總結(jié)是一種思考的方式，有助于我們更好地認識自己。學會適度放松，調(diào)節(jié)自己的身心狀態(tài)。以下是一些關(guān)于如何提高自我學習能力的范文，供大家參考學習。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇一
目前，我國的科研項目績效評價指標體系還處于探索階段，加之科研項目種類的復(fù)雜性，要建立完善的項目績效指標體系困難重重。財政部年印發(fā)的《財政支出績效評價管理暫行辦法》及年出臺的《中央部門預(yù)算績效目標管理辦法》，對績效管理提出了指導(dǎo)性的意見，卻沒有更多地提到具體可行的評價指標。從山西省省直部門科研項目績效管理現(xiàn)狀來看，部分單位逐步進行了關(guān)于績效指標的探索，但其應(yīng)用范圍還很小。另外，科研項目種類很多，往往不同的項目都有不同的資金管理辦法，績效管理實施起來較復(fù)雜。按照國家規(guī)定，科研項目分為基礎(chǔ)類、公益類、市場導(dǎo)向類和重大項目類。各類項目都有自己的特點，如基礎(chǔ)類項目突出創(chuàng)新導(dǎo)向，公益類項目突出重大需求，市場導(dǎo)向類項目突出企業(yè)主體，重點項目類突出目標導(dǎo)向。在績效管理實際工作中還存在著“重結(jié)果、輕過程，重共性指標、輕個性指標”的問題，績效管理可執(zhí)行性差，而且在執(zhí)行過程中也沒有具體的、切實可行的執(zhí)行方案，往往流于形式?？冃Ч芾泶植?，容易造成大量資金沉淀。有內(nèi)部人士曾提到：“很多項目設(shè)置隨意，需要花多少錢也很隨意。有些項目財政部門把錢砍掉一半，要錢的部門還是很高興地認可了?！?/p>
2績效管理與平衡計分卡。
績效管理的方法大致有4種，分別為平衡計分卡、關(guān)鍵績效指標法、目標管理考評體系、360度考評體系?？冃гu價中目前應(yīng)用較為廣泛的評價技術(shù)是關(guān)鍵指標分析技術(shù)和平衡計分卡技術(shù)。平衡計分卡是指通過戰(zhàn)略目標，利用財務(wù)狀況、客戶服務(wù)、學習與成長、內(nèi)部業(yè)務(wù)運作這4個維度之間的相互影響關(guān)系來展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實現(xiàn)績效考核及后期修正的目的。平衡計分卡賦予4個層面一定的權(quán)重，以便更科學地分析績效全過程。人們通常稱平衡計分卡是加強單位戰(zhàn)略執(zhí)行力的最有效的`戰(zhàn)略管理工具，它能為科研項目的績效目標提供強有力的支持，提高項目的整體管理效率。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇二
現(xiàn)代人力資源管理堅持以人為本和“需要即人才”的觀念，要求企業(yè)籌集或使用的人力資源的目標、行為、素質(zhì)與企業(yè)的發(fā)展需要相適應(yīng)。如何吸引人才，如何讓更多的人才為自家公司服務(wù)，成為當今研究的熱題。有效的績效管理有助于企業(yè)與員工實現(xiàn)雙贏，完善企業(yè)績效管理成為吸引人才的一種重要手段。
保險業(yè)是我國經(jīng)濟體制改革以來發(fā)展最快的行業(yè)之一，，中國保險市場實現(xiàn)保費收入1.43萬億元人民幣，保險公司總資產(chǎn)達到5.9萬億元，其中，作為最主要市場主體的保險公司發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前，傳統(tǒng)的保險公司績效評價仍然依賴單一的財務(wù)評價體系，只能為保險公司提供有限的財務(wù)信息，不能真實反映其實際經(jīng)營能力和管理水平，難以滿足其戰(zhàn)略性發(fā)展的需要。
一、績效管理的概念與現(xiàn)代保險業(yè)的現(xiàn)狀。
績效管理的概念隨著人力資源的發(fā)展而逐步發(fā)展起來，借鑒現(xiàn)代企業(yè)成功管理經(jīng)驗，運用控制論、信息論、系統(tǒng)論原理，激勵單位和個人發(fā)揮最大工作效能的新型管理機制。peterson和tracy（1979）在《人力資源系統(tǒng)管理》一書中進行了詳細闡述。他們認為人力資源管理或工業(yè)關(guān)系在一個確定的企業(yè)都包含這樣一些活動：招聘、甄選、績效評估、薪酬和員工（含管理人員）開發(fā)以及勞資談判。國內(nèi)外涉及的方法和理論包括平衡計分卡、關(guān)鍵績效指標和目標管理等績效管理工具。
現(xiàn)代保險業(yè)起源于西方。海上保險是保險業(yè)最早的險種，也是近代保險業(yè)開始形成的標志。19世紀70-80年代，為了緩和第二次產(chǎn)業(yè)革命后日益尖銳的社會矛盾，西方各國相繼制定了社會保險制度，初步建立了社會保險體系，二戰(zhàn)后又進而發(fā)展為“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣Ｕ现贫?。我國的保險業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，友邦是把臺灣地區(qū)的國泰人壽模式移植到了中國大陸。這種模式在臺灣地區(qū)是成功的，但在中國內(nèi)地，這套模式竟然把整個保險行銷給格式化了，也使得保險行為更加粗放，更加短期化。中國保險業(yè)要得到健康穩(wěn)健的發(fā)展，銷售體制的創(chuàng)新已經(jīng)刻不容緩。
二、a人壽上海分公司的發(fā)展與個險績效管理問題。
（一）a人壽上海分公司簡介。
a人壽保險公司，成立于12月，由中國京安信用擔保有限公司、天津港（集團）有限公司、天津市高速公路投資建設(shè)發(fā)展公司等六家大中型企業(yè)發(fā)起，是經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會批準設(shè)立的全國性綜合人壽保險公司。a人壽保險公司主營業(yè)務(wù)包含人壽保險、健康保險和意外傷害保險等人身保險業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)，同時開展國家法律法規(guī)允許的保險資金運用業(yè)務(wù)。a人壽上海分公司于3月拿到上海保監(jiān)頒發(fā)的營業(yè)牌照，已經(jīng)正式開業(yè)。根據(jù)中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總，截至6月底，20上海市壽險公司原保險保費收入317.74億元，同比增長8.79%，人壽保險公司共計45家。
（二）a人壽上海分公司績效管理存在的問題。
在產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化的今天，如何才能在市場競爭中占得一席之地，需要管理者準確及時的把握市場。個險渠道作為保險公司的傳統(tǒng)渠道，更是需要不斷的去分析、研究市場動態(tài)。
目前a人壽上海分公司的個險渠道采用的`績效提獎管理辦法已經(jīng)嚴重與市場脫節(jié)，績效引導(dǎo)方向已經(jīng)偏離了上海市場的需求。通過對上海保險市場的分析，“撒大網(wǎng)捕魚”個人業(yè)務(wù)渠道的“紅海戰(zhàn)術(shù)”已經(jīng)不能夠在市場上占奪先機。而是需要企業(yè)通過創(chuàng)新實現(xiàn)進步，帶給消費者更多的體驗和享受，使得消費者愿意接受的保險公司的產(chǎn)品。這也就需要績效管理體系的優(yōu)化，來引導(dǎo)銷售員走向以個人為盈利點的“藍海戰(zhàn)術(shù)”中去。并且從a人壽上海分公司考核的過程和內(nèi)容來看，未能從真正意義上建立績效考核體系，考核結(jié)果也僅僅作為存檔材料存入個人檔案中。由于缺乏有效的溝通，營銷人員對待考核工作積極性不高，處于應(yīng)付狀態(tài)。很多外國保險公司及大中型中外合資保險公司都已經(jīng)引進kpi績效管理、平衡積分卡管理、目標管理等，而并非簡單的績效提獎管理辦法。使得績效考核對戰(zhàn)略層面進行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社會影響力、成為管理一流、服務(wù)一流的行業(yè)內(nèi)具有較大影響的保險公司。
通過對市場的研究，用平衡計分卡建立了一套適合a人壽上海分公司發(fā)展的績效管理體系。從財務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學習和創(chuàng)新角度等綜合指標分析業(yè)務(wù)員的能力，綜合判斷業(yè)務(wù)人員價值。
（1）財務(wù)角度可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻。財務(wù)目標通常與獲利能力有關(guān)，其衡量指標有營業(yè)收入、資本報酬率、經(jīng)濟增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。
（2）客戶角度通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率，以及在目標市場中所占的份額?？蛻魧用媸箻I(yè)務(wù)單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出出色的財務(wù)回報。
（3）從內(nèi)部流程角度看，管理者要確認組織擅長的關(guān)鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務(wù)單位提供價值主張，以吸引和留住目標細分市場的客戶，并滿足股東對卓越財務(wù)回報的期望。再次，學習和創(chuàng)新角度確立了企業(yè)要創(chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎(chǔ)框架，確立了目前和未來成功的關(guān)鍵因素等等。
評情況發(fā)放。按照逐級考評的原則對各部門進行季度、半年度考評，確定各部門績效工資；各部門對本部門員工進行考評，確定員工的個人績效工資。
總之，要真正做好績效管理工作，在績效體系設(shè)計與組織實施的過程中，必須要有系統(tǒng)的眼光和思維，同時又要敢于邁進步伐，在實施績效管理的過程中適時推動組織的變革前進，把公司推進為一個具有現(xiàn)代意識觀念、行為模式以及能力結(jié)構(gòu)的成長型企業(yè)。保證業(yè)務(wù)人員更好的對市場、對需求做出更準確的判斷。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇三
我國于20世紀末,開始發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)并取得到了一定成功。隨著21世紀的到來,全球信息化的全面展開,信息科技在銀行業(yè)中的普及應(yīng)用率也愈來愈高,而網(wǎng)上銀行則以其便捷的服務(wù)、簡便的操作、交易成本低、無時空限制以及自主的靈活性等獨特優(yōu)勢,也愈來愈受到人們的青睞。同時,隨著電子商務(wù)的全面發(fā)展,也為網(wǎng)上銀行進一步發(fā)展提供了極為有利的平臺。但是,隨著網(wǎng)上銀行客戶群體與交易頻率不斷增加,其存在的安全問題也隨之凸顯出來,諸如各種形式的釣魚網(wǎng)站、木馬病毒等,加之一些網(wǎng)絡(luò)犯罪的高技術(shù)手段與集團化形式的不斷出現(xiàn),導(dǎo)致網(wǎng)上銀行的風險也越來越大。因此,對其的風險管理也日益被人們所關(guān)注。
1.網(wǎng)上銀行的內(nèi)涵及其風險種類。
網(wǎng)上銀行是通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)并將客戶的終端與銀行相聯(lián),實現(xiàn)了客戶可以直接在自己的終端電腦前進行相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)辦理的服務(wù)系統(tǒng)。它不但可以為客戶提供正常的開、銷戶,還可以為其提供相關(guān)的查詢、對賬、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上證券等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù),它還完全打破了空間與實物媒介的限制,使客戶可以隨時隨地的享受到銀行更多的服務(wù)功能。網(wǎng)上銀行不但代表著銀行業(yè)務(wù)的全新拓展,也是其未來的主要發(fā)展方向。
網(wǎng)上銀行風險主要有三大種類:首先,病毒等。此類風險主要是不法分子利用木馬病毒等破壞性程序,通過不正當手段加載至客戶的計算機終端,利用其程序非法盜取客戶的銀行賬號及密碼,并加以利用。其次,釣魚網(wǎng)站。不法分子或是集團化的犯罪伙團利用與網(wǎng)絡(luò)銀行極其相似的網(wǎng)址、網(wǎng)頁,制造出虛假的釣魚網(wǎng)站,以騙取客戶的銀行帳號及密碼,進行瘋狂盜用。第三,網(wǎng)上銀行的信息泄漏。不法分子利用網(wǎng)絡(luò)聊天或是其他通信設(shè)備在贏得客戶的信任之后,并從客戶手中騙取相關(guān)的網(wǎng)上銀行的賬號、密碼等,對其網(wǎng)上銀行內(nèi)的資金進行非法盜用。
我國網(wǎng)上銀行與一些發(fā)達國家相比,起步晚,發(fā)展快,但是相應(yīng)的風險監(jiān)管體系卻沒有建立健全。盡管,我國已經(jīng)建立了對網(wǎng)上銀行進行監(jiān)管的相關(guān)法律,卻未達到健全與完善。從網(wǎng)上銀行的技術(shù)方面講,我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已經(jīng)趨向成熟,基本大部分銀行都開始了網(wǎng)上銀行的運營工作。而網(wǎng)上銀行風險控制問題,也是各家網(wǎng)上銀行側(cè)重研討的關(guān)鍵性問題,其運營過程中的風險控制也基本都達到了較為滿意的結(jié)果。但在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展過程中,其風險管理仍舊存在著一些問題。
我國對網(wǎng)上銀行各項業(yè)務(wù)的相關(guān)參與者沒有過多的制定規(guī)則,無法真正明確交易過程中電子憑證或相關(guān)簽名等的合法性。在一定程度上影響到了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的順利開展及推廣。
3.2網(wǎng)上銀行安全知識宣傳不足。
很多網(wǎng)上銀行客戶自身沒有過多的安全常識及風險意識,常發(fā)生對自己的網(wǎng)上銀行的賬號及密碼管理不當現(xiàn)象;對防、殺計算機病毒以及識別釣魚網(wǎng)站的相關(guān)知識了解過少,這樣就導(dǎo)致網(wǎng)上銀行的風險過多地轉(zhuǎn)移給了客戶,極大地影響了網(wǎng)上銀行的未來發(fā)展。
3.3內(nèi)部控制體系有待完善。
我國缺乏對網(wǎng)上銀行內(nèi)部審計及監(jiān)督控制能力,相關(guān)的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)人員自身就缺乏風險管理意識,這也導(dǎo)致了網(wǎng)上銀行在運作過程中,風險控制的力度不夠,導(dǎo)致一些不必要的風險發(fā)生。
由于我國計算機網(wǎng)絡(luò)方面的.法律法規(guī)相對較少,沒有對參與網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)活動的相關(guān)者制定相應(yīng)的規(guī)則,自然就無法對網(wǎng)上銀行交易的過程中的電子憑證或是各類簽名做出其合法性的判定。所以,制定、完善與網(wǎng)上銀行相關(guān)的法律法規(guī)是非常必要的。只有在法律法規(guī)的制約下,網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務(wù)才可以得到更加有效的健康發(fā)展,并可以全面地保護網(wǎng)上銀行客戶的各項合法權(quán)益。
4.2加大網(wǎng)上銀行風險常識的宣傳、教育力度。
