銀行管理論文杠桿率（通用16篇）

舞蹈是一種通過(guò)身體動(dòng)作和節(jié)奏來(lái)表現(xiàn)故事情節(jié)和情感的藝術(shù)形式。在寫(xiě)作總結(jié)時(shí)要注意用詞精準(zhǔn)，用事實(shí)和觀點(diǎn)來(lái)支撐自己的表達(dá)。以下是小編為大家整理的一些勵(lì)志故事，希望能給大家?guī)?lái)積極的能量和信心。

銀行管理論文杠桿率篇一

[摘要]近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴(kuò)大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對(duì)于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要性。

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷完善，我國(guó)企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著越來(lái)越重要的角色，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問(wèn)題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制工作，逐漸成為各類(lèi)企業(yè)內(nèi)部管理都要面對(duì)的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制的有效運(yùn)作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國(guó)各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問(wèn)題。

所謂的財(cái)務(wù)管理控制是利用財(cái)務(wù)反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調(diào)節(jié)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，使之按照預(yù)定目標(biāo)運(yùn)行的過(guò)程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：

價(jià)值管理控制――這是其本質(zhì)特征，由于管理的目標(biāo)到管理的方法，其形式都是通過(guò)價(jià)值形式體現(xiàn)，依據(jù)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用價(jià)值手段，針對(duì)價(jià)值形式進(jìn)行管理控制。

綜合管理控制――其管理控制的目標(biāo)不是某一項(xiàng)企業(yè)活動(dòng)，而是整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)成果的擴(kuò)大和總體財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)化，無(wú)論是范圍還是管理對(duì)象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。

企業(yè)日常的財(cái)務(wù)管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時(shí)間等不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時(shí)間的先后來(lái)分析財(cái)務(wù)管理控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，即事前計(jì)劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

二、事前計(jì)劃。

財(cái)務(wù)管理控制工作中的事前計(jì)劃就是一種事前的財(cái)務(wù)控制，即在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機(jī)制主要體現(xiàn)為事先制定財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、各種定額及標(biāo)準(zhǔn)等。

1、制度建設(shè)。

財(cái)務(wù)管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度建設(shè)的依據(jù)主要來(lái)源于兩個(gè)方面――國(guó)家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵循國(guó)家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結(jié)算制度、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)仲裁制度、業(yè)績(jī)報(bào)告制度、考核獎(jiǎng)懲制度等，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。

2、推行全面預(yù)算管理。

全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等年度收支總體計(jì)劃，也可以說(shuō)是是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。全面預(yù)算是全員性工作，各部門(mén)應(yīng)當(dāng)通力合作，在企業(yè)設(shè)立的預(yù)算委員會(huì)指導(dǎo)監(jiān)督下，在企業(yè)全面開(kāi)展預(yù)算管理工作，確保預(yù)算計(jì)劃的編制和執(zhí)行。

三、事中控制。

事中的財(cái)務(wù)管理控制就是在財(cái)務(wù)活動(dòng)的發(fā)生過(guò)程中進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和控制，在全面預(yù)算管理相對(duì)健全的企業(yè)中，事中控制主要是對(duì)編制的預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和控制，及時(shí)修正實(shí)際工作中與計(jì)劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財(cái)務(wù)管理控制，筆者認(rèn)為主要抓好三個(gè)方面：

1、資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的核心。

資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立資金結(jié)算中心，審核外來(lái)資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動(dòng)合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團(tuán)資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目資金。

2、全面的成本管理控制是最重要的基礎(chǔ)。

企業(yè)對(duì)于成本費(fèi)用的控制是管理控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項(xiàng)全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：

全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門(mén)和員工，尤其是生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)，都要參與到成本管理控制中來(lái)，互通信息，交流經(jīng)驗(yàn)，保證成本控制工作的高效、合理。

3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作的基石。

在信息時(shí)代，電算化技術(shù)的普及使企業(yè)管理進(jìn)入一個(gè)新時(shí)代，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)財(cái)務(wù)信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時(shí)掌控企業(yè)的資金及各項(xiàng)成本費(fèi)用支出狀況，強(qiáng)化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時(shí)匯總企業(yè)各類(lèi)財(cái)務(wù)信息，動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，使事中的控制實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)化、準(zhǔn)確化、科學(xué)化。

四、事后分析、考核。

企業(yè)的事后財(cái)務(wù)管理控制主要是指對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核、獎(jiǎng)懲，以進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理控制，并充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各類(lèi)責(zé)任部門(mén)的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項(xiàng)考核指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的過(guò)程。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)、規(guī)范、合理，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立適應(yīng)本企業(yè)的評(píng)價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)又好又快發(fā)展。對(duì)于預(yù)算管理體系比較健全的企業(yè)，預(yù)算指標(biāo)的完成情況是比較合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可以根據(jù)預(yù)算計(jì)劃的完成情況對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作成果進(jìn)行分析、考核，制定激勵(lì)計(jì)劃。而對(duì)于沒(méi)有推行全面預(yù)算管理的企業(yè)來(lái)說(shuō)，就應(yīng)當(dāng)建立適合自身的考核指標(biāo)體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實(shí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績(jī)考核工作的有效進(jìn)行。

綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財(cái)務(wù)管理控制在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個(gè)管理控制過(guò)程中，事前的計(jì)劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個(gè)環(huán)節(jié)都良好運(yùn)轉(zhuǎn)才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動(dòng)企業(yè)健康快速發(fā)展。

銀行管理論文杠桿率篇二

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤(rùn)的主要來(lái)源。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并就經(jīng)營(yíng)理念落后、管理方式過(guò)時(shí)、產(chǎn)品種類(lèi)過(guò)少、品牌意識(shí)不強(qiáng)、創(chuàng)新能力較弱等問(wèn)題進(jìn)行了深入分析。針對(duì)上述問(wèn)題，本文提出應(yīng)調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路、形成正確的經(jīng)營(yíng)理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強(qiáng)化客戶(hù)體驗(yàn)感、改進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)策略等措施，以期對(duì)商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。

商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進(jìn)建議。

銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個(gè)人提供的金融服務(wù)，比如個(gè)人存貸、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、進(jìn)行金融咨詢(xún)服務(wù)等。相對(duì)于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶(hù)對(duì)象主要是個(gè)人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類(lèi)業(yè)務(wù)等優(yōu)點(diǎn)。但是，當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂(lè)觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營(yíng)銷(xiāo)渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問(wèn)題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，剖析原因，并提出針對(duì)性地改進(jìn)措施，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力及緩解來(lái)自金融市場(chǎng)的壓力提供一定的借鑒。

1.1各種業(yè)務(wù)類(lèi)型的發(fā)展參差不齊，未能針對(duì)性地進(jìn)行深挖和開(kāi)發(fā)。

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類(lèi)型來(lái)分，可以分為零售負(fù)債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要指居民儲(chǔ)蓄存款等，這類(lèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，也是市場(chǎng)相對(duì)飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費(fèi)類(lèi)型，尤其是房貸消費(fèi)，這類(lèi)業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類(lèi)業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專(zhuān)業(yè)化分工的進(jìn)一步細(xì)化，這類(lèi)業(yè)務(wù)未來(lái)將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。

1.2零售客戶(hù)分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進(jìn)行有效分類(lèi)。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶(hù)數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來(lái)看比較分散，差異程度大。不論哪類(lèi)客戶(hù)均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會(huì)出現(xiàn)同質(zhì)化的問(wèn)題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶(hù)享受對(duì)應(yīng)等級(jí)的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)；另一方面應(yīng)該對(duì)客戶(hù)群進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶(hù)提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿(mǎn)足各類(lèi)客戶(hù)的需求。

1.3同一客戶(hù)的零售業(yè)務(wù)被各個(gè)部門(mén)強(qiáng)行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。

同一客戶(hù)，尤其是一些高端的個(gè)人客戶(hù)會(huì)有不同的支出類(lèi)型，有用于消費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、純粹儲(chǔ)蓄等，不同的支出類(lèi)型對(duì)應(yīng)銀行不同的部門(mén)，而每個(gè)部門(mén)提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶(hù)提供一個(gè)全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。

1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)渠道分割，各渠道相互獨(dú)立。

當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨(dú)立運(yùn)行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨(dú)立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，沒(méi)有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒(méi)有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺(tái)服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財(cái)物時(shí)，提高效率。

1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴(yán)重。

當(dāng)前我國(guó)許多商業(yè)銀行沒(méi)有根據(jù)各自銀行自身的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新一些針對(duì)特定個(gè)人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個(gè)人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國(guó)債等理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對(duì)較少。

