部門預算編制會議上的講話（模板18篇）

上半年的績效總結表明，我們需要加強自我學習和提升能力。制定清晰的總結目標是寫好總結的關鍵。以下是總結撰寫的一些技巧和要點，供您參考和借鑒。

部門預算編制會議上的講話篇一

同志們：

長航局系統(tǒng)20**年度預算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務是布署20**年度全局系統(tǒng)部門預算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預算編制方法、要求及預算編制計算機軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：

改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實現(xiàn)了由過去以經濟職能為主向現(xiàn)行以經濟和其他社會事務管理并重的方向發(fā)展。為適應變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預算的編制、管理及執(zhí)行工作從20**年開始也先后進行了一系列重大改革。經過改革，使舊體制下預算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預算改革的方向是要推行部門零基綜合預算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務管理部門年度經費收支預算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：

(一)政府的各項支出要根據(jù)公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。

(二)各項公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標準進行合理確定。

(三)合理保障各部門履行社會公共事務職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經費需要，避免浪費。

(四)使“吃飯”和“辦事”經費徹底分開，提高預算編制和執(zhí)行透明度。

(五)提高預算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。

(六)使預算管理走向規(guī)范和細化，改變“一年預算，預算一年”的現(xiàn)狀。

(七)實現(xiàn)國家預算單位收支統(tǒng)一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預算不規(guī)范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。

近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。

為認真貫徹執(zhí)行國家對于部門預算的有關規(guī)定，適應國家對預算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調整我們的預算工作思路，充分提高對預算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導，堅持科學的發(fā)展觀，嚴格按照國家關于新的部門預算的總體要求，充分建立和完善預算決策和管理制度，實現(xiàn)預算編制的科學化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預算的管理水平和預算資金的使用效益，全面促進交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運支持保障事業(yè)的發(fā)展。

二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預算編制工作。

部門預算的編制既是一項基礎性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預算單位在編制本單位新一年度預算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產和管理等各方面工作整體的經濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預算科學編制的重任，因此，我們的預算編制工作者在預算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實可靠、專款專用、收支平衡、優(yōu)先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎上，對本單位預算年度內的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預算安排要有充分依據(jù)，引入預算的各項數(shù)字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預算編制工作者要以認真、積極、負責的態(tài)度對待預算編制工作，所編制出的預算方案，要能真正地給單位領導提供符合本單位實際情況的決策依據(jù)。各預算單位領導要在充分提高對預算編制工作重要性認識的基礎上，加強對預算工作的領導，積極組織預算編制工作，主要或分管領導對此項工作要親自掛帥，充分調度和發(fā)揮好各相關部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運轉順暢、環(huán)環(huán)相扣的預算編制內部運轉規(guī)程，確保預算編制規(guī)范有序進行，還要負責抽調精兵強將，選派好政治素質高、業(yè)務能力強的同志組成預算編制工作隊伍，以保證和提高預算編制質量;同時，對本單位預算應做到親自進行細致審查、嚴格把關，確保上報出的預算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。

三、強化措施，加強管理，切實搞好預算執(zhí)行工作。

預算的規(guī)范和合理編制是一項十分重要的工作，預算的認真執(zhí)行更是一項十分嚴格的工作。經過規(guī)范編制、嚴格批復的部門預算是具有相當?shù)膰烂C性和必行性。預算一經審查批準，必須遵照執(zhí)行，這是《預算法》的規(guī)定，否則就失去了預算的意義。如果說預算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預算約束力的環(huán)節(jié)。預算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預算的約束力，我們就絕不能在預算執(zhí)行過程中對預算進行不斷地、任意地追加和調整，出現(xiàn)“一年預算、預算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現(xiàn)象。

如何做好預算執(zhí)行工作，我想應著重從以下幾個方面入手：

(一)強化措施，加強對預算收支管理。各單位在預算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預算規(guī)定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。

(二)要定期開展預算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。

(三)對項目支出預算的執(zhí)行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預算資金使用的有效性。

(四)要妥善處理預算的硬性約束與適度靈活性的辨證關系。強化預算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預算，很難完全對未來一年內的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預算執(zhí)行單位在充分理解預算硬性約束的同時，兼顧到預算執(zhí)行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據(jù)預算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災害等)，適時提出預算調整申請，以便其年度預算執(zhí)行結果能夠達到最優(yōu)績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。

同志們，20**年度預算編制工作在即，時間緊、任務重，各單位、各部門、各具體負責預算編制工作的單位領導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執(zhí)行國家《預算法》的高度，深刻領會和吃透國家預算改革精神，本著對國家、對單位經濟工作認真負責的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)正常經費收支來源打下堅實的工作基礎，為促進新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實現(xiàn)作出新的貢獻。

部門預算編制會議上的講話篇二

財政預算的編制是財政預算制度的起點和基礎，直接關系到全年財政工作目標的順暢實現(xiàn),也影響到財政職能的正常發(fā)揮。下面是本站小編給大家整理的預算編制會議上的。

講話稿。

僅供參考。

同志們：

今天召開的20xx年州本級部門預算編制工作會議，是我分管政府財政工作以來首次參加的部門預算編制工作會議，也是與大家共同交流、學習的一次會議。剛才，州財政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20xx年州本級部門預算編制工作作具體布置，大家要認真領會精神，學習編制辦法，結合本部門工作規(guī)劃認真編制。下面，我就做好部門預算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。

一、關于州本級部門預算改革情況。

近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預算管理和改革各項工作穩(wěn)中求進，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。

(一)優(yōu)化支出結構，厲行節(jié)約工作取得新進展。

做好“加法”，保障重點支出需要。20xx年，全州公共財政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎設施建設支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點。尤其是教育、農業(yè)、科學技術、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項法定支出高于經常性財政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎設施建設增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實現(xiàn)了“三升一降”的目標。

做好“減法”，繼續(xù)嚴格控制一般性支出。按照中央關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定和州委關于黨政機關厲行節(jié)約的有關要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經費管理制度，細化州級部門“三公經費”預算編制，加強預算執(zhí)行管理，嚴格控制“三公經費”預算規(guī)模，州本級年度“三公經費”預算總規(guī)模比上年只減不增。20xx年，州本級“三公”經費預算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經費預算180萬元，與上年持平;安排公務用車購置及運行費預算7850萬元，下降1.4%;安排公務接待經費預算3810萬元，下降4.6%。

(二)深化預算改革，預算支出標準體系實現(xiàn)了新突破。

加強基本支出定員定額管理。從20xx年設置預算定額標準分類和調整系數(shù)以來，相繼于20xx年提高差旅費標準，20xx年提高交通費標準，增加干部職工體檢費，20xx年全面提高商品和服務支出預算定額標準，20xx年完善干部職工體檢費標準，州本級預算定員定額標準逐步完善。推進項目支出定額標準體系建設。在以前政府采購預算定額標準的基礎上，20xx年完善提高了部分政府采購設備預算定額標準等，預算支出標準體系建設實現(xiàn)了新突破。

(三)規(guī)范預算編制，部門預算編制水平得到了新提高。

推進綜合預算管理。收入預算不僅包括財政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預算編制方法，實行“零基預算”，實現(xiàn)了預算資金管理的標準化和規(guī)范化。

注重預算編制質量。通過編制本部門收支預算，使預算安排與各部門的工作重點緊密結合，做到了“一個部門一本預算”。通過財政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進了部門預算觀念的增強，強化了預算約束，增強了預算的嚴肅性。

(四)主動接受社會監(jiān)督，預算公開工作邁出了新步伐。

全面推進財政總預算公開。完成了政府財政預算報告、公共財政收支預算表、政府性基金收支預算表的公開工作。

穩(wěn)步推進部門預算公開。在州人民政府門戶網站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點公開了20xx年部門預算信息。

穩(wěn)妥推進“三公經費”預算公開。在州人民政府門戶網站公開了州本級“三公經費”預算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設住房局5個部門試點公開了部門因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費財政撥款預算信息。

二、關于部門預算管理的一些問題。

雖然我們部門預算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認真研究，及時解決。

(一)項目預算編制仍然不夠規(guī)范和科學。

個別部門不根據(jù)本單位實際需要和中長期規(guī)劃編制項目預算，存在報“天書”問題，遠遠超過財力可能申報項目預算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。

部分項目支出預算過于粗放、很不科學、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項資金的部門，編制部門預算時未將這些發(fā)展資金細化到具體單位、具體項目內容;有些部門、單位把一些簡單基礎工作打包成項目，多列名目套取項目資金;有些部門簡單按內設科室工作匯總編制預算，資金預算安排重復等。

項目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預期的支出未列入年初部門預算，往往是部門預算剛剛批復下達，申請追加的報告就隨之而來。當中有一些確實是州委、州政府要求辦理的事項，對這些項目，在編制預算時完全可以申報，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項預算，留下硬缺口，倒逼州政府、財政部門追加預算。

預算編制計劃性和規(guī)劃性不強。財政預算是為黨委政府施政方針保駕護航的，應該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的。

年度工作計劃。

和目標來編制，即先根據(jù)工作計劃和目標規(guī)劃下年度要開展的專項業(yè)務或工作項目，再根據(jù)確定的專項業(yè)務或工作項目分析完成目標所必需的資源，并確定這些資源的費用，據(jù)以編制部門預算。但是，一些部門編制部門預算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計劃和目標，或者說部門、單位工作計劃的制定遠遠落后于預算編制，往往造成編制及批復的部門預算與實際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預算已安排一些工作項目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報告申請追加開展年度工作項目的資金預算。

(二)個別部門的預算大局意識仍有待加強。

一味強調基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項目的規(guī)模不斷擴大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經濟結構和社會事業(yè)發(fā)展布局調整的資金需求。

