司資金活動(dòng)的特點(diǎn),單位銀行戶(hù)頭達(dá)30多個(gè),票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用及注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)我都要一一把關(guān),確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問(wèn)題。每月結(jié)束后定期主動(dòng)與銀行對(duì)帳單核對(duì),進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制,確保了單位資金的安全與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確。__年4月我在市公司投資的房地產(chǎn)公司從事出納工作。在此期間,我嚴(yán)格按現(xiàn)金及銀行結(jié)算制度和公司的資金使用要求進(jìn)行資金結(jié)算活動(dòng),確保了在個(gè)人職責(zé)范圍內(nèi)的三個(gè)項(xiàng)目的資金作到了專(zhuān)款專(zhuān)用。

3、深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,積極參與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作。按照國(guó)家局規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求,針對(duì)市公司前期會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的不足,我配合處內(nèi)同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本,并于__年2月試行。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實(shí)行后,我盡量做好宣傳、解釋工作。對(duì)于不熟悉的同志,我親自示范,直到達(dá)到要求為止;尤其是離退人員報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)用時(shí)問(wèn)題層出不窮,我都能細(xì)心講解、熱情幫助。在工作中既堅(jiān)持原則,又不拘泥于形式,工作得到大家的肯定,也使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作得到其他部門(mén)的支持,也為整體提升市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平打下了良好的基矗通過(guò)近半年的不斷摸索與實(shí)踐,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進(jìn)步。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇三

根據(jù)縣委辦發(fā)〔20xx〕77號(hào)文件精神的要求,我鄉(xiāng)對(duì)20xx年上半年工作預(yù)決算明細(xì)賬落實(shí)情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

一、農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作。

1、春耕生產(chǎn)。積極向農(nóng)民推廣新技術(shù)、新的優(yōu)良品種,確保種子、化肥等物資的正常供應(yīng),及時(shí)幫群眾解決育苗水的問(wèn)題,為全鄉(xiāng)水稻全年豐收打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、春防工作。畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)也是農(nóng)民增收致富的另一個(gè)渠道,為保證畜牧業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。

3、4月時(shí)間開(kāi)展了消毒和免疫工作,消毒和免疫率達(dá)100%,確保了全鄉(xiāng)清潔無(wú)疫。

3、大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng),進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)發(fā)展核桃、藥材等具有潛力的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè),并采取產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、基地化的形式做大做強(qiáng)。一是擴(kuò)大碾坊村核桃基地的種植面積,抓好抓實(shí)園區(qū)的管護(hù);二是規(guī)劃落實(shí)雞山村藥材基地100畝,成立了“南天中藥材專(zhuān)業(yè)合作組織”。

4、防洪抗旱工作。為確保全鄉(xiāng)廣大群眾生命財(cái)產(chǎn)安全,我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)長(zhǎng)為組長(zhǎng),分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)的防洪抗旱工作領(lǐng)導(dǎo)小組,編制了工作方案,加強(qiáng)了防洪抗旱預(yù)警、監(jiān)測(cè)、值班制度,保障了防洪抗旱物資儲(chǔ)備,該項(xiàng)工作正在有條不紊的推進(jìn)。

二、基礎(chǔ)設(shè)施工作。

1、渠道清淤。為充分發(fā)揮張家灣水庫(kù)左右干渠、雞山村河道干渠的功能,解決農(nóng)田灌溉,積極組織太吉村、雞山村群眾開(kāi)展渠道清淤工作,共完成渠道清淤500米,其中太吉村300米,雞山村200米。

2、農(nóng)村公路建設(shè)。為改善農(nóng)村整體面貌,提高農(nóng)村通達(dá)、通暢的能力,結(jié)合我鄉(xiāng)農(nóng)村公路成功的經(jīng)驗(yàn),今年上半年已硬化村道3條,全長(zhǎng)4.5公里,其中太吉村3.2公里,宋家村1.3公里。

三、綜治、維穩(wěn)、安全工作。

1、綜治、維穩(wěn)工作。建立整體聯(lián)防機(jī)制,堅(jiān)持懲防結(jié)合的方針,加強(qiáng)法律宣傳教育工作,做好“六五”普法總體規(guī)劃,建立青少年法制教育基地,整治校園周邊環(huán)境,深入開(kāi)展“嚴(yán)打”斗爭(zhēng),大力掃除“黃、賭、毒、拐”等社會(huì)丑惡現(xiàn)象,正確處理和完善化解人民內(nèi)部矛盾,建立大接訪(fǎng)、大調(diào)解工作機(jī)制,深入開(kāi)展人民內(nèi)部矛盾糾紛排查和調(diào)處工作,推進(jìn)我鄉(xiāng)社會(huì)安定的良好局面。

2、安全工作。詳實(shí)制定各種安全預(yù)案,定期或不定期組織安全生產(chǎn)辦公室工作人員對(duì)安全隱患進(jìn)行排查,上半年全鄉(xiāng)無(wú)一七安全事故發(fā)生。

四、社會(huì)事業(yè)。

1、計(jì)劃生育。認(rèn)真貫徹實(shí)施《人口與計(jì)劃生育法》,依法管理,嚴(yán)格控制人口增長(zhǎng),提高人口素質(zhì)。加強(qiáng)計(jì)劃生育法律法規(guī)宣傳,規(guī)范執(zhí)法程序,完成社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收入庫(kù)17.5萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半,任務(wù)過(guò)半的目標(biāo)。

重視婦女兒童工作,認(rèn)真實(shí)施婦女兒童發(fā)展規(guī)劃。

2、加快發(fā)展文化和衛(wèi)生事業(yè),重視和建設(shè)鄉(xiāng)、村文化設(shè)施,加強(qiáng)文化市場(chǎng)建設(shè)和管理,做好“掃黃打非”工作,加快村村通廣播電視事業(yè)發(fā)展。為豐富群眾物質(zhì)文化生活,鄉(xiāng)文化站通過(guò)項(xiàng)目的審批,建設(shè)主體工程已快竣工。

3、環(huán)境綜合治理。集中開(kāi)展場(chǎng)鎮(zhèn)和村莊庭院美化等專(zhuān)項(xiàng)治理工作,基本達(dá)到了四化體系標(biāo)準(zhǔn)。一是繼續(xù)對(duì)生活垃圾實(shí)行衛(wèi)生填埋等無(wú)害化處理;二是搞好了小街小巷、居民集中區(qū)環(huán)境治理、衛(wèi)生死角的整治工作;三是加快了對(duì)集貿(mào)市場(chǎng)的整治力度,認(rèn)真清理街巷攤點(diǎn)亂擺亂放行為;四是結(jié)合建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的相關(guān)要求,重點(diǎn)抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清雜物“四清”工作;五是開(kāi)展庭院環(huán)境美化、綠化工作,治理亂搭亂建、亂堆亂開(kāi)放等問(wèn)題。狠抓督查考核。一是城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組定期不定期對(duì)各村、各單位進(jìn)行了明查暗訪(fǎng),并針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了處理,對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了責(zé)任追究;二是向社會(huì)公開(kāi)招聘一批城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理特約監(jiān)督員進(jìn)行監(jiān)督;三是將此項(xiàng)工作納入了鄉(xiāng)黨委、政府的年度綜合目標(biāo)考核,確保我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作順利進(jìn)行,取得實(shí)效。

五、民生工作。

1、場(chǎng)鎮(zhèn)居民飲水工作。水是生命之源,為切實(shí)解決場(chǎng)鎮(zhèn)居民生產(chǎn)、生活飲水困難,鄉(xiāng)政府四處尋找水源,多次邀請(qǐng)水利局專(zhuān)家到我鄉(xiāng)實(shí)地勘查水源,目前該項(xiàng)工作正在進(jìn)行。

2、幸福家園工作。為切實(shí)解決五保戶(hù)生活及住房問(wèn)題,改善五保老人生活條件,我鄉(xiāng)幸福家園6月前完成室內(nèi)裝潢,充實(shí)了室內(nèi)生活設(shè)施,入住的五保老人生活條件得到了極大的改善。

3、做好就業(yè)和社會(huì)保障工作和富士康招募工作。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)扶持就業(yè)政策,積極開(kāi)發(fā)就業(yè)崗位。實(shí)施農(nóng)民培訓(xùn)及農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)工程,促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移,上半年共計(jì)培訓(xùn)農(nóng)民526人次。

4、健全社會(huì)救助體系,完善農(nóng)村五保戶(hù)生活保障制度,做好救災(zāi)救濟(jì)工作。

六、政府自身建設(shè)得到加強(qiáng)。

按照建設(shè)“規(guī)范、勤政、務(wù)實(shí)、高效、廉潔”政府的要求,加強(qiáng)了規(guī)范化、制度化建設(shè),制定并完善鄉(xiāng)干部學(xué)習(xí)、考勤、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)制度,重點(diǎn)開(kāi)展反腐倡廉警示教育,建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定,推動(dòng)了干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變,提高了工作效率,黨員干部行政行為進(jìn)一步規(guī)范。

工作中存在的問(wèn)題:

從總體工作情況看,全鄉(xiāng)上半年工作雖然取得了階段性成效,但工作中還存在一些不容忽視的.問(wèn)題。

招商引資、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展不平衡。由于地理區(qū)位較差,招商引資比較困難,啟動(dòng)、在建項(xiàng)目較少,部分項(xiàng)目仍處于跟蹤、洽談階段。

整改措施。

根據(jù)自查情況,針對(duì)各方面存在的問(wèn)題,努力做到:

明確任務(wù),落實(shí)責(zé)任。針對(duì)上半年未完成工作的具體情況,鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自督查指導(dǎo),各分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)落實(shí)。要克服一切不利因素,搶抓時(shí)間,迎難而上,快速推進(jìn),確保各項(xiàng)工程順利實(shí)施,圓滿(mǎn)完成。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇四

市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為:事業(yè)編制8人,在職職工8人,臨時(shí)工2人,退休1人。

主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是:安置在干休所(含自建點(diǎn))離休干部有八十六人,住戶(hù)一百三十六戶(hù)(分布在三個(gè)不同地段)。老干部宿舍樓和辦公活動(dòng)樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。

干休所內(nèi)設(shè)有:兩個(gè)活動(dòng)室、兩個(gè)閱覽室、兩個(gè)醫(yī)療室、一個(gè)理發(fā)室,服務(wù)車(chē)輛6部。

由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊,20__年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元,經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。年終決算財(cái)政撥款238085元,其他收入5831.70元,文章!收入合計(jì)243916.70元;全年支出243916.70元(不含超支35008元)。

市財(cái)政20__年撥入經(jīng)費(fèi)238085元,與上年財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)259856元相比減少了8.38,20__年經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)是243916.70元,與上年同期支出265427.69元相比,少開(kāi)支21510.99元。其中20__年水電費(fèi)開(kāi)支23555.13元,比上年水電費(fèi)支出30520.70元,少開(kāi)支6965.57元;20__年車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支39937.30元,比上年同期支出數(shù)44294.05元,少開(kāi)支4356.75元。

由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化,發(fā)病率高,造成看病、生活用車(chē)多,個(gè)別重病號(hào)老干部年均用車(chē)次數(shù)高達(dá)二百八十次。收老干部坐車(chē)費(fèi)每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元,至今不變。而每輛車(chē)每年經(jīng)費(fèi)核定數(shù)7000元,但實(shí)際每輛車(chē)每年養(yǎng)路費(fèi)1800元,保險(xiǎn)費(fèi)4000元(按部份保),車(chē)輛和駕駛員年檢費(fèi)1500元,車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)3000元,汽油費(fèi)4000元,每輛車(chē)每年至少超支7300元。

老干部宿舍樓房多,且都是上世紀(jì)70年代修建,加上公共場(chǎng)所大,公用下水道、化糞池、自來(lái)水管道嚴(yán)重老化,年久失修,經(jīng)費(fèi)困難,無(wú)法維修,給老干部生活帶來(lái)極大不便。

為了加強(qiáng)管理,提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求:

1、盡快解決干休所土地證的問(wèn)題以防國(guó)有資產(chǎn)流失,需經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元;

2、解決自來(lái)水管道改裝問(wèn)題需經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。(以上兩項(xiàng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)經(jīng)有關(guān)部門(mén)測(cè)算)。

市干休所。

二oxx年元月xx日。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇五

慶安縣****年治綜合治理面積2364hm2,涉及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),包括楊寶珠、邵維田2條小流域。

二、主要建設(shè)內(nèi)容。

****年完成綜合治理面積2364hm2,完成治理任務(wù)100%。其中:坡改梯74.18hm2,地埂植物帶518.21hm2,封禁治理19.84hm2,水土保持林60.18hm2,改壟1691.84hm2,完成小型水利水保工程:谷坊770m,作業(yè)路4.8kkm,跌水13座,過(guò)路涵3座,削坡2.4萬(wàn)m3,溝頭防護(hù)8處。