只有全面加強對網(wǎng)上銀行客戶的風險常識的宣傳與教育工作,使其樹立起良好的風險意識,避免或減少發(fā)生網(wǎng)上銀行的各類風險事故,全面提升網(wǎng)上銀行的信譽度,才能使更多的客戶加入并參與網(wǎng)上銀行的各項服務(wù)。首先,要在為客戶開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時,提示其風險的存在性,并同時發(fā)放關(guān)于網(wǎng)上銀行的風險常識的宣傳手冊,讓客戶詳細了解、認知其風險的存在與其利害關(guān)系,以提高其良好的風險意識。其次,還可以通過銀行內(nèi)部的電子屏幕,進行有關(guān)風險常識的宣傳、教育工作,提高大眾的風險意識。
4.3完善內(nèi)部控制體系。
欲想讓網(wǎng)上銀行更安全、健康的發(fā)展與運行,則必須建立一整套科學、合理、有效的內(nèi)部控制體系,并實現(xiàn)其內(nèi)部操作及管理的科學化、制度化與規(guī)范化。同時,對網(wǎng)上銀行實行有效的安全管理,不但可以解決其安全漏洞問題,還可以避免引發(fā)各部門間的利益沖突。完善的內(nèi)部控制體系也是網(wǎng)絡(luò)銀行健康發(fā)展與運行的基礎(chǔ)保障。
4.4提高風險管理人員的專業(yè)素質(zhì)。
應(yīng)側(cè)重對網(wǎng)上銀行風險管理人員專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)及其再學習,以提高相關(guān)工作人員對網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬、訂單支付等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控能力;同時,還有具備網(wǎng)上銀行的風險識別、風險評估以及相關(guān)的安全性預(yù)警處置、釣魚網(wǎng)站處理等能力,從而全面提升網(wǎng)上銀行的安全性、穩(wěn)定性及高效性。
5.結(jié)語。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇四
除了變化,沒有任何事物是永恒的。技術(shù)的飛速發(fā)展，組織結(jié)構(gòu)趨于扁平化，給職員授權(quán)…，變革的步伐日益加快，要適應(yīng)這種變革，提供更多的柔性，進而擺脫這種變革的'威脅，就要使工作圍繞項目而展開。與傳統(tǒng)的管理學理論研究的重點永續(xù)經(jīng)營活動的管理相比較，項目管理面臨的是完全不同的困難與挑戰(zhàn)。未來的戰(zhàn)略會是承擔一個項目的組合，其中的一些項目會生存下來并導(dǎo)致能打敗競爭對手的新產(chǎn)品和服務(wù)以及制造和營銷過程的產(chǎn)生。成功的項目管理不僅包括對利益相關(guān)者的管理，還包括項目生命周期中所面臨的項目的戰(zhàn)略問題的管理。
平衡計分卡為經(jīng)理人員提供了一個全面的框架，用以把公司的戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為一套系統(tǒng)的績效評價指標。由此可見，平衡計分卡的理念與項目的理念存在一致性。在項目管理中，平衡計分卡的使用者可從四個層面建立有效的交流與聯(lián)系體系，明確項目所面臨的戰(zhàn)略問題，設(shè)定具體的考核指標，然后決定所要采取的行動，進而進行項目的評價，使得在項目管理中對各種管理程序進行整合。
[1][2][3][4][5]。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇五
摘要：
本文就我國城市商業(yè)銀行引入平衡計分卡的必要性進行分析，從五個不同的角度討論了如何構(gòu)建城市商業(yè)銀行的關(guān)鍵績效指標體系，以臺州市商業(yè)銀行為例設(shè)計了戰(zhàn)略地圖和銀行經(jīng)營績效評估表，促進城市商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理和風險控制，切實提高經(jīng)營效益和核心競爭力。
關(guān)鍵詞：
目前我國城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模擴張趨緩，資本補充顯著加快，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善的趨勢，但城市商業(yè)銀行的盈利能力與資產(chǎn)規(guī)模關(guān)系不大，而且其經(jīng)營狀況，在地域上長三角地區(qū)要明顯好于珠三角地區(qū)和內(nèi)陸地區(qū)。大多數(shù)城商行沒有明確的市場定位，客戶規(guī)模過大，信貸相當集中，其中不乏地方政府的市政貸款和指定貸款。其實城商行在中小企業(yè)業(yè)務(wù)中，具有信息與服務(wù)本地化的比較優(yōu)勢，確立“服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場定位十分重要。進一步發(fā)展中小金融企業(yè)，解決中小企業(yè)融資困難，是完善中國銀行體系的關(guān)鍵。
平衡計分卡是哈佛商學院教授羅伯特·卡普蘭和復(fù)興全球戰(zhàn)略創(chuàng)始人大衛(wèi)·諾頓發(fā)明的一整套用于企業(yè)經(jīng)營績效衡量與評價的財務(wù)及非財務(wù)指標體系。它將企業(yè)的主要績效評估指標分為財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學習與成長四個角度，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，設(shè)計各角度的績效目標，涵蓋決策所需要信息的績效衡量指標，分析出其中的`關(guān)鍵成功因素，及評價項目的執(zhí)行情況，并不斷地審核這一過程，以保證企業(yè)內(nèi)部策略及遠景目標的達成。
實施平衡計分卡要求銀行明確戰(zhàn)略目標，并將其轉(zhuǎn)化成可評價的績效指標，同時要層層分解至各部門及員工予以貫徹落實。銀行在運用平衡計分卡進行績效評估時，有必要增加銀行經(jīng)營過程中特有的風險控制角度。平衡計分卡的基礎(chǔ)是目標的衡量，根據(jù)每個角度設(shè)計恰當?shù)暮饬恐笜?，制訂出可量化的銀行運營績效評價指標，稱為關(guān)鍵績效指標。財務(wù)類指標直接反映銀行資產(chǎn)經(jīng)營狀況，非財務(wù)指標則間接協(xié)助分析完成財務(wù)指標的關(guān)鍵因素及存在的問題，以便最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
財務(wù)類指標主要考察銀行的盈利能力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)質(zhì)量等，體現(xiàn)了戰(zhàn)略目標對財務(wù)績效的要求，也是其他角度指標的出發(fā)點和歸宿；客戶類指標則關(guān)注客戶需求，為目標客戶提供滿意的金融服務(wù)；內(nèi)部流程類指標針對銀行內(nèi)部流程進行控制，強調(diào)導(dǎo)向財務(wù)成功和客戶滿意，是銀行改善業(yè)績的重點；風險管理類指標重點控制信貸風險的監(jiān)測和預(yù)警等管理體系，規(guī)范信貸前后的操作、檢查和報告的情況；學習與成長類指標表明銀行獲得持續(xù)提升并創(chuàng)造價值需要員工不斷的成長。
臺州市商業(yè)銀行是一家地方性股份制商業(yè)銀行，以“中小企業(yè)的伙伴銀行”為市場定位，努力發(fā)揮地方商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢、人緣優(yōu)勢、機制優(yōu)勢，與臺州中小企業(yè)共生共榮，贏得了廣泛認同?；诖耍疚倪\用平衡計分卡為臺州市商業(yè)銀行設(shè)計了戰(zhàn)略地圖。首先，應(yīng)該明確臺州市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標：鞏固在本地區(qū)中小企業(yè)融資中的市場地位，防范經(jīng)營風險，增加凈利潤。其次為了最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，從不同方面找出支撐目標達成的關(guān)鍵因素。財務(wù)方面，保障收益的持續(xù)增長，從優(yōu)質(zhì)核心目標客戶中爭取最大利益，同時降低信用成本和加強支出管理；客戶方面，提供快捷的服務(wù)、量身定制的理財方案、區(qū)域性行業(yè)咨詢和中小企業(yè)融資建議，成為客戶可信賴的財務(wù)顧問；內(nèi)部流程方面，認真執(zhí)行管理規(guī)定，加強業(yè)務(wù)訓(xùn)練，建立有效監(jiān)督，開展專家管理，保持協(xié)同合作與有序競爭機制；風險控制方面，充分利用地緣優(yōu)勢和人緣優(yōu)勢，加強項目資產(chǎn)真實性的調(diào)查，完善貸前審批環(huán)節(jié)的操作，強化貸后風險的追蹤報告；學習與成長方面，為員工提供優(yōu)質(zhì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有激勵性的薪酬和升遷制度，并與工作業(yè)績掛鉤，以及積極溝通企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)情況。
這樣，通過對不同方面的關(guān)鍵影響因素詳細分析，制定出可執(zhí)行的保障制度和管理方案，由下至上，從加強員工的學習和銀行的成長，注重銀行的風險控制管理，規(guī)范化制度化內(nèi)部流程，到提高客戶的滿意程度，爭取更大的核心利益，完成既定的財務(wù)指標，最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
而本文也設(shè)計了臺州市商業(yè)銀行經(jīng)營績效評估表，選擇了相應(yīng)的指標來科學評價銀行的經(jīng)營情況和績效水平。財務(wù)指標中為了考察資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)規(guī)模、中間業(yè)務(wù)收入水平、經(jīng)營效益、優(yōu)質(zhì)客戶貢獻度等項目，選擇了存款/貸款余額、中間業(yè)務(wù)收入、資本充足率、資本收益率、資產(chǎn)收益率等相關(guān)指標；客戶指標中為了考察客戶滿意程度、客戶開發(fā)/維護水平、服務(wù)專業(yè)水平、投訴處理水平等項目，選擇了客戶滿意度、客戶開發(fā)率、客戶流失率、勞動技能測試達標率、客戶投訴處理時限等相關(guān)指標；內(nèi)部流程指標中為了考察業(yè)務(wù)分流、業(yè)務(wù)量水平、客戶維護功效等項目，選擇了自助機具使用率/金額、柜臺平均業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)查詢差錯率等相關(guān)指標；風險管理指標中為了考察信貸風險控制、不良貸款規(guī)模、利率和外匯風險等項目，選擇了貸款風險分類、貸前調(diào)查、審批環(huán)節(jié)規(guī)范操作、貸后檢查情況、重大風險事項報告制度執(zhí)行、利率和外匯風險分析等相關(guān)指標；學習與成長指標為了考察員工素質(zhì)、員工工作表現(xiàn)、員工滿意程度以及內(nèi)部管理情況，選擇了員工培訓(xùn)時數(shù)、出勤率、流動率、員工提升／表彰次數(shù)、內(nèi)部溝通次數(shù)、產(chǎn)品研發(fā)水平、內(nèi)部檔案管理信息化程度、專業(yè)金融軟件工具使用情況等相關(guān)指標。
總之，運用平衡計分卡要切合銀行的實際情況，有所側(cè)重地設(shè)計指標，構(gòu)建科學、合理、有效、可量化的績效評價體系，對于如客戶滿意度這樣的不易量化的指標要采用如市場調(diào)查一類的變通辦法取得，此外還需要高效的信息化數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)支持。由于城商行資產(chǎn)規(guī)模較小，開展業(yè)務(wù)較少，地域相對獨立，所以運用平衡計分卡評估經(jīng)營效益較容易，也便于開展內(nèi)部測評，但也要考慮到如地方政府等非商業(yè)因素對城商行的發(fā)展的影響和約束，因此這項應(yīng)用既有廣闊的前景又面臨現(xiàn)實的挑戰(zhàn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇六
中國企業(yè)重視績效評價是最近幾年的事，從中國企業(yè)邁向市場經(jīng)濟的這來看，績效評價經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：
“平均主義思想下的賞罰調(diào)劑”階段：這一階段幾乎沒有正式的考核，基本實行平均主義。只是誰做出特殊貢獻則對之有特別獎勵，誰犯了重大過失給其懲罰，以有限的賞罰作為調(diào)劑。
“主觀評價”階段：一些起步較早的民營企業(yè)，他們認識到必須打破平均主義，必須實行靈活的評價與分配機制;依據(jù)能力與貢獻來確定報酬，拉開收入分配的差距，但是企業(yè)缺乏理性管理基礎(chǔ)，人情化管理色彩濃郁，考核憑主觀感覺，缺乏標準，考核結(jié)果和收入分配都是老板一個人說了算。
“德能勤績評價”階段：一些企業(yè)認識到考核應(yīng)當綜合考察多個方面，不僅應(yīng)當包括工作的結(jié)果，還應(yīng)當包括工作中的能力、態(tài)度、出勤率等。目前中國多數(shù)企業(yè)的考核都采用這種國家公務(wù)員形式的“德能勤績”模式。但這種考核模式存在問題是：考核指標龐雜、沒有針對性(統(tǒng)一劃齊)、沒有明確的標準、考核重點不突出。考核不能真正反映員工的業(yè)績，往往“老好人”、“庸人”考核分數(shù)反而最高。
“量化考核與目標考核階段”：客觀、量化的考核可以說是近年來很多企業(yè)管理的重點，用事先承諾的標準來考核員工實際完成的績效，以達到績效改善的目的。這種標準是具體的、客觀的、基本可量化的。這一階段是科學化考核的初級階段。
目前絕大多數(shù)企業(yè)實施的考核都沒有超越上述四個階段的范疇。那么，第四階段——量化考核與目標考核階段，就是考核的頂點了嗎?我們認為量化考核或者目標考核他們真正面臨的問題在于：我們的績效考核多大程度上能支撐我們的戰(zhàn)略?是否存在個體績效與部門績效的脫節(jié)，部門績效與企業(yè)的整體績效脫節(jié)，繼而產(chǎn)生短期績效同長期發(fā)展戰(zhàn)略之間的脫節(jié)?最后，我們發(fā)現(xiàn)一個有趣的現(xiàn)象：從個體到部門，從部門到整體的績效都俱佳，但企業(yè)卻面臨著危機：企業(yè)的戰(zhàn)略未能得到有效的實施，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力受到限制——這就是績效與戰(zhàn)略的脫節(jié)。
”績效考核非常大的作用在于將戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為可衡量的指標，然后層層分解，對這些指標加以落實，最后企業(yè)從下到上的所有行為、任務(wù)、業(yè)績都在支撐企業(yè)戰(zhàn)略?！詈蟊ＷC戰(zhàn)略同績效的有機聯(lián)系。
而研究戰(zhàn)略實施與績效評價的關(guān)系，國際上正朝著兩個方向發(fā)展：
第一，是依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略，研究企業(yè)未來的成功關(guān)鍵，依據(jù)成功關(guān)鍵建立企業(yè)的kpi(關(guān)鍵業(yè)績指標)體系。
第二，是美國哈佛商學院卡普蘭教授和諾頓提出的平衡計分卡(balancedscorecard)。
對kpi指標體系的述評。
kpi指標體系是實施績效考核的一種有效的工具。在建立kpi指標時，通常要先由企業(yè)高層對企業(yè)未來成功的關(guān)鍵達成共識，在確定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略之后，通過“魚骨圖”對每個成功的關(guān)鍵業(yè)務(wù)重點及相關(guān)的業(yè)績標準及所占比重進行分析。最后根據(jù)該職位的任職資格要求對與其相應(yīng)的業(yè)績標準進行再分解，確定對應(yīng)于該職位的kpi指標。