一些主管部門對所屬單位的預算編制只是充當“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預算編審工作。

三、關于當前經濟體制改革和財經形勢。

把政府財政工作放在整個經濟社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當前面臨的形勢，我覺得有三點需要我們充分的重視和關注。

(一)經濟形勢對政府財政工作提出了新的要求。

黨的提出：要全面深化經濟體制改革，關鍵是加快轉變經濟發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務的管理，完善和加強宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅持不斷探索經濟增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質量的“老路子”，力圖在經濟增長與深化改革、轉型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務院先后召開了21次常務會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經濟轉型。一方面抓“簡政放權”，截至目前已取消和下放了165項行政審批事項。另一方面抓新的經濟增長點，出臺了一批產業(yè)轉型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設，加強城市基礎設施建設、推進棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進一步減免小微企業(yè)稅負，推進資源性產品價格改革等?！昂喺艡唷薄ⅰ按蛟熘袊洕壈妗?、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經濟體制改革。所以，在座的各位作為財經領域的干部，更要了解和把握當前經濟體制改革形勢，這是一個改革的時代。

再看經濟形勢，從全國來看，我國經濟已經進入轉型升級的新階段，即從過去的高速增長轉為一個更加講究質量的較高速度增長的階段。隨著經濟潛在增長率逐步下行，財政收入增速放緩趨勢更加明顯，財政收入較低增長將常態(tài)化。1-7月，全國財政收入累計完成80439億元，比去年同期增加5972億元，增長8%，比上年同期回落3.6個百分點。其中，中央財政收入38360億元，同比增長2.6%，增幅比預算目標(7%)仍低4.4個百分點，并低于地方收入增幅?？傮w看下半年全國財政收入增幅不會太高，特別是中央財政完成全年預算困難較大，已調減了對地方的轉移支付。這就需要大家引起重視了，中央一再要求盤活存量資金，并整合和調減了對地方的轉移支付，那么地方可用財力就不會有什么增長，“鍋里沒有碗里就沒有”，面對各項增支壓力，全州各級都要有過緊日子的思想準備。特別是州級部門，預算保障水平本來就比縣級高很多，大手大腳花錢慣了，過緊日子的思想準備更要充分才行。

(二)社會發(fā)展對政府財政工作提出新的要求。

實事求是的講，隨著這些年我們經濟的發(fā)展、財政形勢的好轉，政府確實是更加重視社會事業(yè)的發(fā)展，民生的改善。但財政支出不可能在短期內高水平地滿足全部民生需求,這也使得公眾對政府的期望與政府實際履職能力出現(xiàn)差距，很多工作只能分步驟、有重點地實施。

(三)社會關注對政府財政工作提出新的要求。

政府權力要公開透明運行，財政的公開是重點，特別是對財政預、決算的公開，“三公”經費預算和執(zhí)行的公開，這些信息可以說是社會各個層面，各個方面聚集的一個焦點，而且對公開的范圍，公開的深度的要求是在不斷加大的。要實行全面的、徹底的財政公開，我們還有很多的準備不充分的地方，但這是一個大趨勢，既反映政府財政管理水平也反映政府治理水平，所以積極把握大勢，做好相關準備工作就會贏得主動，不然就會非常被動。

四、關于20xx年部門預算編制的幾點要求。

按照州委關于全州經濟社會發(fā)展的決策部署和公共財政管理的基本要求，繼續(xù)深化預算編制改革，加強部門預算“基礎數(shù)據(jù)精細化、基本支出標準化、項目編制科學化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設，提高預算編制的科學化、精細化水平。州財政局和州級各部門要從以下7個方面做好20xx年的部門預算編制工作。

(一)切實編制好20xx年政府預算。

積極穩(wěn)妥安排收入預算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考慮經濟軟著陸，進入中速增長期的實際情況，妥善安排明年財政預算。在收入預算編制上，堅持實事求是、積極穩(wěn)妥的原則，既考慮新的經濟增長點，又考慮各類結構性減稅和財稅體制改革因素，通過優(yōu)化財政收入結構，提升財政收入質量。

有保有壓安排支出預算。在支出預算編制上，堅持厲行節(jié)約、有保有壓，按照分類分層保障和“保工資、保運轉、保民生、促發(fā)展”預算安排序列，兼顧財力可能，量力而行安排好支出預算。對基本支出、法律政策規(guī)定的支出、黨委、政府確定的重大支出要全額保足;對事關全局、論證充分的項目要重點保障;對提升水平、局部試行的項目適當支持。要將20xx年“三公”經費和其他一般性支出預算調整壓縮后的實際結果，作為20xx年預算安排的控制目標。同時，要梳理項目投向，優(yōu)化支出結構，堅決打破部門對應內設機構職能設置專項、資金管理分散固化到內設機構的管理模式，保障部門總體職能發(fā)揮和調控能力最大化。

(二)部門預算要全力保障州委、州政府重點中心工作。

州級各部門要加強領導，高質量做好20xx年部門預算編制工作，除保證人員工資和部門正常運轉經費外，州級財力安排順序為：一是保證重點民生項目和為民辦實事事項確定的項目;二是州委、州政府確定的20xx年重大基礎設施、重要產業(yè)和重點項目建設;三是經州政府同意20xx年已經預撥并明確列入20xx年預算安排的項目;四是中央明確要求配套資金的項目;五是預算部門確定的應保項目;六是其他項目。

(三)大力控制行政成本，推進為民務實清廉型政府建設。

州級各部門要認清形勢，明確目標，做好思想上過緊日子的準備。雖然我州面臨著非常好的發(fā)展形勢，有較大發(fā)展?jié)摿Γ覀円渤錆M著信心，但也要看到面臨的問題和不確定性因素，今年下半年財政大幅度增長的可能性不大，預計上級轉移支付增量也較小。所以，我們要有開源節(jié)流過緊日子的思想準備，精打細算，少花錢多辦事。20xx年所有州本級部門一般性支出一律按20xx年的95%壓縮安排預算。同時，項目支出中安排的會議、培訓、表彰、慶典、辦公設備和車輛購置等經費從嚴從緊審核安排。在這里，我特別要強調三個方面：一是接待經費，包括管理局的免票在內，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例來壓縮。二是公務用車購置，要嚴格按照車編和財力相匹配來配備，不是你有車編了，拿到公車辦的批文了，財政就一定要買，那還得看今年預算有沒有錢買。同時，一個單位，越野車和轎車的比例要合適，不能全部都買越野車，現(xiàn)在交通條件這么好，也應該從大局出發(fā)、從節(jié)約出發(fā)，配備轎車。財政在這方面要把好關，新的設備購置要和單位目前的資產狀況相結合，與實物總量相結合。三是樓堂館所。今年7月，中央下發(fā)了《關于黨政機關停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》，明確5年內，各級黨政機關一律不得以任何形式和理由新建樓堂館所，各級黨政機關不得以任何理由安排財政資金用于包括培訓中心在內的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所的維修改造。

(四)整合各類資金資源，盤活財政存量資金。

整合專項資金將是下一步改革的一個重點。州財政局和州級各部門，要加大專項資金清理整合力度，對政策目標已經實現(xiàn)，期限到期或者由于政策環(huán)境變化已無設立必要的專項資金，予以取消;對需要繼續(xù)保留且可以合并的，最大程度予以整合。同時，要加強州內平臺資源的整合，比如旅游促銷這一塊兒，網絡完全可以利用州政府網站、九網公司等州內平臺公司，不一定說按慣例、按。

合同。

都找別的州外的企業(yè)，也不通過招投標，這是要出問題的。

(五)完善預算管理體系，建立規(guī)范、完整的預算制度。

完善科學完整、結構優(yōu)化、有機銜接的政府預算體系，全面反映政府收支總量、結構和管理活動，統(tǒng)籌運用好公共資源。具體來說就是編制好以公共財政預算、政府性基金預算、社會保障預算和國有資本經營預算為主體的“四本預算”。公共財政預算和政府性基金預算我州編制較好，國有資本經營預算和社會保障預算尚未啟動。在此，我要求，州本級20xx年必須啟動國有資本經營預算編制工作，這也是州政府和省財政廳的要求。社會保障預算編制按照省財政廳改革要求逐步推進。

(六)積極穩(wěn)妥推進預算信息公開，提高財政預算透明度。

財政部前不久下發(fā)了《關于推進省以下預決算公開工作的通知》，要求應于20xx年之前在所有縣級以上政府開展包括財政預決算、部門預決算及“三公”經費預決算、市(縣)級匯總“三公”經費預決算等方面在內的公開工作。其中，20xx年應至少選擇20%的地市級和縣級開展“三公”經費預決算公開工作，20xx年所選地區(qū)應至少達到50%。我們州本級這項工作走在了前面，下一步要繼續(xù)提高部門預算公開的主動性和積極性，加快推進“三公”經費預算公開工作，除黨委序列部門和政府涉密部門外，其余所有州直預算部門必須逐步公開當年財政撥款“三公”經費預算。

(七)加大防范政府債務風險。

全州政府性債務的清理核查工作已經結束，截至今年6月，州本級政府性債務有29.3億元，比20xx年末增長9.1%。其中四個景區(qū)管理局就占到了25.6億元，占整個州本級債務的88%。各景區(qū)管理局要嚴格控制臨時聘用人員，嚴格控制“三公”經費，大力壓縮一般性支出，將節(jié)約的資金統(tǒng)籌安排用于還債，切實減輕政府債務壓力，防范政府債務風險。借州級財政資金的有關縣和單位，州財政也要求催收其還款。