三、資金計(jì)劃指標(biāo)。

(一)資金計(jì)劃。

****年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元,其中中央財(cái)政投資350萬(wàn)元,地方財(cái)政資金140萬(wàn)元,自籌資金35萬(wàn)元。

(二)資金完成。

我縣完成總投資525萬(wàn)元,其中,中央財(cái)政資金350萬(wàn)元,地方財(cái)政資金140萬(wàn)元,群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。

四、資金使用情況。

慶安縣****年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬(wàn)元,其。

中完成中央財(cái)政資金350萬(wàn)元,地方財(cái)政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下:

1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬(wàn)元,其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元,地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元,改壟支出資金101.43萬(wàn)元,封禁治理8.49萬(wàn)元,水保林支出資金45.66萬(wàn)元,削坡支出資金7.99萬(wàn)元,溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元,谷坊支出資金24.09萬(wàn)元,作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元,有基涵支出資金13.62萬(wàn)元;跌水36.29萬(wàn)元,流域碑2萬(wàn)元。

2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬(wàn)元。

五、資金管理情況。

在資金管理上,全部按照《農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報(bào)賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行,資金納入專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后,由承包單位填報(bào)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”,提請(qǐng)水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收,經(jīng)驗(yàn)收合格后,按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后,由承包單位及時(shí)編制項(xiàng)目工程決算,水務(wù)局報(bào)請(qǐng)農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收,依據(jù)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”,進(jìn)行完工工程財(cái)務(wù)結(jié)算??h級(jí)農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿(mǎn),經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后,視運(yùn)行情況及時(shí)清理結(jié)算。

在資金使用上,做到“三個(gè)保證”。第一,保證全面建立起嚴(yán)密的農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財(cái)政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制,由縣開(kāi)發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)“專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用”,按項(xiàng)目支付,做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。

第二,保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開(kāi)發(fā)辦報(bào)帳,鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理,做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。

第三,保證定期對(duì)農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),跟蹤問(wèn)效,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。

該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工,財(cái)務(wù)決算已完畢,該項(xiàng)目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題,也無(wú)擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計(jì)劃外工程行為。

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年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇六

下午好,在與會(huì)代表的一致努力下,本次決算會(huì)各項(xiàng)議程如期結(jié)束,會(huì)議取得了圓滿(mǎn)成功。會(huì)議期間,股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王國(guó)梁同志代表公司管理層做了重要講話(huà),財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就2016年財(cái)務(wù)決算工作做了部署,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處的同志就決算編報(bào)的具體事宜進(jìn)行了講解。王國(guó)梁財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要講話(huà)和柴守平副總經(jīng)理的決算報(bào)告,對(duì)指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作和搞好2016年度財(cái)務(wù)決算工作有著重要的作用,希望各單位會(huì)后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)。特別是對(duì)王總監(jiān)的重要講話(huà),要與前幾次王總講話(huà)貫穿起來(lái),進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì),統(tǒng)一思想,把握脈搏,明確方向,學(xué)習(xí)方法,抓好落實(shí),努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的“兩推進(jìn)、兩深化、兩延伸”,為建設(shè)“兩個(gè)一流”,為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

本次會(huì)議期間,財(cái)務(wù)部還特別邀請(qǐng)了國(guó)家財(cái)政部會(huì)計(jì)司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問(wèn)題,北京市西城區(qū)國(guó)稅局趙君培所長(zhǎng)也為我們講解了所得稅匯算清繳報(bào)表填制方法,普華會(huì)計(jì)公司的徐宏先生向我們介紹了國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢(shì)。會(huì)議組織了分組討論,大家暢所欲言,提出了許多好的意見(jiàn)和建議,對(duì)我們今后的工作大有裨益。本次決算會(huì)既是一次年度財(cái)務(wù)決算工作布置會(huì),又是一次財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會(huì),盡管會(huì)期較短,但是內(nèi)容十分豐富,希望各位代表會(huì)后及時(shí)消化吸收并逐級(jí)傳達(dá),切實(shí)貫徹執(zhí)行。今后我們?cè)跁?huì)議內(nèi)容的安排上,在完成決算工作布置的基礎(chǔ)上,將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動(dòng),創(chuàng)建“知識(shí)型”、“學(xué)習(xí)型”、“溝通型”的會(huì)風(fēng),充分體現(xiàn)“以人為本”的先進(jìn)文化理念,增進(jìn)總部、專(zhuān)業(yè)公司、地區(qū)公司財(cái)務(wù)人員的溝通和理解,集思廣益,把財(cái)務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個(gè)團(tuán)結(jié)友愛(ài)的集體,一所培養(yǎng)人才的學(xué)校,一支能打硬仗的隊(duì)伍,努力把我們共同的事業(yè)做得更好。

下面,我就如何貫徹王國(guó)梁財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)工作電話(huà)會(huì)議講話(huà)和本次決算會(huì)上的講話(huà)精神,以及如何做好2016年度財(cái)務(wù)決算工作講幾點(diǎn)具體意見(jiàn):

一、今后一年的重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作。

過(guò)去一年來(lái),財(cái)務(wù)系統(tǒng)各級(jí)組織和廣大財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策,嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度,積極落實(shí)公司的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策和制度,緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略,思路清晰,重點(diǎn)突出的開(kāi)展了一系列工作,不斷向建設(shè)“一流的財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制,一流的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍”的總體奮斗目標(biāo)邁進(jìn),為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動(dòng),做出了積極貢獻(xiàn),得到公司各級(jí)管理層的表?yè)P(yáng)。在此,我代表財(cái)務(wù)部向長(zhǎng)期支持我們工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大財(cái)務(wù)人員,及其家屬表示衷心的感謝,希望我們財(cái)務(wù)戰(zhàn)線(xiàn)的廣大員工進(jìn)一步團(tuán)結(jié)起來(lái),上下一心,精誠(chéng)合作,為建設(shè)“兩個(gè)一流”獻(xiàn)策獻(xiàn)力,加快公司財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)代化步伐。

(一)進(jìn)一步深化全面預(yù)算管理,積極研究建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制。

去年以來(lái),在各專(zhuān)業(yè)公司和地區(qū)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的配合努力下,財(cái)務(wù)部建立了“以利潤(rùn)目標(biāo)為基礎(chǔ)、以市場(chǎng)變化為依據(jù)、以業(yè)務(wù)單元為載體”的預(yù)算模型,制定了增產(chǎn)增收、降本降費(fèi)的預(yù)算機(jī)制,明確了總部、專(zhuān)業(yè)公司、地區(qū)公司的三級(jí)預(yù)算管理體系中各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,強(qiáng)化了各職能部門(mén)的橫向協(xié)調(diào)配合。為了更好的發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)機(jī)制,為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供有力支持,財(cái)務(wù)部從年初開(kāi)始,按月編制了執(zhí)行預(yù)算。公司在預(yù)算管理方面所作的努力,進(jìn)一步完善了公司的預(yù)算編制體系和運(yùn)行機(jī)制,全面預(yù)算管理得以進(jìn)一步深化,預(yù)算約束與激勵(lì)機(jī)制日趨完善,有力的保證了公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但是,我們還應(yīng)清醒地看到,我們目前的工作與國(guó)際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展,我們還要再接再厲,抓緊研究,盡快建立一套適合公司實(shí)際的、科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制,充分發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)作用,為管理層進(jìn)行決策和對(duì)公司實(shí)現(xiàn)有效管理提供有力的支持。在這項(xiàng)工作上,要重視繼承,更要注重創(chuàng)新,要把經(jīng)驗(yàn)理性化,要通過(guò)事實(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)律,解放思想,轉(zhuǎn)變觀念,勇于實(shí)踐,挑戰(zhàn)難關(guān)。

(二)積極穩(wěn)健推進(jìn)收支兩條線(xiàn),逐步實(shí)現(xiàn)資金全額集中管理,不斷完善現(xiàn)行資金管理體制。

近年來(lái),在公司管理層和有關(guān)部門(mén)的大力支持下,在各有關(guān)地區(qū)公司的密切配合下,資金集中管理的力度進(jìn)一步加強(qiáng),收支兩條線(xiàn)已經(jīng)在化工銷(xiāo)售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動(dòng)并平穩(wěn)運(yùn)行,煉油銷(xiāo)售系統(tǒng)的試點(diǎn)工作也取得了階段性成果。這些都為我們?nèi)鎸?shí)現(xiàn)收支兩條線(xiàn)進(jìn)行了有益的嘗試,取得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。為確保收支兩條線(xiàn)工作的安全平穩(wěn)運(yùn)行和穩(wěn)步推進(jìn),下一步我們要在全面總結(jié)正反兩方面經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,按照王總監(jiān)10月13日在“全面啟動(dòng)煉油銷(xiāo)售系統(tǒng)資金收支兩條線(xiàn)工作會(huì)議”上提出的時(shí)間表,進(jìn)一步完善現(xiàn)行的資金管理運(yùn)行機(jī)制,積極穩(wěn)妥地開(kāi)展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內(nèi)部控制機(jī)制,規(guī)范業(yè)務(wù)審批及操作程序,形成內(nèi)部控制與外部監(jiān)督相結(jié)合的管理機(jī)制,確保資金安全。二是要在不斷總結(jié)試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合本單位實(shí)際情況,科學(xué)論證,因地制宜地做好方案設(shè)計(jì)和優(yōu)化工作,以確保資金收支順暢,運(yùn)行安全高效。三是要繼續(xù)加強(qiáng)和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系,本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則,進(jìn)一步加強(qiáng)與工行的交流與合作。四是要充分發(fā)揮資金管理對(duì)企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理的支持和保障作用,防范風(fēng)險(xiǎn),注重總量和過(guò)程,實(shí)現(xiàn)有效控制。五是要強(qiáng)化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)教育,樹(shù)立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀,不斷提高他們的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),堅(jiān)決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)集中管理,加大對(duì)控股公司的債務(wù)管理工作力度。

上市以來(lái),股份公司堅(jiān)持實(shí)施債務(wù)集中管理,取得了巨大的成效,合并報(bào)表有息債務(wù)余額從1999年底的1444億元下降到2002年底的813億元,三年累計(jì)為公司減少財(cái)務(wù)費(fèi)用204.81億元。截至2016年三季度末,公司合并報(bào)表有息債務(wù)余額為718億元,比年初又下降了95億元。在各級(jí)地區(qū)公司的理解和支持下,債務(wù)集中管理為公司增加了十分可觀的經(jīng)濟(jì)效益,多次得到公司管理層的肯定。但是,仍有個(gè)別合并報(bào)表單位,和部分新增的控股公司,對(duì)股份公司債務(wù)集中管理的政策理解不深、重視不夠。對(duì)此,股份公司已經(jīng)開(kāi)始著手對(duì)控股公司債務(wù)集中管理工作進(jìn)行細(xì)化,以督促控股公司樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)和效益意識(shí),規(guī)范操作程序、明確工作責(zé)任,強(qiáng)化地區(qū)公司的管理監(jiān)督作用。各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報(bào)表控股公司的有息債務(wù),積極主動(dòng)地發(fā)揮本級(jí)公司的管理職能,與股份公司總部和專(zhuān)業(yè)公司緊密配合,共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。

(四)繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)集中核算,保證集中核算工作如期實(shí)現(xiàn)。

去年財(cái)務(wù)工作電話(huà)會(huì)議之后,各地區(qū)公司立足實(shí)際,在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下,在廣大財(cái)務(wù)人員的共同努力下,積極穩(wěn)健,有條不紊的開(kāi)展集中核算工作,取得了良好的效果。到目前為止,股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實(shí)現(xiàn)了一級(jí)集中核算,油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成,并于10月10日在遼河油田召開(kāi)了現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)會(huì),比計(jì)劃的時(shí)間表提前了兩個(gè)月。從目前各單位運(yùn)行情況看,集中核算工作的開(kāi)展和實(shí)施,大大減少了各地區(qū)公司的會(huì)計(jì)實(shí)體,縮短了財(cái)務(wù)報(bào)告流程,減輕了財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度,提高了工作效率。并且會(huì)計(jì)核算工作得以進(jìn)一步規(guī)范,數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了,信息質(zhì)量也提高了,集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可,可謂深入人心,深得民意。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、股份公司管理層對(duì)這項(xiàng)工作一直都非常重視和支持,并充分肯定了所取得的階段性成果,也對(duì)下一步工作提出了明確要求。為了實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息共享,進(jìn)一步改進(jìn)和提升公司的財(cái)務(wù)管理工作手段,為實(shí)現(xiàn)建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)提供現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)保障,希望各地區(qū)公司對(duì)前一個(gè)階段的工作進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的認(rèn)真總結(jié),查錯(cuò)補(bǔ)漏,不斷完善,為下一步工作打好基礎(chǔ)。按照集中核算工作的既定目標(biāo),明年要在銷(xiāo)售企業(yè)以及尚未實(shí)現(xiàn)集中核算的其他地區(qū)公司進(jìn)行實(shí)施。銷(xiāo)售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比,存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營(yíng)模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素,對(duì)于集中核算工作的推進(jìn),可能面臨更多的困難,對(duì)此要做好充分估計(jì)和準(zhǔn)備。對(duì)于未實(shí)施集中核算的地區(qū)公司,要認(rèn)真學(xué)習(xí)煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn),科學(xué)研究,多方求證,堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程優(yōu)化,堅(jiān)持投資效益的原則,立足實(shí)際,克服困難,謹(jǐn)慎決策,積極穩(wěn)妥地開(kāi)展工作,確保會(huì)計(jì)集中核算工作穩(wěn)步推進(jìn),為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件,為實(shí)現(xiàn)股份公司集中核算目標(biāo),提升股份公司整體財(cái)務(wù)管理水平,向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息,給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供高質(zhì)量的服務(wù)。