2.1經(jīng)營(yíng)理念落后，管理方式過(guò)時(shí)。

第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價(jià)值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價(jià)于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價(jià)值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達(dá)成更是成為眾多商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)績(jī)考核的唯一標(biāo)準(zhǔn)。甚至在銀行招聘過(guò)程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會(huì)背景作為一個(gè)招錄使用的重要因素。這樣無(wú)疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式效率低下，經(jīng)濟(jì)效益難以提升。第二，忽視客戶(hù)本身，產(chǎn)生片面追求銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)理念。在受到“要提高經(jīng)濟(jì)效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念的影響下，我國(guó)商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類(lèi)業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要手段(服務(wù))、為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問(wèn)題，如客戶(hù)價(jià)值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒(méi)有改進(jìn)、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。

2.2金融產(chǎn)品種類(lèi)較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。

第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國(guó)提倡“科技興國(guó)、創(chuàng)新強(qiáng)國(guó)”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號(hào)召，針對(duì)零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類(lèi)不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過(guò)潛心探究而開(kāi)發(fā)出來(lái)，之后其他銀行則進(jìn)行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個(gè)性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對(duì)消費(fèi)信貸、理財(cái)?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開(kāi)拓。第二，品牌意識(shí)薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者易于模仿的東西，但品牌卻是獨(dú)一無(wú)二的、永不褪色的無(wú)形資產(chǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱(chēng)替代；同時(shí)各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合市場(chǎng)需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對(duì)金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認(rèn)知意識(shí)，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3銷(xiāo)售策略不清晰，促銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)亟需改善。

第一，營(yíng)銷(xiāo)策略不清晰。由于“以客戶(hù)為中心，實(shí)現(xiàn)銀行與客戶(hù)的雙贏”經(jīng)營(yíng)思路的不明確和市場(chǎng)細(xì)分不到位，而且沒(méi)有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售策略，營(yíng)銷(xiāo)方案沒(méi)有特色、專(zhuān)業(yè)指向性不強(qiáng)。第二，促銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過(guò)時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)組織不到位。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來(lái)設(shè)立的，比如依照專(zhuān)業(yè)進(jìn)行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類(lèi)似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級(jí)管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時(shí)效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。

2.4客戶(hù)關(guān)系管理和服務(wù)滯后。

第一，客戶(hù)關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶(hù)提供任一項(xiàng)金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話(huà)或約見(jiàn)面對(duì)客戶(hù)進(jìn)行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶(hù)了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見(jiàn)等，根據(jù)客戶(hù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和抗風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)改變客戶(hù)的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶(hù)的投資收益。另外，由于沒(méi)有形成一套完備的客戶(hù)信息收集系統(tǒng)和有效的客戶(hù)分析工具，導(dǎo)致客戶(hù)結(jié)構(gòu)難以?xún)?yōu)化，客戶(hù)信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實(shí)施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶(hù)眾多、流動(dòng)性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級(jí)別的客戶(hù)享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)水平普遍滿(mǎn)足不了客戶(hù)資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶(hù)的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準(zhǔn)，難以滿(mǎn)足高端客戶(hù)高層次的服務(wù)需求。

2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。

隨著零售業(yè)務(wù)金融知識(shí)的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專(zhuān)業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)客戶(hù)經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理嚴(yán)重配備不足。另一方面，專(zhuān)業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國(guó)部分國(guó)有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專(zhuān)業(yè)性不夠強(qiáng)，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認(rèn)真對(duì)待，培訓(xùn)成效不大。

3.1調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路，形成正確的經(jīng)營(yíng)理念。

第一，強(qiáng)化“客戶(hù)價(jià)值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶(hù)、服務(wù)客戶(hù)”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶(hù)提供全面的、有針對(duì)性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過(guò)個(gè)性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶(hù)建立穩(wěn)定和諧的客戶(hù)關(guān)系，以達(dá)到銀行與客戶(hù)雙向價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶(hù)的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)策略。在充分了解自身?xiàng)l件優(yōu)勢(shì)，深入進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析客戶(hù)需求之后，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位、明晰經(jīng)營(yíng)管理理念和分等級(jí)實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，并區(qū)分客戶(hù)價(jià)值，據(jù)此實(shí)行分等級(jí)的差異化服務(wù)。從而通過(guò)明確正確的經(jīng)營(yíng)理念和恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。

3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強(qiáng)客戶(hù)體驗(yàn)感。

第一，要組織和開(kāi)展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類(lèi)零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行產(chǎn)品等；其次要重點(diǎn)研究開(kāi)發(fā)個(gè)性化針對(duì)性強(qiáng)的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對(duì)一高端客戶(hù)定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶(hù)群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡(jiǎn)化產(chǎn)品的辦理流程，有針對(duì)性地對(duì)大客戶(hù)或重點(diǎn)客戶(hù)群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶(hù)體驗(yàn)感。銀行開(kāi)發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過(guò)程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)包括服務(wù)態(tài)度、語(yǔ)言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實(shí)施差異化服務(wù)管理，對(duì)于高端的核心客戶(hù)應(yīng)更加注重為消費(fèi)帶來(lái)精神上的快樂(lè)。

3.3創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)方案，加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

營(yíng)銷(xiāo)渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶(hù)提供便捷的自助服務(wù)平臺(tái)，如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開(kāi)發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價(jià)值，創(chuàng)建出集營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)、客戶(hù)關(guān)系管理平臺(tái)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺(tái)等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價(jià)值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤(rùn)分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強(qiáng)各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。

3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)今社會(huì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者越來(lái)越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競(jìng)爭(zhēng)者，要么有自己的品牌優(yōu)勢(shì)，要么有獨(dú)到的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量軟實(shí)力。一方面要洞察消費(fèi)者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶(hù)了解商業(yè)銀行的各類(lèi)產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險(xiǎn)，便于顧客選擇性地購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時(shí)向客戶(hù)反饋已購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)狀況，了解客戶(hù)需求，幫助不同類(lèi)別的客戶(hù)進(jìn)行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶(hù)享受到穩(wěn)定的收益。

3.5建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

第一，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制機(jī)制。在開(kāi)展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級(jí)、經(jīng)濟(jì)水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評(píng)價(jià)其償還能力。當(dāng)償還能力較低時(shí)，要及時(shí)凍結(jié)貸款人抵押物，評(píng)估其財(cái)產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)銀行網(wǎng)上門(mén)戶(hù)環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進(jìn)的信息技術(shù)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴(yán)密的安全系數(shù)高的防護(hù)墻；另一方面應(yīng)通過(guò)工作人員解說(shuō)、散發(fā)銀行單頁(yè)、播放防范風(fēng)險(xiǎn)視頻，大力進(jìn)行宣傳，使廣大客戶(hù)能夠安全無(wú)憂(yōu)的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。

3.6加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和實(shí)操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

第一，要定期對(duì)從業(yè)人員理論知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專(zhuān)業(yè)性要強(qiáng)，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來(lái)形成服務(wù)的優(yōu)勢(shì)；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶(hù)的資料信息，并分析獲取其需求，順勢(shì)創(chuàng)造出新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)；客戶(hù)經(jīng)理是推動(dòng)銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點(diǎn)培訓(xùn)對(duì)象，結(jié)合現(xiàn)實(shí)工作問(wèn)題有針對(duì)性地進(jìn)行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評(píng)價(jià)員工價(jià)值。盡量讓員工認(rèn)真、負(fù)責(zé)對(duì)待每一位客戶(hù)，并且給予一定獎(jiǎng)勵(lì)；要讓每位員工制定工作計(jì)劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時(shí)也能夠更好地為營(yíng)銷(xiāo)工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動(dòng)工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實(shí)現(xiàn)自我的人生價(jià)值。

[1]文湘.發(fā)達(dá)國(guó)家零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).

[2]王娜娜.我國(guó)商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展研究[j].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)20xx(11).

[3]黃建華.新姿態(tài)應(yīng)對(duì)新趨勢(shì)——商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)策略分析[j].中國(guó)城市金融,20xx(10).