kpi指標共同指向了組織成功的關(guān)鍵要點，并能夠發(fā)揮指標本身的責任成果導(dǎo)向作用，對于純粹的績效考核來說是一種有效的方法。
但是由于指標之間沒有明確的內(nèi)在聯(lián)系，考核還是太多地定位在部門及其內(nèi)部個體績效的結(jié)果，而忽視了部門績效之間的內(nèi)在邏輯與組織戰(zhàn)略實施之間的關(guān)系，因此這種考核還沒能跨越其職能障礙，在如何讓員工了解并利用其中內(nèi)在的多重相互關(guān)系，發(fā)揮員工推動組織戰(zhàn)略實施的整體優(yōu)勢，使戰(zhàn)略的導(dǎo)向牽引作用貫徹于員工的績效考核與行為改進方面取得突破。與平衡計分卡相比，績效考核的落實層面沒有得到戰(zhàn)略管理意義的深化。
目前，平衡計分卡應(yīng)用與推廣的熱潮正從國外襲入國內(nèi)。根據(jù)gartnergroup的調(diào)查表明，到為止，在《財富》雜志公布的世界前1000位公司中有40%的公司采用了平衡計分卡系統(tǒng)。在最近由williamm.mercer公司對214個公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，88%的公司提出平衡計分卡對于員工報酬方案的設(shè)計與實施是有幫助的，并且平衡計分卡所揭示的非財務(wù)的考核方法在這些公司中被廣泛運用于員工獎金計劃的設(shè)計與實施中。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇七
平衡記分卡（balancedscorecard，bsc）作為一種新型的企業(yè)績效評價系統(tǒng)和戰(zhàn)略改進工具，其核心思想是以企業(yè)戰(zhàn)略為核心，實現(xiàn)財務(wù)指標與非財務(wù)指標、長期目標與短期目標、外部和內(nèi)部、結(jié)果和過程的平衡，使企業(yè)最終實現(xiàn)均衡發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)目標、部門目標和個人目標的一致和協(xié)調(diào)。來，平衡記分卡已在國內(nèi)外大企業(yè)得到廣泛運用，而中小企業(yè)很少涉及。中小企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟的重要微觀基礎(chǔ)，在國民經(jīng)濟及社會發(fā)展中的重要地位和作用日益凸顯，中小企業(yè)的生存和發(fā)展越來越受到社會各界的廣泛關(guān)注。然而，我國中小企業(yè)績效管理現(xiàn)狀令人堪憂，存在的諸多問題已經(jīng)成為嚴重制約中小企業(yè)發(fā)展的“絆腳石”。那么，如何提高中小企業(yè)績效管理，從而提升企業(yè)核心競爭力，并最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的經(jīng)營目標呢？本文以提高中小企業(yè)績效管理為切入點，對平衡記分卡在中小企業(yè)績效管理中的應(yīng)用做了有益探討。
一、中小企業(yè)績效管理存在的問題。
相對于我國大型企業(yè)，中小企業(yè)發(fā)展缺乏國家政策制度層面的支持，往往呈現(xiàn)規(guī)模小、人數(shù)少、組織機構(gòu)松散、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度集中、缺乏相應(yīng)激勵約束機制、管理觀念和管理水平落后、管理者素質(zhì)水平層次不齊、信息收集處理能力弱等特點，導(dǎo)致其在績效管理方面存在很多問題，具體表現(xiàn)如下：
（一）對績效管理認識的存在偏差。績效管理（performancemanagement簡稱pa）作為人力資源管理的核心，早已揭開了其神秘的面紗，不再是什么新鮮的話題，在理論界為國內(nèi)外眾多專家學者所關(guān)注和研究，在實務(wù)界也為各企業(yè)所運用。盡管如此，我國中小企業(yè)仍然普遍對績效管理概念模糊，對其重要性認識不足。這是由于中小企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度集中，管理人員過度傾向于事務(wù)處理，忽略了企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標，不能從戰(zhàn)略視角看待績效管理，對績效管理缺乏正確理解和認識，對績效管理的定位存在誤區(qū)，往往錯誤地認為績效管理就是績效考評或業(yè)績考核，是對員工進行的年終，是人力資源部門的事情。
（二）績效管理制度更新滯后。很多中小企業(yè)是由幾人、十幾個人或幾十人的家庭作坊發(fā)展而成的家族制企業(yè)，受客觀原因的制約，形成管理松懈、隨意性強的“痼疾”，對績效管理重視不夠，導(dǎo)致績效管理起步較晚，績效管理體系尚未建立，或雖已建立但并不完善，沒有形成一個有機的績效管理系統(tǒng)；績效管理執(zhí)行不力，實施的績效管理策略和方法不科學，在執(zhí)行的過程中經(jīng)常出現(xiàn)各種各樣的紕漏；重績效管理成績，輕信息反饋，反饋速度慢；績效管理仍停留在傳統(tǒng)模式上，缺乏創(chuàng)新。
（三）績效管理流程流于形式。大部分中小企業(yè)對績效管理存在盲目跟風現(xiàn)象，口頭上重視績效管理，具體實施過程中缺乏熱情，往往走走過場，實際工作沒有深入下去，執(zhí)行不到位；考核指標設(shè)計不合理，只注重財務(wù)指標設(shè)計，而對非財務(wù)指標不予考慮，使考評對象只注重短期利益不重視長期目標，只注重考評結(jié)果不重過程；沒有明確的量化考評標準，使推行績效考核的管理成本大于績效水平提高的效果；績效考核目標不明確，使考評對象挖空心思尋找考核的漏洞和可能的機會，而不關(guān)注績效水平的提升上，偏離了績效管理的初衷。
（四）員工素質(zhì)低。有效實施績效管理，不僅要求對管理人員的溝通、協(xié)調(diào)、決策等管理能力提出了很高的要求，而且需要企業(yè)全體員工的積極支持、參與和配合。而中小企業(yè)融資渠道有限，為了生存發(fā)展，企業(yè)一般將絕大部分資金投入固定資產(chǎn)等有形資產(chǎn)，對人力資源投入明顯不足，有的'企業(yè)甚至不將員工培訓(xùn)費用列為日常開支項目，剝奪了員工提升業(yè)務(wù)水平的機會。大部分中小企業(yè)管理人員未經(jīng)嚴格選拔，學歷偏低，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理的基本知識，主要依靠實踐積累工作經(jīng)驗，處于經(jīng)驗管理階段，管理人員素質(zhì)不能很好地滿足企業(yè)快速發(fā)展的要求。一般員工對企業(yè)績效管理目標缺乏深入了解，不能把企業(yè)績效管理目標和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤，片面認為績效管理目標就是為了實行獎懲，是領(lǐng)導(dǎo)據(jù)以決定獎金發(fā)放、紅利分配的工具，因而容易產(chǎn)生抵觸情緒，并待之以敷衍的態(tài)度，使績效管理工作效果大打折扣，給績效管理推行增加難度。
（五）溝通存在障礙。許多中小企業(yè)內(nèi)部各部門之間、部門內(nèi)部管理人員與員工之間協(xié)調(diào)性差，溝通困難。而績效管理工作是需要管理人員與員工持續(xù)有效溝通的系統(tǒng)工程，缺乏溝通或溝通不暢都會給績效管理工作的有效實施帶來阻力，使績效管理工作見不到成效，甚至無從開展。
如何妥善解決中小企業(yè)績效管理中存在的問題，提高其核心競爭力，已成為中小企業(yè)的當務(wù)之急。筆者認為，作為目前績效管理評價體系中最為先進的平衡記分卡，能有效解決中小企業(yè)的這一困境。
（一）從理論上分析。因為平衡記分卡從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學習和成長四個彼此影響相互推動的維度，構(gòu)建出財務(wù)指標與非財務(wù)指標相結(jié)合的框架體系，打破了傳統(tǒng)績效管理只注重財務(wù)指標而不重視非財務(wù)指標（客戶、內(nèi)部流程、學習和成長）的績效管理方法。平衡記分卡強調(diào)績效管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標之間的緊密關(guān)系，把戰(zhàn)略放在企業(yè)管理過程的核心地位，以企業(yè)戰(zhàn)略指導(dǎo)績效管理，通過績效管理來實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略。平衡記分卡理論為企業(yè)提供了一個將宏觀的、抽象的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換成運作方案或工作計劃的思維模式，并逐漸發(fā)展成一項戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)控的管理工具，結(jié)合戰(zhàn)略與績效管理協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)遠景目標，強調(diào)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略和競爭要求選擇若干關(guān)鍵性衡量指標。這種思想恰恰能夠指導(dǎo)中小企業(yè)提高績效管理水平，進而提高中小企業(yè)的核心競爭力。因此，中小企業(yè)可以借鑒平衡記分卡理論改進績效管理，提升中小企業(yè)的核心競爭力。
（二）從實踐上分析。平衡記分卡廣泛應(yīng)用于內(nèi)部管理，它通過設(shè)定崗位業(yè)績目標，將工資獎金、等級晉升與業(yè)績聯(lián)系起來，既是分解落實多目標管理的重要方式，也是評價員工業(yè)績的依據(jù)。在實踐中，平衡記分卡作為一種新型績效評價系統(tǒng)和戰(zhàn)略改進工具，受到學術(shù)界和企業(yè)界廣泛關(guān)注和高度重視，被認為是目前在績效管理中運用范圍最廣的先進管理理念和科學評價方法，在國內(nèi)外許多企業(yè)的運用中取得了令人矚目的成功。bain&company調(diào)查指出，50%以上的北美企業(yè)都已采用平衡記分卡作為企業(yè)內(nèi)部績效評估的方法；在美國，有50%的企業(yè)訓(xùn)練課程教授平衡記分卡技巧；《財富》雜志公布的世界500強企業(yè)中，80%的企業(yè)在不同程度上使用平衡記分卡；《哈佛商業(yè)評論》將平衡記分卡評為75年來最具影響力的績效管理工具和最有效的績效評價體系。實踐證明，平衡記分卡是聯(lián)系員工利益與企業(yè)利益的紐帶，它既適用于大型企業(yè)，也適用于中小企業(yè)。
（一）財務(wù)方面。為了評價企業(yè)的經(jīng)營成果，企業(yè)可依據(jù)平衡計分卡制定若干具體財務(wù)指標，如利潤率、銷售增長率、資產(chǎn)回報率、毛利率、現(xiàn)金流量等，全面綜合地衡量企業(yè)經(jīng)營活動的最終成果，衡量企業(yè)創(chuàng)造價值的能力。
（二）客戶方面。中小企業(yè)為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，在激烈競爭中獲取競爭優(yōu)勢，需要在立足內(nèi)部自身發(fā)展的同時，把眼光投向與企業(yè)息息相關(guān)的外部利益相關(guān)者——客戶。企業(yè)沒有忠實穩(wěn)定的顧客群，獲利就會成為“無源之水，無本之木”。因此，穩(wěn)定現(xiàn)有顧客，吸引更多的潛在顧客，無疑是企業(yè)制勝先機。那么，企業(yè)對客戶應(yīng)如何表現(xiàn)？如何向客戶提供所需的產(chǎn)品和服務(wù)，從而滿足他們需要，提高企業(yè)競爭力呢？企業(yè)可運用平衡計分卡制定一系列客戶指標衡量，如品牌認知度、顧客滿意度、服務(wù)效率、價格水平、市場份額、客戶保有率等。從客戶角度給自己設(shè)定目標和評價指標，保證企業(yè)的工作成效。
（三）內(nèi)部流程方面。企業(yè)要爭取盡可能度的客戶，關(guān)鍵還在于企業(yè)自身的“魅力”，所生產(chǎn)的產(chǎn)品和提供的服務(wù)能否讓顧客“情有獨衷”。因此，企業(yè)需要“苦練內(nèi)功”，建立起合適的組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)流程和管理機制，關(guān)注對客戶滿意度影響最大的關(guān)鍵流程，為客戶提供創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。依據(jù)平衡計分卡，與此相關(guān)的指標有產(chǎn)品質(zhì)量、事故回應(yīng)速度、新產(chǎn)品開發(fā)能力、創(chuàng)新水平等。
（四）學習和成長方面。企業(yè)的競爭歸根到底是人力資源的競爭，企業(yè)的成長與員工素質(zhì)能力的提高息息相關(guān)，員工只有不斷學習與創(chuàng)新，才能實現(xiàn)企業(yè)長遠發(fā)展。中小企業(yè)要衡量相關(guān)職位在追求營運效益的同時，是否為企業(yè)長遠發(fā)展營造了積極健康的工作環(huán)境和企業(yè)文化，是否培養(yǎng)和維持了組織中的人員競爭力，可圍繞組織學習與創(chuàng)新能力提升，運用平衡計分卡設(shè)定學習與成長類指標，用來評價員工管理、員工激勵與職業(yè)發(fā)展等保持企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的能力，包括對市場和產(chǎn)品的創(chuàng)新、持續(xù)學習、智力投資、員工滿意度、新員工保有率、員工建議數(shù)、員工收益、績效改進率等。
四、運用平衡記分卡時應(yīng)注意的問題。
（一）建立明晰的戰(zhàn)略目標。中小企業(yè)在運用平衡記分卡時，應(yīng)把企業(yè)戰(zhàn)略放在首位，站在戰(zhàn)略的全局考慮問題。平衡記分卡以戰(zhàn)略思考為視角，立足當前，著眼長遠，使戰(zhàn)略目標明晰，每個人都知道企業(yè)往哪里走，達到目的的戰(zhàn)略是什么，并將戰(zhàn)略目標層層分解至部門、工作組和個人。
（二）建立適合企業(yè)自身特點的平衡記分卡。每個企業(yè)面臨的競爭環(huán)境不盡相同，因而戰(zhàn)略目標也不可能相同。每個企業(yè)在運用平衡記分卡時應(yīng)量體裁衣，根據(jù)自己的實際情況建立平衡記分卡績效評價體系，絕不能生搬硬套，盲目引用其他企業(yè)建立的平衡記分卡指標體系。具體來說，可以組織工作小組對平衡記分卡的運用情況進行定期跟蹤反饋，然后由專家分析，及時修正績效指標。
（三）建立健全的內(nèi)部組織制度。平衡記分卡績效評價體系涉及企業(yè)、部門和員工三個層面，其實施自上而下滲透到企業(yè)每個角落，需要以健全的內(nèi)部組織制度為依托，包括財務(wù)核算體系的運作、內(nèi)部信息平臺的建設(shè)、崗位權(quán)責的劃分、業(yè)務(wù)流程的管理以及與績效考核相配套的人力資源管理等環(huán)節(jié)。
（四）建立人人學習的企業(yè)文化氛圍。平衡記分卡的運用不僅僅需要領(lǐng)導(dǎo)層強有力的承諾和支持，積極參與整個運作過程，保證整個過程的系統(tǒng)性和規(guī)范性，還需要企業(yè)每個員工認真學習，積極對待，了解企業(yè)戰(zhàn)略和自己在整個戰(zhàn)略中的位置、目標，提高員工的工作積極性和創(chuàng)造性，增強員工實現(xiàn)目標的動力。這就要求企業(yè)利用各種渠道對員工進行平衡記分卡培訓(xùn)，使平衡記分卡理念深入人心。
（五）建立有效溝通和內(nèi)部激勵機制。平衡記分卡能否有效實施，實現(xiàn)預(yù)期效果，溝通是關(guān)鍵。中小企業(yè)必須改變“各自為陣”的工作作風，從企業(yè)整體目標出發(fā)，實現(xiàn)部門之間、部門內(nèi)部管理者和員工之間溝通的順利通暢，使建立在有效溝通基礎(chǔ)上的平衡記分卡提供的評價結(jié)果更具客觀性、可靠性、公正性。
平衡記分卡抓住了企業(yè)成功的關(guān)鍵要素，幫助企業(yè)制定戰(zhàn)略、實施戰(zhàn)略、進行績效評價的有力工具。中小企業(yè)運用平衡記分卡進行績效管理評價，必定有益于提升企業(yè)的整體管理水平，增強企業(yè)的核心競爭力。當然，平衡記分卡作為從國外引進的先進理論，在運用于我國中小企業(yè)績效管理過程中，絕不能簡單機械地照抄照辦。中小企業(yè)要結(jié)合我國具體國情，考慮自身的實際情況，在實踐中不斷創(chuàng)新與完善平衡記分卡。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇八