同志們，做好20xx年部門預算的編制工作意義重大，我們要將國家各項惠民的方針政策貫徹好、落實好。財政部門和州級各部門要加強溝通、密切配合，共同做好20xx年的預算編制工作，為“五個阿壩”建設做出應有的貢獻。謝謝大家。

共

2

頁，當前第。

1

頁

1

2

部門預算編制會議上的講話篇三

同志們：

9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。

10月16日，省財政廳下達了我廳20xx年部門預算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20xx年預算控制數(shù)情況，結合我廳實際，按照事權財權匹配的原則以及廳主要領導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領導非常重視，對預算分解方案表示認同，并對做好全廳20xx年預算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。

根據(jù)廳領導指示，決定今天組織召開全廳20xx年預算編制工作會議，并就有關事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20xx年部門預算作出應有的貢獻。

根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。

一、珍惜取得的成果。

受經濟下行、結構性調稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領導親自關心，分管廳長以及相關廳領導出面協(xié)調，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預算爭取工作取得不錯的結果，一是全廳所有預算單位經費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經費等增加預算，有利于促進運轉。四是部分預算硬缺口的單位，廳里想方設法，調整財力，這些單位經費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調，本單位必要的支出部分已經或者有望得到財政部門的支持。

以上結果來之不易，一定要珍惜。

二、執(zhí)行有關政策。

20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。

為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預算的基本指針，請大家務必認真學習，深刻領會，抓住實質，合理運用。

同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預算管理。包括中央轉移支付補助收入、單位經營收入、其他收入、經認定的結轉收入、實撥資金賬戶結余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預算。重點是按照工資政策編制人員經費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內的獎勵性工作納入年初人員經費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經費，按政策編列公務交通補助(自行調整解決)。三是涉企收費暫停后經費保障問題。取消收費后省直部門履行相關職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉的經常性支出，由本單位內部調整、壓縮支出，確實不足的，經省財政逐項審核后，適度彌補。

三、切實擔負責任。

預算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務職責的基礎和支撐，編制好部門預算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預算編制和執(zhí)行的主體，對預算編制的真實性、準確性、完整性和預算執(zhí)行的結果負主體責任，同時還要求政府預算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預算。因此，預算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復的預算去執(zhí)行。

適應預算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調一點，就是上級補助收入如農業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預測，實在難以預測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預算完整，減少預算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調整事項。特別是像我們農業(yè)廳，內設機構以及下屬單位多，除廳機關外，還有37個預算單位、職能任務重、支出項目多、預算規(guī)模大、基本情況復雜，為了把預算工作做好，一定要健全內部責任傳導與分解機制，一是各預算單位是本單位預算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產、農機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預算編制的初審、把關工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產和農機)或者向農業(yè)廳報送20xx年預算文本時，本單位主要領導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預算責任聲明，書面承諾對預算草案的準確、真實、完整和預算執(zhí)行的結果負責，并依法接受相關部門的審查監(jiān)督。

關于預算編制方法的問題，經過多年探索，全廳已經積累了一定的經驗，比如說研究定原則(領導班子集體研究)、統(tǒng)領編預算(分管領導具體掛帥)、開門編預算(向外單位學習)、會商編預算(各部門廣泛參與)、層級編預算(大小預算)、精準編預算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預算(按照支出的恒定性)、趨勢編預算、滾動編預算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。

四、試行滾動預算。

實行中期財政規(guī)劃管理是深化預算管理制度改革的重要內容，也是建立跨年度預算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農時農事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結合自身實際，立足已有的工作基礎，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農業(yè)廳發(fā)展實際看，各產業(yè)發(fā)展的主管部門、各產業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設年限與預算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預算和投資計劃，分年度申請和安排預算資金。三是要強化基礎，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設，真正做到以規(guī)劃引領項目，以項目為依托編制預算，提高預算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。

五、規(guī)范支出管理。

目前，部門預算中的支出項目設置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設置。根據(jù)國務院關于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設置，我們也將結合明年的部門預算編制，推進這方面的工作。

各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎上，著力改變過去按照管理處室設置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設置更低層級的支出項目。在預算當面審查和預算專家評審階段，我們將重點關注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設置情況，并將預算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關基礎工作。

六、嚴控調整事項。

近年來，各單位預算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預算未作細化，可以預料的支出未作安排，應該采購的項目未編制采購預算，部門預算調整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復預算就提出調整申請，甚至預算尚未批復、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內部來講，調整一筆預算，至少要經過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調整還需要經過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預算一旦定下來，就不要動了，因為調整非常困難，很有可能在調整過程中，預算年度執(zhí)行已經結束，要調整的事項就極有可能形成凈結余，最后的結果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預算一律不作調整。

希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預算，盡量減少年度預算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預算級次之間的調整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預算;四是要依法編制政府采購預算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預算，從明年開始，對屬于部門工作原因應編未編采購預算的，執(zhí)行中不再調整增列。

七、統(tǒng)籌安排存量。

近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預算安排規(guī)?！保渲小皩ι夏昴┴斦媪抠Y金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應核減其下年公用經費或項目支出規(guī)模”。省委、省政府主要領導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因導致中央扣減對我省的轉移支付。省財政廳在今年已經動了“刀子”，部分單位結余資金已經被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關工作：

一是要把上年結轉資金完整編入預算。請各預算單位及早清理、預計20xx年的結轉資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預算中全面、完整地反映。在20xx年度預算執(zhí)行結束、結轉資金實際形成并經審核(審計)確認后，相關單位再根據(jù)審核(審計)結果安排使用。對按照相關政策規(guī)定屬于部門結余或應當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預算安排使用，各預算單位不得自行納入年初部門預算安排支出。

二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內使用完畢;對在規(guī)定時間內未使用完的財政性資金，經審計認定后收回總預算統(tǒng)籌安排。對預算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預算調整手續(xù)。

三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預算。經省委、省政府批準，省財政廳對截至20xx年底結余結轉數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調減了預算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結余結轉規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。

八、強化漢外管理。

我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經費來源渠道多樣，預算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經紀律不夠嚴格，內部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關于進一步規(guī)范漢外省屬單位預算管理有關事項的通知》，對漢外省屬單位的預算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關部門和單位按照規(guī)定辦理。

一是要落實預算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預算和決算，并對預算執(zhí)行、預決算信息公開等工作負責。

二是要全口徑編制部門預算。漢外省屬單位要把省級預算安排的經費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預算，減少預算執(zhí)行中的調整事項。

三是要規(guī)范預算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預算執(zhí)行結束后，要按照財政撥款結余結轉資金管理辦法，對各類結轉結余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應當收回財政的結余資金，分清經費來源后分別由省和市縣財政收回。

九、如期完成工作。

省財政廳印發(fā)的《關于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經基本完成，近期我們將下達“一下”預算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預算編審和批復等工作。

“二上”階段的重點工作是細化編制部門預算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預算控制數(shù)內，按照分管(協(xié)管)省領導要求，根據(jù)有關政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20xx年部門預算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應當在11月5日之前完成。

在這里強調一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質量地完成工作。

“二下”階段的重點工作是批復部門預算。省人代會審查批準省級預算后20日內，省財政廳把部門預算批復到省級各預算單位。農業(yè)廳將在15日內把預算批復到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。

下一步的預算編審工作時間緊、任務重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調和服務工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結合部門職能，進一步加強領導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預算編制工作任務。

部門預算編制會議上的講話篇四

20xx年以來，我市預算管理改革不斷推進，各項重點支出得到有效保障，財政資金效益明顯提高，預算工作較好地服務了全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。

(一)注重預算保障。

堅持優(yōu)化支出結構，集中財力辦大事，將更多財力向重點領域傾斜。

1、切實保障民生支出等重點支出需求。一是保障落實上級有關政策規(guī)定涉及個人方面的支出。全面落實第三步規(guī)范公務員及事業(yè)單位津補貼政策;鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員津補貼財政保障標準從50%提高到80%;住房公積金繳費比例提高2%;安排近1億元兌現(xiàn)20xx年機關事業(yè)單位人員工資標準調整。二是保障低收入群體和各項民生相關配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發(fā)放、殘疾人困難補助及護理、城鄉(xiāng)義務兵優(yōu)待、機關事業(yè)單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養(yǎng)和低保配套、城鄉(xiāng)居民和新農合醫(yī)保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點項目支出。安排20xx萬元用于蘆筍產業(yè)扶持資金、農村土地確權頒證工作經費、農村安全飲水項目配套資金、人民醫(yī)院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮(zhèn)退休人員獨生子女獎勵和計劃生育網格化建設工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費站補償資金、益沅一級公路路面提質改造以及農村公路建設本級配套資金。

2、大幅壓減專項支出。今年年初，編制部門預算時，根據(jù)市委、市政府的工作要求，采用零基預算的原則重點對所有市級專項進行了重新審定，全市市級專項取消或壓減21項，涉及金額8800多萬元。

(二)注重預算創(chuàng)新。

緊緊圍繞建立現(xiàn)代財政制度，持續(xù)推進預算創(chuàng)新和改革，不斷增強預算活力。

1、早編預算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預算法的要求，本年度開展下年度財政預算編制工作，打下了良好的基礎，提供了成功的經驗。

2、編細預算。20xx年預算編制工作中，我們進一步編細總預算及各項分類預算。支出預算按經濟分類和功能分類同步編制。支出經濟分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項”級。

3、編全預算。20xx年預算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預算，建立了一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算三部預算，并主動接受市人大審查監(jiān)督。