銀行管理論文杠桿率篇三

：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)模式也在深化改革，通過(guò)對(duì)理論教學(xué)模式進(jìn)行優(yōu)化，不斷強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)課程，使網(wǎng)絡(luò)助學(xué)的措施逐漸豐富，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的“三位一體”教學(xué)模式，逐漸以學(xué)生為中心開(kāi)展課堂教學(xué)活動(dòng)，使理論講授、實(shí)踐教學(xué)與線(xiàn)上學(xué)習(xí)充分結(jié)合起來(lái)，達(dá)到良好的課程教學(xué)效果。本文主要對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式的應(yīng)用進(jìn)行了深入研究，并提出了應(yīng)用建議。

在全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行的金融服務(wù)也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理日常業(yè)務(wù)的操作技術(shù)性以及復(fù)雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為金融專(zhuān)業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應(yīng)用型學(xué)科，在世界金融格局發(fā)生變化的過(guò)程中，我國(guó)不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要不斷更新教學(xué)內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)制作多媒體教學(xué)課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫(kù)和考試測(cè)評(píng)系統(tǒng)，并且為學(xué)生建設(shè)模擬銀行實(shí)驗(yàn)室，通過(guò)利用模擬銀行實(shí)驗(yàn)室開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)，加強(qiáng)應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)質(zhì)量。

隨著國(guó)際化形式的加快，我國(guó)的部分高校在財(cái)經(jīng)類(lèi)課程教學(xué)中逐漸引入國(guó)外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個(gè)章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個(gè)章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學(xué)生形成系統(tǒng)化的理論知識(shí)框架。在引入國(guó)外教材時(shí)，教師必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補(bǔ)充國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理知識(shí)，才能使教材內(nèi)容契合學(xué)生的實(shí)際需求，對(duì)于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原理需要進(jìn)行深入講解，適當(dāng)?shù)匾虢?jīng)典案例，增設(shè)課內(nèi)與課外的實(shí)際聯(lián)系，而且要保證每周的課時(shí)量充足，才能使課程教學(xué)達(dá)到良好的效果。通過(guò)對(duì)我國(guó)的部分高校進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，學(xué)時(shí)安排比較短，一般只有3個(gè)學(xué)時(shí)左右，所以只能給學(xué)生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒(méi)有給學(xué)生建立模擬實(shí)驗(yàn)室，缺少網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)設(shè)備，學(xué)生無(wú)法形成完整的商業(yè)銀行課程知識(shí)體系框架，而且沒(méi)有深入理解業(yè)務(wù)操作流程、細(xì)節(jié)內(nèi)容以及財(cái)會(huì)的工作原理。同時(shí)，在每周3個(gè)學(xué)時(shí)的課堂教學(xué)中，教師為了抓緊時(shí)間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒(méi)有給學(xué)生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運(yùn)用不足，和學(xué)生的交流、互動(dòng)環(huán)節(jié)缺少，所以導(dǎo)致學(xué)生無(wú)法對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)與對(duì)比。此外，在課程教學(xué)中，如果完全采用課堂面授的方式來(lái)給學(xué)生講授商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作方式，將會(huì)導(dǎo)致學(xué)生缺少真實(shí)的操作體驗(yàn)，無(wú)法達(dá)到良好的教學(xué)效果。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中應(yīng)用“三位一體”教學(xué)模式，需要強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，才能達(dá)到良好的教學(xué)效果。

2.1強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)。

對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)而言，理論教學(xué)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識(shí)基礎(chǔ)，具體可以從這樣幾方面強(qiáng)化理論知識(shí)教學(xué)：

2.1.1準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容。

目前，國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟(jì)金融體制不斷進(jìn)行改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)面臨著較大的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學(xué)中要準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程不僅要對(duì)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，把商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要的教學(xué)內(nèi)容，對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復(fù)。例如：在金融學(xué)與國(guó)際結(jié)算課程中，都詳細(xì)介紹了中間結(jié)算業(yè)務(wù)，所以需要明確劃分清楚，才能使學(xué)生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)，能夠給客戶(hù)及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算。同時(shí)，課程內(nèi)容需要密切貼近我國(guó)的金融法律法規(guī)和具體的實(shí)施細(xì)則，需要讓學(xué)生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)中遵守法律規(guī)定。

2.1.2編寫(xiě)合適的教材。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，教材作為重要內(nèi)容，其關(guān)系著課程教學(xué)質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實(shí)際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，來(lái)編寫(xiě)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》教材，必要時(shí)也可以從其它地方購(gòu)買(mǎi)優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫(xiě)教材時(shí)，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作、商業(yè)銀行管理技術(shù)以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實(shí)際充分結(jié)合起來(lái)，引入國(guó)內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術(shù)、策略。同時(shí)，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開(kāi)信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿(mǎn)足學(xué)生學(xué)習(xí)需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點(diǎn)問(wèn)題，這樣能夠引導(dǎo)師生進(jìn)行激烈的課堂討論。

2.2加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為實(shí)踐性比較強(qiáng)的應(yīng)用學(xué)科，所以必須加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，才能讓學(xué)生在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實(shí)踐教學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)教學(xué)案例，結(jié)合教學(xué)案例講解理論知識(shí)，能夠使教學(xué)環(huán)節(jié)更加生動(dòng)。筆者在表2-1中針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實(shí)踐教學(xué)參考應(yīng)用。第二，學(xué)校也要加強(qiáng)建設(shè)模擬實(shí)驗(yàn)室，通過(guò)利用模擬實(shí)驗(yàn)室為學(xué)生創(chuàng)設(shè)逼真的銀行環(huán)境，在模擬實(shí)驗(yàn)室中囊括儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)、電子銀行以及其它各類(lèi)代理業(yè)務(wù)，能夠?qū)W(xué)生開(kāi)展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使學(xué)生真正熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，并且把理論知識(shí)充分應(yīng)用在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，強(qiáng)化對(duì)理論知識(shí)的理解。

2.3充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)。

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)的應(yīng)用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要加強(qiáng)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，通過(guò)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程資源，能夠隨時(shí)隨地提供給學(xué)生自學(xué)，學(xué)生不需要通過(guò)課堂學(xué)習(xí)理論知識(shí)，能夠直接在線(xiàn)上觀看教學(xué)視頻，然后帶著問(wèn)題進(jìn)入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問(wèn)題，節(jié)約課堂教學(xué)時(shí)間。同時(shí)，也可以給學(xué)生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學(xué)院的精品課程網(wǎng)站，或者通過(guò)銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國(guó)的各種貨幣政策、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)信息，從而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)有全面的了解。

總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，必須堅(jiān)持應(yīng)用“三位一體”的教學(xué)模式，才能提高課程教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新應(yīng)用能力與專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)的商業(yè)銀行課程教學(xué)發(fā)展起到重要作用。

獻(xiàn)：

［3］孫建梅,汪洋.工程管理專(zhuān)業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學(xué)研一體化協(xié)同發(fā)展學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集(上).20xx.

［4］孫建梅,汪洋.工程管理專(zhuān)業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.

銀行管理論文杠桿率篇四

摘要時(shí)代和社會(huì)都在不斷地發(fā)展，新的財(cái)務(wù)制度也進(jìn)行了新的修訂，這對(duì)于醫(yī)療行業(yè)來(lái)講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運(yùn)作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個(gè)方面的調(diào)節(jié)。基于此，本文主要對(duì)新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析和研究。

關(guān)鍵詞:新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;醫(yī)院;財(cái)務(wù)管理。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題分析。

新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度在20xx年開(kāi)始被推廣開(kāi)來(lái)，我國(guó)醫(yī)院在很長(zhǎng)的一段時(shí)間中對(duì)如何提升財(cái)務(wù)管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問(wèn)題，因此為了能夠更好地推動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行全面的分析和了解。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理預(yù)算制度的缺乏：在我國(guó)的公立醫(yī)院發(fā)展過(guò)程中，由于體制等方面的原因，存在的一個(gè)較為嚴(yán)重的問(wèn)題就是醫(yī)院缺少有效的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國(guó)家支付，極大地讓醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當(dāng)前的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理預(yù)算當(dāng)中，預(yù)算制度缺失的一個(gè)主要原因就是預(yù)算沒(méi)有引起相關(guān)管理人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于預(yù)算工作不是十分積極，整個(gè)醫(yī)院也缺少完善化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管制制度的有效運(yùn)行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理部門(mén)難以從整體上對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財(cái)務(wù)預(yù)算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財(cái)務(wù)預(yù)算管理當(dāng)中，存在的主要問(wèn)題就是預(yù)算不是十分規(guī)范，沒(méi)有從整個(gè)醫(yī)院的實(shí)際情況出發(fā)，只是進(jìn)行了大概的揣測(cè)和主觀的臆想，整個(gè)預(yù)算的方式也不是十分科學(xué)、明確，整體上過(guò)于形式化。存在的這些問(wèn)題都嚴(yán)重地阻礙了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)行。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過(guò)程中，存在人才缺乏的問(wèn)題。醫(yī)療人才濟(jì)濟(jì)，但是管理人員，尤其是財(cái)務(wù)管理人才比較匱乏。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專(zhuān)業(yè)性也不強(qiáng)，在管理方面趕不上時(shí)代的潮流，使工作效率嚴(yán)重下降。醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理人員面對(duì)復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題時(shí)，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問(wèn)題是在醫(yī)院在人事上都比較關(guān)注醫(yī)務(wù)人員，對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員不夠重視。在平時(shí)的管理過(guò)程中也沒(méi)有進(jìn)行一定的培訓(xùn)，很多財(cái)務(wù)管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對(duì)于自身的專(zhuān)業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不過(guò)關(guān)的問(wèn)題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對(duì)于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來(lái)講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中一般只是使用了簡(jiǎn)單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對(duì)醫(yī)院的實(shí)際性成本進(jìn)行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對(duì)醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進(jìn)行完善，就需要出臺(tái)一些重要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的賬務(wù)進(jìn)行重新規(guī)定，并且對(duì)一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細(xì)。很多醫(yī)院都沒(méi)有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。