(五)加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度研究,進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和國(guó)企改革的逐步深入,企業(yè)會(huì)計(jì)制度做出了一系列重大調(diào)整,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布出臺(tái)進(jìn)度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國(guó)際大公司相繼爆出財(cái)務(wù)丑聞,國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款,加大對(duì)上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實(shí)施這些準(zhǔn)則和制度,規(guī)避公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),滿(mǎn)足財(cái)務(wù)信息披露需要,適應(yīng)政府有關(guān)部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,各地區(qū)公司總會(huì)計(jì)師要高度重視對(duì)會(huì)計(jì)制度的研究工作,每年都要將學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度作為財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來(lái)抓。要通過(guò)舉辦研討會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式,在本單位養(yǎng)成一個(gè)學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度的良好習(xí)慣,進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性。此外,我們還應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén),參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的制定。日前,國(guó)家財(cái)政部正式批準(zhǔn)立項(xiàng)由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師貢華章主持的“石油天然氣會(huì)計(jì)”課題研究。此課題將為我國(guó)制定石油天然氣會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供服務(wù)。按照領(lǐng)導(dǎo)指示,這項(xiàng)工作具體由我公司來(lái)做基礎(chǔ)性的研究,希望各地區(qū)公司積極配合。

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年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇七

20xx年度,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩,基建及房地產(chǎn)行業(yè)投資下滑給公司產(chǎn)品銷(xiāo)售造成較大影響。公司持續(xù)推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革、行業(yè)對(duì)標(biāo)、降低成本、提高效率等措施,開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品,開(kāi)拓新市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)步回升?,F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下:

一、20xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況。

1.收入實(shí)現(xiàn)情況。

20xx年,公司合并營(yíng)業(yè)收入54,846萬(wàn)元,其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入54,802萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中,國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入27,924萬(wàn)元,國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入26,878萬(wàn)元。合并營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低3.11%,國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低4.82%,國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低1.18%。

2.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。

20xx年,公司合并利潤(rùn)總額3,212萬(wàn)元,歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)3,059萬(wàn)元。較20xx年分別增長(zhǎng)79.96%、89.61%。合并后銷(xiāo)售毛利率30.11%,較20xx年增長(zhǎng)3.82個(gè)百分點(diǎn)。期間費(fèi)用比率23.25%,較20xx年降低2.21個(gè)百分點(diǎn)。銷(xiāo)售凈利率5.58%,較20xx年增長(zhǎng)2.73個(gè)百分點(diǎn)。

3.完成20xx年預(yù)算情況。

20xx年公司預(yù)算合并營(yíng)業(yè)收入62,919萬(wàn)元,其中:國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入33,130萬(wàn)元,國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入29,757萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的87.17%、84.29%和90.32%。

由于受到國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度放緩、房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控等因素的影響,使公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售受到一定的影響,未能完成年初制定的營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)。

20xx年公司預(yù)算合并利潤(rùn)總額4,293萬(wàn)元,凈利潤(rùn)3,523萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的74.82%和86.83%。預(yù)算合并銷(xiāo)售毛利率31.34%,期間費(fèi)用比率23.24%,銷(xiāo)售凈利率5.6%,實(shí)際較預(yù)算分別增長(zhǎng)-1.23、0.01和-0.02個(gè)百分點(diǎn)。

二、20xx年財(cái)務(wù)狀況。

截止20xx年12月31日,公司資產(chǎn)總額101,363.07萬(wàn)元,負(fù)債總額21,563.16萬(wàn)元,所有者權(quán)益總額79,799.91萬(wàn)元。資產(chǎn)總額比上年同期減少6,622.75萬(wàn)元,減少比率6.13%;所有者權(quán)益較上年同期增加1,812.56萬(wàn)元,增長(zhǎng)比率2.32%;負(fù)債總額較上年同期減少8,435.31萬(wàn)元,減少比率28.12%。主要是母公司貸款減少10,010萬(wàn)元。

公司資產(chǎn)總額中,流動(dòng)資產(chǎn)54,197.18萬(wàn)元,長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)(土地)等非流動(dòng)資產(chǎn)47,165.89萬(wàn)元,分別占資產(chǎn)總額的53.47%、46.53%。流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少3,987.45萬(wàn)元,降低6.85%。非流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少2,635.3萬(wàn)元,降低5.29%。

負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債19,122.53萬(wàn)元,長(zhǎng)期負(fù)債2,440.63萬(wàn)元,分別占負(fù)債總額的88.68%和11.32%。與上年同期相比流動(dòng)負(fù)債減少3,768.29萬(wàn)元,長(zhǎng)期負(fù)債減少4,667.01萬(wàn)元。流動(dòng)負(fù)債減少的主要原因:一是本期短期借款減少9,887.74萬(wàn)元,二是一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債增加3,990萬(wàn)元。

所有者權(quán)益中股本22,542萬(wàn)元、資本公積42,147.92萬(wàn)元、盈余公積2,926.32萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)14,165.72萬(wàn)元。

三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

20xx年公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及與20xx年對(duì)比情況如下:

項(xiàng)目20xx年2013年。

母公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)16.2423.15。

合并資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2727.78。

流動(dòng)比率2.832.54。

速動(dòng)比率1.971.84。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)1.992.21。

存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.292.44。

每股凈資產(chǎn)(元/股)3.543.46。

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈3.38-1.62。

資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)(%)。

基本每股收益(元/股)0.140.07。

每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量?jī)纛~(元/股)0.520.15。

四、資金籌集及使用情況。

20xx年公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入-14,152萬(wàn)元,主要原因是本期減少了銀行貸款,降低了貸款利息支出。

20xx年,公司投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出676.98萬(wàn)元,投資活動(dòng)現(xiàn)金流出主要用于購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)。

xx工具股份有限公司董事會(huì)。

二〇xx年二月十二日。

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年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇八

金以外的福利待遇支出。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

職工薪酬包括:

(2)職工福利費(fèi);

(4)住房公積金;

(6)非貨幣性福利;

(8)其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

(摘自《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)—職工薪酬》(財(cái)會(huì)[20xx]3號(hào)))。

以及根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃向企業(yè)年金基金相關(guān)管理人繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。以購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)形式提供給職工的各種保險(xiǎn)待遇,也屬于職工薪酬。

提供給職工使用、為職工無(wú)償提供醫(yī)療保健服務(wù)等。

(摘自《《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)職工薪酬》應(yīng)用指南》(財(cái)會(huì)[20xx]18號(hào)))。

職工福利費(fèi)包括發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ兜囊韵赂黜?xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼和非貨幣性集體福利:

規(guī)定的供暖費(fèi)補(bǔ)貼、防暑降溫費(fèi)等。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

務(wù)費(fèi)等人工費(fèi)用。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

(3)職工困難補(bǔ)助,或者企業(yè)統(tǒng)籌建立和管理的專(zhuān)門(mén)用于幫助、救濟(jì)困難職工的基金。

支出。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

管理問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]117號(hào))執(zhí)行。國(guó)家另有規(guī)定的,從其規(guī)定。(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

(5)喪葬補(bǔ)助費(fèi)。

(6)撫恤費(fèi)。

(7)職工異地安家費(fèi)。

(8)獨(dú)生子女費(fèi)。

(9)探親假路費(fèi)。

為職工購(gòu)建住房。

((5)(10)摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

(11)職工體檢費(fèi)(包括企業(yè)女職工婦科疾病檢查費(fèi))。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)女職工婦科檢查費(fèi)用列支問(wèn)題的批復(fù)》(財(cái)工字[1997]469號(hào)))。

(12)符合企業(yè)職工福利費(fèi)定義的其他支出。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

納入職工福利費(fèi)管理。

(2)企業(yè)給職工發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。

(3)企業(yè)給職工發(fā)放的未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費(fèi)補(bǔ)貼,應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。

(4)對(duì)實(shí)行年薪制等薪酬制度改革的企業(yè)負(fù)責(zé)人,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將符合國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)福利性貨幣補(bǔ)貼納入薪酬體系統(tǒng)籌管理,發(fā)放或支付的福利性貨幣補(bǔ)貼從其個(gè)人應(yīng)發(fā)薪酬中列支。

(5)住房公積金。

((1)(5)摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

(6)洗理衛(wèi)生費(fèi)。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于洗理衛(wèi)生費(fèi)納入工資總額后有關(guān)財(cái)務(wù)處理的復(fù)函》(財(cái)工字[1994]409號(hào)))。

(7)各類(lèi)型企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌,作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)列入成本(費(fèi)用)。

(摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]61號(hào)))。

(8)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取,直接列入成本費(fèi)用,不再列作職工福利費(fèi)管理。

(摘自財(cái)政部企業(yè)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)》)文件答記者問(wèn))。

修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》實(shí)施后,企業(yè)不再按照工資總額14%計(jì)提職工福利費(fèi),20xx年已經(jīng)計(jì)提的職工福利費(fèi)應(yīng)當(dāng)予以沖回。截至20xx年12月31日,應(yīng)付福利費(fèi)賬面余額(不含外商投資企業(yè)從稅后利潤(rùn)中提取的職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)基金余額)區(qū)別以下情況處理,上市公司另有規(guī)定的,從其規(guī)定:

(一)余額為赤字的,轉(zhuǎn)入20xx年年初未分配利潤(rùn),由此造成年初未分配利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的,依次以任意公積金和法定公積金彌補(bǔ),仍不足彌補(bǔ)的,以20xx年及以后年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)彌補(bǔ)。

(二)余額為結(jié)余的,繼續(xù)按照原有規(guī)定使用,待結(jié)余使用完畢后,再按照修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》執(zhí)行。如果企業(yè)實(shí)行公司制改建或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部關(guān)于有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》(財(cái)企[20xx]12號(hào))轉(zhuǎn)增資本公積。

(摘自《關(guān)于實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]48號(hào)))職工福利是企業(yè)對(duì)職工勞動(dòng)補(bǔ)償?shù)妮o助形式,企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照歷史一般水平合理控制職工福利費(fèi)在職工總收入的比重。按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第四十六條規(guī)定,應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān)的有關(guān)支出,企業(yè)不得作為職工福利費(fèi)開(kāi)支。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

(一)制度健全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法制訂職工福利費(fèi)的管理制度,并經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn),明確職工福利費(fèi)開(kāi)支的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、審計(jì)監(jiān)督。

(二)標(biāo)準(zhǔn)合理。國(guó)家對(duì)企業(yè)職工福利費(fèi)支出有明確規(guī)定的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。國(guó)家沒(méi)有明確規(guī)定的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平、職工收入情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等要求,按照職工福利項(xiàng)目制訂合理標(biāo)準(zhǔn)。

(三)管理科學(xué)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃職工福利費(fèi)開(kāi)支,實(shí)行預(yù)算控制和管理。職工福利費(fèi)預(yù)算應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)審議后,納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算,按規(guī)定批準(zhǔn)執(zhí)行,并在企業(yè)內(nèi)部向職工公開(kāi)相關(guān)信息。

(四)核算規(guī)范。企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi),應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)核算,準(zhǔn)確反映開(kāi)支項(xiàng)目和金額。

(摘自《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)企[20xx]242號(hào)))。

六、稅法對(duì)福利費(fèi)的規(guī)定企業(yè)職工福利費(fèi),包括以下內(nèi)容:

(一)尚未實(shí)行分離辦社會(huì)職能的企業(yè),其內(nèi)設(shè)福利部門(mén)所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用,包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門(mén)的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費(fèi)用和福利部門(mén)工作人員的工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)費(fèi)等。

(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利,包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費(fèi)用、未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼、職工防暑降溫費(fèi)、職工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、職工交通補(bǔ)貼等。

(三)按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費(fèi),包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、安家費(fèi)、探親假路費(fèi)等。

企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi),應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置賬冊(cè),進(jìn)行準(zhǔn)確核算。沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置賬冊(cè)準(zhǔn)確核算的,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正。逾期仍未改正的,稅務(wù)機(jī)關(guān)可對(duì)企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)進(jìn)行合理的核定。

(摘自《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[20xx]3號(hào)))企業(yè)20xx年以前按照規(guī)定計(jì)提但尚未使用的職工福利費(fèi)余額,20xx年及以后年度發(fā)生的職工福利費(fèi),應(yīng)首先沖減上述的職工福利費(fèi)余額,不足部分按新稅法規(guī)定扣除;仍有余額的,繼續(xù)留在以后年度使用。企業(yè)20xx年以前節(jié)余的職工福利費(fèi),已在稅前扣除,屬于職工權(quán)益,如果改變用途的,應(yīng)調(diào)整增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額。