(一)平衡計分卡的內(nèi)容及體系建立。
平衡計分卡體系即bsc業(yè)績評價體系，是一種管理工具，它所要考核的平衡是指財物與非財務(wù)的平衡狀況，管理考核方式與衛(wèi)生部的管理理念有異曲同工之處，能夠充分的體現(xiàn)醫(yī)院各部門的綜合管理與績效考驗。平衡計分卡主要從財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)、學習與成長等方面組建績效考核體系，它們各個方面都是通過指標來反映各自的管理情況，相互間靠指標組織信息來進行因果聯(lián)結(jié)，從而形成一個完整的管理考核系統(tǒng)。在這一系列的指標中，也有指標領(lǐng)先的和指標滯后的層面，其中比較關(guān)注的財務(wù)指標往往就是一種典型的滯后指標，它所呈現(xiàn)的數(shù)據(jù)一般都是上一月、上一季度，更甚至是上一年的財務(wù)狀況，而不能及時的體現(xiàn)當前的財務(wù)情況。在平衡計分卡的管理中，它更注重在乎的是領(lǐng)先指標而非滯后指標，因為只有領(lǐng)先的指標才能時刻提醒管理者去注意情況，從而了解整個過程而不是一個滯后的結(jié)果。這種管理方法對及時了解管理質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)改進并解決所出現(xiàn)的問題，提高管理水平有重要的可行性。
平衡計分卡不僅可以從內(nèi)容上來對醫(yī)院進行績效考核，也可以從組織層面來進行管理，它的組織級別包括“院、科、組、個人”四個部分，從上而下貫穿一體，是一個分工明確，輕重有別的綜合績效管理體系。而根據(jù)科室的性質(zhì)、效益、任務(wù)、風險度不同分類，平衡計分卡也相應(yīng)的分為了臨床類、醫(yī)技類、行政類、后勤類等，它們各自有自己的'考核指標，分工明確更利于綜合管理。平衡計分卡的管理方式同以前的質(zhì)量管理法有著很明顯的差異，各個層面的指標考核標準都較以前更加清晰明確，讓醫(yī)院的遠景規(guī)劃和近期目標更加合理，使得醫(yī)院各個方面的指標間相互牽連，互相影響而形成醫(yī)院管理中真正的“平衡”。
平衡計分卡在各個領(lǐng)域的運用各不相同，它所設(shè)立的考核指標也不盡相同，在醫(yī)院的考核管理過程中，平衡計分卡發(fā)揮著重要的管理作用。
在醫(yī)院的績效管理過程中，指標的設(shè)立十分重要，它必須要有一定的原則，有明確的主次之分，才便于指標的采集與量化管理，這些指標必須要有獨立性，代表廣大的指標，有更好的激勵性與驅(qū)動性，能夠準確快速的反映指標情況。只有選擇這樣的指標才能夠更好的管理醫(yī)院，如果指標過多的話就會有太多的反射點，不能夠準確清晰的體現(xiàn)出醫(yī)院的管理水平，于是就要選擇易量化的指標，例如數(shù)量化的指標，可以測算的指標，貨幣形式的指標，這些指標很容易從網(wǎng)上獲取。而且，選擇的指標相互間還要能夠制約協(xié)調(diào)與促進，才能減少片面性的指標績效考核。在醫(yī)院績效管理中，它所設(shè)置的指標主要參照以往幾年的業(yè)績，設(shè)計出未來便于發(fā)展的最佳指標，這一指標不能比同級醫(yī)院水平更高或更低，要是一個合情合理的能夠完成的標準，必須要使整個醫(yī)院都全面認可才能更好的進行管理。
醫(yī)院考核的管理績效主要是財務(wù)方面的，它能夠充分體現(xiàn)出一個醫(yī)院經(jīng)營的情況，即是經(jīng)濟效益的反映，也是未來目標能否實現(xiàn)的重要考核標準，財務(wù)指標有醫(yī)療收入，業(yè)務(wù)收支比，治療收入等。這些方面的經(jīng)濟情況，共同反映出醫(yī)院的整體財務(wù)績效情況，是一個很好的管理模式。而醫(yī)院的客戶是一個獨立的層面，它是指醫(yī)院患者對整個醫(yī)院的滿意情況，而體現(xiàn)出的就是醫(yī)院在社會中的認同度，即社會效益。它的指標從門急診量，出入院病人數(shù)，手術(shù)量，患者投訴情況等方面體現(xiàn)。醫(yī)院的內(nèi)部層面關(guān)心的就是醫(yī)院就診患者對醫(yī)院的滿意與否，包括醫(yī)院工作人員的辦事效率、日常工作流程及服務(wù)態(tài)度等，以便隨時掌握醫(yī)院的社會效益。它主要在患者住院平均時間，甲級病案數(shù)量，入院與出院的診斷符合情況上做考核。學習層面是一個醫(yī)院提高競爭力的主要組成部分，也是不斷推動各個層面實現(xiàn)目標的關(guān)鍵，包括平衡計分卡的使用情況，培訓(xùn)課程的出勤率、高科技核心技術(shù)的增加與運用等一系列考核指標。
績效獎勵一般都是依據(jù)每年年初財務(wù)的預(yù)算進行權(quán)重的，它的指標及“權(quán)重系數(shù)”的設(shè)定是由專門的經(jīng)管辦、醫(yī)務(wù)科及質(zhì)量監(jiān)管辦一起設(shè)計完成的。而因為各個科室平衡計分卡所設(shè)置的指標各不相同，就需要將各科室的績效獎勵權(quán)重系數(shù)做一個調(diào)整，尤其是相對于醫(yī)院整體“權(quán)重系數(shù)”上，才能夠很好的使預(yù)算的目標在可控制范圍內(nèi)。因此，院績效獎勵都不會超過年度的財政預(yù)算，而是在年初預(yù)算上再除以當年度所設(shè)定的目標利潤值，從而得到的數(shù)值才是真正的院績效獎勵的權(quán)重系數(shù)。在醫(yī)院內(nèi)部，還要明確的確定出各類科室的績效獎勵權(quán)重系數(shù)，一般臨床的平均績效獎勵都比醫(yī)技高，而醫(yī)技平均又比行政后勤高，都是在各層面實際分數(shù)值上乘以獎勵權(quán)重系數(shù)值所得而成。而且每個月的獎勵分配都不一致，而會根據(jù)平衡計分卡上的數(shù)值不同而有所變化，較之以前更加完美，更能合理的管理規(guī)劃醫(yī)院，增加醫(yī)院的社會效益，實現(xiàn)真正的績效管理模式。
根據(jù)醫(yī)院各個部門的分工及職責，在平衡積分卡的應(yīng)用下，我們依據(jù)現(xiàn)目前主要使用的kpi績效管理體系將相關(guān)的業(yè)務(wù)流程以及崗位職責進行了如下梳理，并構(gòu)建起了相應(yīng)的績效考核體系指標表。
kpi指標即關(guān)鍵業(yè)績指標，主要是指將企業(yè)的宏觀戰(zhàn)略目標經(jīng)過層層分解劃分為可操作的細化戰(zhàn)略目標，是在宏觀戰(zhàn)略策劃下的執(zhí)行結(jié)果。依據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標的領(lǐng)域要求，我們主要通過對某一個流程的輸出端進行設(shè)計來進行績效考核，主要放大有對輸出端參數(shù)的設(shè)置、取樣、分析、計算、衡量，最終將醫(yī)院的績效管理目標分解成可操作的遠期目標。結(jié)合平衡積分卡的特點和kpi指標的特點，我們將醫(yī)院的績效管理氛圍三級指標體系，即醫(yī)院、科室，個人。根據(jù)業(yè)務(wù)的特征，又分為臨床、護理、醫(yī)技、職能管理四個績效體系，又根據(jù)各職能部門的特點利用bsc思路將績效考核指標細化為業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部流程、客戶、學習與發(fā)展五個部分，設(shè)置客戶服務(wù)指標、業(yè)務(wù)評價指標、財務(wù)管理指標、內(nèi)部管理指標、學習與發(fā)展目標等五個績效考核指標。
在進行這樣的細化之后，我們采用的分別對待的策略，對之前使用的成本核算模式進行保留，對使用自我獨立的成本核算模式的職能部門設(shè)置財務(wù)管理目標，對全成本核算模式的職能部門，不再設(shè)置財務(wù)管理指標。
在bsc業(yè)績指標體系的指導(dǎo)下，要使得bsc系統(tǒng)與kpi系統(tǒng)相協(xié)調(diào)。因此，我們對醫(yī)院績效管理進行維度、指標、指標權(quán)重的設(shè)置，利用指標與指標權(quán)重的關(guān)系將二者的關(guān)系進行平衡，以指標權(quán)重滿分一百分為標準對各職能部門的五個不同維度進行績效評價和績效管理，并對每一個指標進行指標權(quán)重的設(shè)置以平衡不同職能部門不同維度不同指標之間的關(guān)系，最后構(gòu)成科學的醫(yī)院績效管理系統(tǒng)，促進醫(yī)院績效管理的改革與進步。
三、結(jié)語。
綜上所述，平衡計分卡在醫(yī)院績效管理中的應(yīng)用需要一個長期性的實踐過程，只有在實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗，才能夠發(fā)揮平衡計分卡在醫(yī)院績效管理中的作用，推動現(xiàn)代醫(yī)院管理技術(shù)的進步與發(fā)展，并促進平衡積分卡應(yīng)用技術(shù)的不斷進步，實現(xiàn)醫(yī)院的績效管理目標。
葉麗娟廣州市第八人民醫(yī)院財務(wù)科510060。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇九
(一)缺乏品牌意識。
城市商業(yè)銀行的品牌意識還是處于起步階段，缺乏專業(yè)的品牌意識和品牌戰(zhàn)略意識。缺乏從長遠眼光來分析市場定位進行市場分析，而是簡單的、被動的、零散的采用相對陳舊的營銷手段。
由于商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品具有同質(zhì)性的特征，各個城市商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)大同小異，根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，多數(shù)顧客除了對銀行的名稱耳熟能詳之外，對于其它相關(guān)金融產(chǎn)品的名稱卻是知之甚少。究其原因就是城市商業(yè)銀行輕視差異化品牌的開發(fā)，我國國內(nèi)商業(yè)銀行的的品牌對象太過雷同，缺乏差異性。
(三)缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團隊。
由于品牌意識的缺乏，我國城市商業(yè)銀行普遍缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團隊。對于品牌建設(shè)工作只是按部就班地跟著總行走。并且品牌建立之后的管理工作也沒有受到足夠的重視。一些銀行的品牌建設(shè)和管理的工作和銀行內(nèi)其它的經(jīng)營管理工作都交由相同的管理人員來做，而經(jīng)營管理人員的主要關(guān)注點是銀行的盈利，又導(dǎo)致品牌建設(shè)和管理的`缺失。
(一)有的放矢，選擇目標市場。
選擇目標市場是品牌定位的出發(fā)點。對于城市商業(yè)銀行機構(gòu)來說，其目標金融市場就是在所在城市區(qū)域的基礎(chǔ)上確定的將要重要服務(wù)的客戶群體。城銀行市場細分的可以按照以下兩個大方向為基礎(chǔ)來進行:。
(1)個人客戶市場細分。從總體上來講，人口因素是個人客戶市場細分的主要因素。根據(jù)人口因素可以把個人客戶市場細分為富人市場、較高收入者市場、較低收入者市場、貯蓄者大眾市場、揮霍者大眾市場、固有收入退休者市場。
(2)企業(yè)客戶市場細分。企業(yè)客戶與個人客戶主體特征和市場需求特征有很大差異，因此，企業(yè)客戶市場細分標準也極不相同，一般有以下幾種劃分標準:。
1)按客戶所屬行業(yè)劃分。新興行業(yè)市場廣闊，投資回報高，成熟行業(yè)情形則相反，衰落行業(yè)則舉步維艱，因此，商業(yè)銀行必須注意研究各行業(yè)發(fā)展態(tài)勢，以制定出恰當?shù)目蛻舭l(fā)展戰(zhàn)略和策略。
2)按企業(yè)規(guī)模劃分。一般根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)和營業(yè)收入的多少將企業(yè)劃分為大、中、小型企業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)其經(jīng)濟實力和抗風險能力是不同的，對銀行提供的服務(wù)需求也有差異。不過銀行選擇什么樣的客戶也需要考慮自身條件，為企業(yè)提供全面良好的服務(wù)。否則，會對企業(yè)和銀行造成不好的影響。
3)按企業(yè)資信等級(creditscoring)劃分。主要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟實力、財務(wù)狀況、管理水平、借貸歷史記錄等綜合因素將企業(yè)劃分為aaa、aa、a、bbb、bb、b等級別，級別越高，表明企業(yè)資信狀況越好，企業(yè)對銀行潛在的風險越小，銀行據(jù)此對不同級別的企業(yè)采取不同的信貸政策。
(二)品牌定位。
城市商業(yè)銀行需要運用各種品牌定位策略，來塑造品牌的個性和核心價值，把品牌形象與目標市場的消費者聯(lián)系起來。城市商業(yè)銀行可以根據(jù)目標市場本身的特性，可以采用以下不同的品牌定位策略:。
(1)區(qū)域定位策略。城市商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身的優(yōu)勢，以及深入對所在地區(qū)的經(jīng)濟、人文、政策等特點進行研究分析的基礎(chǔ)上，將自身優(yōu)勢與地區(qū)特征相結(jié)合。推出因地制宜的品牌定位。
(2)以客戶為導(dǎo)向的定位策略。不同的顧客對從銀行的需求不同，一部分人希望能從聲譽較好的大銀行獲得全面的、整體的服務(wù);一部分人則希望很容易得到低利息的優(yōu)惠貸款;還有人希望在私人銀行進行高利率儲蓄。在亞洲，重點對象是占人口總數(shù)20%左右的高收入階層，提供系列產(chǎn)品服務(wù)。
(3)以產(chǎn)品為導(dǎo)向的定位策略。城市商業(yè)銀行要想利用該策略取得成功的品牌定位，則必須在金融產(chǎn)品上有突出的優(yōu)勢。這是由銀行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化，尤其是同一區(qū)域內(nèi)的銀行所提供的產(chǎn)品高度同質(zhì)化做造成的。要想以產(chǎn)品取勝，則必須向顧客提供創(chuàng)新的金融產(chǎn)品。
(三)品牌推廣與傳播。
(1)廣告?zhèn)鞑?。因為城市商業(yè)銀行的客戶分布在所在城市，而視覺媒體，如燈箱海報，戶外大型展板、atm機的屏幕界面等，都是傳播銀行品牌的優(yōu)良渠道。這樣對于其建立在區(qū)域差異上的品牌戰(zhàn)略的實施能夠起到良好的輔助效果。
(2)人員傳播。對于現(xiàn)今市場上充斥的各種各樣的廣告，消費者往往會抱著幾分懷疑和保守的態(tài)度。尤其是對于銀行金融產(chǎn)品，消費者更是謹慎選擇。而以銀行主體提供相關(guān)的服務(wù)而進行的人員傳播是消除客戶疑慮的最佳方式之一。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十
第十一條商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。
第十二條商業(yè)銀行管理層負責建立完備的識別、計量、監(jiān)測和報告貸款風險的管理制度，審慎評估貸款風險，確保貸款損失準備能夠充分覆蓋貸款風險。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十一
1.金融產(chǎn)品創(chuàng)新風險意識較弱。
商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新在轉(zhuǎn)移和分散金融風險的同時，又會產(chǎn)生新的風險。因此，如果沒有一套行之有效的風險約束機制，金融創(chuàng)新不僅不會帶來效益，反而可能因違規(guī)經(jīng)營而增大風險。當前，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新和制度規(guī)范之間存在時間間隔較長、空間差異較大等問題。在時間上，往往是產(chǎn)品創(chuàng)新在前，而制度規(guī)范在后，且間隔時間較長。在空間上，各地區(qū)和各分行之間進度不一、方法各異。這種管理不規(guī)范的狀況，使得產(chǎn)品創(chuàng)新具有較大的隨機性，帶有較多的風險隱患。因此產(chǎn)品創(chuàng)新與風險控制就成為了擺在商業(yè)銀行面前的事情。