二、新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理分析。

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)管理體制：分析新制度下進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度，主要是進(jìn)行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和集中的管理，醫(yī)院設(shè)置一個(gè)總會(huì)計(jì)師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)主要是在醫(yī)院負(fù)責(zé)人以及總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)是在總會(huì)計(jì)師或者是院長(zhǎng)的管理下生效的，那么新會(huì)計(jì)制度也需要將主管院長(zhǎng)改為醫(yī)院的負(fù)責(zé)人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運(yùn)行機(jī)制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過(guò)程中明確每一個(gè)管理者的權(quán)利，形成一個(gè)有效的決策機(jī)制，可以進(jìn)行相互的責(zé)任平衡性，有激勵(lì)政策，也有約束政策，在競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中保持活力。以往的院長(zhǎng)或者總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)需要改稱(chēng)為醫(yī)院負(fù)責(zé)人的總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)，這樣能使醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面的責(zé)任更加明確，還能讓總會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會(huì)計(jì)制度下有財(cái)務(wù)監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機(jī)制，讓財(cái)務(wù)管理的水平得到有效的提升，在防治錯(cuò)亂和舞弊行為的過(guò)程中讓財(cái)務(wù)管理的信息不失真實(shí)性。醫(yī)院需要設(shè)計(jì)出合理的崗位，按照職責(zé)設(shè)崗，按照崗位設(shè)人，這樣才能讓職責(zé)更加清晰明了，并且相互之間還能夠進(jìn)行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠更加有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的有效性和規(guī)范化，在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴(yán)格的預(yù)算管理：在醫(yī)改背景下進(jìn)行嚴(yán)格化的預(yù)算管理就需要對(duì)收支進(jìn)行核定，并且制定定向的補(bǔ)助政策，對(duì)超出部分不給予補(bǔ)助。這樣的預(yù)算管理辦法主要是從地方的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)醫(yī)院進(jìn)行收支核定的管理試點(diǎn)，對(duì)主管部門(mén)以及醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門(mén)和還需要在預(yù)算編制上進(jìn)行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責(zé)任規(guī)劃。新的制度中有很多預(yù)算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點(diǎn)，主要是要讓預(yù)算發(fā)揮出完整性、全面性的特點(diǎn)，讓醫(yī)院的會(huì)計(jì)管理符合預(yù)算的基本要求，在預(yù)算審核、決算報(bào)表方面發(fā)揮出積極的作用。預(yù)算是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的基礎(chǔ)性工作，也是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行未來(lái)規(guī)劃、不斷經(jīng)營(yíng)管理的重要工具，更加強(qiáng)調(diào)的是預(yù)算的嚴(yán)肅性，因此需要醫(yī)院科學(xué)合理地進(jìn)行預(yù)算的編制工作。在預(yù)算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預(yù)算的過(guò)程中需要秉承嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，對(duì)管理者個(gè)人的行為進(jìn)行約束，改變過(guò)去的一貫性作風(fēng)，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運(yùn)行[4]。提升財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)：專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的提升是財(cái)務(wù)人員在新時(shí)期必須要完成的任務(wù)，可以通過(guò)自我學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)等等讓自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)得到有效的提升，讓自己對(duì)財(cái)務(wù)管理有新的認(rèn)識(shí)。還要有效的處理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)當(dāng)中的內(nèi)容，做好財(cái)務(wù)管理。綜上所述，本文對(duì)新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析。在新制度下，要實(shí)行新會(huì)計(jì)制度就需要進(jìn)行醫(yī)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和集中化的管理，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況能夠及時(shí)地反映出資產(chǎn)負(fù)債情況，對(duì)未來(lái)醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度更加完善。

參考文獻(xiàn)。

銀行管理論文杠桿率篇五

當(dāng)前隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，商業(yè)金融銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)以及風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)也愈加多元化，在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，銀行也需要面臨嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)完善自身的財(cái)務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的模式，使得自身財(cái)務(wù)管理能夠趨向于完善;另一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)金融服務(wù)模式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)對(duì)社會(huì)的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)融通、財(cái)務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費(fèi)者的需求，但同時(shí)客戶(hù)在網(wǎng)上進(jìn)行操作和資金的支取過(guò)程中，往往會(huì)存在一系列潛在的危險(xiǎn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中立足于現(xiàn)實(shí)、封閉的環(huán)境之下，往往財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開(kāi)放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會(huì)，銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財(cái)務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式建立過(guò)程中，需要根據(jù)當(dāng)前客戶(hù)發(fā)展的不同需求來(lái)構(gòu)建具有針對(duì)性的金融體系。

雖然當(dāng)前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗(yàn)階段，沒(méi)有到達(dá)成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問(wèn)題。其次，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財(cái)務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對(duì)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一定的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒(méi)有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當(dāng)前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進(jìn)行全面的改善，使其能夠完成線(xiàn)上和線(xiàn)下雙重存儲(chǔ)的模式。

最后，線(xiàn)上交易過(guò)程中往往缺少了對(duì)客戶(hù)身份的有效識(shí)別，很多時(shí)候不法分子會(huì)借助這一漏洞進(jìn)行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，針對(duì)以上銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在著主要問(wèn)題以及局限性，可通過(guò)多種有效對(duì)策加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進(jìn)而有效的提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

第一步，重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別體系建立，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，能夠合理的預(yù)判財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別，進(jìn)而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，及時(shí)將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔(dān)的損失。

第二，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過(guò)數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，獲取到第一手的資料，加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的深度剖析，進(jìn)而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進(jìn)行決策。

第三，構(gòu)建市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建過(guò)程中，一方面應(yīng)當(dāng)重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率。

2.調(diào)整財(cái)務(wù)管理體制。

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)跟隨時(shí)代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，使銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過(guò)提升互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來(lái)降低銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當(dāng)重視對(duì)其全生命周期的預(yù)防機(jī)制建立。

3.重視相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。

在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)工作人員職業(yè)道德、作風(fēng)的培養(yǎng)，通過(guò)良好的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進(jìn)而使每一個(gè)人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識(shí);另一方面企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視開(kāi)展相應(yīng)的培訓(xùn)和講座，定期的引進(jìn)一些優(yōu)秀的專(zhuān)家進(jìn)行培訓(xùn)工作，加強(qiáng)當(dāng)前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。

最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當(dāng)不斷的學(xué)習(xí)，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代之下，不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。

綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)當(dāng)做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

銀行管理論文杠桿率篇六

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點(diǎn)對(duì)技術(shù)、機(jī)制以及制度進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說(shuō)從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進(jìn)的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對(duì)應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點(diǎn)性的、有先后秩序的進(jìn)行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

20xx年年度中國(guó)gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來(lái)最低歷史記錄，中國(guó)經(jīng)濟(jì)步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時(shí)，中國(guó)政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國(guó)政策銀行的不良貸款余額達(dá)到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。

1.信貸利用率低制約經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過(guò)信貸，企業(yè)可以獲得資金進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對(duì)于儲(chǔ)蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場(chǎng)資本的利用率，引導(dǎo)和促進(jìn)資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)時(shí)間超高速發(fā)展的影響，中國(guó)政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問(wèn)題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時(shí)政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時(shí)政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實(shí)體經(jīng)濟(jì)聚集，而不是有重點(diǎn)有分工的進(jìn)行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過(guò)猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過(guò)后，政策銀行的不良貸款增加顯著。

2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對(duì)傳統(tǒng)行業(yè)的過(guò)度支持形成產(chǎn)能過(guò)剩之外，對(duì)于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進(jìn)程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國(guó)制造業(yè)的問(wèn)題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過(guò)剩，諸如玻璃行業(yè)，中國(guó)還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴(yán)重過(guò)剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對(duì)接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題。