4、改編預算。一是根據(jù)要求，加大政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌。如將地方教育費附加、育林基金、水利建設基金等10項原屬政府性基金收支列入一般公共預算，統(tǒng)籌資金3000多萬元。二是改進年度預算控制方式。設立預算穩(wěn)定調節(jié)基金，加強上下年度收支銜接，實行預算跨年度滾動平衡。對中期財政項目分年度進行預算編制。如對城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃、農村土地確權頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項目支出編制分年度預算。

(三)注重預算管理。

以預算為龍頭，加強規(guī)范管理，不斷盤活存量，預算統(tǒng)籌能力和作用明顯增強。

1、推進預算公開。根據(jù)上級要求，今年6月開始，陸續(xù)在市政府門戶網站向社會公開了我市20xx年一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算和20xx年一般公共財政決算、政府性基金決算、社會保險基金決算等情況。全市102個部門預算單位20xx年部門預算也于6月份在各部門單位網站向社會公開。

2、壓縮一般支出。嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，一般支出的壓縮、“三公”經費的管理，得到了相關部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經費繼續(xù)下降?！叭苯涃M支出情況在政府門戶網站全部公開，社會各界反映較好。

3、控制預算追加。不斷增強預算約束，預算追加更加規(guī)范。一是控制預備費。20xx年預算中，預備費總額較上年零增長。二是嚴格預算追加。要求各單位、各部門嚴格按照年初市人大會議批復的預算執(zhí)行，不得擅自改變預算資金用途，除上級要求或不可預計的突發(fā)公共事件外不得提出追加預算的申請。

4、盤活財政存量。根據(jù)上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結轉結余資金管理取得了明顯成效，財政支出進度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。

5、推進財政改革。一是繼續(xù)深入推進國庫集中支付改革。全市103個預算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運行業(yè)務25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98%;授權支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續(xù)深入推進公務卡改革。目前，市直所有實行國庫集中收付改革的單位都已推行公務卡結算改革，實施改革的市直單位達103家，改革覆蓋面達100%。截至8月底，全市各預算單位共計應辦理公務卡5119張，已辦好公務卡1872張，占預算單位在職干職工應辦理公務卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡有1091張，已運行公務卡結算業(yè)務11230萬元。公務卡結算業(yè)務累計占授權支付業(yè)務的比例為42.7%。

6、完善債務管理。完善了地方性債務管理制度，建立了債務風險預警指標體系和市級債務償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務，目前已成功置換存量債務7300萬元。

當前預算改革的主要任務是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明。三者有機銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預算編制中予以貫徹落實。

(一)明確預算編制原則。

一是收支平衡的原則。堅持量入為出，既體現(xiàn)實際需求，又兼顧財力可能，做到綜合平衡，不編赤字預算。二是統(tǒng)籌兼顧，實行全口徑預算管理的原則。在認真研判經濟形勢的基礎上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預算。稅收收入?yún)⒄战洕l(fā)展預期目標綜合測定，非稅收入除取消收費項目、降低收費標準、縮小收費范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數(shù)核定征收計劃。三是突出重點的原則。部門預算重點突出保工資、保運轉，保民生，根據(jù)市委、市政府的工作重點適當增加相關部門事業(yè)發(fā)展經費。四是講求績效的原則。進一步推行預算績效管理，項目績效目標應與部門預算同步上報，同步審核，同步批復。

(二)完善支出保障體系。

一是積極落實上級各項政策。市直機關事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的人員工資、津補貼、績效工資、社保、醫(yī)療保障經費、住房公積金等人員經費按政策規(guī)定落實到位。二是進一步壓減、調整部門單位專項資金，適當提高日常公用經費保障水平。為進一步規(guī)范專項資金管理，推進預決算及“三公經費”公開，根據(jù)我市實際，擬調整20xx年公用經費定額保障標準，由人平年20xx元調整到人平年5000元，增加部分通過單位專項、非稅收入成本、其他收入調整列支平衡，財政不新增撥款。三是突出保障重點。進一步體現(xiàn)公共財政職能，在保障行政事業(yè)單位基本支出的基礎上，統(tǒng)籌財力，優(yōu)化支出結構，重點保障教育、環(huán)境保護、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、安全生產等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實。

(三)加強財政預算管理。

1、推行全口徑預算管理。全口徑的政府預算體系包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四部預算。目前，我市在預算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構建全口徑預算管理機制。除了財政部門努力外，各部門單位還要進一步提高收入預算編制的完整性。在編制20xx年部門預算時，市直部門要將當年所有可預計收入，包括上級專項轉移支付已形成固定基數(shù)部分納入編制范圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預算，統(tǒng)籌安排。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的非稅收入也要納入預算管理。

2、推進厲行節(jié)約。當前，我市財政收入增速明顯放緩，財政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴格執(zhí)行上級各項紀律規(guī)定。接待費、差旅費、會議費、培訓費等費用還要大力壓縮。各部門要根據(jù)政策規(guī)定，實事求是地編制預算，既要保障正常運行的必要開支，又不得超標準編制預算。

3、盤活財政存量資金。根據(jù)湖南省人民政府辦公廳《關于加快預算支出進度盤活財政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結余資金實行分類處理。除財政部門20xx年四季度下達的資金外，各部門基本支出結余中，“三公”經費結余全額收回;會議費、培訓費、辦公設備購置費、差旅費等辦公性行政經費結余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結余資金的10%進行扣減。項目支出結余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項目資金，可予保留;因項目完工等原因結余的屬于無法支出或無需支出的項目資金，全額收回;其余項目支出按結余資金的10%進行扣減。20xx年及以前年度項目結轉資金，一律收回預算。收回或扣回資金的項目需要在20xx年及以后年度繼續(xù)實施的，應作為新的預算項目，按照預算管理程序重新申請和安排。

4、全面實施預算公開。深入推進預算公開是大勢所趨。20xx年，繼續(xù)按照上級要求，全面公開市直部門預算和“三公”經費，公開做到“全、細、嚴”?！叭保褪浅婷軉挝煌?，實現(xiàn)部門預算公開范圍全覆蓋?！凹殹?，就是部門預算公開內容要細化到“款”到“項”級科目?！皣馈保褪前葱骂A算法對部門預決算公開的時間節(jié)點要求，在本級財政部門批復后二十日內，由各部門向社會公開。

5、積極開展預算績效評價。推進預算績效目標管理，實行重點項目績效評價。預算單位在上報20xx年度預算草案時，對50萬元及以上的重要項目，需同步申報績效目標文本?？冃繕艘c部門工作職責、年度任務緊密聯(lián)系，科學反映項目預期產出和效益，做到細化量化、切實可行。無績效、低績效項目不予列入預算或者調減預算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機制，注重績效評價結果的應用，強化部門支出責任。

6、規(guī)范舉債融資機制。中央對政府性債務管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權限，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制。經國務院批準，省、自治區(qū)、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務實行規(guī)模控制和分類管理。地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府債務分為一般債務、專項債務兩類，分類納入預算管理。一般債務通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預算管理。專項債務通過發(fā)行專項債券融資，納入政府性基金預算管理。三是嚴格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務，不得用于經常性支出，并實行單位申報、財政審核、政府審批制度。四是建立債務風險預警及化解機制。單位對其舉借的債務負有償還責任，市政府不實行救助。市財政根據(jù)債務率、新增債務率、償債率、逾期債務率等指標，評估各單位債務風險狀況，對債務高風險單位進行風險預警。

7、積極推進政府購買服務。政府向社會力量購買服務，是創(chuàng)新公共服務提供方式、引導有效需求的重要途徑，有利于轉變政府職能、優(yōu)化資源配置。中央明確提出，凡屬事務性管理服務，原則上都要向社會購買。政府購買服務是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進。一是合理安排政府購買服務所需資金。政府購買服務就政府而言主要是轉變職能;就財政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務供給質量和財政資金使用效率。推廣政府購買服務，不是新增一塊財政資金，而是在既有財政預算中統(tǒng)籌安排。二是結合事業(yè)單位分類改革推進政府購買服務。要牢固樹立“辦事不一定養(yǎng)人”的理念，一方面，不能將本應由自身承擔的職責轉嫁到社會力量而“養(yǎng)懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責范圍的服務大包大攬，增加財政支出壓力。三是加強政府購買服務制度建設。規(guī)范政府購買服務操作流程，建立健全績效評價機制，構建政府購買服務績效評價指標體系，建立健全政府購買服務信息公開及監(jiān)督問責機制，提高透明度、公正性和規(guī)范性。

根據(jù)上述要求，大家在編制20xx年預算時，一定要盡量編準、編細，對于一些準備還不充分，當年不能形成支出的項目，就不要列入預算;對于一些需要分年實施的項目，也要改變一次性申請的做法，改為根據(jù)進度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預算切合工作實際，避免資金閑置。

三、明確20xx年預算編制工作要求。

為更好地做好20xx年預算編制工作，在這里，我提三點要求：

(一)明確任務，落實好預算編制責任。

預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務必高度重視，主要負責人要親自抓，認真研究制定單位發(fā)展規(guī)劃和具體任務，對一些按規(guī)定需要保障的經費必須打足，不留缺口，對一些按規(guī)定不需安排的支出要堅決壓下來，真正把新預算法對預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來。財政部門要進一步增強服務意識，加強編制指導和預算管理政策培訓，切實提高預算編制的準確性、合理性和科學性。

(二)規(guī)范程序，強化監(jiān)督。

各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預算編制方案》的要求，與財政部門密切配合，嚴格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規(guī)定的時間內如實完成部門預算編制。針對以往預算編制工作中存在的問題，財政部門要加強對各單位的業(yè)務指導，認真做好各部門預算計劃的審核、匯總和平衡工作。預算過程自覺接受市人大監(jiān)督，對監(jiān)督中提出的問題，及時整改到位，維護財經紀律的嚴肅性。