2.金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風險存在分析。
金融創(chuàng)新中的風險在于：金融創(chuàng)新改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營策略，由此給銀行體系注入了不穩(wěn)定因素；金融創(chuàng)新改變了金融體系的構(gòu)成，新型非銀行金融機構(gòu)的加速發(fā)展加大了金融體系中的風險因素；金融創(chuàng)新加大了金融市場的易變性，從根本上增加了金融動蕩的可能性；金融創(chuàng)新使金融風險更為集中和隱蔽，增強了金融風險對金融體系的破壞力。我們可以定義產(chǎn)品創(chuàng)新的風險為企業(yè)對新產(chǎn)品開發(fā)的內(nèi)外環(huán)境不確定性估計不足或者無法適應(yīng)，或?qū)Ξa(chǎn)品創(chuàng)新過程難以有效控制而造成新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。新產(chǎn)品開發(fā)風險主要源于以下幾個方面：
（1）技術(shù)風險：即由于金融產(chǎn)品設(shè)計過程中技術(shù)本身的不成熟和技術(shù)生命的不確定性等因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺，甚至流產(chǎn)。
（2）市場風險：一個新產(chǎn)品的推出需要符合顧客需求、短時間內(nèi)令市場接受，否則在市場機會還未成熟的時候就過早將產(chǎn)品投入市場，不但開發(fā)新產(chǎn)品的資金難以收回，金融產(chǎn)品也會成為無效產(chǎn)品，浪費銀行經(jīng)營的資源。
（3）信用風險：即衍生交易的一方不按合同條款履約而導(dǎo)致的風險。如南京愛立信事件，交通銀行未能為其客戶愛立信南京公司提供買斷應(yīng)收帳款的無追索勸保理業(yè)務(wù)，愛立信立即提前歸還了交通銀行南京分行19.9億元貸款，并將該筆業(yè)務(wù)交由花旗銀行上海分行承接辦理。
（4）流動性風險：即金融衍生工具的持有者在市場上找不到適當?shù)膶κ郑荒芤缘陀谑袌鰞r格的價格將衍生工具出售所造成的風險。
（5）操作風險：指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險。
（6）法律風險：即由于交易合約內(nèi)容不合法律規(guī)范使其不具備法律效力，或其他方面的法律原因，而給交易主帶來的風險。
（7）聲譽風險：指由于操作失誤，不按時履約，違反相關(guān)法律規(guī)范或其他原因，而給組織創(chuàng)新工具交易的機構(gòu)或交易中的一方的聲譽帶來的不良影響。
3.綜合經(jīng)營框架尚未完全建立。
從國外銀行業(yè)的發(fā)展看，金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的主要推動力，國際銀行業(yè)的激烈競爭對多樣化和綜合化金融服務(wù)的需求，使發(fā)達國家紛紛放寬對銀行業(yè)務(wù)的管制，放棄銀行、證券、保險之間的分業(yè)經(jīng)營格局，使金融領(lǐng)域出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的浪潮。我國目前實行的.是分業(yè)經(jīng)營制，使商業(yè)銀行面臨著業(yè)務(wù)單一、盈利空間有限等難題。隨著我國金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放，國內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營的界限，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營的探索與實踐。
4.產(chǎn)品的品種、功能單一。
這樣生產(chǎn)要素低利就高，既提高了生產(chǎn)要素的效益，又緩解了經(jīng)濟中的瓶頸約束等；而我國銀行業(yè)最普遍的經(jīng)營形式為分業(yè)經(jīng)營，在一定程度上限制了生產(chǎn)要素的自由流動，有可能加劇我國金融業(yè)的結(jié)構(gòu)性矛盾同時，國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)階段尚不能利用新的金融工具、金融分析手段、金融管理方式來拓展業(yè)務(wù)范圍、增加收益來源，大多靠引進國外技術(shù)比較成熟、交易系統(tǒng)比較簡單的業(yè)務(wù)，創(chuàng)新產(chǎn)品系列大同小異，獨特性不強，不但無法成為自己的核心產(chǎn)品，反而形成了過度競爭過度競爭的使得收益率降低，為提高收益水平，銀行往往需要增加投入擴大規(guī)模，形成惡性循環(huán)；由于過度競爭，競相壓價，收益水平下降，在相同的價格水平下，為提高收益水平，銀行只能采取各種方式，降低服務(wù)質(zhì)量；過度競爭會導(dǎo)致銀行在金融創(chuàng)新方面的能力降低，整體效益下降；金融創(chuàng)新產(chǎn)品維持較低的價格水平會使銀行缺乏增長后勁，加上同業(yè)之間的擠兌，致使新的銀行業(yè)務(wù)很難發(fā)展起來，最終降低整個行業(yè)的競爭實力。
1.重視金融產(chǎn)品自主研發(fā)創(chuàng)新，建立科學合理的績效激勵體系。
隨著中國經(jīng)濟高速發(fā)展，金融業(yè)的發(fā)展在整個經(jīng)濟運行中居于重要地位，人們與商業(yè)銀行的聯(lián)系越來越緊密，僅僅從國外引進個別的金融創(chuàng)新產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足人們的各種需求。商業(yè)銀行應(yīng)該建立自己的金融產(chǎn)品研發(fā)體系，以快速的應(yīng)對市場反應(yīng)和超前的進行產(chǎn)品創(chuàng)新。
對此，總行可以向各省、各市分行漸進式授權(quán)產(chǎn)品創(chuàng)新，成立全國金融產(chǎn)品創(chuàng)新的試驗區(qū)，建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新的區(qū)域合作組織。在有條件的地區(qū)幫助成立專職研發(fā)部門，負責本地區(qū)全行系統(tǒng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的組織領(lǐng)導(dǎo)和研究開發(fā)，基層銀行可以依托分行技術(shù)研發(fā)平臺，結(jié)合本地區(qū)特點進行具體產(chǎn)品創(chuàng)新，如果創(chuàng)新業(yè)務(wù)可復(fù)制性較強，總行可以借鑒分行創(chuàng)新經(jīng)驗將業(yè)務(wù)模式擴展到全國。為縮短產(chǎn)品創(chuàng)新鏈條，提高產(chǎn)品創(chuàng)新效率，在保證風險控制的前提下，應(yīng)加大對產(chǎn)品創(chuàng)新分級授權(quán)管理的權(quán)限，根據(jù)產(chǎn)品創(chuàng)新的種類、涉及部門及風險等因素，分別對產(chǎn)品或業(yè)務(wù)創(chuàng)新進行授權(quán)。
相關(guān)部門可在授權(quán)范圍內(nèi)進行產(chǎn)品創(chuàng)新，并向產(chǎn)品創(chuàng)新管理部備案；超出部門授權(quán)的，報產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門進行項目審查，并由產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負責統(tǒng)一牽頭研發(fā)；超出產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門權(quán)限的，報總行決策委員會審批。
不同地區(qū)結(jié)構(gòu)功能類似的創(chuàng)新產(chǎn)品可在同一平臺上制定標準、型號和流程，所在地區(qū)運行效果較好的產(chǎn)品可以向全國推廣。建立分層級、分崗位，以業(yè)績價值考量為核心的激勵新格局，以業(yè)績大小為員工待遇標尺，以對銀行貢獻的大小作為衡量個人業(yè)績依據(jù)。對創(chuàng)新員工的薪酬設(shè)計可以采用基本工資加效益提成模式，如果創(chuàng)新產(chǎn)品為無效產(chǎn)品可以采用扣發(fā)工資和績效獎金、降低研發(fā)人員此后產(chǎn)品創(chuàng)新利潤分成的比例預(yù)期，調(diào)換工作崗位、定期對創(chuàng)新產(chǎn)品的內(nèi)容進行監(jiān)控等措施，以減少創(chuàng)新員工的冒險行為。并建立產(chǎn)品創(chuàng)新的專項獎勵基金，與創(chuàng)新員工簽訂合同，逐年進行獎勵，將短期激勵和預(yù)期激勵、個人激勵與團隊激勵有機結(jié)合。
2.處理好金融產(chǎn)品創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系。
金融創(chuàng)新和監(jiān)管有著密切的關(guān)系，規(guī)避金融監(jiān)管是金融創(chuàng)新的重要內(nèi)在動力，發(fā)達國家的很多金融產(chǎn)品創(chuàng)新都是逃避法律管理的產(chǎn)物。另一方面，法制與監(jiān)管狀況構(gòu)成商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主要外部環(huán)境。商業(yè)銀行只能在法律和規(guī)章的許可范圍內(nèi)通過各種要素和條件的分解與組合，創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具。同時，創(chuàng)新業(yè)務(wù)也是推動監(jiān)管發(fā)展變化的主導(dǎo)力量，市場經(jīng)濟條件下的金融創(chuàng)新的監(jiān)管過程，就是監(jiān)管主體與創(chuàng)新主體之間的博弈過程。中國與西方發(fā)達國家在創(chuàng)新監(jiān)管的行為方式上存在明顯差別。在西方，凡是法律沒有明令禁止的，微觀金融主體都可以做。而在中國，除了政府和金融當局讓做的以外，微觀金融主體都不能做。目前，我國的金融法規(guī)體系尚未完善，中央銀行主要是通過行政手段直接管理，人為因素很大。在自動協(xié)調(diào)和平衡創(chuàng)新供求，鼓勵和支持產(chǎn)品創(chuàng)新的監(jiān)管體制安排實現(xiàn)以前，國有商業(yè)銀行只能嚴格的在被監(jiān)管的范圍進行產(chǎn)品創(chuàng)新活動。不能把違法、違規(guī)行為和金融產(chǎn)品創(chuàng)新混為一談，在監(jiān)管環(huán)境逐步向有序的轉(zhuǎn)變過程中，國內(nèi)商業(yè)銀行必須準備必要的應(yīng)對方案和應(yīng)對產(chǎn)品，盡可能的爭取有利條件發(fā)展業(yè)務(wù)。
3.建立并啟動金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長機制。
一是規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場準人制度。對有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風險和投機性強、潛在風險大的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要嚴格限制，實行審批制度；對有利于增加有效利潤、有利于增強競爭實力、有利于改進服務(wù)的創(chuàng)新活動要積極鼓勵，實行報備制度。二是加強引導(dǎo)，建立金融創(chuàng)新目標導(dǎo)向制度。應(yīng)制定頒布《金融創(chuàng)新指導(dǎo)意見》和《金融創(chuàng)新風險管理指南》等對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予適當指導(dǎo)，督促商業(yè)銀行加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風險份理。三是建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績效評價體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務(wù)的成本利潤率、相關(guān)業(yè)務(wù)支持率、資產(chǎn)風險度、內(nèi)控管理等指標，形成考評機制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。
4.提高管理會計應(yīng)用程度及it系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建銀行核心競爭力。
無論何種規(guī)模的客戶，較為準確、便捷地計算其產(chǎn)品配置及其取得的收益，對更為科學地進行綜合定價，及積累對公客戶產(chǎn)品使用消費習慣，行業(yè)產(chǎn)品利潤貢獻水平都離不開先進的it系統(tǒng)的支持，業(yè)務(wù)、產(chǎn)品運行與it系統(tǒng)改進的相互促進必將形成銀行的核心競爭力，將具有較長期限的排他性。在整合系統(tǒng)較慢長的過程中，各行應(yīng)指定專人探索半系統(tǒng)、半人工的方式，建立以客戶為中心的重點產(chǎn)品明細臺賬，及時總結(jié)經(jīng)驗，向信息技術(shù)部門提出意見與建議。
5.完善產(chǎn)品創(chuàng)新后的產(chǎn)品保護和改進體制。
從廣義上來說，產(chǎn)品保護和產(chǎn)品改進仍屬于產(chǎn)品創(chuàng)新的范疇。如果產(chǎn)品只關(guān)注于早期開發(fā)和前期營銷，不注重后續(xù)產(chǎn)品保護、跟進和改良，那么，產(chǎn)品獨特性、創(chuàng)新性就會丟失，淪為平庸、大眾的金融產(chǎn)品。所以，商業(yè)銀行要提高產(chǎn)品創(chuàng)新性，首先就必須要求自身樹立起產(chǎn)品時效觀念和制度貫通意識，讓產(chǎn)品的開發(fā)、營銷、管理、改進都統(tǒng)一納入到產(chǎn)品管理框架內(nèi)。由于銀行產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性特點，同業(yè)間很容易通過產(chǎn)品的局部調(diào)整和改良進行模仿，并且實現(xiàn)對現(xiàn)有產(chǎn)品的超越，由此造成了目前同業(yè)間同質(zhì)化競爭更趨激烈。自20世紀80年代以來，金融創(chuàng)新不斷地推動金融業(yè)的發(fā)展，同時，也帶動了金融資本國際化的進程。在這種趨勢下，只有有效地利用知識產(chǎn)權(quán)自身的利益平衡機制，在促進創(chuàng)新和維護正常的競爭秩序的同時，加大國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新力度，形成自己特有的創(chuàng)新產(chǎn)品才是合適的發(fā)展道路。
6.建立完善的風險管理體系。
在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，商業(yè)銀行應(yīng)針對金融產(chǎn)品的特點，采用切實有效的風險計量、監(jiān)測、控制和處理方法，建立風險管理部門和產(chǎn)品研發(fā)中心各有側(cè)重、分工明確、相互支撐的風險管理架構(gòu)。同時，在金融產(chǎn)品的研發(fā)階段，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)潛在客戶分布，對相關(guān)產(chǎn)品的銷售規(guī)模和資金成本進行測算。對于產(chǎn)品的投資組合，進行合理規(guī)劃，并根據(jù)對市場變化的預(yù)測分析，采用合理的方法計算各投資組合的風險價值和投資收益率。另外，商業(yè)銀行應(yīng)當密切關(guān)注相關(guān)政策和市場價格的變化，綜合考慮市場供需的階段性劇烈變動，盡可能減少銀行與客戶的損失。