(摘自《關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔20xx〕98號(hào)))。

【講解】。

20xx年財(cái)政部頒布了新的福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的文件,值得大家學(xué)習(xí)。但是該文件存在一個(gè)問(wèn)題,即未明確說(shuō)明企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)是否在福利費(fèi)列支,但根據(jù)文件對(duì)福利費(fèi)的定義和文件中有“暫未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用”屬于福利費(fèi)的規(guī)定,因而可以推論已經(jīng)實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)就不在福利費(fèi)列支了。而且,財(cái)政部于20xx年開(kāi)始實(shí)施的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》明確規(guī)定“企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),所需費(fèi)用直接作為成本(費(fèi)用)列支?!?,因此可以推論,《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]61號(hào))中基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出在福利費(fèi)列支的規(guī)定已經(jīng)作廢了。另外,在財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就福利費(fèi)這個(gè)文件答記者問(wèn)時(shí),也指出“職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取,直接列入成本費(fèi)用,不再列作職工福利費(fèi)管理?!薄?/p>

對(duì)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則要注意,福利費(fèi)屬于應(yīng)付職工薪酬科目核算。還要注意稅法的福利費(fèi)規(guī)定和財(cái)務(wù)的規(guī)定在理論上雖然是一致的,但是具體的.口徑有不小差異。建議對(duì)于文件未規(guī)定的福利費(fèi)支出,財(cái)務(wù)處理可參照文件規(guī)定,確屬福利費(fèi)支出的計(jì)入福利費(fèi),但是稅務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)文件,未列舉的不得計(jì)入福利費(fèi)。

【附錄】。

各類(lèi)型企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌,為職工繳納的除基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)列入成本(費(fèi)用),為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),從應(yīng)付福利費(fèi)中列支;由職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)從職工個(gè)人的應(yīng)發(fā)工資中扣繳。

有條件的企業(yè)為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),遼寧等完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè),提取額在工資總額4%以?xún)?nèi)的部分,作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)列入成本(費(fèi)用);非試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè),從應(yīng)付福利費(fèi)中列支,但不得因此導(dǎo)致應(yīng)付福利費(fèi)發(fā)生赤字。

參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè),為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),所需費(fèi)用在工資總額4%以?xún)?nèi)的部分,從應(yīng)付福利費(fèi)中列文,應(yīng)付福利費(fèi)不足部分作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)直接列入成本(費(fèi)用)。(摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]61號(hào)))按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第四十三條的規(guī)定,已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè),具有持續(xù)盈利能力和支付能力的,可以為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于企業(yè)職工福利范疇,由企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)共同組成。

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)繳費(fèi)總額在工資總額4%以?xún)?nèi)的部分,從成本(費(fèi)用)中列支。企業(yè)繳費(fèi)總額超出規(guī)定比例的部分,不得由企業(yè)負(fù)擔(dān),企業(yè)應(yīng)當(dāng)從職工個(gè)人工資中扣繳。個(gè)人繳費(fèi)全部由個(gè)人負(fù)擔(dān),企業(yè)不得提供任何形式的資助。

《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》施行以前提取的應(yīng)付福利費(fèi)有結(jié)余的,符合規(guī)定的企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)先從應(yīng)付福利費(fèi)中列支。

(摘自《關(guān)于企業(yè)新舊財(cái)務(wù)制度銜接有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)企[20xx]34號(hào)))外商獨(dú)資公司外籍員工子女教育費(fèi)(學(xué)費(fèi))推定為福利費(fèi)。

企業(yè)(不分內(nèi)外籍)為職工租房,相應(yīng)的房屋租金可以在職工福利費(fèi)列支。

(摘自20xx年4月24日國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司繆慧頻副司長(zhǎng)企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題解答)企業(yè)為員工報(bào)銷(xiāo)的燃油費(fèi),應(yīng)作為職工交通補(bǔ)貼在職工福利費(fèi)中扣除。(摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問(wèn)題的函》(企便函[20xx]33號(hào)))20xx年1月1日(含)以后,根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[20xx]3號(hào))規(guī)定,企業(yè)為員工報(bào)銷(xiāo)的燃油費(fèi),應(yīng)作為職工交通補(bǔ)貼在職工福利費(fèi)中扣除。

(摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問(wèn)題的函》(企便函[20xx]33號(hào))。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇九

本年度財(cái)政預(yù)算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。

1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況。

財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入67155元。

2.事業(yè)支出情況。

事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費(fèi)12422元,水電費(fèi)2615元,郵電費(fèi)924元,機(jī)車(chē)燃修費(fèi)2120元,招待費(fèi)1292元,修繕費(fèi)7594元,培訓(xùn)/差旅費(fèi)8044元,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5437元)。

其他14641元。

在所有支出中,其中修繕費(fèi)、培訓(xùn)/差旅費(fèi)、開(kāi)支較大,主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達(dá)標(biāo),領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)較多,以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。

本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結(jié)余為4350元。

1.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理。

固定資產(chǎn)是學(xué)校開(kāi)展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類(lèi)繁多,規(guī)格不一。

我校加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷(xiāo)工作中,對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門(mén)進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符。

通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

2.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。

為了加強(qiáng)這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達(dá)到了節(jié)約支出的目的。

3.認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。

針對(duì)報(bào)表撰寫(xiě)出了學(xué)校年終財(cái)務(wù)報(bào)告,對(duì)一年來(lái)的收支活動(dòng)進(jìn)行和研究,做出正確的評(píng)價(jià),通過(guò)年終財(cái)務(wù),總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問(wèn)題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高我校財(cái)務(wù)管理水平。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十

集團(tuán)財(cái)務(wù)分析可采用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)和書(shū)面報(bào)告兩種形式。

(一)熟知公司戰(zhàn)略,致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。

要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力,就你設(shè)計(jì)的這個(gè)報(bào)告必須是關(guān)鍵的,不能是眉毛胡子一把抓,給子公司增加了很多勞動(dòng)量,子公司一下子跟不上來(lái)了,疲于奔命,這個(gè)報(bào)告要少而精.我這里隨著揭示了一個(gè)完整的制度財(cái)務(wù)報(bào)告體系,但是就你具體的,經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中,你只要設(shè)計(jì)其中部分就可以了,不要全盤(pán)全抓,這是第一個(gè)你必須關(guān)注的.

(二)涵蓋關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。

必須涵蓋關(guān)鍵成功要素和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),比如說(shuō)你給子公司一共管理,它的六項(xiàng)關(guān)鍵成功要素,關(guān)鍵成功要素對(duì)應(yīng)于六個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)kpi,那么每一個(gè)kpi至少應(yīng)該對(duì)應(yīng)于一套,最起碼是一張報(bào)表,這是最起碼的,只有這樣對(duì)應(yīng)了以后,你才有可能管住子公司的,具體的業(yè)績(jī),要不然的話(huà),子公司通過(guò)老三表報(bào)上來(lái),老三表,資產(chǎn)負(fù)債表,損益表現(xiàn)金流量表,各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過(guò)來(lái),你里邊絕對(duì)拔不出有效的信息來(lái)。

(三)區(qū)分組織層級(jí)和責(zé)任中心。

要有效地區(qū)別組織層次和責(zé)任中心,利潤(rùn)中心報(bào)什么,成本中心報(bào)什么,責(zé)任中心報(bào)什么,投資中心報(bào)什么,我們要非常清楚,要不然的話(huà),就要求成本中心報(bào)利潤(rùn),要求利潤(rùn)中心報(bào)費(fèi)用,這個(gè)就徹底跑偏了。

(四)并用財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。

要并用財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo),財(cái)務(wù)指標(biāo)由財(cái)務(wù)報(bào)告體系來(lái)表達(dá)出來(lái),非財(cái)務(wù)指標(biāo)由管理報(bào)告表達(dá)出來(lái),這是我們非常清楚的。

(五)以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿。

以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿,預(yù)算堅(jiān)持什么,預(yù)算重點(diǎn)揭示了什么,比如說(shuō)某一個(gè)子公司在我們的預(yù)算里面,后半年是它掙取利潤(rùn)的重點(diǎn),前半年是它做基建的重點(diǎn),所以前半年報(bào)告,主要報(bào)基建類(lèi)的事情,后半年主要報(bào)利潤(rùn)面的事情,而不是相反。

(六)規(guī)范指標(biāo)定義、取數(shù)口徑與呈報(bào)方式。

規(guī)范指標(biāo)的定義、取數(shù)的口徑和呈報(bào)的方式,不同的取數(shù)的口徑,不同的指標(biāo)的解讀,歸口成本科目的不一致,最終會(huì)導(dǎo)致很多事項(xiàng)的混亂,所以這一定要有效地規(guī)避,比如說(shuō)合生創(chuàng)展,之所以在中國(guó)房地產(chǎn),如此兇悍,和它的一個(gè)有效地成本管理是分不開(kāi)的,合生創(chuàng)展把它的成本科目,一共細(xì)分為632項(xiàng),通過(guò)632項(xiàng)的細(xì)分,使得很多成本,都是有了很清晰地分別這個(gè)費(fèi)用是干什么的,這個(gè)成本是干什么的,這個(gè)成本是干什么的,分得越細(xì)分析起來(lái)越有嚼頭,越能夠分析出東西來(lái),越能夠指導(dǎo)下一步的經(jīng)營(yíng)。

(七)借助于公司信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信息資源和報(bào)告口徑的“分離”與“整合”

借助與公司的信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信息資源和報(bào)告口徑的,分離與整合,即要實(shí)現(xiàn),單獨(dú)有些報(bào)告要報(bào)上來(lái)必須你加工,我們又要實(shí)現(xiàn),除了你報(bào)上來(lái)這些數(shù)據(jù)以外,我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫(kù)里面,可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù),那么這樣一來(lái)整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告的設(shè)計(jì),就得其法門(mén)了,偏差分析與績(jī)效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤(rùn)路徑。另外財(cái)務(wù)報(bào)告,設(shè)計(jì)出來(lái)了以后,我們要非常清楚地看到,對(duì)不同的事項(xiàng),我們要進(jìn)行不同地比較和分析挖掘,舉一個(gè)很簡(jiǎn)單例子,主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況,我們要進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算比較,拿計(jì)劃和預(yù)算來(lái)比較,看看二者的偏差是多少,如何整改,和歷史同期比較,和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較尋找改進(jìn)點(diǎn),對(duì)財(cái)務(wù)狀況單列項(xiàng)目的分析,我們要用比例分析,效率分析構(gòu)成分析,因素分析預(yù)算比較,定格分析趨勢(shì)分析等等,解構(gòu)每一個(gè)數(shù)據(jù)背后,所含有的內(nèi)容等等,這里面不一而足。

一句話(huà),你的這種分析,你的這種數(shù)據(jù)挖掘,必須能夠呈現(xiàn)一種透視感,能夠給整個(gè)公司帶來(lái)一些新的看法,在這個(gè)之后就是偏差分析,對(duì)公司的價(jià)值了,整個(gè)數(shù)據(jù)的挖掘與分析當(dāng)中,一個(gè)很重要的地方就是偏差分析,正如諸位知道的,預(yù)算做完了以后,預(yù)算要分解到每個(gè)月去,各種指標(biāo)都要進(jìn)行,按每個(gè)月的一個(gè)規(guī)律淡旺季等等,要進(jìn)行一個(gè)有效地分解,那分解下來(lái)了以后,直接帶來(lái)的一個(gè)問(wèn)題是,如何對(duì)它進(jìn)行管理.很多公司的預(yù)算,前半年能夠支持,到后半年以后發(fā)現(xiàn),預(yù)算準(zhǔn)確度降低了,然后就淪為游擊戰(zhàn),到明年又導(dǎo)入預(yù)算,這個(gè)價(jià)值就變得非常低了。