1.加強(qiáng)信貸管理提高信貸利用效率。對(duì)信貸項(xiàng)目按照行業(yè)進(jìn)行分類(lèi)，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的信貸項(xiàng)目，必須嚴(yán)格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門(mén)檻，防止僵而不死浪費(fèi)資源、持續(xù)盲目擴(kuò)張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽(yáng)關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過(guò)減少夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場(chǎng)或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級(jí)；鼓勵(lì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)中有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)進(jìn)行兼并重組，不能對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，資金暫時(shí)短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)回歸正常盈利水平。

2.加大對(duì)科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對(duì)于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家而言，中國(guó)雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，中國(guó)在大力投資教育事業(yè)的同時(shí)，還必須積極借鑒日本和韓國(guó)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實(shí)現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國(guó)，日本政府實(shí)行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長(zhǎng)期的角度對(duì)供給側(cè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過(guò)直接資助的方式支持新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來(lái)確立技術(shù)開(kāi)發(fā)研究的地位。

3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個(gè)端口同時(shí)進(jìn)行提升，主要要體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對(duì)應(yīng)，其波動(dòng)率和收益率相對(duì)精準(zhǔn)，促使政策銀行向著更專(zhuān)業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)現(xiàn)類(lèi)信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對(duì)于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時(shí)容量又大，易于確定業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在世界經(jīng)濟(jì)中有著舉足輕重的地位，而中國(guó)企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實(shí)為中國(guó)企業(yè)走出去提供金融支持。

4.優(yōu)化資金放貸對(duì)象，去產(chǎn)能促進(jìn)供給側(cè)改革。我國(guó)的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國(guó)政策銀行要想能夠促進(jìn)供給側(cè)改革，需要在放貸方面進(jìn)行三個(gè)環(huán)節(jié)的改進(jìn)。

通過(guò)上述分析和研究，得出以下幾個(gè)結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒(méi)有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時(shí)代的背景，不同的經(jīng)濟(jì)時(shí)期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時(shí)期不同國(guó)家之間也存在差異，無(wú)論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問(wèn)題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開(kāi)的，在進(jìn)行管理的時(shí)候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來(lái)可能會(huì)導(dǎo)致的新經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動(dòng)的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)政策銀行需要矯正金融資源配置過(guò)程中的失衡問(wèn)題，通過(guò)提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，要結(jié)合時(shí)代的需要和科技的進(jìn)步，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。

[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機(jī)遇、使命與對(duì)策[j].西南金融，20xx，03：3-7.

銀行管理論文杠桿率篇七

第1號(hào)。

第一章總則。

第一條為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》,制定本辦法。

第二條本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條本辦法所稱(chēng)杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。

第六條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。

杠桿率=一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%。

第八條一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)。

第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式如下所示：

從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級(jí)資本扣減項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

第十條商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第十一條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

第十二條衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計(jì)算。

第十三條證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計(jì)算。

第十四條調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：

(一)表外項(xiàng)目中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

(二)其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的`貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書(shū)面列明，無(wú)需事先通知、有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動(dòng)撤銷(xiāo)，而且撤銷(xiāo)不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來(lái)成本的承諾。

第十五條商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章披露要求。

第十六條境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：

(一)在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

(二)在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露前3個(gè)季度的數(shù)據(jù)。

(三)對(duì)杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說(shuō)明。

第十七條除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。

其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。

商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。

第十八條商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求定期報(bào)送杠桿率報(bào)表。

并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。

第二十一條對(duì)于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取以下糾正措施：

(一)要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級(jí)資本;。

(二)要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長(zhǎng)速度;。

(三)要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：

(一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù);。

(二)限制分配紅利和其他收入;。

(三)停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu);。

(四)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;。

(五)責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利;。

(六)法律規(guī)定的其他措施。

除上述措施外，還可以依法對(duì)商業(yè)銀行給予行政處罰。

第五章附則。

第二十二條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

銀行管理論文杠桿率篇八

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存有不少問(wèn)題。同時(shí)，民間借貸還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。本文在對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策進(jìn)行了研究。

民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。

民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:。

(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿(mǎn)足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。

(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶(hù)身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過(guò)培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢(xún)系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。

(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶(hù)可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴(lài)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。

總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國(guó)金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

銀行管理論文杠桿率篇九

在世界金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視風(fēng)險(xiǎn)的管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理體系也逐漸建立起來(lái)。但是和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行在揭示風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.各種風(fēng)險(xiǎn)并存，風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定難度。首先，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長(zhǎng)，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國(guó)的貨幣政策受到國(guó)際金融危機(jī)的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來(lái)拉動(dòng)內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長(zhǎng)，資本管理的難度達(dá)到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒(méi)有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日益險(xiǎn)峻。我國(guó)目前開(kāi)始運(yùn)用市場(chǎng)化的方式對(duì)金融市場(chǎng)的資金籌集和運(yùn)用，這使銀行面臨著資金流動(dòng)和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展促進(jìn)了商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性管理，但是我國(guó)的同業(yè)拆借市場(chǎng)發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動(dòng)性危機(jī)。最后，我國(guó)金融市場(chǎng)中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。我國(guó)近年來(lái)進(jìn)行利率市場(chǎng)化的改革，中央銀行也通過(guò)利率調(diào)控手段進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進(jìn)一步增加，銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增大。在經(jīng)濟(jì)全球化的過(guò)程中，各個(gè)商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸增大，匯率波動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

2.商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有形成完善的體系，缺乏有力的組織結(jié)構(gòu)作為保證，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)缺失，相對(duì)來(lái)說(shuō)比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗(yàn)、靠領(lǐng)導(dǎo)的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復(fù)查的弊端。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理理念與文化的缺乏。我國(guó)商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，風(fēng)險(xiǎn)管理缺少專(zhuān)業(yè)人士指導(dǎo)。企業(yè)文化對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成功與否。風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要一定的技術(shù)能力和專(zhuān)業(yè)能力，在實(shí)際操作中具有復(fù)雜性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員具備較強(qiáng)的洞察力和前瞻性，否則對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊(duì)伍對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)很有必要。

1.構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹(jǐn)慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該對(duì)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性、杠桿率和資本充足率進(jìn)行嚴(yán)格的管理，按照相關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理；另外金融監(jiān)管部門(mén)要審時(shí)度勢(shì)地確定金融監(jiān)管的重點(diǎn)，考慮到經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行的特點(diǎn)和貨幣政策的要求等，使得金融機(jī)構(gòu)能夠正常的運(yùn)作下去。在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)和要點(diǎn)，美國(guó)金融危機(jī)雖然對(duì)我國(guó)的金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識(shí)到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展的教訓(xùn)，在后金融危機(jī)時(shí)期我們不僅僅要關(guān)注單個(gè)行業(yè)或者金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。

2.加強(qiáng)杠桿率監(jiān)管。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機(jī)會(huì)大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來(lái)彌補(bǔ)，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的過(guò)度擴(kuò)張，避免商業(yè)銀行承擔(dān)過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長(zhǎng)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)累積。

3.營(yíng)造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。我國(guó)商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，包括各個(gè)部門(mén)、各種業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入全行的各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當(dāng)中，使每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。

銀行管理論文杠桿率篇十

第十六條境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：

(一)在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

(二)在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的'表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露前3個(gè)季度的數(shù)據(jù)。

(三)對(duì)杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說(shuō)明。

第十七條除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。

其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。

商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。

銀行管理論文杠桿率篇十一

第二十二條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十四條本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

銀行管理論文杠桿率篇十二

自我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置。特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來(lái)越重要。文章通過(guò)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系的對(duì)策。

銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展按規(guī)定的工作程序進(jìn)行，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來(lái)越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核談點(diǎn)看法和建議。

金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，同客戶(hù)打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶(hù)和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險(xiǎn)史，只要有金融活動(dòng)產(chǎn)生，金融風(fēng)險(xiǎn)就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國(guó)商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進(jìn)一步完善，個(gè)別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)也時(shí)有發(fā)生;對(duì)金融機(jī)構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營(yíng)和金融犯罪還時(shí)有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，既不能視而不見(jiàn)，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險(xiǎn)色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作，把它作為一項(xiàng)重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運(yùn)行動(dòng)態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對(duì)策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。