7.處理好創(chuàng)新產(chǎn)品與傳統(tǒng)產(chǎn)品的關(guān)系。
商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新是建立在傳統(tǒng)命融產(chǎn)品基礎(chǔ)上的，其本質(zhì)是傳統(tǒng)產(chǎn)品或既有產(chǎn)品的延伸。許多創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣和營銷依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如項目融資、銀團貸款、資產(chǎn)證券化、貸款承諾等等。沒有傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品就沒有創(chuàng)新產(chǎn)品。如果忽視傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品的鞏固與發(fā)展論產(chǎn)品創(chuàng)新，那么產(chǎn)品創(chuàng)新就失去了其生長的土壤。同時，創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展可以開辟新的發(fā)展空間，不斷地鞏固和壯大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。因此，以傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品帶動創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展，以創(chuàng)新產(chǎn)品促進傳統(tǒng)產(chǎn)品的鞏固壯大，實現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)品與創(chuàng)新產(chǎn)品互動和良性循環(huán)是商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的關(guān)鍵。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十二
(三)貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統(tǒng)計制度;。
(四)信息披露要求;。
(五)其他管理制度。
第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持。
第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當定期對貸款損失準備管理制度進行檢查和評估，及時完善相關(guān)管理制度。
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當在半年度、年度財務(wù)報告中披露貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率;。
(二)本期及上年同期貸款損失準備余額;。
(三)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十三
第一條為加強審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準備的動態(tài)性和前瞻性，增強商業(yè)銀行風險防范能力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。
第三條本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。
第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu))根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準備實施監(jiān)督管理。
第五條商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十四
摘要：目前，經(jīng)濟領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈，已經(jīng)成為一個世界性問題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在的諸多制度缺陷。當有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過從信息經(jīng)濟學、博弈論和制度經(jīng)濟學等諸多角度，對商業(yè)欺詐的成因進行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)欺詐；成因剖析；治理對策。
商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟領(lǐng)域中某些經(jīng)營主體為了獲取短期經(jīng)濟效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業(yè)深受其害，商業(yè)欺詐已成為擾亂我國正常經(jīng)濟秩序的一個重要原因。事實上，商業(yè)欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機構(gòu)卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業(yè)欺詐報告》中的數(shù)據(jù)顯示，過去3年中，全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]。可見，商業(yè)欺詐是一個世界性難題，防治商業(yè)欺詐是各國政府和經(jīng)濟組織的共同目標。多年的實踐表明，要有效治理商業(yè)欺詐，必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。
一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟學剖析。
商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在諸多制度缺陷。當有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為，最終導(dǎo)致市場上劣幣驅(qū)逐良幣，推動商業(yè)道德進一步滑坡[2]。因此，對于商業(yè)欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應(yīng)從信息經(jīng)濟學、博弈論和制度經(jīng)濟學等諸多角度加以深入探究。
（一）信息不對稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件。
信息經(jīng)濟學對商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟學家告訴我們，現(xiàn)代經(jīng)濟社會中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對稱是指經(jīng)濟主體對于同一經(jīng)濟事件掌握的信息量有差異，即部分經(jīng)濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如，生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)對于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費盲區(qū)，這一消費盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利，從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風險[3]。
一般來說，若市場主體在確立某種經(jīng)濟關(guān)系或簽約之前后，相互對應(yīng)的參與人之間出現(xiàn)信息分布不對稱狀態(tài)，當掌握信息優(yōu)勢的一方在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之后，通過隱蔽行動而轉(zhuǎn)嫁風險或直接侵占委托人的利益，這就是現(xiàn)實生活中所謂的經(jīng)濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經(jīng)濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個低質(zhì)量的企業(yè)往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發(fā)出信號，提高產(chǎn)品知名度進而形成與高質(zhì)量產(chǎn)品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應(yīng)[3]。劣質(zhì)產(chǎn)品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費者，使其銷售利潤高于公司對該產(chǎn)品的廣告支出，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質(zhì)量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區(qū)分不同品質(zhì)的產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)產(chǎn)品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現(xiàn)“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。
由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關(guān)信息模糊不清的問題，需要進行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調(diào)整交易合同以篩選具有信息優(yōu)勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優(yōu)勢方說真話的基礎(chǔ)之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優(yōu)勢方自我選擇，只要信息優(yōu)勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優(yōu)勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
（二）短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤。
為了進一步了解商業(yè)欺詐產(chǎn)生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構(gòu)建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當企業(yè)發(fā)現(xiàn)欺詐可以獲利時，企業(yè)就會選擇欺詐策略。構(gòu)建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現(xiàn)這種結(jié)局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發(fā)現(xiàn)在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發(fā)，欺詐自然是博弈雙方的最優(yōu)策略。但是，如果上述博弈是重復(fù)進行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復(fù)博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續(xù)合作、長期獲利的機會。如果某方企業(yè)在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業(yè)將會選擇欺詐策略來報復(fù)對方，最終兩敗俱傷。在重復(fù)博弈里，參與者每次行為都會關(guān)系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎(chǔ)進行的重復(fù)博弈所形成的合作才會維持下去。
當然，如果每次欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率很大且會受到嚴厲的法律制裁，則經(jīng)濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當事者為了合作的長遠效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應(yīng)有的價值[4]。而經(jīng)濟社會中一些小企業(yè)本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進行多次重復(fù)博弈，于是在追求自身利益最大化的驅(qū)使下選擇了商業(yè)欺詐行為。即使是一些大企業(yè)由于過分注重眼前的經(jīng)濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經(jīng)濟效應(yīng)，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營行為短期化、經(jīng)營方式邊緣化、經(jīng)營手段灰色化越來越普遍。
（三）市場經(jīng)濟中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因。
制度經(jīng)濟學對商業(yè)欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經(jīng)濟學認為經(jīng)濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現(xiàn)在兩個方面：一是環(huán)境的復(fù)雜性，人們面對復(fù)雜的環(huán)境不能掌握完全的信息；二是人們對環(huán)境的認識能力有限，不能準確預(yù)測未來的變化。因此，這就必須通過設(shè)立制度或進行制度創(chuàng)新來降低交易過程中的不確定性風險，協(xié)調(diào)不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經(jīng)濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當手段達到自己的目的。因此，政府要通過設(shè)立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。
一系列的約束人們相互行為的規(guī)則之所以能影響經(jīng)濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規(guī)則的變化，當事人的收益預(yù)期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發(fā)生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經(jīng)濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當收益遞增普遍發(fā)生時，制度變遷極大地調(diào)動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進一步變遷的重要因素，從而出現(xiàn)互為因果、互相促進的良性循環(huán)局面；當收益遞增不能普遍發(fā)生而是有利于少數(shù)特權(quán)階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發(fā)展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