(三)量力而行，確?？捎秘斄εc預算相適應。

各部門單位要轉變財政預算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經費”等一般性支出，財政部門要加大資金統(tǒng)籌力度，加強項目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點民生工程對資金的需求。

同志們，20xx年預算編制工作時間緊，任務重，要求高。今天會議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實，圓滿完成20xx年預算編制工作。

部門預算編制會議上的講話篇五

10月19日上午，市本級部門預算編制工作會議在市財政局順利召開。會議全面分析了當前財政財務管理工作面臨的新形勢、新問題，部署了20部門預算編制工作。市直各部門預算單位財務負責人、各縣市區(qū)預算股負責人參加會議。

會上，預算科負責人指出年市本級預算改革的主要內容：一是積極推進零基預算改革，著力在專項資金上去“基數(shù)化”。二是積極推進財政資金統(tǒng)籌整合，著力在資金分配上去“碎片化”。三是積極推進中期財政規(guī)劃編制，著力在預算編制上去“年度化”。四是積極推進績效評價改革，著力在資金使用上去“粗放化”。五是積極推進預決算公開，著力在支出方向上去“隱秘化”。2017年預算編制的重點方向是“四保兩減一增”，即四保是：保人頭經費和運轉經費、保各項改革政策到位、保發(fā)展重點、保民生急需;兩減是：是減少“三公”經費預算、減少本級財政風險;一增是：增設產業(yè)發(fā)展(財源建設)基金。

會議還對2017年部門預算編制的具體業(yè)務進行了講解。有關科室負責人分別就2017年部門預算編制的編報程序及編報內容、政府購買服務、財政績效評價、政府采購預算等進行了詳細的'講解。

部門預算編制會議上的講話篇六

同志們：

在舉國上下正在認真學習貫徹黨的十八大精神的新形勢下，今天我們在這里召開國資委20xx年度部門決算布置及培訓會議，主要任務是，以黨的十八大精神為指導，貫徹落實中央經濟工作會議精神，全面回顧總結一年來的財務資產審計工作，認真研究部署明年各項工作任務，溝通交流情況，明確工作要求，進一步加強財務資產管理，強化審計監(jiān)督工作，積極推進全委財務資產管理和審計工作再上新臺階。

多年來，財政部、審計署等中央部門對我委財務資產管理和審計工作，給予了大力支持和幫助，有關領導在百忙之中蒞臨我們的會議。

在此，讓我們以熱烈的掌聲向他們表示衷心的感謝！

委領導高度重視財務資產管理和審計工作。

在今年聽取管理局有關情況的匯報后，國資委主任、黨委書記王勇同志明確指出，管理局要強化指導服務，加強財務資產管理和審計工作，資金使用要合理、合規(guī)、合法，經得起審計，財務資產管理要做到清晰規(guī)范，努力提高工作水平。

20xx年，王勇主任先后兩次主持召開國資委主任辦公會議，聽取審議了我委20xx年部門預算分配方案，以及20xx年度國資委部門決算公開工作的情況匯報，對加強預算管理，強化預算執(zhí)行，不斷增強財務經費保障能力，努力提高全委財務資產管理和審計工作水平，提出了明確的工作要求，希望我們認真抓好貫徹落實。

年度部門決算會議，既是回顧總結全年財務資產管理和審計工作的會議，也是對下一年度各項工作正式開始前的部署會議。

借此機會，我就20xx年國有資產監(jiān)督管理工作的開展情況，全委財務資產管理和審計工作的進展情況，以及的工作安排講幾點意見。

一、20xx年國有資產監(jiān)管工作取得積極進展。

今年以來，在黨中央、國務院的正確領導下，我國經濟社會發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中有進的良好態(tài)勢。

1—11月份，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)增加值同比增長10%，全社會固定資產投資同比增長20。7%，社會消費品零售總額同比增長14。9%，進出口總額同比增長5。8%。

中央企業(yè)和地方國資委認真貫徹落實黨中央、國務院各項決策部署，堅持以科學發(fā)展為主題，以加快轉變發(fā)展方式為主線，緊緊圍繞國資監(jiān)管“兩新目標”，積極推進“十二五”時期中央企業(yè)“一五三”總體思路的實施，各項工作取得了新的成效，為經濟社會發(fā)展做出了積極貢獻。

一是生產經營總體保持平穩(wěn)增長。

20xx年，面對國際國內復雜嚴峻的經濟形勢，按照黨中央、國務院關于“穩(wěn)增長、調結構、控物價、促發(fā)展”的總體要求，中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)采取積極有效的應對措施，加強經濟運行監(jiān)測分析，轉變經營策略，調整產品結構，加大“走出去”力度，大力開拓國內外市場，千方百計促進經濟運行平穩(wěn)增長。

針對成本上升的壓力，國資委黨委及時向中央企業(yè)倡議“向管理要效益”，大力督促監(jiān)管企業(yè)實施集中采購、成本倒逼、對標控本等措施，努力降本增效，取得了積極成效。

在今年公布的《財富》雜志世界500強中，有43家中央企業(yè)和11家地方國資委監(jiān)管企業(yè)上榜，均比上年增加5家。

1—11月中央企業(yè)生產經營實現(xiàn)穩(wěn)步增長。

由于宏觀形勢下行，自第三季度以來，效益降幅逐月收窄，月度盈利環(huán)比穩(wěn)步增加，累計效益已基本實現(xiàn)與上年同期持平;從地方國資委監(jiān)管企業(yè)情況看，營業(yè)收入總體保持平穩(wěn)增長，累計經濟效益同比雖處于下滑態(tài)勢，但下降幅度持續(xù)收窄，月度效益回升明顯。

二是管理提升活動扎實開展。

今年以來，國資委黨委研究決定在中央企業(yè)開展了主題為“強基固本、控制風險，轉型升級、保值增值，做強做優(yōu)、科學發(fā)展”的管理提升活動，旨在通過全面開展管理提升活動，加快推進中央企業(yè)管理方式由粗放型向集約型、精細化轉變，全面提升企業(yè)管理水平。

國資委機關也同步開展了以“增強素質、促進協(xié)同、提高效能、樹立形象”為主題的管理提升活動。

按照管理提升活動的總體部署，委機關和各中央企業(yè)高度重視，積極圍繞主題，緊密結合實際，工作取得了積極進展，查找和發(fā)現(xiàn)了管理短板及制約發(fā)展的瓶頸問題，進一步優(yōu)化了組織架構與業(yè)務流程，使得基礎管理有所加強，管理效率和工作水平均有所提升，干部隊伍的素質和能力有所提高，各項工作穩(wěn)步推進。

三是企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)步推進。

圍繞“做強做優(yōu)、世界一流”的核心目標，中央企業(yè)扎實推進轉型升級、科技創(chuàng)新、國際化經營、人才強企、和諧發(fā)展五大戰(zhàn)略，改革發(fā)展各項工作取得新的進展。

表現(xiàn)在：公司制改革持續(xù)推進，中央企業(yè)控股境內外上市公司達373家;中央企業(yè)建設規(guī)范董事會試點擴大到51家，董事會和監(jiān)事會、國資委的溝通機制進一步完善，董事會運作水平和董事履職能力進一步提高;解決國有企業(yè)歷史遺留問題取得突破，分離企業(yè)辦社會職能積極推進，國企退休教師待遇得到妥善解決。

同時，各地國資委加快推進所監(jiān)管企業(yè)改革進程，許多省市加快了對所監(jiān)管企業(yè)改革改制步伐，加大了重組優(yōu)化力度，積極開展了建設規(guī)范董事會試點，引入外部董事，優(yōu)化董事結構，公司治理進一步完善。

四是結構調整取得新進展。

各中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)不斷推動國有企業(yè)重組，加強與各類所有制企業(yè)合作，使得國有經濟結構進一步優(yōu)化，企業(yè)實力進一步增強。

特別是許多企業(yè)積極推進內部資源整合和調整，加大優(yōu)勢產業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè)投入，淘汰落后產能，優(yōu)化產業(yè)布局和業(yè)務結構，運營效率和競爭能力進一步增強。

同時，加大對重點產業(yè)的培育發(fā)展，努力推進產業(yè)升級步伐，通過股份制、協(xié)議轉讓、無償劃轉、業(yè)務合作、聯(lián)合科研攻關和戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種方式加強合作，促進資源向企業(yè)主業(yè)和優(yōu)勢企業(yè)集中，并積極發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)，不斷探索海外項目開發(fā)合作新模式，有效分擔風險，避免惡性競爭。

五是技術創(chuàng)新取得新進展。

中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，普遍加大研發(fā)投入，抓住行業(yè)關鍵技術，加大研發(fā)攻關力度，積極整合科研資源，在一些重大項目方面取得新的突破，企業(yè)核心競爭力進一步增強。

“神舟九號”與“天宮一號”載人交會對接取得圓滿成功，“蛟龍?zhí)枴背晒ν瓿?000米深潛實驗，高新武器裝備研制取得新進展，充分體現(xiàn)出國有企業(yè)在自主創(chuàng)新中的骨干和引領帶動作用，在推動國防現(xiàn)代化建設中作出了突出貢獻。

許多企業(yè)廣泛吸納社會資源，構建產學研結合的自主創(chuàng)新體系，積極探索各具特色的產學研結合、貿科工互動的科技研發(fā)模式。

在20xx年度國家科學技術獎勵中，56家中央企業(yè)獲獎，獲獎項目93項，其中國家科技進步獎一等獎7項，占35%;國家科技進步獎二等獎79項，占30%。

六是國有資產管理體制不斷完善。

各級國資委圍繞“國有資產監(jiān)管上新水平、國有企業(yè)改革發(fā)展上新臺階”的兩新目標，增強國資監(jiān)管的針對性和有效性，積極推動構建國資監(jiān)管大格局，國有資產監(jiān)管法規(guī)體系和組織體系進一步完善，指導監(jiān)督工作取得了積極進展。