首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級(jí)行處和個(gè)人將金融規(guī)章制度落到實(shí)處的重要手段。由于實(shí)際操作中，存在局部利益和整體利益、個(gè)人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個(gè)別行處明知故范乃至”上有政策、下有對(duì)策“的情況也確實(shí)存在。個(gè)別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時(shí)有發(fā)生。稽核的職責(zé)就是通過(guò)組織審計(jì)、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴(yán)格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心的軌道上來(lái)后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個(gè)別行仍未杜絕不問(wèn)貸款效果好壞開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習(xí)慣。因此，商業(yè)銀行加強(qiáng)稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。

第三，稽核是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)秩序的需要。經(jīng)濟(jì)秩序即經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟(jì)秩序，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是配置資源的有效形式，我國(guó)過(guò)去經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的最大失誤，就是沒(méi)有搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如果離開(kāi)了國(guó)家宏觀調(diào)控，讓價(jià)值規(guī)律這只“看不見(jiàn)的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強(qiáng)和改善國(guó)家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強(qiáng)化稽核審計(jì)在內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

第四，稽核是促進(jìn)廉政建設(shè)的需要。克服消極現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)成敗的一項(xiàng)長(zhǎng)期斗爭(zhēng)。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問(wèn)題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)用的制約，并使這項(xiàng)工作法制化，經(jīng)常化。當(dāng)前金融現(xiàn)象的最大特點(diǎn)是，權(quán)錢(qián)交易。光大銀行原董事長(zhǎng)朱小華嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件就是一例。這些問(wèn)題一般能通過(guò)稽核審計(jì)反映出來(lái)。稽核部門(mén)應(yīng)適應(yīng)反斗爭(zhēng)的需要，發(fā)揮精于審計(jì)的特長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門(mén)審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查管錢(qián)管物的部門(mén)，堅(jiān)決揭露查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種違法亂紀(jì)行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設(shè)和社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。

第五，稽核是不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理需要而產(chǎn)生，通過(guò)稽核工作開(kāi)展，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和規(guī)章制度等方面存在的問(wèn)題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。

第一，加強(qiáng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機(jī)制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責(zé)分明、政企分開(kāi)的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過(guò)資本的重組，使國(guó)有股份逐步退出，利用證券市場(chǎng)籌集資本，實(shí)現(xiàn)資本多元化。

第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)。必須真正落實(shí)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，擁有絕對(duì)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，能夠按照市場(chǎng)法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制的左右。

第三，商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會(huì)《資本充足協(xié)議》充實(shí)資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實(shí)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。

第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，必須保證各部門(mén)、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過(guò)建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風(fēng)險(xiǎn)。

第五，加強(qiáng)授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制。因此，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，總行要實(shí)行法人授權(quán)授信制度，以增強(qiáng)整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實(shí)際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個(gè)自上而下的過(guò)程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略，確定整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，然后由上往下細(xì)分，確定各主要的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，流程上的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個(gè)員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過(guò)業(yè)務(wù)操作時(shí)不同崗位、不同人員的共同參與，時(shí)刻將業(yè)務(wù)置于雙線(xiàn)核算、雙重控制、交叉核對(duì)、相互制約的狀態(tài)，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效率的目的。

第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直審計(jì)制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對(duì)各支行稽核人員實(shí)行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個(gè)稽核監(jiān)督組，每一組負(fù)責(zé)若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和超脫性。

第二，充實(shí)稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計(jì)工作得到有效開(kāi)展，必須以保證稽核隊(duì)伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開(kāi)展。工作中要監(jiān)管職責(zé)明確化并實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣機(jī)制，以規(guī)范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。

第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核審計(jì)體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，對(duì)所有擬開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門(mén)的內(nèi)控職責(zé)，把業(yè)務(wù)管理部門(mén)放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進(jìn)行督促檢查。

第四，樹(shù)立商業(yè)銀行稽核審計(jì)的權(quán)威性。當(dāng)前必須樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對(duì)那些“故態(tài)復(fù)萌”者嚴(yán)懲不貸。對(duì)那些“守法經(jīng)營(yíng)”者論功行賞，做到賞罰分明。

金融信息的披露，是強(qiáng)化市場(chǎng)的約束，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)透明度，保護(hù)客戶(hù)權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)就對(duì)外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國(guó)內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會(huì)披露經(jīng)營(yíng)信息。這是在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放進(jìn)入一個(gè)階段的情況下，加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管、促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間做好信息披露工作，在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報(bào)告，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還將鼓勵(lì)商業(yè)銀行通過(guò)媒體向公眾披露年度報(bào)告的主要信息。借助市場(chǎng)與公眾的約束，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)之間的良性互動(dòng)。

總之，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系。

銀行管理論文杠桿率篇十三

時(shí)代的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使酒店行業(yè)發(fā)展迅速，并逐漸向規(guī)?；?、規(guī)范化邁進(jìn)，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)管理作為酒店管理的主要內(nèi)容，是酒店獲得經(jīng)濟(jì)效益，管理水平高低的重要反映。因此，對(duì)酒店財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行研究，從而找到提升酒店財(cái)務(wù)管理水平的辦法，為酒店行業(yè)獲得更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展做出保障。

（一）財(cái)務(wù)意識(shí)方面。

在財(cái)務(wù)意識(shí)方面，我國(guó)酒店行業(yè)存在普遍缺乏重視的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為：第一，酒店在財(cái)務(wù)人員的任命上缺乏嚴(yán)格的選拔，顯得較為隨意，導(dǎo)致酒店財(cái)務(wù)管理工作較為混亂；第二，缺少對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的重視。這會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)在工作中，沒(méi)有話(huà)語(yǔ)權(quán)，影響其工作的有效開(kāi)展；第三，采購(gòu)的分散，這樣會(huì)使財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握采購(gòu)信息，使財(cái)務(wù)部門(mén)不能對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。

當(dāng)前我國(guó)很大一部分酒店的財(cái)務(wù)管理水平仍有待提高，由于酒店具有較大的流動(dòng)性、消費(fèi)群體多樣化、結(jié)賬方式不統(tǒng)一、服務(wù)項(xiàng)目多元等特點(diǎn)，導(dǎo)致酒店財(cái)務(wù)管理工作的難度有所增加，加之缺乏完善的管理體系、合理的內(nèi)部管理流程，使財(cái)務(wù)管理人員在工作過(guò)程中，缺少工作依據(jù)，使財(cái)務(wù)管理工作較為混亂，造成工作效率低下，工作水平不高等情況的出現(xiàn)[1]。

二、酒店財(cái)務(wù)管理的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

（一）縮小與發(fā)展國(guó)家發(fā)展的差距。

西方先進(jìn)國(guó)家由于制度以及歷史等原因，酒店行業(yè)發(fā)展較為完善，并且已經(jīng)逐步形成了健全的財(cái)務(wù)管理體系，因此，要想提升酒店的財(cái)務(wù)管理水平，需要不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的管理模式，通過(guò)與我國(guó)實(shí)際情況的結(jié)合，從而形成一套具有特色的酒店財(cái)務(wù)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理水平的提升[2]。為此，需要酒店財(cái)務(wù)管理人員在學(xué)習(xí)的過(guò)程中，從以下幾個(gè)方面著手：第一，會(huì)計(jì)制度的學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)人員需要遵循統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，使用標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)語(yǔ)言，從而為財(cái)務(wù)管理水平的提升奠定基礎(chǔ)；第二，會(huì)計(jì)報(bào)表的學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)管理人員在制作財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需要對(duì)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，并且各項(xiàng)內(nèi)容要明確標(biāo)識(shí)，從而保證為會(huì)計(jì)工作的展開(kāi)，做好鋪墊；第三，制定統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)。酒店財(cái)務(wù)部門(mén)需要與各部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，從而保證數(shù)據(jù)分類(lèi)規(guī)則的統(tǒng)一性，使其具備可比性，從而促使財(cái)務(wù)部門(mén)在保證工作質(zhì)量的前提下，擁有更高的工作效率。

隨著社會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理在酒店發(fā)展中的作用也會(huì)逐漸凸顯出來(lái)，為更好的促進(jìn)酒店的發(fā)展，增強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理意識(shí)是非常重要的。首先，需要提升財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。為此，酒店可以通過(guò)培訓(xùn)、制定完善的工作流程等方式，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平的提升；其次，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)本職工作的認(rèn)識(shí)。財(cái)務(wù)工作對(duì)于酒店的發(fā)展有重要影響，因此需要酒店通過(guò)開(kāi)會(huì)議、做報(bào)告等方式，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)本職工作的認(rèn)識(shí)，明確其工作的意義，從而提升財(cái)務(wù)人員工作的使命感與責(zé)任心，進(jìn)而提升其工作水平的提升。此外，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)還可以通過(guò)建立激勵(lì)機(jī)制的方式，調(diào)動(dòng)員工工作的積極，增強(qiáng)員工之間的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量的提升。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度更加完善。