我們認(rèn)為預(yù)算地導(dǎo)入,首先公司要堅(jiān)持分解到每月,然后拿著實(shí)際經(jīng)營(yíng)的結(jié)果和預(yù)算數(shù)據(jù)之間的,二者之間進(jìn)行偏差的,比照和分析,來(lái)看看高了還是低了,為什么,尋找二者之間偏差的多寡,以及挖掘偏差產(chǎn)生的原因,最后得出來(lái)對(duì)子公司的一個(gè)整改的.方案,因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)完成,因?yàn)槟莻€(gè)數(shù)據(jù)超過(guò)了,因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)怎么樣了,所以我要求,你做以下方面的調(diào)整,這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析,它的最大的好處在于,不要等到年終年底,對(duì)子公司再進(jìn)行,戰(zhàn)略績(jī)效的管理,不要寄希望于績(jī)效考核,而是用偏差分析這個(gè)手段,深入到子公司的dna里面去,深入到子公司經(jīng)營(yíng)的核心里去,有效的對(duì)子公司各個(gè)部分的函數(shù)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整,有效的對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)的一些情況進(jìn)行深入地呈現(xiàn)和措施地調(diào)整,從而使得子公司,你既把你的意見(jiàn),表達(dá)給你子公司了,而且這個(gè)表達(dá)還能夠,使得子公司的業(yè)績(jī)變得更好,不是單純?nèi)ブ肛?zé)子公司,而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上的一個(gè)調(diào)控.所以我們特別強(qiáng)調(diào),用績(jī)效分析來(lái)進(jìn)行子公司的管理和提升利潤(rùn),而且有效地偏差分析,我們發(fā)現(xiàn)既能夠強(qiáng)化,母公司對(duì)子公司的控制力,又能夠有效地使母公司對(duì)子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和各種核心能力進(jìn)行有效地調(diào)控和摸底,從而給來(lái)年,給子公司更準(zhǔn)確地定指標(biāo),得出一個(gè)充分的依據(jù),這是我們很多人,進(jìn)行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘,慢慢看出來(lái)的一個(gè)門(mén)道。

三、財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間與分析方法。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十一

各位代表,同志們:

20xx年,經(jīng)過(guò)全廠(chǎng)干部職工辛苦不懈的努力,我們?cè)谌珡S(chǎng)開(kāi)展了各種以控制成本為目的`的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng),順利完成了各項(xiàng)承包指標(biāo)。

一、20xx年預(yù)算完成情況分析。

年初預(yù)算發(fā)電量250000萬(wàn)度,20xx年實(shí)際發(fā)電268729萬(wàn)度,比年初預(yù)算超發(fā)18729萬(wàn)度,比上年發(fā)電量263334萬(wàn)度增加5395萬(wàn)度。

年初銷(xiāo)售收入預(yù)算82110萬(wàn)元,20xx年完成有效售電量260496萬(wàn)度,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入90165萬(wàn)元,比年初預(yù)算增收8055萬(wàn)元,比上年收入87926萬(wàn)元增加2239萬(wàn)元。

年初市場(chǎng)還原利潤(rùn)經(jīng)過(guò)指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-20xx0萬(wàn)元,20xx年賬面利潤(rùn)1401萬(wàn)元,市場(chǎng)還原后利潤(rùn)為-9492萬(wàn)元。

1、應(yīng)收帳款指標(biāo)年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬(wàn)元,實(shí)際完成1826萬(wàn)元,降低374萬(wàn)元。

2、全員效率指標(biāo)年初核定166萬(wàn)度/人、年,實(shí)際完成194.41萬(wàn)度/人、年,增加28.41萬(wàn)度/人、年。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十二

ii評(píng)估概要。

簡(jiǎn)單說(shuō)明節(jié)能評(píng)估工作過(guò)程,能評(píng)前后項(xiàng)目用能工藝、設(shè)備等的主要變化情況等。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:

(1)評(píng)估工作簡(jiǎn)況。

簡(jiǎn)要說(shuō)明評(píng)估委托情況,以及工作過(guò)程、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研情況等。

(2)指標(biāo)優(yōu)化情況。

主要包括能評(píng)前后項(xiàng)目主要能效指標(biāo)、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo),以及年綜合能源消費(fèi)量,所需能源的種類(lèi)、數(shù)量等得對(duì)比及變化情況。格式內(nèi)容見(jiàn)附件1。

(3)建設(shè)方案調(diào)整情況。

主要包括能評(píng)前后項(xiàng)目主要用能工藝的對(duì)比及變化情況,主要用能設(shè)備的能效水平變化情況等。格式內(nèi)容見(jiàn)附件2。

(4)主要技能措施及節(jié)能效果。

列表表述項(xiàng)目主要節(jié)能措施及效果,包括能評(píng)前和能評(píng)階段節(jié)能措施。格式見(jiàn)附件3。

1評(píng)估依據(jù)。

基本要求:評(píng)估范圍應(yīng)覆蓋項(xiàng)目建設(shè)全部?jī)?nèi)容。評(píng)估依據(jù)應(yīng)全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)項(xiàng)目可行性研究、技術(shù)協(xié)議或初步設(shè)計(jì)等技術(shù)文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等,應(yīng)注意其適用性和時(shí)效性,進(jìn)行分析后引用。

1.1評(píng)估內(nèi)容。

說(shuō)明項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容。根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》(gbt4754)判斷項(xiàng)目所屬行業(yè),結(jié)合行業(yè)特征,確定項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估的范圍,明確節(jié)能評(píng)估對(duì)象、內(nèi)容等。

1.2評(píng)估依據(jù)。

結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況,列出評(píng)估依據(jù)。主要應(yīng)包括以下內(nèi)容:

(1)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)政策等。

(2)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范(國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)均適用時(shí),執(zhí)行其中較嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn))。

(3)節(jié)能工藝、技術(shù)、準(zhǔn)備、產(chǎn)品等推薦目錄,國(guó)家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄。

(4)立項(xiàng)資料,如項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)有關(guān)文件等。

(5)項(xiàng)目有關(guān)技術(shù)文件和工作文件。

2基本情況。

基本要求:應(yīng)赴項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察、調(diào)查和測(cè)試,全面收集與節(jié)能評(píng)估工作密切相關(guān)的信息,如項(xiàng)目周邊情況、所在地有關(guān)情況等,并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。

2.1建設(shè)單位基本情況。

介紹建設(shè)單位名稱(chēng)、所屬行業(yè)類(lèi)型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等。

2.2項(xiàng)目簡(jiǎn)況。

主要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、立項(xiàng)情況、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、投資規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容簡(jiǎn)況、主要產(chǎn)品方案,以及進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)展情況等。改擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)說(shuō)明改擴(kuò)建前基本情況等。

2.3項(xiàng)目所需能源概況。

介紹項(xiàng)目擬使用能源的成分構(gòu)成、特性及熱值分析等,有支持性文件的應(yīng)在附件中列出。

能源生產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)分析輸出能源的需求及落實(shí)情況,如是否納入有關(guān)規(guī)劃或已獲得有關(guān)批復(fù)等。

2.4項(xiàng)目所在地有關(guān)情況。

介紹項(xiàng)目周邊情況,如是否有可利用的余熱、余能,或熱力需求等。分析項(xiàng)目所在區(qū)域近期及遠(yuǎn)期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評(píng)估項(xiàng)目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施及余熱余壓等資源。

介紹項(xiàng)目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征,如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。

介紹項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和能源、水資源概況,以及環(huán)保要求等,如項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標(biāo)、能源消費(fèi)總量控制目標(biāo),能源供應(yīng)、消費(fèi)現(xiàn)狀及運(yùn)輸條件、影響能效指標(biāo)的主要污染物排放濃度要求,水資源情況等。

3建設(shè)方案節(jié)能評(píng)估。

基本要求:應(yīng)按以下步驟進(jìn)行評(píng)估,首選介紹節(jié)能評(píng)估前的方案;其次對(duì)原方案進(jìn)行深入剖析和評(píng)估,查找節(jié)能方面存在的問(wèn)題;再次結(jié)合能評(píng)階段所提意見(jiàn)和建議,提出應(yīng)采用的節(jié)能措施,確定評(píng)估推薦的方案;最后計(jì)算有關(guān)指標(biāo)或進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.1工藝方案節(jié)能評(píng)估。

(1)介紹項(xiàng)目推薦選擇的工藝方案,采用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照法、專(zhuān)家判斷法等方法,分析評(píng)價(jià)該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準(zhǔn)入條件、節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范、環(huán)保等相關(guān)要求。

(2)從節(jié)能角度,分析該工藝方案與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告推薦的其他建設(shè)方案的優(yōu)劣,并與當(dāng)前行業(yè)內(nèi)先進(jìn)的工藝方案進(jìn)行對(duì)比分析,提出完善工藝方案的建議。

對(duì)于建筑、交通等難以單純用能效指標(biāo)衡量能源利用水平的項(xiàng)目,應(yīng)重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目工藝方案進(jìn)行節(jié)能評(píng)估。建筑類(lèi)目主要對(duì)建筑的本體結(jié)構(gòu)、建材、暖通、空調(diào)、給排水、電氣、照明等的設(shè)計(jì)方案是否符合節(jié)能相關(guān)要求進(jìn)行把關(guān)。鐵路、軌道交通等項(xiàng)目主要對(duì)其選線(xiàn)設(shè)計(jì)、車(chē)輛選型、供電系統(tǒng)、運(yùn)輸組織、輔助設(shè)施等的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行節(jié)能方面的評(píng)估;機(jī)場(chǎng)、港口、公路等類(lèi)項(xiàng)目各結(jié)合其不同特點(diǎn),針對(duì)能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設(shè)備等方案,開(kāi)展節(jié)能評(píng)估工作。

3.2項(xiàng)目總平面布置節(jié)能評(píng)估。

結(jié)合節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范,分析項(xiàng)目總平面布置對(duì)廠(chǎng)區(qū)內(nèi)能源輸送、儲(chǔ)存、分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)的影響,判斷平面布置是否有利于過(guò)程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產(chǎn)效率、減少工序和產(chǎn)品單耗等,提出節(jié)能建議。

3.3主要用能工藝、設(shè)備節(jié)能評(píng)估(工業(yè)類(lèi)項(xiàng)目為例,建筑類(lèi)可參考)。

建議按照用能工藝(生產(chǎn)工序)分節(jié)進(jìn)行分析和評(píng)估,主要包括以下內(nèi)容:

(1介紹項(xiàng)目各主要用能工藝(生產(chǎn)工序)及其主要用能設(shè)備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設(shè)備,以及能源品種等的選擇是否科學(xué)合理,提出節(jié)能措施建議。主要包括:各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學(xué);工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進(jìn);主要用能設(shè)備的選型是否合理。評(píng)估應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目工藝要求和基本參數(shù)等,定量計(jì)算設(shè)備容量(額定功率)等參數(shù),評(píng)估裕度等主要參數(shù)的合理性。

(2)分析項(xiàng)目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設(shè)置方案是否合理,避免反復(fù)加熱或?qū)⒏咂焚|(zhì)熱能降質(zhì)使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學(xué);余熱余能是否得到充分利用,能否結(jié)合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費(fèi)等。

(3)計(jì)算工序能耗及主要用能設(shè)備能效要求等指標(biāo),判斷項(xiàng)目工序、設(shè)備能耗指標(biāo)是否滿(mǎn)足相關(guān)能效限額及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求,是否達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平等。計(jì)算過(guò)程復(fù)雜的,應(yīng)附計(jì)算書(shū)。

(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設(shè)備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對(duì)比指標(biāo)及來(lái)源等,判斷項(xiàng)目是否采用國(guó)家明令禁止和淘汰的用能產(chǎn)品和設(shè)備,是否采用節(jié)能產(chǎn)品推薦目錄中的產(chǎn)品和設(shè)備,是否滿(mǎn)足相關(guān)能效限額及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求,是否達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平等。

(5)列出風(fēng)機(jī)、水泵、變壓器、空壓機(jī)等通用設(shè)備的型號(hào)、參數(shù)和數(shù)量等,計(jì)算能效水平(要求),并與國(guó)家發(fā)布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比,判斷能效水平。高耗能項(xiàng)目的用能設(shè)備應(yīng)達(dá)到一級(jí)能效水平。

(6)對(duì)于改、擴(kuò)建項(xiàng)目,應(yīng)分析原項(xiàng)目用能情況及存在的問(wèn)題,利用舊有設(shè)施和設(shè)備等的可行性等,避免重復(fù)建設(shè)。

3.4輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施節(jié)能評(píng)估。

分別對(duì)為項(xiàng)目配套的供配電設(shè)施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行分析和評(píng)估,并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關(guān)要求相同。

列表匯總輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施各系統(tǒng)配置的主要設(shè)備清單,注明設(shè)備名稱(chēng)、容量、數(shù)量、用能類(lèi)型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。

部分設(shè)施的評(píng)估要求如下:

(1)建筑:按照有關(guān)建筑節(jié)能規(guī)范,對(duì)項(xiàng)目配套的廠(chǎng)房、辦公樓、食堂等建筑的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)估,計(jì)算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標(biāo)并進(jìn)行對(duì)比分析。

(2)分析輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施中的通用設(shè)備,提出能效要求等,列出匯總表。

3.5能源計(jì)量器具配備方案節(jié)能評(píng)估。

按照《用能單位能源計(jì)量器具配備與管理通則》(gb17167)等,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和要求,編制項(xiàng)目能源計(jì)量器具配備方案,列出能源計(jì)量器具一覽表等。能源計(jì)量器具一覽表應(yīng)按能源分類(lèi)列出計(jì)量器具的名稱(chēng)、規(guī)格、準(zhǔn)確度等級(jí)、用途、安裝使用地點(diǎn)、數(shù)量等,主要次級(jí)用能單位和主要用能設(shè)備建立獨(dú)立的能源計(jì)量器具一覽表分表。