商業(yè)欺詐的出現(xiàn)也是如此，當社會制度不完善使誠信行為得不到應(yīng)有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業(yè)欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監(jiān)管有力，商業(yè)欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經(jīng)濟主體遵循道德規(guī)則。就我國的情況來看，由于我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中，市場經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應(yīng)回報，無德者也未獲得相應(yīng)懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執(zhí)法力度不夠，我國經(jīng)濟實行市場化以來屢禁不止的造假現(xiàn)象在某些地區(qū)是公開進行的，甚至被作為利稅來源加以保護，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監(jiān)管經(jīng)驗和存在法律及規(guī)章制度上的漏洞，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規(guī)經(jīng)商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環(huán)境下，不講商業(yè)道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經(jīng)濟生活中商業(yè)欺詐行為擴大蔓延的主要原因。
二、治理商業(yè)欺詐的對策思路。
毫無疑問，商業(yè)欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎(chǔ)。由于商業(yè)欺詐的產(chǎn)生既有經(jīng)濟人內(nèi)在的倫理根源，又有市場經(jīng)濟外在的制度根源，治理商業(yè)欺詐將是一個系統(tǒng)工程，既要有外在的制度保證，也要有內(nèi)在的道德保證，亦即不但要構(gòu)筑制度的堤防，更要構(gòu)筑道德的堤防，這就需要企業(yè)、政府和行業(yè)協(xié)會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環(huán)境。
從企業(yè)的角度來看，首先，由于經(jīng)濟領(lǐng)域中不可避免地存在信息不對稱現(xiàn)象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業(yè)必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產(chǎn)品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關(guān)的消費群體，使之區(qū)別于一般企業(yè)產(chǎn)品。其次，企業(yè)內(nèi)部要加強倫理道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)企業(yè)誠信價值觀和誠信文化?；趥惱淼赖碌钠髽I(yè)價值觀管理要在企業(yè)中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業(yè)內(nèi)部的培育、維護和擴展，從企業(yè)內(nèi)部培育出一種內(nèi)在的、自發(fā)的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業(yè)內(nèi)部治理企業(yè)經(jīng)營中的欺詐問題。企業(yè)誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發(fā)展的歷史及其本身職能的探索中得出的結(jié)論，也是為經(jīng)濟活動的實踐所證明的。許多企業(yè)在一些無法預(yù)測的突發(fā)事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創(chuàng)造出豐厚的收益。因此，企業(yè)必須把誠信當作資本來經(jīng)營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業(yè)中形成講信用、重信譽的企業(yè)文化，尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴把信用關(guān)，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業(yè)牢固樹立了自己的誠信文化，全行業(yè)的誠信倫理建設(shè)才有望形成并得以長久。
從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現(xiàn)信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業(yè)環(huán)境中，進行買賣交易所需要的“準確信息”不可能全是企業(yè)的誠實守信所能保障給予的，會出現(xiàn)一些不良企業(yè)的“搭便車”行為。當有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當作謊言和戲言時，獲取準確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當務(wù)之急是要加快建設(shè)企業(yè)征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調(diào)查、評估、保證等信用業(yè)務(wù)活動的組織及信用機構(gòu)的設(shè)置等加以規(guī)范，以確保信用活動的正常進行。要盡快規(guī)范稅務(wù)、工商、海關(guān)、司法、銀行等與公共信用記錄有關(guān)的政府部門與企業(yè)的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構(gòu)和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務(wù)規(guī)則和信息傳遞披露機制，增強經(jīng)濟主體道德狀況的透明度，使企業(yè)、中介機構(gòu)和個人的信用狀況真正成為其參與社會經(jīng)濟活動的重要依據(jù)。
政府要繼續(xù)完善各項法規(guī)和管理制度，加大對商業(yè)欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當行為發(fā)生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據(jù)這個標準去逐一衡量和修訂既有的法規(guī)制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業(yè)受到商業(yè)欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業(yè)欺詐的制裁力度，讓商業(yè)欺詐行為在經(jīng)濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據(jù)其道德資產(chǎn)獲得利益的可持續(xù)增長，讓企業(yè)通過靠道德資本作為擴大規(guī)模的必要條件。同時，在“執(zhí)法必嚴，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應(yīng)有的經(jīng)濟和法律制裁，讓進行商業(yè)欺詐的企業(yè)在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產(chǎn)。只有這樣，經(jīng)營者就會視商業(yè)欺詐為畏途，商業(yè)欺詐就會失去自我繁育功能而呈現(xiàn)萎縮和消亡趨勢。
從行業(yè)協(xié)會等角度來看，行業(yè)協(xié)會和中介組織要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督作用，促進行業(yè)自律。由于市場經(jīng)濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據(jù)，存折和電子商務(wù)等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業(yè)欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權(quán)威性的獨特優(yōu)勢，它們大多在社會生活中發(fā)揮著監(jiān)督和溝通的作用，例如具有公正和監(jiān)督功能的公正處、仲裁處、質(zhì)量檢測處、計量認證處、資產(chǎn)評估處等，具有溝通功能的各行業(yè)協(xié)會和商會等。因此，行業(yè)協(xié)會和中介組織有義務(wù)有能力發(fā)揮自身的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和制約職能，在反商業(yè)欺詐中成為一支重要的力量。行業(yè)協(xié)會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關(guān)信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關(guān)社會和國家信用管理的法律法規(guī)等；制定各行業(yè)從業(yè)標準以及行業(yè)涉及的有關(guān)規(guī)章；協(xié)調(diào)企業(yè)與政府、媒體、消費者和企業(yè)等利益相關(guān)者的關(guān)系與溝通等；促進行業(yè)自律，加強信用服務(wù)行業(yè)人員培訓(xùn)，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。
行業(yè)協(xié)會也要承擔義務(wù)教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業(yè)欺詐。要向消費者如實介紹產(chǎn)品檢驗的性能、質(zhì)量標準、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業(yè)出現(xiàn)的商品質(zhì)量問題追查源頭，從流通領(lǐng)域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產(chǎn)品出現(xiàn)的窩點。消費者權(quán)益保護組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進行協(xié)商，并將發(fā)現(xiàn)的商業(yè)欺詐行為提交有關(guān)部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應(yīng)有的權(quán)利。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十五
1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會主義市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個新興行業(yè)，在我國剛剛起步，并未在社會范圍內(nèi)得到公眾的普遍認可，所以社會的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風險。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強有力的市場體系，同時員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準確預(yù)測和把握金融市場行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰(zhàn)略主動優(yōu)勢。
1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動優(yōu)勢，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項目實施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認識水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經(jīng)營管理體制與市場處置手段有機的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨特的市場運行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，就要創(chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營主業(yè)。同時，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊伍，最大限度的激發(fā)員工的主動性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場定位。
二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑。
目前，受全球金融危機的影響，我國經(jīng)濟在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動態(tài)勢，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時，也會較大程度的受到市場波動影響，進而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實現(xiàn)改革，必須從以下幾個方面著手：
2.1進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動性，進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時有效的處置不良資產(chǎn)，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標定為管理、處置和收購銀行類金融機構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風險，而且對于維護金融市場穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動國有企業(yè)改革，實現(xiàn)全國總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅實的基礎(chǔ)。
2.2逐步擴大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營范圍。金融機構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時擴大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機的銀行類金融機構(gòu)，依法進行債券的管理和回收等。在這個過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營優(yōu)勢。