酒店的內(nèi)部控制制度對(duì)于酒店工作的順利開(kāi)展具有重要作用，它不僅可以對(duì)酒店的成本進(jìn)行控制，提升酒店的經(jīng)濟(jì)效益，還有助于酒店資源的合理配置，促進(jìn)酒店的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，酒店為完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，需要酒店財(cái)務(wù)部門(mén)能夠從兩方面著手：一方面，發(fā)揮人的作用。隨著社會(huì)的進(jìn)步，人的作用逐漸被認(rèn)識(shí)。因此，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)在進(jìn)行管理的過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，通過(guò)增強(qiáng)員工的管理參與程度，提高員工的素質(zhì)，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性等方式，對(duì)員工潛能的挖掘，使其更好的為酒店發(fā)展做出貢獻(xiàn)；另一方面，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要制定完善的核算體系。酒店管理部門(mén)可以將采購(gòu)部門(mén)劃分到財(cái)務(wù)管理部門(mén)下，讓財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)酒店的日常事務(wù)等進(jìn)行管理，并且定期開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，從而對(duì)采購(gòu)等工作進(jìn)行監(jiān)督核算。

（四）財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作更加科學(xué)。

預(yù)算是提升酒店經(jīng)濟(jì)效益，提升服務(wù)水平的主要方法，對(duì)于酒店行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，提升其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力等有重要的意義。因此，建立完善的預(yù)算管理體系是非常重要的。為此，需要財(cái)務(wù)管理部門(mén)從以下幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理體系的完善：第一，制定目標(biāo)，層層分解。酒店財(cái)務(wù)部門(mén)在編制完財(cái)務(wù)預(yù)算方案以后，需要對(duì)內(nèi)容進(jìn)行層層的分解，從而讓每位員工明確自己的工作職責(zé)以及工作范圍，做好各部門(mén)以及各人員的協(xié)調(diào)工作，為方案的實(shí)施做好準(zhǔn)備；第二，科學(xué)編制預(yù)算體系。酒店在進(jìn)行編制的過(guò)程中，需要結(jié)合酒店之前的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，依照當(dāng)前我國(guó)酒店行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，對(duì)預(yù)算體系進(jìn)行編制，為使預(yù)算更加具有實(shí)用性，酒店可以實(shí)行季度預(yù)算，進(jìn)而根據(jù)發(fā)展的形式，對(duì)酒店的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，使其更加貼近酒店發(fā)展的實(shí)際情況；第三，加強(qiáng)監(jiān)督管理工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要對(duì)酒店的重點(diǎn)項(xiàng)目、大項(xiàng)目等進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的跟進(jìn)，保證資金的合理使用。

（五）酒店財(cái)務(wù)管理信息化、軟件化的應(yīng)用。

現(xiàn)在的酒店管理財(cái)務(wù)信息化、軟件化投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，造成了管理技術(shù)落后、人員臃腫、效率低下、數(shù)據(jù)不明晰等問(wèn)題的出現(xiàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是酒店管理軟件投入不夠。很多酒店購(gòu)買(mǎi)的酒店管理軟件大都是小品牌或者版本低，在酒店運(yùn)營(yíng)內(nèi)控管理方面造成很多漏洞、并浪費(fèi)人力資源。二是財(cái)務(wù)軟件與酒店運(yùn)營(yíng)軟件沒(méi)有接口，相互獨(dú)立，保證不了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、明晰性。前臺(tái)數(shù)據(jù)無(wú)法與財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行互換，使酒店收入的賬務(wù)處理問(wèn)題多、效率低、差錯(cuò)率高。三是缺少完整的酒店信息化系統(tǒng)。比如財(cái)務(wù)軟件只有報(bào)表及總賬系統(tǒng)，沒(méi)有財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)；沒(méi)有采購(gòu)、庫(kù)存、比價(jià)、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)；訂單都是手工下，缺少必須的監(jiān)督管理環(huán)節(jié)。酒店要做到財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，大量使用計(jì)算機(jī)信息化、軟件化管理已經(jīng)是一種趨勢(shì)。很多酒店在購(gòu)買(mǎi)酒店設(shè)施設(shè)備及固定資產(chǎn)裝修等方面投入巨大，但對(duì)酒店信息系統(tǒng)的投入就很少了。這樣導(dǎo)致酒店內(nèi)控管理脫節(jié)，不能相互制約。因此，酒店內(nèi)部控制要拓寬思路，不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的說(shuō)客房耗品、餐飲成本、能耗成本才是酒店成本管理的重點(diǎn)，我們應(yīng)該更多的看到一種新技術(shù)、新的管理流程帶給酒店的效率提升、差錯(cuò)率降低、人員減少等結(jié)果，使酒店獲得好的收益。

三、結(jié)束語(yǔ)。

綜上所述，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，酒店行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈。酒店要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，占有一席之地，則需要加強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理水平，通過(guò)學(xué)習(xí)其他國(guó)家成熟的財(cái)務(wù)管理理念與方法，建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，做好酒店的預(yù)算編制等方式，才能促進(jìn)酒店經(jīng)濟(jì)效益的提升，實(shí)現(xiàn)酒店行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)。

銀行管理論文杠桿率篇十四

文章通過(guò)對(duì)中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)做法，盡快建立適應(yīng)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的信貸管理制度的對(duì)策和建議。

信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；差異；對(duì)策和建議。

外資銀行在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款準(zhǔn)入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)（市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)或信貸政策委員會(huì)）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查和管理部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及內(nèi)部稽核部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專(zhuān)業(yè)部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對(duì)背獨(dú)立審批，全票通過(guò)或者達(dá)到有效票數(shù)后貸款審批通過(guò)。而行長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、客觀、公正。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的垂直分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期評(píng)估計(jì)量和防范，將管理風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1．通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶(hù)。如每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶(hù)才能發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶(hù)的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶(hù)進(jìn)入貸款程序。2．通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種軟件工具對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，對(duì)客戶(hù)的第一性進(jìn)行評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶(hù)專(zhuān)管制度。大客戶(hù)的貸款由總部統(tǒng)一專(zhuān)管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過(guò)這種方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。4．通過(guò)對(duì)信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過(guò)不定期的.風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。如風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和敏感性分析，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級(jí)分類(lèi)評(píng)級(jí)將會(huì)下調(diào)，有關(guān)客戶(hù)的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如渣打銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)稽核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12~18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期度量和防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區(qū)市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶(hù)”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶(hù)。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶(hù)的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來(lái)較大的沖擊。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶(hù)申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行垂直管理，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。并且十分重視對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到市場(chǎng)部門(mén)和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無(wú)法盡職的可能。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和分配實(shí)現(xiàn)人員間的權(quán)責(zé)制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)管理以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下通過(guò)加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當(dāng)嚴(yán)格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了較為固定的獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、貸款管理部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。通過(guò)建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)分以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶(hù)經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶(hù)群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴(lài)壘大戶(hù)帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風(fēng)險(xiǎn)。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

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銀行管理論文杠桿率篇十五

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理近些年取得一些成績(jī)，但也存在很多問(wèn)題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)地解決對(duì)策，供相關(guān)學(xué)者參考。

1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念未能全面建立。

與國(guó)外資本市場(chǎng)相比，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤(rùn)，弊處在于風(fēng)險(xiǎn)很大。分析我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀可知，擴(kuò)大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點(diǎn)：其一，少數(shù)銀行工作人員沒(méi)有認(rèn)清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)，不顧將來(lái)發(fā)展，只管眼前利益，沒(méi)有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問(wèn)題。由于我國(guó)四大國(guó)有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，相對(duì)集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。其二，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的偏差，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，或是認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)等于減少業(yè)務(wù)，這種錯(cuò)誤的觀念導(dǎo)致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降。

目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全和完善。首先，沒(méi)有建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級(jí)分行設(shè)立的有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是由于沒(méi)有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，使得該風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不夠獨(dú)立化和系統(tǒng)化。其次，我國(guó)存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問(wèn)題，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆杉s束機(jī)制。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來(lái)，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度逐漸增大。面對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于涉及面廣、費(fèi)用高，加上信息沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共享以及外部征信評(píng)級(jí)失真等問(wèn)題，導(dǎo)致通常只能以初始的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，由于所需費(fèi)用昂貴以及科技含量高，國(guó)內(nèi)很少有銀行使用。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制沒(méi)有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)，而沒(méi)有意識(shí)到這需要貫穿到銀行的各項(xiàng)工作中，員工缺乏自覺(jué)意識(shí)。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶(hù)信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導(dǎo)致沒(méi)法根據(jù)客戶(hù)的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具的缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒(méi)有完善的避險(xiǎn)系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難有效規(guī)避。第四，風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)不健全。第五，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程的監(jiān)控。國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避機(jī)制都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于我國(guó)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國(guó)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。做好風(fēng)險(xiǎn)管理必須要樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)一些手段和措施實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報(bào)的目標(biāo)。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險(xiǎn)管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，通過(guò)一些激勵(lì)機(jī)制，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機(jī)構(gòu)、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監(jiān)督，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，減少銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立性。