年綜合能源消費(fèi)量在10000噸標(biāo)準(zhǔn)煤(等價(jià)值)以上的項(xiàng)目,應(yīng)考慮在線(xiàn)監(jiān)測(cè)要求,配置能源計(jì)量器具。

3.6本章評(píng)估小結(jié)。

結(jié)合1.2小結(jié)所列評(píng)估依據(jù),與項(xiàng)目建設(shè)方案有關(guān)內(nèi)容一一對(duì)比,并給出評(píng)價(jià)結(jié)論,建議列表表述。

4節(jié)能措施評(píng)估。

基本要求:節(jié)能措施評(píng)估應(yīng)突出重點(diǎn),根據(jù)建設(shè)內(nèi)容及其特征,具體分析和說(shuō)明能評(píng)階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測(cè)算應(yīng)科學(xué)、合理。

4.1能評(píng)前節(jié)能技術(shù)措施綜述。

(1)對(duì)能評(píng)前已采用的節(jié)能技術(shù)措施進(jìn)行全面梳理,并提供一覽表。

(2)評(píng)價(jià)能評(píng)前節(jié)能技術(shù)措施的合理性和可行性等。

4.2能評(píng)階段節(jié)能措施評(píng)估。

針對(duì)項(xiàng)目在節(jié)能方面存在的問(wèn)題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等,匯總能評(píng)階段所提出的節(jié)能措施、建設(shè)方案調(diào)整意見(jiàn)、設(shè)備選型建議等。

4.3節(jié)能措施效果評(píng)估。

逐條分析計(jì)算能評(píng)階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等,列出能評(píng)階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內(nèi)容可參考附件3。

4.4節(jié)能管理方案評(píng)估。

提出項(xiàng)目能源管理體系建設(shè)方案,能源管理中心建設(shè)以及能源統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)等節(jié)能管理方面的措施、要求等。

4.5本章評(píng)估小結(jié)。

5能源利用狀況核算及能效水平評(píng)估。

基本要求:計(jì)算方法、計(jì)算過(guò)程應(yīng)清晰、準(zhǔn)確,計(jì)算中所引用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有明確來(lái)源或核算過(guò)程,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過(guò)程應(yīng)清晰。數(shù)據(jù)計(jì)算較為復(fù)雜,影響報(bào)告正文結(jié)構(gòu)時(shí),應(yīng)另附計(jì)算書(shū)。

5.1能評(píng)前能源利用狀況。

復(fù)核項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、年綜合能源消耗量和主要能效指標(biāo)等的測(cè)算過(guò)程及數(shù)據(jù)結(jié)果。

5.2能評(píng)后能源利用狀況。

(1)論述項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有詳細(xì)的基本參數(shù)支撐和明確的計(jì)算過(guò)程。

(2)計(jì)算綜合能源消費(fèi)量。

依據(jù)采取能評(píng)階段節(jié)能措施后的項(xiàng)目用能情況,測(cè)算項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量。項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量應(yīng)分別測(cè)算當(dāng)量值和等價(jià)值兩個(gè)數(shù)值。用能單位外購(gòu)的能源和耗能工質(zhì),其能源折算系數(shù)可參照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局有關(guān)數(shù)據(jù);用能單位自產(chǎn)的能源和耗能工質(zhì)所消耗的能源,其能源折算系數(shù)根據(jù)實(shí)際投入產(chǎn)出自行計(jì)算。

(3)計(jì)算主要能效指標(biāo)。

采用綜合分析法,依據(jù)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等,按照《綜合能耗計(jì)算通則》(gb/t2589)等標(biāo)準(zhǔn),核算(測(cè)算)各環(huán)節(jié)能源消耗量,計(jì)算項(xiàng)目主要能效指標(biāo)。

對(duì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)之后的增加值及增加值能耗進(jìn)行測(cè)算。增加值的計(jì)算應(yīng)有詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程及數(shù)據(jù)來(lái)源說(shuō)明。

在計(jì)算能效指標(biāo)時(shí),應(yīng)注意與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等所采用的電力折標(biāo)系數(shù)一致,便于對(duì)比分析。

(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況。

使用能量平衡法分析項(xiàng)目各環(huán)節(jié)能量使用情況,計(jì)算能量利用率等指標(biāo)。

能源消費(fèi)量較大、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項(xiàng)目,推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡(luò)圖繪制方法》進(jìn)行分析計(jì)算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡(luò)圖的項(xiàng)目,建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計(jì)算或核算能量使用分配或平衡情況。

5.3能效水平評(píng)估。

采用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照法、類(lèi)比分析法等方法對(duì)項(xiàng)目主要能效指標(biāo)的能效水平進(jìn)行分析評(píng)估,評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先,或國(guó)內(nèi)先進(jìn),或國(guó)際先進(jìn)水平。指標(biāo)主要包括產(chǎn)品(量)綜合能耗、可比能耗,主要工序(藝)單耗,單位增加值能耗等。

對(duì)于項(xiàng)目能效指標(biāo)未達(dá)到現(xiàn)有同行業(yè)、同類(lèi)項(xiàng)目領(lǐng)先(先進(jìn))水平的,報(bào)告應(yīng)客觀、細(xì)致地分析原因。

5.4本章評(píng)估小結(jié)。

6能源消費(fèi)影響評(píng)估。

基本要求:根據(jù)項(xiàng)目所在地的區(qū)域特點(diǎn),經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和能源發(fā)展情況,面臨的節(jié)能形勢(shì),以及項(xiàng)目選用能源的特性等,合理分析和判斷項(xiàng)目對(duì)所在地能源消費(fèi)的影響。對(duì)于預(yù)計(jì)下一個(gè)規(guī)劃期投產(chǎn)的項(xiàng)目,暫參照當(dāng)期項(xiàng)目所在地有關(guān)情況進(jìn)行評(píng)估。

6.1對(duì)所在地能源消費(fèi)增量的影響評(píng)估。

根據(jù)項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)總量控制目標(biāo),或根據(jù)節(jié)能目標(biāo)、能源消費(fèi)水平、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)測(cè)(gdp增速預(yù)測(cè)值)等推算項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)增量控制數(shù)。

對(duì)于新建項(xiàng)目,其年能源消費(fèi)增量為項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量;對(duì)于改、擴(kuò)建項(xiàng)目,年能源消費(fèi)增量應(yīng)為項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量與其申報(bào)年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費(fèi)量的差。

將測(cè)算得出的項(xiàng)目年能源消費(fèi)增量與所在地能源消費(fèi)增量控制數(shù)進(jìn)行對(duì)比,分析判斷項(xiàng)目新增能源消費(fèi)對(duì)所在地能源消費(fèi)的影響。

目前,統(tǒng)計(jì)部門(mén)在統(tǒng)計(jì)地區(qū)能源消費(fèi)總量、萬(wàn)元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時(shí)采用等價(jià)值。因此,除另有要求外,在分析宏觀節(jié)能指標(biāo),如項(xiàng)目對(duì)所在地能源消費(fèi)增量和節(jié)能目標(biāo)的影響時(shí),電力折算標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)應(yīng)采用等價(jià)值計(jì)算項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。

涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項(xiàng)目,應(yīng)對(duì)置換方案和落實(shí)情況進(jìn)行詳細(xì)論證說(shuō)明。

6.2對(duì)所在地完成節(jié)能目標(biāo)的影響評(píng)估。

計(jì)算項(xiàng)目單位工業(yè)增加值能耗指標(biāo)。

根據(jù)項(xiàng)目所在地節(jié)能目標(biāo)要求,確定項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(biāo)(萬(wàn)元單位gdp能耗)。

分析項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標(biāo)對(duì)所在地完成萬(wàn)元單位gdp能耗下降目標(biāo)等節(jié)能目標(biāo)的影響。建成達(dá)產(chǎn)后年綜合能源消費(fèi)量(等價(jià)值)超過(guò)(含)10000噸標(biāo)準(zhǔn)煤的項(xiàng)目,應(yīng)定量分析項(xiàng)目能源消費(fèi)對(duì)所在地完成節(jié)能目標(biāo)的影響。

6.3本章評(píng)估小結(jié)。

7結(jié)論。

基本要求:評(píng)估結(jié)論應(yīng)客觀、全面,從節(jié)能角度對(duì)項(xiàng)目是否可行作出評(píng)估結(jié)論。

評(píng)估結(jié)論一般應(yīng)包括下列內(nèi)容:

(1)項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等的要求。

(2)項(xiàng)目能源消費(fèi)總量、結(jié)構(gòu),以及對(duì)所在地總量控制及節(jié)能目標(biāo)等的影響。

(3)項(xiàng)目能效指標(biāo)是否滿(mǎn)足限額標(biāo)準(zhǔn)要求,是否達(dá)到國(guó)內(nèi)(國(guó)際)領(lǐng)先或先進(jìn)水平。

(4)項(xiàng)目用能設(shè)備有無(wú)采用國(guó)家命令禁止和淘汰的落后工藝及設(shè)備,設(shè)備能耗指標(biāo)是否達(dá)到先進(jìn)能效水平。

(5)能評(píng)階段提出的節(jié)能措施及效果。

8附錄、附件內(nèi)容。

8.1附錄。

主要包括以下內(nèi)容:

(1)主要用能設(shè)備一覽表。

(2)能源計(jì)量器具一覽表。

(3)項(xiàng)目能源消費(fèi)、能源平衡及能耗計(jì)算相關(guān)圖、表等。

(4)計(jì)算書(shū)(包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算、設(shè)備所需額定功率計(jì)算、設(shè)備能效指標(biāo)計(jì)算、項(xiàng)目各工序能耗計(jì)算、節(jié)能效果計(jì)算、主要能效指標(biāo)計(jì)算、增加值能耗計(jì)算等)。

8.2附件。

(1)環(huán)評(píng)批復(fù)(如有)、水資源論證報(bào)告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件。

(2)項(xiàng)目擬選用能源的成分、熱值等的分析報(bào)告。

(3)廠(chǎng)(場(chǎng))區(qū)總平面圖、車(chē)間工藝平面布置圖等。

(4)其他必要的支持性文件。

(5)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況、工程進(jìn)展情況照片等。

附件:1.指標(biāo)優(yōu)化對(duì)比表(樣表)。

2.建設(shè)方案對(duì)比表(樣表)。

3.節(jié)能措施效果表(樣表)。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十三

這次財(cái)務(wù)工作電視視頻會(huì)議開(kāi)得很好。剛才,財(cái)務(wù)部周明春總經(jīng)理作了財(cái)務(wù)工作報(bào)告,王國(guó)樑財(cái)務(wù)總監(jiān)作了非常重要的講話(huà),全面總結(jié)了一年來(lái)財(cái)務(wù)工作取得的成績(jī),指出了工作中存在的不足,并對(duì)下一步工作做出了具體安排,講得很全面,也很深刻,我都同意,希望各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)。下面,我再講兩個(gè)問(wèn)題。

一、當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)及后五個(gè)月重點(diǎn)工作。

最近,公司管理層利用三天時(shí)間,分別聽(tīng)取了四個(gè)專(zhuān)業(yè)板塊以及規(guī)劃計(jì)劃、財(cái)務(wù)兩個(gè)綜合部門(mén)關(guān)于上半年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和下半年重點(diǎn)工作安排的匯報(bào),對(duì)全公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)進(jìn)行了分析。大家一致認(rèn)為,今年上半年,面對(duì)突如其來(lái)的“非典”疫情的影響,公司所屬各單位和廣大員工認(rèn)真按照年初集團(tuán)公司工作會(huì)議精神和董事會(huì)確定的各項(xiàng)業(yè)績(jī)目標(biāo),團(tuán)結(jié)一心,克服困難,一手抓“非典”防治,一手抓生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),做了大量卓有成效的工作,取得了較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。好范文版權(quán)所有!