各級國資委積極推進市（地）級機構建設，指導縣級國資監(jiān)管責任主體的落實，監(jiān)管覆蓋面進一步加大。

同時，不斷總結經驗，查找問題，探索規(guī)律，創(chuàng)新機制，整合監(jiān)管資源，完善重點企業(yè)綜合分析制度，大力推進指導監(jiān)督工作，增強工作溝通聯(lián)系，“大國資、一盤棋”理念進一步增強，構建國資監(jiān)管大格局取得新進展。

截至目前，國資委先后與19個?。▍^(qū)、市）開展了對接活動，與國家旅游局、中國工程院等有關部委簽署了7份戰(zhàn)略合作備忘錄。

同時，積極組織有關中央企業(yè)與地方政府合作活動34次，簽訂了一批合作項目，優(yōu)化了中央企業(yè)和地方國有重點企業(yè)的產業(yè)布局。

七是企業(yè)黨建工作進一步加強。

中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)在創(chuàng)先爭優(yōu)活動中，扎實推進基層組織建設年活動，開展了向“當代雷鋒”郭明義、“大姐書記”陳超英等先進人物學習活動，舉辦中央企業(yè)先進精神巡回報告，進一步弘揚“大慶精神”、“鐵人精神”、“載人航天精神”和“青藏鐵路建設精神”，樹立了國有企業(yè)的良好形象。

同時，認真落實黨風廉政建設責任制，把反腐倡廉制度融入國資監(jiān)管和企業(yè)經營管理，督促企業(yè)領導人員嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度和廉潔從業(yè)各項規(guī)定，深入推進工程建設領域突出問題等專項治理，嚴肅查辦違紀違法案件，黨風廉政建設取得積極進展。

八是積極履行社會責任，加強新聞宣傳和輿論引導工作。

中央企業(yè)認真貫徹落實黨中央、國務院的一系列部署和要求，積極落實《關于中央企業(yè)履行社會責任的指導意見》，企業(yè)社會責任工作取得了新的進展和成效。

中央企業(yè)社會責任理念得到升華，管理體系逐步建立，社會責任報告數(shù)量和質量不斷提升，并積極發(fā)揮技術優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，為社會提供更多優(yōu)質、高效的節(jié)能環(huán)保裝備、技術和服務，不斷加大環(huán)保投入，推進節(jié)能減排，積極探索低投入、低消耗、低排放和高產出的發(fā)展道路，在經濟社會發(fā)展中的作用進一步顯現(xiàn)。

同時，積極配合新聞媒體宣傳國有企業(yè)改革發(fā)展成就，組織刊發(fā)闡述國有經濟地位作用和回應熱點問題的理論文章，組織走進央企、感知央企活動，使社會各界了解中央企業(yè)真實情況，積極宣傳改革發(fā)展成就，國有企業(yè)改革發(fā)展輿論環(huán)境明顯改善。

二、圍繞中心，服務大局，全委財務資產管理和審計工作取得明顯進步。

財務資產管理和審計工作作為國有資產監(jiān)督管理工作的重要組成部分，為國資監(jiān)管工作順利開展和各直屬直管單位平穩(wěn)運行提供著服務保障。

20xx年，在國資委黨委的正確領導下，全委財務資產管理和審計工作堅持圍繞中心，服務大局，進一步細化預算編制，強化預算執(zhí)行，完善決算編制，深化國庫改革，落實審計整改，加強資產管理，夯實基礎工作，服務保障能力和財務資產管理水平不斷提高，為全委中心工作和重點任務的完成做出了積極貢獻。

一是財務保障能力不斷增強。

積極反映情況，努力協(xié)調解決問題，認真做好經費預算的申請、追加、調整工作，追加安排委機關管理提升專項經費、新聞宣傳工作經費等，妥善處理國資委新聞中心成立、中國大連高級經理學院劃轉中存在的經費問題，加大對相關單位財政資金扶持力度，并適當調整增加了部分單位事業(yè)費和離退休經費、房改經費，確保了各項工作的順利開展。

二是預算管理改革深入推進。

一年來，全委財務審計工作積極適應財政管理體制改革的新形勢、新要求，加強項目申報的遴選論證，積極推進項目預算的細化工作。

通過一年一度的項目清理，強化對項目預算的滾動管理，切實提高項目預算的到位率，不斷擴大項目績效評價試點范圍，完善部門預算管理制度體系，研究制定了《國資委“三公經費”管理規(guī)定》、《國資委預算執(zhí)行管理暫行辦法》等，繼續(xù)加強預算執(zhí)行的統(tǒng)計、分析工作，不斷完善預算執(zhí)行通報制度，進一步加大對預算執(zhí)行進度緩慢單位及重點項目的跟蹤檢查，積極推進部門預算的主動公開，預算科學化、精細化管理水平不斷提高。

三是決算編報質量持續(xù)提高。

不斷加大決算培訓和審核力度，進一步明確決算編制工作要求，統(tǒng)一決算審核標準，加強決算數(shù)據(jù)的綜合分析，逐步建立決算質量評審監(jiān)督機制，穩(wěn)步推進全委部門決算公開工作，全委決算報表編報的質量和水平逐步提高。

在財政部組織的決算評比中，我委20xx年度部門決算榮獲三等獎;固定資產投資決算、住房改革支出決算編制工作也獲得財政部的通報表揚。

四是審計監(jiān)督工作扎實開展。

加強工作溝通，籌備召開審計工作聯(lián)席會議和審計進點專題會議，認真分析研究了我委在預算管理、財務收支、對外投資、資產管理、基本建設和履行經濟責任等方面的工作情況，為審計署年度預算執(zhí)行審計工作，提供了大量資料及工作便利。

部門預算編制會議上的講話篇七

同志們：

今天召開的20xx年州本級部門預算編制工作會議，是我分管政府財政工作以來首次參加的部門預算編制工作會議，也是與大家共同交流、學習的一次會議。剛才，州財政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20xx年州本級部門預算編制工作作具體布置，大家要認真領會精神，學習編制辦法，結合本部門工作規(guī)劃認真編制。下面，我就做好部門預算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。

一、關于州本級部門預算改革情況。

近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預算管理和改革各項工作穩(wěn)中求進，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。

(一)優(yōu)化支出結構，厲行節(jié)約工作取得新進展。

做好“加法”，保障重點支出需要。20xx年，全州公共財政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎設施建設支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點。尤其是教育、農業(yè)、科學技術、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項法定支出高于經常性財政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎設施建設增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實現(xiàn)了“三升一降”的目標。

做好“減法”，繼續(xù)嚴格控制一般性支出。按照中央關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定和州委關于黨政機關厲行節(jié)約的有關要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經費管理制度，細化州級部門“三公經費”預算編制，加強預算執(zhí)行管理，嚴格控制“三公經費”預算規(guī)模，州本級年度“三公經費”預算總規(guī)模比上年只減不增。20xx年，州本級“三公”經費預算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經費預算180萬元，與上年持平;安排公務用車購置及運行費預算7850萬元，下降1.4%;安排公務接待經費預算3810萬元，下降4.6%。

(二)深化預算改革，預算支出標準體系實現(xiàn)了新突破。

加強基本支出定員定額管理。從20xx年設置預算定額標準分類和調整系數(shù)以來，相繼于20xx年提高差旅費標準，20xx年提高交通費標準，增加干部職工體檢費，20xx年全面提高商品和服務支出預算定額標準，20xx年完善干部職工體檢費標準，州本級預算定員定額標準逐步完善。推進項目支出定額標準體系建設。在以前政府采購預算定額標準的基礎上，20xx年完善提高了部分政府采購設備預算定額標準等，預算支出標準體系建設實現(xiàn)了新突破。

(三)規(guī)范預算編制，部門預算編制水平得到了新提高。

推進綜合預算管理。收入預算不僅包括財政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預算編制方法，實行“零基預算”，實現(xiàn)了預算資金管理的標準化和規(guī)范化。

注重預算編制質量。通過編制本部門收支預算，使預算安排與各部門的工作重點緊密結合，做到了“一個部門一本預算”。通過財政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進了部門預算觀念的增強，強化了預算約束，增強了預算的嚴肅性。

(四)主動接受社會監(jiān)督，預算公開工作邁出了新步伐。

全面推進財政總預算公開。完成了政府財政預算報告、公共財政收支預算表、政府性基金收支預算表的公開工作。

穩(wěn)步推進部門預算公開。在州人民政府門戶網站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點公開了20xx年部門預算信息。

穩(wěn)妥推進“三公經費”預算公開。在州人民政府門戶網站公開了州本級“三公經費”預算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設住房局5個部門試點公開了部門因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費財政撥款預算信息。

二、關于部門預算管理的一些問題。

雖然我們部門預算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認真研究，及時解決。

(一)項目預算編制仍然不夠規(guī)范和科學。

個別部門不根據(jù)本單位實際需要和中長期規(guī)劃編制項目預算，存在報“天書”問題，遠遠超過財力可能申報項目預算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。

部分項目支出預算過于粗放、很不科學、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項資金的部門，編制部門預算時未將這些發(fā)展資金細化到具體單位、具體項目內容;有些部門、單位把一些簡單基礎工作打包成項目，多列名目套取項目資金;有些部門簡單按內設科室工作匯總編制預算，資金預算安排重復等。