2.3建立完善的激勵和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵與約束制度。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們的價值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風險，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵與約束機制。首先，要建立科學合理的不良資產(chǎn)評估體系，加深公司對不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場評估體系外，公司還要規(guī)范考核指標，建立起績效考核體系，對員工進行獎勵和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營現(xiàn)狀，以便于推動資產(chǎn)管理公司的良好運行，防范道德風險的頻繁發(fā)生。
2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競爭力資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，增強核心競爭力，可以從以下幾個方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢。第二，資產(chǎn)管理公司要加強同行業(yè)之間的交流合作，同時堅持實事求是的原則，結(jié)合我國國情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對企業(yè)控股市場的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅實的人才基礎(chǔ)。
三、總結(jié)。
總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進程，促進企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國商業(yè)銀行改革的方向，對國有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學的人力資源管理制度。同時，企業(yè)間要加強交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十六
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用的特殊性的企業(yè)，與一般企業(yè)相比，企業(yè)的性質(zhì)及其在國民經(jīng)濟中的地位作用都比較特殊。商業(yè)銀行既要兼顧其社會責任以及公眾服務(wù)，還要在市場機制的作用下，以“盈利性、安全性、流動性”為經(jīng)營原則，并對自身資源進行合理充分的利用，以提供適合市場經(jīng)濟要求以及符合銀行發(fā)展規(guī)律各種金融產(chǎn)品和服務(wù)。在經(jīng)濟全球化發(fā)展過程中，很多國外銀行看到了中國這一規(guī)模大、需求大的市場，紛紛進駐，這就加劇了中國市場競爭，同時也勢必會擠占部分市場份額。我國商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中得到發(fā)展，就必須創(chuàng)新管理方式，提升自身的競爭力。
（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立有效的激勵機制。
制度建設(shè)是商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制、提高競爭力的關(guān)鍵內(nèi)容，創(chuàng)新的管理制度能夠?qū)μ嵘虡I(yè)銀行競爭力發(fā)揮著巨大的作用。商業(yè)銀行的管理制度不僅包括企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)機制、決策的方式、還包括各種管理制度和一些沒有明文規(guī)定的規(guī)則。通過兼并重組與整合，逐步成為金融控股公司，達到全方位的金融服務(wù)。在我國，通過組建金融控股公司達到商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，是目前很多商業(yè)銀行的共同選擇。同時，商業(yè)銀行要根據(jù)自身的發(fā)展特點和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，來進行組織結(jié)構(gòu)和管理方法的調(diào)整，從而達到降低成本提高效率的目的。目前，我國商業(yè)銀行的管理模式中，從市場需求到管理決策需要經(jīng)過眾多中間環(huán)節(jié)。這不利于對市場動態(tài)及時作出反應(yīng)，對于商業(yè)銀行的管理是非常不利的。因而，要根據(jù)現(xiàn)有的狀況對管理模式進行調(diào)整。首先，在組織體系的涉及上，應(yīng)該按照總、分、支的層次進行架構(gòu)設(shè)置。分行處于支行和總行之間，對總行決策的執(zhí)行和支行的監(jiān)督管理起著至關(guān)重要的作用。因此，對于分行的管理模式和格局設(shè)置要嚴格按照商業(yè)銀行的發(fā)展要求進行。其次，對于同一地區(qū)，尤其是同一城市的分行機構(gòu)設(shè)置，應(yīng)該盡量實行扁平化模式，盡量減少管理層次。第三，在總行和分行的領(lǐng)導(dǎo)與指揮下，支行設(shè)置應(yīng)該科學合理，根據(jù)所處的地區(qū)、環(huán)境等不同，設(shè)置不同的管理級別。一方面給予支行一定的自主經(jīng)營權(quán)，另一方面也要對其進行嚴格監(jiān)督和管理。
（二）建立科學的風險管理體系。
由于經(jīng)濟活動的周期性和市場變化的不確定性以及信息的不對稱性，決定了銀行必須動態(tài)、連續(xù)、全面的跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，建立一套監(jiān)測、控制、反饋和調(diào)節(jié)信貸風險的管理機制。建立靈活的銀行風險的`監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，有利于增強銀行信貸風險管理與控制的水平，能夠?qū)︺y行信貸風險進行科學的預(yù)測，對信貸進行有效的跟蹤監(jiān)測。設(shè)定科學有效的預(yù)警信號，有利于前瞻性的發(fā)現(xiàn)客戶潛在的風險，對有問題的貸款及時的發(fā)出報警信號，并通過風險預(yù)警反應(yīng)機制，在更高層次、更及時的時間內(nèi)采取更及時、更有效的風險化解措施，最大限度的維護銀行信貸資金的安全。
提高銀行的競爭力關(guān)鍵在加強金融創(chuàng)新和提高銀行的經(jīng)營管理水平。我國商業(yè)銀行創(chuàng)新能力有待增強，盈利結(jié)構(gòu)有待進一步提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有所發(fā)展，但與國外同行相比，仍有很大的差距。除中國銀行外，其他商業(yè)銀行非利息收入占比均未超過25%，有的城商行例如北京銀行、南京銀行均未超過10%。這意味著我國商業(yè)銀行還需進一步改善收入結(jié)構(gòu)，提高財務(wù)可持續(xù)能力，進一步減小對利差收入的依賴。因此，商業(yè)銀行要進行創(chuàng)新。首先，在互聯(lián)網(wǎng)金融的帶動下，加強信息化管理。商業(yè)銀行既要實現(xiàn)經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，又要顧及經(jīng)營中存在的各種風險，準確地制定和實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。其次，商業(yè)銀行要進行業(yè)務(wù)和服務(wù)的創(chuàng)新。在市場經(jīng)濟條件下，優(yōu)勝劣汰的規(guī)則變現(xiàn)的日益突出。對于商業(yè)銀行來說，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是提升企業(yè)競爭力的重要途徑。因而，商業(yè)銀行有必要進行業(yè)務(wù)品種和服務(wù)的創(chuàng)新，以加強金融創(chuàng)新，提高經(jīng)營管理水平。
三、總結(jié)。
經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新對商業(yè)銀行來說已經(jīng)變成了一項不可推卸的任務(wù)。我國商業(yè)銀行以政府應(yīng)積極做好：完善公司治理結(jié)構(gòu)并建立有效的激勵體制、建立科學的風險管理體系、提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力等方面，從而對企業(yè)的管理方式進行創(chuàng)新，提升企業(yè)在市場競爭中的競爭力。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十七
加入wto后，中資商業(yè)銀行與外資銀行競爭日趨激烈，如何盡快通過財務(wù)管理創(chuàng)新，提升銀行財務(wù)管理能力，不斷增強我國商業(yè)銀行競爭力，這是我們面臨的一個重要課題。筆者結(jié)合工作實際，對此作些分析與思考。
為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來我國商業(yè)銀行不斷探索新的財務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務(wù)管理向現(xiàn)代財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型，主要體現(xiàn)在以下三個方面。
（一）財務(wù)管理目標的轉(zhuǎn)型：“股東價值最大化”目標的確立。
20世紀80年代中期以來，我國商業(yè)銀行逐步確立了“利潤最大化”的財務(wù)管理目標。近幾年，隨著四家股份制商業(yè)銀行的相繼上市以及人們對現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營體制認識的深化，大多數(shù)商業(yè)銀行紛紛將財務(wù)管理目標由原來的“利潤最大化”調(diào)整為“股東價值最大化”?！肮蓶|價值最大化”目標的逐步確立，對提升商業(yè)銀行的財務(wù)管理能力以及商業(yè)銀行的競爭力具有積極意義。從銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的角度來看，“股東價值最大化”目標，充分體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行運作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮了銀行出資者的合理要求，維護了出資者的利益；從銀行效益角度來看，“股東價值最大化”目標能夠真實體現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、追求利潤最大化的.管理要求，有利于強化銀行內(nèi)部管理和經(jīng)營業(yè)績考核，將銀行的所有經(jīng)營活動緊緊圍繞“效益”來展開，從而達到“股東價值最大化”的目標；從銀行的利益相關(guān)者方面看，堅持“股東價值最大化”目標，有利于協(xié)調(diào)客戶、股東、員工之間的關(guān)系，有利于合理保障銀行各利益相關(guān)者的權(quán)益。
（二）財務(wù)管理基本原則的轉(zhuǎn)型：成本效益原則的強化。
從銀行經(jīng)營實踐來看，在很長一段時期，財務(wù)管理的原則不明確，對銀行財務(wù)管理的要求不規(guī)范。近年來，“成本效益原則”作為商業(yè)銀行財務(wù)管理的一項基本原則，已經(jīng)成為商業(yè)銀行財務(wù)管理工作者的共識，并在實踐中自覺遵循。比如，在有些股份制銀行的財務(wù)管理工作中，注重灌輸“花錢就要賺錢”的財務(wù)意識和“省錢比賺錢快”的財務(wù)觀念，從起，就實行了全行財務(wù)費用的統(tǒng)一預(yù)算和集中核算，總行對分行實行“變動費用利潤率”和“專項費用利潤率”控制指標，推行費用增長必須有相應(yīng)的利潤增長的財務(wù)管理方法，分行對支行實行“財務(wù)費用集中核算、可變費用指標控制、專項費用專項管理、大額費用集中審批”的管理辦法。在財務(wù)費用管理手段方面，由原來的財務(wù)費用滯后管理逐步改變?yōu)槭虑邦A(yù)算、財務(wù)部門全過程參與監(jiān)督的辦法。這種總、分、支行分級管理的模式，有利于充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督、輔導(dǎo)作用，有利于提高財務(wù)核算質(zhì)量，從而有利于進一步節(jié)約財務(wù)費用，提高銀行的經(jīng)營效益。
（三）財務(wù)管理手段的轉(zhuǎn)型：技術(shù)。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十八
第十七條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行貸款損失準備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學性、完備性、有效性和可操作性，并將評估情況反饋董事會和管理層。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當按月向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)提供貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)貸款損失準備期初、期末余額;。
(二)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額;。
(三)貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。
第十九條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期與外部審計機構(gòu)溝通信息，掌握外部審計機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款損失準備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。
第二十條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，對貸款損失數(shù)據(jù)進行跟蹤、統(tǒng)計和分析，為科學設(shè)定和動態(tài)調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管標準提供數(shù)據(jù)支持。
第二十一條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)按月對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進行監(jiān)測和分析，對貸款損失準備異常變化進行調(diào)查或現(xiàn)場檢查。
第二十二條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當將商業(yè)銀行貸款損失準備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風險監(jiān)管的重要內(nèi)容。
第二十三條商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求;連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二十四條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)檢查認定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達到監(jiān)管標準的，責令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。
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