(一)四個(gè)業(yè)務(wù)板塊全部實(shí)現(xiàn)盈利。根據(jù)快報(bào)統(tǒng)計(jì),按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,全公司上半年實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售收入比去年同期增長(zhǎng)36.9,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大幅度增長(zhǎng),創(chuàng)歷史同期最好水平,首次實(shí)現(xiàn)四個(gè)業(yè)務(wù)板塊全部盈利,充分顯示公司基本面整體向好的發(fā)展態(tài)勢(shì)??碧脚c生產(chǎn)板塊效益繼續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng),實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)占公司總利潤(rùn)的90以上。天然氣與管道板塊在原油輸量下降的情況下,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)創(chuàng)歷史最好水平。特別是煉油、化工兩個(gè)板塊,萬(wàn)眾一心,大打扭虧增盈攻堅(jiān)戰(zhàn),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大大超過(guò)預(yù)期。煉油與銷(xiāo)售公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)比去年同期增長(zhǎng)2倍多,化工與銷(xiāo)售板塊整體扭虧為盈,提前超額完成年度計(jì)劃目標(biāo),展現(xiàn)了煉化業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)潛力。

今年4月以來(lái),公司股票走勢(shì)強(qiáng)勁,股價(jià)創(chuàng)歷史新高。至6月30日,公司香港股票的收盤(pán)價(jià)升至2.35港元,較4月1日的收盤(pán)價(jià)1.65港元上升了42.4,較去年6月底的1.66港元上升了41.6。這充分反映了資本市場(chǎng)對(duì)中國(guó)石油良好業(yè)績(jī)的認(rèn)可,反映了投資者對(duì)中國(guó)石油的信心不斷增強(qiáng)。

(二)勘探與生產(chǎn)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢(shì)頭。油氣勘探按照3月份勘探技術(shù)座談會(huì)確定的“加強(qiáng)前期,注重技術(shù),突出重點(diǎn),積極有效”的工作方針,分三個(gè)層次展開(kāi),取得了一批重要成果。石油勘探在渤海灣大港灘海、塔里木烏什凹陷和滿(mǎn)加爾凹陷、準(zhǔn)噶爾腹部和南緣、鄂爾多斯西河口—張岔地區(qū)和姬塬—鹽定地區(qū)、松遼北部和南部、海拉爾烏中構(gòu)造帶等獲得12項(xiàng)重要發(fā)現(xiàn)和苗頭;在渤海灣、鄂爾多斯、塔里木、準(zhǔn)噶爾、松遼等幾大盆地,形成了一批規(guī)模儲(chǔ)量區(qū)塊。天然氣勘探在川西邛西、川西南老區(qū)麻柳場(chǎng)、川東滾子坪和渝東復(fù)興場(chǎng)構(gòu)造,以及松遼北部徐家圍子、鄂爾多斯上、下古生界等,取得了7個(gè)方面的新成果。上半年,基本探明石油地質(zhì)儲(chǔ)量2.52億噸、控制4.1億噸,分別完成年度計(jì)劃的70以上;基本探明天然氣地質(zhì)儲(chǔ)量3292億立方米(包括了蘇里格氣田原來(lái)已經(jīng)探明,現(xiàn)在經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)后的部分升級(jí)儲(chǔ)量),超額完成年度執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)。

油氣生產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行。上半年,國(guó)內(nèi)油田生產(chǎn)原油5184萬(wàn)噸,盡管比去年同期下降了15萬(wàn)噸,但按照10350萬(wàn)噸的年度產(chǎn)量目標(biāo),實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半、完成任務(wù)過(guò)半;按照10370萬(wàn)噸的工作目標(biāo),也拿到了完成任務(wù)的主動(dòng)權(quán)。長(zhǎng)慶油田增產(chǎn)幅度最大,同比增加了53.4萬(wàn)噸,新疆、吉林同比分別增加了21萬(wàn)噸,塔里木、冀東、玉門(mén)、青海、大港等油田原油產(chǎn)量也都有不同幅度的增長(zhǎng);大慶、遼河,以及華北等油田超額完成了上半年的生產(chǎn)計(jì)劃。國(guó)內(nèi)油氣田共生產(chǎn)天然氣125億立方米,完成年計(jì)劃的54,同比增長(zhǎng)11.7。長(zhǎng)慶、西南、青海、塔里木四大氣區(qū),天然氣產(chǎn)量都有較大幅度增長(zhǎng)。

(三)煉化業(yè)務(wù)增盈扭虧成效顯著。今年以來(lái),煉化及銷(xiāo)售系統(tǒng)大力促銷(xiāo)推價(jià),增產(chǎn)節(jié)支,廣泛開(kāi)展“六查六整頓”活動(dòng),增盈扭虧工作取得重大成果。煉油與銷(xiāo)售同比挖潛增效26.3億元,化工與銷(xiāo)售同比挖潛增效17.1億元。5家重點(diǎn)虧損企業(yè)扭虧工作取得突破性進(jìn)展,吉林石化去年上半年虧損4.8億元,今年實(shí)現(xiàn)考核利潤(rùn)3.5億元;石化去年上半年虧損2.7億元,今年實(shí)現(xiàn)考核利潤(rùn)1.4億元;獨(dú)山子石化上半年實(shí)現(xiàn)考核利潤(rùn)1.7億元;潤(rùn)滑油公司實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)3000多萬(wàn)元;蘭州石化也實(shí)現(xiàn)了較大幅度的減虧。大慶石化實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4億元,列所有煉化企業(yè)之首;撫順、大連等煉化企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)也明顯增長(zhǎng)。20家銷(xiāo)售企業(yè),除東北公司政策性虧損外,全部實(shí)現(xiàn)盈利。

各煉化生產(chǎn)企業(yè)在優(yōu)化資源配置,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面也取得了積極的成果。上半年,累計(jì)加工原油4433萬(wàn)噸,生產(chǎn)汽煤柴油2795萬(wàn)噸,同比分別增長(zhǎng)6和8.1;化工商品產(chǎn)量535萬(wàn)噸,同比增產(chǎn)66萬(wàn)噸,創(chuàng)歷史最好水平;高標(biāo)號(hào)汽油、柴油、石蠟、重交瀝青及乙烯、合成樹(shù)脂、合成橡膠、合纖原料、化肥等高附加值和厚利產(chǎn)品,同比都有較大幅度的增產(chǎn)。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十四

受董事會(huì)委托,我向股東大會(huì)作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證,并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告***號(hào),審計(jì)報(bào)告認(rèn)為:財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

20xx年是公司發(fā)展的重要一年,在產(chǎn)權(quán)治理方面,公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜,實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的'完全獨(dú)立,成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù),順利地向證券會(huì)提交了ipo材料申報(bào)工作,公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善,公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟;在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面,產(chǎn)能大幅增加,銷(xiāo)售市場(chǎng)加速拓寬,生產(chǎn)成本大幅下降,經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升;在品牌形象建設(shè)方面,成績(jī)也是非常顯著,本年度公司獲得***獎(jiǎng)。

全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸,比上年增加了51.87%;全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售產(chǎn)品達(dá)***噸,比上年增加了37.03%;實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入***萬(wàn)元,較去年同期增加了25.38%;實(shí)現(xiàn)毛利18345.17萬(wàn)元,較上年同期增加了32.25%;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7484.88萬(wàn)元,較上年同期增加30.86%;全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高,比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。

1、產(chǎn)銷(xiāo)情況。

(1)產(chǎn)量連破歷史記錄,全年通過(guò)技術(shù)改造,產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%;

(3)公司毛利率逐年增加,全年達(dá)到60.27%,比上年57.14%增加了3.13%,主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造,產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。

(2)銷(xiāo)售費(fèi)用的增加與銷(xiāo)量的增加比例基本一致;

(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加;

(5)公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備,20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多,而20xx年比20xx年有很大增長(zhǎng),故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。

4、利潤(rùn)情況。

(2)公司本年度所得稅率為18.5%,全年所得稅費(fèi)用922.58萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)了32.58%。

5、稅金情況。

單位:萬(wàn)元。

(2)外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消,出口退稅已不再享受,今后公司的稅負(fù)將有較大增加。

6、利潤(rùn)分配情況。

20xx年公司董事會(huì)作出決議,分配20xx年度以前利潤(rùn)3000萬(wàn)元,與20xx年新增股東一起共享分紅。

(5)本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%,主要原因?yàn)榭毓晒蓶|***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司,置固定資產(chǎn)9.901,538.8元;重組資產(chǎn)原值11,134,616元,評(píng)估凈值為8,367,357.42元,股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類(lèi)變動(dòng)如下表:

(6)本公司無(wú)形資產(chǎn)較期初大幅增加,原因?yàn)榭毓晒蓶|于20xx年1月將180畝土地資產(chǎn)重組到本公司,評(píng)估值為24,820,000元,股本作價(jià)997,041.74元。

(2)從負(fù)債環(huán)比分析,公司負(fù)債總額逐年遞增,20xx年末較20xx年末增。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十五

根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署,浙江專(zhuān)員辦就地開(kāi)展了檢查,下發(fā)了處理決定,并督促落實(shí)被查單位積極整改。

一是要求地方財(cái)政部門(mén)向本級(jí)政府和黨委匯報(bào)檢查問(wèn)題的整改情況。

二是明確預(yù)算公開(kāi)完整性、細(xì)化程度、及時(shí)性以及公開(kāi)渠道等基本要求。

三是安排專(zhuān)人定期跟蹤、及時(shí)了解相關(guān)部門(mén)整改情況。

一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用,將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題向各省黨委政府進(jìn)行通報(bào),引起重視。

二是充分發(fā)揮地方財(cái)政部門(mén)牽頭作用,在整改自身問(wèn)題的同時(shí),由其牽頭督促其他部門(mén)落實(shí)整改處理決定,整體推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作。

三是重點(diǎn)關(guān)注公開(kāi)意識(shí)比較薄弱、公開(kāi)程度滯后的部門(mén),督促其嚴(yán)格按照要求整改落實(shí)。

一是梳理省本級(jí)、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門(mén)和單位的整改落實(shí)和問(wèn)責(zé)處理情況,建立整改檔案。

二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時(shí)限、要求公開(kāi)的部門(mén),及時(shí)采取措施,將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。

三是通過(guò)檢查,促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(省委已批準(zhǔn)立項(xiàng)),進(jìn)一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開(kāi)工作機(jī)制。預(yù)決算公開(kāi)自查報(bào)告根據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展全省預(yù)決算公開(kāi)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》要求,焦作市財(cái)政局啟動(dòng)了全市預(yù)決算公開(kāi)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。本次檢查時(shí)間為10月28日至11月20日,由市財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭,組成2個(gè)檢查組對(duì)全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開(kāi)情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級(jí)的方式進(jìn)行,全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來(lái)各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)情況。檢查只針對(duì)20xx年預(yù)算和20xx年決算公開(kāi)情況,不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括:

一是及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會(huì)公開(kāi),預(yù)決算公開(kāi)工作是否10月31日前全部完成。

二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報(bào)告、報(bào)表以及相關(guān)說(shuō)明是否全部公開(kāi)。政府預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容是否包括公共財(cái)政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)決算;是否除涉密部門(mén)外,所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)都公開(kāi)了部門(mén)預(yù)決算;是否將同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)決算表全部公開(kāi)。各級(jí)、各部門(mén)是否公開(kāi)本級(jí)、本部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)決算總額和分項(xiàng)數(shù)額。

三是詳細(xì)程度。重點(diǎn)關(guān)注各級(jí)政府和部門(mén)預(yù)決算是否全部公開(kāi)到支出功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目(涉密內(nèi)容除外);一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)公開(kāi);是否將“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化公開(kāi)為“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)”和“公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)”;“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開(kāi)是否細(xì)化說(shuō)明因公出國(guó)(境)團(tuán)組數(shù)及人數(shù),公務(wù)用車(chē)購(gòu)置數(shù)及保有量,國(guó)內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額;是否對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算增減變化原因進(jìn)行說(shuō)明。

四是其他。關(guān)注是否在同級(jí)政府或財(cái)政部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開(kāi)專(zhuān)欄,匯總集中公開(kāi)政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容;各級(jí)財(cái)政部門(mén)是否建立預(yù)決算公開(kāi)定期統(tǒng)計(jì)和匯總上報(bào)制度等。預(yù)決算公開(kāi)自查報(bào)告依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔20xx〕45號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作的通知》(財(cái)預(yù)〔20xx〕36號(hào)),對(duì)本部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)的情況包括部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)等情況進(jìn)行了自查自糾。

一、公開(kāi)20xx年預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況按照《懷安縣財(cái)政局關(guān)于二o一五年財(cái)政支出預(yù)算的批復(fù)》(懷財(cái)字[20xx]14)文件精神的要求,統(tǒng)計(jì)局在20xx年4月8日對(duì)部門(mén)預(yù)算支出情況、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況進(jìn)行了公開(kāi),同時(shí)就本單位公開(kāi)情況進(jìn)行了說(shuō)明。

二、公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算情況及“三公”經(jīng)費(fèi)情況按照《關(guān)于批復(fù)河北省張家口市懷安縣統(tǒng)計(jì)局(本級(jí))20xx年度部門(mén)決算的通知》(懷財(cái)字[20xx]54號(hào))文件,并按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定,統(tǒng)計(jì)局在收到通知后及時(shí)對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行了安排布置。于20xx年8月24日將20xx年部門(mén)決算情況表及“三公”經(jīng)費(fèi)情況和情況說(shuō)明在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。局長(zhǎng)在全體局干部會(huì)上特別強(qiáng)調(diào)了支出范圍,嚴(yán)格按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定開(kāi)展日常工作開(kāi)支,不在開(kāi)支范圍的決不能搞特殊,在規(guī)定支出范圍的盡量減少開(kāi)支,厲行節(jié)約,確保全年預(yù)算支出不能突破指標(biāo),不給財(cái)政增加負(fù)擔(dān)。心作良田耕不盡,善為至寶用無(wú)窮。我們應(yīng)有純潔的心靈,去積善為大眾。就會(huì)獲福無(wú)邊。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十六