項目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預期的支出未列入年初部門預算，往往是部門預算剛剛批復下達，申請追加的報告就隨之而來。當中有一些確實是州委、州政府要求辦理的事項，對這些項目，在編制預算時完全可以申報，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項預算，留下硬缺口，倒逼州政府、財政部門追加預算。

預算編制計劃性和規(guī)劃性不強。財政預算是為黨委政府施政方針保駕護航的，應該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的年度工作計劃和目標來編制，即先根據(jù)工作計劃和目標規(guī)劃下年度要開展的專項業(yè)務或工作項目，再根據(jù)確定的專項業(yè)務或工作項目分析完成目標所必需的資源，并確定這些資源的費用，據(jù)以編制部門預算。但是，一些部門編制部門預算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計劃和目標，或者說部門、單位工作計劃的制定遠遠落后于預算編制，往往造成編制及批復的部門預算與實際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預算已安排一些工作項目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報告申請追加開展年度工作項目的資金預算。

(二)個別部門的預算大局意識仍有待加強。

一味強調基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項目的規(guī)模不斷擴大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經濟結構和社會事業(yè)發(fā)展布局調整的資金需求。

一些主管部門對所屬單位的預算編制只是充當“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預算編審工作。

三、關于當前經濟體制改革和財經形勢。

把政府財政工作放在整個經濟社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當前面臨的形勢，我覺得有三點需要我們充分的重視和關注。

(一)經濟形勢對政府財政工作提出了新的要求。

黨的提出：要全面深化經濟體制改革，關鍵是加快轉變經濟發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務的管理，完善和加強宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅持不斷探索經濟增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質量的“老路子”，力圖在經濟增長與深化改革、轉型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務院先后召開了21次常務會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經濟轉型。一方面抓“簡政放權”，截至目前已取消和下放了165項行政審批事項。另一方面抓新的經濟增長點，出臺了一批產業(yè)轉型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設，加強城市基礎設施建設、推進棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進一步減免小微企業(yè)稅負，推進資源性產品價格改革等?！昂喺艡唷?、“打造中國經濟升級版”、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經濟體制改革。所以，在座的各位作為財經領域的干部，更要了解和把握當前經濟體制改革形勢，這是一個改革的時代。

再看經濟形勢，從全國來看，我國經濟已經進入轉型升級的新階段，即從過去的高速增長轉為一個更加講究質量的較高速度增長的階段。隨著經濟潛在增長率逐步下行，財政收入增速放緩趨勢更加明顯，財政收入較低增長將常態(tài)化。1-7月，全國財政收入累計完成80439億元，比去年同期增加5972億元，增長8%，比上年同期回落3.6個百分點。其中，中央財政收入38360億元，同比增長2.6%，增幅比預算目標(7%)仍低4.4個百分點，并低于地方收入增幅?？傮w看下半年全國財政收入增幅不會太高，特別是中央財政完成全年預算困難較大，已調減了對地方的轉移支付。這就需要大家引起重視了，中央一再要求盤活存量資金，并整合和調減了對地方的轉移支付，那么地方可用財力就不會有什么增長，“鍋里沒有碗里就沒有”，面對各項增支壓力，全州各級都要有過緊日子的思想準備。特別是州級部門，預算保障水平本來就比縣級高很多，大手大腳花錢慣了，過緊日子的思想準備更要充分才行。

(二)社會發(fā)展對政府財政工作提出新的要求。

實事求是的講，隨著這些年我們經濟的發(fā)展、財政形勢的好轉，政府確實是更加重視社會事業(yè)的發(fā)展，民生的改善。但財政支出不可能在短期內高水平地滿足全部民生需求,這也使得公眾對政府的期望與政府實際履職能力出現(xiàn)差距，很多工作只能分步驟、有重點地實施。

(三)社會關注對政府財政工作提出新的要求。

政府權力要公開透明運行，財政的公開是重點，特別是對財政預、決算的公開，“三公”經費預算和執(zhí)行的公開，這些信息可以說是社會各個層面，各個方面聚集的一個焦點，而且對公開的范圍，公開的深度的要求是在不斷加大的。要實行全面的、徹底的財政公開，我們還有很多的準備不充分的地方，但這是一個大趨勢，既反映政府財政管理水平也反映政府治理水平，所以積極把握大勢，做好相關準備工作就會贏得主動，不然就會非常被動。

四、關于20xx年部門預算編制的幾點要求。

按照州委關于全州經濟社會發(fā)展的決策部署和公共財政管理的基本要求，繼續(xù)深化預算編制改革，加強部門預算“基礎數(shù)據(jù)精細化、基本支出標準化、項目編制科學化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設，提高預算編制的科學化、精細化水平。州財政局和州級各部門要從以下7個方面做好20xx年的部門預算編制工作。

(一)切實編制好20xx年政府預算。

積極穩(wěn)妥安排收入預算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考慮經濟軟著陸，進入中速增長期的實際情況，妥善安排明年財政預算。在收入預算編制上，堅持實事求是、積極穩(wěn)妥的原則，既考慮新的經濟增長點，又考慮各類結構性減稅和財稅體制改革因素，通過優(yōu)化財政收入結構，提升財政收入質量。

有保有壓安排支出預算。在支出預算編制上，堅持厲行節(jié)約、有保有壓，按照分類分層保障和“保工資、保運轉、保民生、促發(fā)展”預算安排序列，兼顧財力可能，量力而行安排好支出預算。對基本支出、法律政策規(guī)定的支出、黨委、政府確定的重大支出要全額保足;對事關全局、論證充分的項目要重點保障;對提升水平、局部試行的項目適當支持。要將20xx年“三公”經費和其他一般性支出預算調整壓縮后的實際結果，作為20xx年預算安排的控制目標。同時，要梳理項目投向，優(yōu)化支出結構，堅決打破部門對應內設機構職能設置專項、資金管理分散固化到內設機構的管理模式，保障部門總體職能發(fā)揮和調控能力最大化。

(二)部門預算要全力保障州委、州政府重點中心工作。

州級各部門要加強領導，高質量做好20xx年部門預算編制工作，除保證人員工資和部門正常運轉經費外，州級財力安排順序為：一是保證重點民生項目和為民辦實事事項確定的項目;二是州委、州政府確定的20xx年重大基礎設施、重要產業(yè)和重點項目建設;三是經州政府同意20xx年已經預撥并明確列入20xx年預算安排的項目;四是中央明確要求配套資金的項目;五是預算部門確定的應保項目;六是其他項目。

(三)大力控制行政成本，推進為民務實清廉型政府建設。

州級各部門要認清形勢，明確目標，做好思想上過緊日子的準備。雖然我州面臨著非常好的發(fā)展形勢，有較大發(fā)展?jié)摿?，我們也充滿著信心，但也要看到面臨的問題和不確定性因素，今年下半年財政大幅度增長的可能性不大，預計上級轉移支付增量也較小。所以，我們要有開源節(jié)流過緊日子的思想準備，精打細算，少花錢多辦事。20xx年所有州本級部門一般性支出一律按20xx年的95%壓縮安排預算。同時，項目支出中安排的會議、培訓、表彰、慶典、辦公設備和車輛購置等經費從嚴從緊審核安排。在這里，我特別要強調三個方面：一是接待經費，包括管理局的免票在內，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例來壓縮。二是公務用車購置，要嚴格按照車編和財力相匹配來配備，不是你有車編了，拿到公車辦的批文了，財政就一定要買，那還得看今年預算有沒有錢買。同時，一個單位，越野車和轎車的比例要合適，不能全部都買越野車，現(xiàn)在交通條件這么好，也應該從大局出發(fā)、從節(jié)約出發(fā)，配備轎車。財政在這方面要把好關，新的設備購置要和單位目前的資產狀況相結合，與實物總量相結合。三是樓堂館所。今年7月，中央下發(fā)了《關于黨政機關停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》，明確5年內，各級黨政機關一律不得以任何形式和理由新建樓堂館所，各級黨政機關不得以任何理由安排財政資金用于包括培訓中心在內的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所的維修改造。

(四)整合各類資金資源，盤活財政存量資金。

整合專項資金將是下一步改革的一個重點。州財政局和州級各部門，要加大專項資金清理整合力度，對政策目標已經實現(xiàn)，期限到期或者由于政策環(huán)境變化已無設立必要的專項資金，予以取消;對需要繼續(xù)保留且可以合并的，最大程度予以整合。同時，要加強州內平臺資源的整合，比如旅游促銷這一塊兒，網絡完全可以利用州政府網站、九網公司等州內平臺公司，不一定說按慣例、按合同都找別的州外的企業(yè)，也不通過招投標，這是要出問題的。

(五)完善預算管理體系，建立規(guī)范、完整的預算制度。

完善科學完整、結構優(yōu)化、有機銜接的政府預算體系，全面反映政府收支總量、結構和管理活動，統(tǒng)籌運用好公共資源。具體來說就是編制好以公共財政預算、政府性基金預算、社會保障預算和國有資本經營預算為主體的“四本預算”。公共財政預算和政府性基金預算我州編制較好，國有資本經營預算和社會保障預算尚未啟動。在此，我要求，州本級20xx年必須啟動國有資本經營預算編制工作，這也是州政府和省財政廳的要求。社會保障預算編制按照省財政廳改革要求逐步推進。

(六)積極穩(wěn)妥推進預算信息公開，提高財政預算透明度。

財政部前不久下發(fā)了《關于推進省以下預決算公開工作的通知》，要求應于20xx年之前在所有縣級以上政府開展包括財政預決算、部門預決算及“三公”經費預決算、市(縣)級匯總“三公”經費預決算等方面在內的公開工作。其中，20xx年應至少選擇20%的地市級和縣級開展“三公”經費預決算公開工作，20xx年所選地區(qū)應至少達到50%。我們州本級這項工作走在了前面，下一步要繼續(xù)提高部門預算公開的主動性和積極性，加快推進“三公”經費預算公開工作，除黨委序列部門和政府涉密部門外，其余所有州直預算部門必須逐步公開當年財政撥款“三公”經費預算。