第一，創(chuàng)建科學(xué)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。以銀行董事會(huì)為首強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，并且這兩個(gè)部門(mén)屬于平行關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的部署進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險(xiǎn)操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便從總體上對(duì)整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，減少由于主觀分析帶來(lái)的錯(cuò)誤。此外，還應(yīng)增強(qiáng)系統(tǒng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)現(xiàn)有程序進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)處通過(guò)編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，各個(gè)省的省級(jí)分行成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行的監(jiān)督和管理。在省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3.建立嚴(yán)格的規(guī)章制度。

首先，明確崗位職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策，上級(jí)的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門(mén)、基層、員工的崗位職責(zé)、規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強(qiáng)部門(mén)之間協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真履行好自己的職責(zé)，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的管理。要加強(qiáng)各級(jí)管理人員和操作人員管理，組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握和熟悉本部門(mén)、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施，增強(qiáng)自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任感。

4.差別管理、區(qū)別對(duì)待。

其一，針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來(lái)調(diào)整和防控信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或官員。我國(guó)商業(yè)銀行在總行集團(tuán)總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級(jí)別的首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官來(lái)獨(dú)立的履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職能。并且，由集團(tuán)總部向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理官員，接受集團(tuán)總部的垂直領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總部的指令，履行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。其三，風(fēng)險(xiǎn)審批部門(mén)應(yīng)設(shè)在上級(jí)分行，不受同級(jí)銀行機(jī)構(gòu)管理如對(duì)企業(yè)客戶(hù)評(píng)級(jí)授信的部門(mén)應(yīng)設(shè)在一級(jí)分行以上，以免對(duì)企業(yè)貸款評(píng)級(jí)、授信和審批貸款時(shí)受同級(jí)基層行領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)征信和中介機(jī)構(gòu)體系建設(shè)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。目前，我國(guó)的征信體系建設(shè)雖比改革開(kāi)放前有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與一些國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍存在不小差距，無(wú)論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)客戶(hù)需求。因此，加強(qiáng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國(guó)銀行和客戶(hù)提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

銀行管理論文杠桿率篇十六

erp是一種資源計(jì)劃，其系統(tǒng)功能強(qiáng)大，應(yīng)用環(huán)境與實(shí)施控制的能力比較靈活，是當(dāng)前制造業(yè)中信息時(shí)代在未來(lái)發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過(guò)erp系統(tǒng)的建立，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)規(guī)范合理的系統(tǒng)運(yùn)行與業(yè)務(wù)流程，改善管理與信息集成的平臺(tái)，并在這一個(gè)平臺(tái)中對(duì)信息資源進(jìn)行充分的評(píng)價(jià)與分析，給企業(yè)高層管理在決策時(shí)奠定一個(gè)可靠的基礎(chǔ)。

2、在erp系統(tǒng)當(dāng)中應(yīng)用財(cái)務(wù)管理模塊的作用。

在財(cái)務(wù)管理的模塊中，通常包括著管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及成本管理這三個(gè)部分，其中，管理會(huì)計(jì)主要包括財(cái)務(wù)的計(jì)劃、分析與決策等；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)付賬、應(yīng)收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會(huì)計(jì)、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、利潤(rùn)會(huì)計(jì)及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當(dāng)中，處于核心地位的是財(cái)務(wù)管理，主要原因是erp系統(tǒng)當(dāng)中其它的模塊比如人力、采購(gòu)、庫(kù)存等管理所產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)最終都會(huì)流入到財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中；而財(cái)務(wù)管理有事前預(yù)算的功能，企業(yè)在采購(gòu)與生產(chǎn)決策前都必須實(shí)施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財(cái)務(wù)管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來(lái)，對(duì)于erp系統(tǒng)有效的運(yùn)行具有非常重要的應(yīng)用效果。

3、對(duì)erp系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中應(yīng)用效果存在的影響因素分析。

3.1財(cái)務(wù)管理的模塊和傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)長(zhǎng)時(shí)間并行。

雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財(cái)務(wù)管理的模塊，但公司的財(cái)務(wù)人員在處理相關(guān)財(cái)務(wù)工作仍用原有的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。他們通過(guò)接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)傳到會(huì)計(jì)信息的相關(guān)系統(tǒng)，隨后通過(guò)接口把會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)驗(yàn)證后的資料傳送到財(cái)務(wù)管理的模塊，讓財(cái)務(wù)管理的模塊成了擺設(shè)，不能適時(shí)地發(fā)揮其應(yīng)有的作用[1]。

3.2財(cái)務(wù)管理的模塊和其它的模塊沒(méi)有實(shí)現(xiàn)信息共享。

一些公司在初始設(shè)置財(cái)務(wù)管理的模塊時(shí)，不重視與其他的業(yè)務(wù)模塊實(shí)行“對(duì)接”，從而導(dǎo)致公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒(méi)有傳送到財(cái)務(wù)管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。

3.3財(cái)務(wù)管理的模塊個(gè)其它的系統(tǒng)接口沒(méi)有達(dá)到統(tǒng)一。

一些公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的模塊或其子模塊的二次開(kāi)發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要來(lái)建立適合公司財(cái)務(wù)的新模型，在這個(gè)過(guò)程里必須與其他接口的系統(tǒng)實(shí)行“連通”。但卻因?yàn)榻涌诘牟灰恢拢瑢?shí)現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開(kāi)發(fā)多個(gè)接口[2]。這不但阻礙公司進(jìn)行第二次開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理的模塊，還讓其形同虛設(shè)。

3.4在財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中子模塊沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有作用。

這個(gè)問(wèn)題一直存在于公司的業(yè)務(wù)里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的編制現(xiàn)金流量表；管理會(huì)計(jì)的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問(wèn)題都讓它無(wú)法完成任務(wù)。讓公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的子模塊不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

4、加強(qiáng)erp系統(tǒng)當(dāng)中財(cái)務(wù)管理的模塊應(yīng)用效果。

4.1擴(kuò)大模塊之間的互聯(lián)互動(dòng)。

首先要完善公司財(cái)務(wù)管理的模塊，提升它與前端相關(guān)的業(yè)務(wù)模塊合作，把前端的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)管理的模塊里有效地整合，使其與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設(shè)置財(cái)務(wù)管理的模塊時(shí)，把它與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可擴(kuò)展性與集成性充分利用起來(lái)，認(rèn)真處理它們之間的關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應(yīng)商與各業(yè)務(wù)部門(mén)制定的接口[3]。

4.2重整與設(shè)計(jì)各個(gè)子模塊。

公司應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)處理方法來(lái)發(fā)揮其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子模塊的功能，為公司分布在各地的機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理、核算舞臺(tái)。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)時(shí)也能使資金得到充分利用。加強(qiáng)賬戶(hù)的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風(fēng)險(xiǎn)[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會(huì)計(jì)子模塊的目標(biāo)。

4.3加強(qiáng)建設(shè)內(nèi)部控制的制度。

er的集成性緊密的聯(lián)系著各個(gè)模塊，要解決改變業(yè)務(wù)流程引起的風(fēng)險(xiǎn)，從整個(gè)erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結(jié)構(gòu)，各個(gè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)與經(jīng)辦人間精細(xì)分工與牽制，才能建設(shè)內(nèi)部的控制制度。這包括用戶(hù)身份驗(yàn)證與權(quán)限管理的控制制度、業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫取㈩A(yù)算管理流程控的制制度等[5]。

4.4提高會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)。

提高財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)能力與素質(zhì)；提升財(cái)務(wù)人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓(xùn)；招聘、培訓(xùn)優(yōu)秀的人才。

5、結(jié)束語(yǔ)。

在erp系統(tǒng)應(yīng)用之后，提升了財(cái)務(wù)管理的手段，實(shí)現(xiàn)了在業(yè)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)管理的管理控制與預(yù)算控制目標(biāo)等。自erp系統(tǒng)建成以來(lái)，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關(guān)于財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)，為加強(qiáng)公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學(xué)合理的跟據(jù)。

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