轉(zhuǎn)眼,送走了201x年,迎來(lái)了201x年,過(guò)去的一年里,財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整,基本上都是新人、新崗位,感到自己的擔(dān)子重了,壓力大了,在領(lǐng)導(dǎo)正確引導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持下,憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神,我扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展完成了各項(xiàng)工作,下面,我就201x年度各方面的工作情況作簡(jiǎn)單的總結(jié)和匯報(bào)。

一、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論,把各項(xiàng)條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,找問(wèn)題找漏洞,并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中,堅(jiān)持原則、不講人情,把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)拒之門(mén)外,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德,在憑證審核環(huán)節(jié)中,認(rèn)真審核每一張憑證,不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。

二、認(rèn)真落實(shí)固定資產(chǎn)錄入。依照檢查標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)、認(rèn)真、客觀公正地對(duì)各處室徹底地進(jìn)行了清查,在資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題,及時(shí)向有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了反饋;以物對(duì)賬、以賬查物,查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況,并登記資產(chǎn)的完好程度,做到見(jiàn)物就點(diǎn),是賬就清,不重不漏,對(duì)有賬無(wú)物、有物無(wú)賬的資產(chǎn)分別登記,匯總分類(lèi)。

三、協(xié)助配合外審工作。為了更好的與部門(mén)溝通,在完成本職工作的同時(shí),我積極配合順利完成了x年工作,為隨后x年審做好了鋪墊。為了配合x(chóng)部門(mén)的錄入費(fèi)用,及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)憑證并做好憑證傳遞、匯總工作,以便更好地核算醫(yī)院的盈虧,為醫(yī)院完成年度計(jì)劃提供依據(jù)。

四、加強(qiáng)對(duì)日常工作內(nèi)容的管理。

2、完成201x年度醫(yī)院所得稅的匯繳工作。

4、根據(jù)醫(yī)院管理要求,進(jìn)行成本測(cè)算,并編報(bào)相關(guān)報(bào)表及分析材料。

5、按時(shí)并準(zhǔn)確填報(bào)各類(lèi)對(duì)外統(tǒng)計(jì)月報(bào)表。

6、積極辦理其他各項(xiàng)涉稅事務(wù)。

7、進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作內(nèi)容安全性的管理。

8、進(jìn)一步加強(qiáng)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的建設(shè)力。

針對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,積極推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)控管理工作,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。201x年工作重點(diǎn)是:積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè);積極開(kāi)展以經(jīng)濟(jì)責(zé)任、基建及設(shè)備引進(jìn)等為審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十七

受董事會(huì)委托,我向股東大會(huì)作20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證,并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告***號(hào),審計(jì)報(bào)告認(rèn)為:財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

20xx年是公司發(fā)展的重要一年,在產(chǎn)權(quán)治理方面,公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜,實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立,成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù),順利地向證券會(huì)提交了ipo材料申報(bào)工作,公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善,公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟;在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面,產(chǎn)能大幅增加,銷(xiāo)售市場(chǎng)加速拓寬,生產(chǎn)成本大幅下降,經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升;在品牌形象建設(shè)方面,成績(jī)也是非常顯著,本年度公司獲得***獎(jiǎng)。

全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸,比上年增加了51.87%;全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售產(chǎn)品達(dá)***噸,比上年增加了37.03%;實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入***萬(wàn)元,較去年同期增加了25.38%;實(shí)現(xiàn)毛利10345.17萬(wàn)元,較上年同期增加了32.25%;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7484.88萬(wàn)元,較上年同期增加30.86%;全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高,比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。

1、產(chǎn)銷(xiāo)情況。

(1)產(chǎn)量連破歷史記錄,全年通過(guò)技術(shù)改造,產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%;(2)因中石化市場(chǎng)的打開(kāi),銷(xiāo)售大幅上升,全年產(chǎn)品銷(xiāo)售基本處于供不應(yīng)求的局面,全年出口創(chuàng)匯867.24萬(wàn)美元,比上年406.92萬(wàn)美元增長(zhǎng)了113.12%;(3)公司毛利率逐年增加,全年達(dá)到60.27%,比上年57.14%增加了3.13%,主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造,產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。

(2)銷(xiāo)售費(fèi)用的增加與銷(xiāo)量的增加比例基本一致;

(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的.減少及利息收入的增加;(5)公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備,20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多,而20xx年比20xx年有很大增長(zhǎng),故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。

4、利潤(rùn)情況。

單位:萬(wàn)元。

(2)外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消,出口退稅已不再享受,今后公司的稅負(fù)將有較大增加。

6、利潤(rùn)分配情況。

20xx年公司董事會(huì)作出決議,分配20xx年度以前利潤(rùn)3000萬(wàn)元,與20xx年新增股東一起共享分紅。

(5)本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%,

控股股東***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司,置固定資產(chǎn)9.901,538.8元;重組資產(chǎn)原值11,134,616元,評(píng)估凈值為8,367,357.42元,股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類(lèi)變動(dòng)如下表:

(6)本公司無(wú)形資產(chǎn)較期初大幅增加,原因?yàn)榭毓晒蓶|于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司,評(píng)估值為24,820,000元,股本作價(jià)997,041.74元。

四、負(fù)債情況。

(2)從負(fù)債環(huán)比分析,公司負(fù)債總額逐年遞增,20xx年末較20xx年末增。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十八

20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議今天順利召開(kāi)了,回顧過(guò)去一年的工作,同志們?cè)跁?huì)計(jì)工作崗位上默默奉獻(xiàn),不計(jì)個(gè)人得失,為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)?,F(xiàn)就財(cái)務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見(jiàn)。

一、會(huì)計(jì)的基本職能得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

自從水管單位實(shí)行報(bào)賬制以來(lái),在各單位財(cái)務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下,報(bào)賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開(kāi)展了起來(lái),使會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)一步規(guī)范,確保了核算口徑的統(tǒng)一,會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有了很大提高,同進(jìn)也滿(mǎn)足了財(cái)政部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的要求,電算化由報(bào)賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%,這是充分利用原有資源使會(huì)計(jì)電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。

對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)與處置實(shí)行報(bào)告和批準(zhǔn)制度,進(jìn)一步完善了程序,合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下,為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn),這無(wú)疑是一種有效的管理手段。

提與繳納上堅(jiān)決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定,確保了核算口徑一致,計(jì)提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致,從而使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范。

會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)報(bào)賬單位由原來(lái)的事后審計(jì)監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督,也就是在日常報(bào)賬時(shí)對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)完善,不合理的支出及時(shí)發(fā)現(xiàn)予以改正,在個(gè)別重大活動(dòng)的開(kāi)支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督,例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購(gòu),由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計(jì)科等部門(mén)組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組,共同進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià),商議中標(biāo)價(jià)格,最后通過(guò)公開(kāi)竟標(biāo),由報(bào)價(jià)最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價(jià)。

對(duì)重點(diǎn)工程資金能夠會(huì)同工程科及時(shí)檢查,核實(shí)工程量。

通過(guò)以上努力,不但使會(huì)計(jì)基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng),而且也對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì)。

1、要不斷學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)文化知識(shí),也要學(xué)習(xí)社會(huì)知識(shí),在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上,增強(qiáng)個(gè)人文化底蘊(yùn)。

2、要不斷學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī),提高法制觀念。

3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),正確處理利益和制度要求的關(guān)系,遇事不推諉,矛盾不上交,這樣才能做好“五種人”,即做一個(gè)法規(guī)法紀(jì)上的明白人,執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人,為職工服務(wù)的熱心人,財(cái)經(jīng)手續(xù)上的清白人,各級(jí)組織的放心人。

三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育,造就一支過(guò)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

在現(xiàn)階段,會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是:愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信,廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。

按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況,一崗多責(zé)是大勢(shì)所趨,作為財(cái)務(wù)工作者,要摒棄認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)工作是額外工作這種思想,我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行,特別是在會(huì)計(jì)隊(duì)伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施,管理局也殷切希望財(cái)務(wù)工作者通過(guò)自己的學(xué)習(xí)和努力,按照崗位轉(zhuǎn)換條件的要求,提高自己的業(yè)務(wù)技能,同時(shí)也能享受應(yīng)有的工資待遇。

愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的首條要求,愛(ài)崗就是熱愛(ài)自己的工作崗位,熱愛(ài)本職工作。

敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待自己的工作,勤勤懇懇,兢兢業(yè)業(yè),忠于職守,盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中,存在著愛(ài)崗不敬業(yè)的現(xiàn)象,不敬業(yè)的原因在于對(duì)所從事的職業(yè)認(rèn)識(shí)不夠,態(tài)度不端,工資待遇分配不公,集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為,給會(huì)計(jì)職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。

敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范,是全部職業(yè)規(guī)范的核心,在某種程度上講,敬業(yè)就是愛(ài)已,不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)?!熬礃I(yè)”的基石是“愛(ài)崗”,會(huì)計(jì)人員如果沒(méi)有敬業(yè)精神,就做不到刻苦耐勞,兢兢業(yè)業(yè),不刻苦鉆研業(yè)務(wù),就無(wú)法具備與其職務(wù)相對(duì)稱(chēng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力,更談不上維護(hù)國(guó)家和單位的利益,因此愛(ài)崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。

愛(ài)崗和敬業(yè)的基本要求是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé),對(duì)債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé),

對(duì)單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對(duì)于會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了,希望在座的各位能夠?qū)φ找螅倪M(jìn)自己的工作作風(fēng),干好單位事情,走好自己人生的每一步。

四,今后財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)。

1、提高認(rèn)識(shí),不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,開(kāi)源與節(jié)流并舉,要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的觀念。在現(xiàn)階段,我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì)長(zhǎng)期存在,為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn),管理局做了大量的工作,付出了艱辛的努力,希望大家能夠相互理解,不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的,那是應(yīng)拿的,我們要想一想,應(yīng)得應(yīng)拿的錢(qián)從哪里來(lái)?我們只有從點(diǎn)滴做起,干好自己應(yīng)干的事,多收一分算一分,積少成多,同時(shí)也為爭(zhēng)取外部投資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。

2、財(cái)務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ),財(cái)會(huì)工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶,因此財(cái)務(wù)工作是馮家山水庫(kù)管理局工作的重要組成部分。

人為生計(jì)而工作,只有通過(guò)努力工作才能改善自己的生活條件,這是不辯的事實(shí),因此做為財(cái)務(wù)工作者,要理好單位的每一分錢(qián),協(xié)調(diào)處理好每一件事,多、快、好、省去干事,這樣我們的績(jī)效工資才能有所保障。

正透明,弘揚(yáng)正氣,自覺(jué)抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的侵蝕,創(chuàng)造性地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。

最后我有兩個(gè)祝愿,一是祝愿在大家的共同努力下,20__年度會(huì)計(jì)決算工作圓滿(mǎn)成功,二是在雙節(jié)來(lái)臨之際,祝同志們節(jié)日愉快,身體健康,合家幸福。

年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告篇十九

填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件),分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明,重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。

(一)收入和支出總體情況分析。

1、收入總體情況分析。

填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重,可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較,可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析,可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析,可用柱形圖,也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析,可制成柱形趨勢(shì)圖。

2、支出總體情況分析。

填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重,可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較,可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析,可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析,可用柱形圖,也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析,可制成柱形趨勢(shì)圖。

(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析。

填列兩張報(bào)表,分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項(xiàng)目類(lèi)別進(jìn)行統(tǒng)計(jì),反映不同項(xiàng)目類(lèi)別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類(lèi)別比重,可分別制作餅狀圖或柱形圖。

(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析。

填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。

(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。

1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。

填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的.投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。

教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報(bào)表,分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源:學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué),提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi)),以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源:教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源:包括財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí),教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容,教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng),確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排,逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對(duì)教學(xué)的投入比例。

2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。

填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。

科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)??蒲薪?jīng)費(fèi)投入情況的報(bào)表,分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)??蒲泄芾聿块T(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源:包括學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。科研水平提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)??蒲心芰ㄔO(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出,包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)能力等(資金來(lái)源:科研水平提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)??蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源:財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí),科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)。科研水平提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容,科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng),確保科研水平提高定額撥款足額安排,逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對(duì)科研的投入比例。

(五)學(xué)生資助情況分析。

填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件),對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。

填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件),對(duì)本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。

填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件),分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行文字分析。

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。

填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件),分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。

(二)生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析。

填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件),分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財(cái)務(wù)運(yùn)行績(jī)效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績(jī)效情況進(jìn)行文字分析。

(一)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo),并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)。

1、教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析,要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目具體包括專(zhuān)業(yè)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、教育教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目。

2、科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析,要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明??蒲蓄?lèi)項(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項(xiàng)目、科研計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目、科研基地類(lèi)項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類(lèi)項(xiàng)目。

3、人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析,要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項(xiàng)目。

4、圖書(shū)館建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

5、信息化建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

7、設(shè)備購(gòu)置類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。

8、市教委委托類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。

9、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。

(二)其他資金對(duì)教育投入的效益分析。

(一)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況。

(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績(jī)。

(一)預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。

(二)解決對(duì)策及措施。

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