(七)加大防范政府債務風險。

全州政府性債務的清理核查工作已經結束，截至今年6月，州本級政府性債務有29.3億元，比20xx年末增長9.1%。其中四個景區(qū)管理局就占到了25.6億元，占整個州本級債務的88%。各景區(qū)管理局要嚴格控制臨時聘用人員，嚴格控制“三公”經費，大力壓縮一般性支出，將節(jié)約的資金統(tǒng)籌安排用于還債，切實減輕政府債務壓力，防范政府債務風險。借州級財政資金的有關縣和單位，州財政也要求催收其還款。

同志們，做好20xx年部門預算的編制工作意義重大，我們要將國家各項惠民的方針政策貫徹好、落實好。財政部門和州級各部門要加強溝通、密切配合，共同做好20xx年的預算編制工作，為“五個阿壩”建設做出應有的貢獻。謝謝大家。

部門預算編制會議上的講話篇八

同志們：

長航局系統(tǒng)20xx年度預算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務是布署20xx年度全局系統(tǒng)部門預算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預算編制方法、要求及預算編制計算機軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：

一、轉變觀念，與時俱進，提高對預算編制工作的認識。

改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實現(xiàn)了由過去以經濟職能為主向現(xiàn)行以經濟和其他社會事務管理并重的方向發(fā)展。為適應變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預算的編制、管理及執(zhí)行工作從20xx年開始也先后進行了一系列重大改革。經過改革，使舊體制下預算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預算改革的方向是要推行部門零基綜合預算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務管理部門年度經費收支預算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：

(一)政府的各項支出要根據(jù)公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。

(二)各項公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標準進行合理確定。

(三)合理保障各部門履行社會公共事務職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經費需要，避免浪費。

(四)使“吃飯”和“辦事”經費徹底分開，提高預算編制和執(zhí)行透明度。

(五)提高預算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。

(六)使預算管理走向規(guī)范和細化，改變“一年預算，預算一年”的現(xiàn)狀。

(七)實現(xiàn)國家預算單位收支統(tǒng)一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預算不規(guī)范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。

近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。

為認真貫徹執(zhí)行國家對于部門預算的有關規(guī)定，適應國家對預算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調整我們的預算工作思路，充分提高對預算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的xx屆三中全會精神為指導，堅持科學的發(fā)展觀，嚴格按照國家關于新的部門預算的總體要求，充分建立和完善預算決策和管理制度，實現(xiàn)預算編制的科學化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預算的管理水平和預算資金的使用效益，全面促進交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運支持保障事業(yè)的發(fā)展。

二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預算編制工作。

部門預算的編制既是一項基礎性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預算單位在編制本單位新一年度預算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產和管理等各方面工作整體的經濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預算科學編制的重任，因此，我們的預算編制工作者在預算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實可靠、?？顚Ｓ?、收支平衡、優(yōu)先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎上，對本單位預算年度內的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預算安排要有充分依據(jù)，引入預算的各項數(shù)字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預算編制工作者要以認真、積極、負責的態(tài)度對待預算編制工作，所編制出的預算方案，要能真正地給單位領導提供符合本單位實際情況的決策依據(jù)。各預算單位領導要在充分提高對預算編制工作重要性認識的基礎上，加強對預算工作的領導，積極組織預算編制工作，主要或分管領導對此項工作要親自掛帥，充分調度和發(fā)揮好各相關部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運轉順暢、環(huán)環(huán)相扣的預算編制內部運轉規(guī)程，確保預算編制規(guī)范有序進行，還要負責抽調精兵強將，選派好政治素質高、業(yè)務能力強的同志組成預算編制工作隊伍，以保證和提高預算編制質量;同時，對本單位預算應做到親自進行細致審查、嚴格把關，確保上報出的預算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。

三、強化措施，加強管理，切實搞好預算執(zhí)行工作。

預算的規(guī)范和合理編制是一項十分重要的工作，預算的認真執(zhí)行更是一項十分嚴格的工作。經過規(guī)范編制、嚴格批復的部門預算是具有相當?shù)膰烂C性和必行性。預算一經審查批準，必須遵照執(zhí)行，這是《預算法》的規(guī)定，否則就失去了預算的意義。如果說預算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預算約束力的環(huán)節(jié)。預算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預算的約束力，我們就絕不能在預算執(zhí)行過程中對預算進行不斷地、任意地追加和調整，出現(xiàn)“一年預算、預算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現(xiàn)象。

如何做好預算執(zhí)行工作，我想應著重從以下幾個方面入手：

(一)強化措施，加強對預算收支管理。各單位在預算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預算規(guī)定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。

(二)要定期開展預算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。

(三)對項目支出預算的執(zhí)行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預算資金使用的有效性。

(四)要妥善處理預算的硬性約束與適度靈活性的辨證關系。強化預算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預算，很難完全對未來一年內的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預算執(zhí)行單位在充分理解預算硬性約束的同時，兼顧到預算執(zhí)行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據(jù)預算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災害等)，適時提出預算調整申請，以便其年度預算執(zhí)行結果能夠達到最優(yōu)績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。

同志們，20xx年度預算編制工作在即，時間緊、任務重，各單位、各部門、各具體負責預算編制工作的單位領導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執(zhí)行國家《預算法》的高度，深刻領會和吃透國家預算改革精神，本著對國家、對單位經濟工作認真負責的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)正常經費收支來源打下堅實的工作基礎，為促進新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實現(xiàn)作出新的貢獻。

部門預算編制會議上的講話篇九

搞好部門預算，管好用好財政資金，關系到經濟社會的持續(xù)快速發(fā)展，關系到全區(qū)改革、發(fā)展與穩(wěn)定的大局，是一項非常重要、非常具體的工作，區(qū)委、區(qū)政府一直非常重視。今天，我們在這里召開20xx年部門預算編制工作會，主要目的是安排部署20xx年部門預算編制工作，確定全年的財力分配計劃。剛才其福同志就20xx年的部門預算工作提出了很好的意見，我完全贊成，希望各部門、各單位回去后結合各自實際，認真抓好落實，確保按時完成20xx年度部門預算編制工作任務。下面，我講三點意見：

一、回顧近年來部門預算工作，成績值得肯定，問題必須重視。

實行部門預算，是財政管理改革的一項重要內容。我區(qū)從20xx年啟動區(qū)級部門預算試點改革，通過多年來的不斷改革、不斷總結、不斷完善，取得了一定成效。概括起來，主要體現(xiàn)為“兩高一好”：

“兩高”：一是預算編制質量不斷提高。實行部門預算以來，各部門、各單位的預算意識和工作責任感明顯增強，各種數(shù)據(jù)資料較為準確，收支管理逐步走向科學化、制度化、規(guī)范化。二是各項保障水平不斷提高。按照保工資、保民生、保穩(wěn)定、保運轉、保重點支出的預算安排順序，財政部門在確保人員工資性支出、社會保障性支出和部門正常辦公經費需要的前提下，兼顧事業(yè)發(fā)展，根據(jù)輕重緩急和財力可能安排項目支出，維護了社會穩(wěn)定，確保了區(qū)委、區(qū)政府確定的重點項目建設資金籌措到位，使我區(qū)投資環(huán)境更加優(yōu)化，有力地促進了全區(qū)經濟社會健康協(xié)調發(fā)展。

“一好”：就是預算執(zhí)行情況比較好。在預算編制和執(zhí)行過程中，各部門、各單位按政策落實，基本做到按政策辦事、按預算花錢，保證預算執(zhí)行有序，初步形成了預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的管理機制。財政部門內部科室合理分工，明確職責，簡化程序，工作效能和管理透明度大大提高。絕大多數(shù)單位都能認真編制部門預算，嚴格執(zhí)行預算，遵守預算紀律，較好地完成了預算收支任務，為全區(qū)的發(fā)展做出了應有貢獻。財政、審計、監(jiān)察部門積極發(fā)揮職能作用，認真抓好財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和紀律監(jiān)督，取得了較好成績。區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)切實履行法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和民主監(jiān)督職能，維護了預算的權威性、嚴肅性，促進了法制財政建設。

在充分肯定成績的同時，我們也要清醒地看到工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題。一是有的單位對預算工作仍然不理解、不支持，一定程度影響到預算工作的順利開展;二是有的單位預算編制不規(guī)范，預算執(zhí)行不嚴格，財務管理制度落實不到位;三是有的單位花錢大手大腳，資金浪費現(xiàn)象十分嚴重;四是有的單位甚至違反財經紀律，亂收亂支。對此，各部門、各單位必須引起高度重視，找準問題，認真對待，積極整改。

二、統(tǒng)一思想，認清形勢，提高部門預算編制工作水平。

部門預算編制工作任務艱巨，意義重大。這里我著重強調兩個問題：

(一)要統(tǒng)一“四個認識”

一是正確認識部門預算工作的重要性。一方面，部門預算是依法理財、科學理財?shù)挠行侄?。編制部門預算是依法行政的具體要求，國務院《全面推進依法行政實施綱要》提出要完善依法行政的財政保障機制，完善集中統(tǒng)一的公共財政體制，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，行政事業(yè)性收費和罰沒收入必須全部上繳財政，行政經費統(tǒng)一由財政納入預算。實行部門預算正是落實《綱要》精神的具體體現(xiàn)，符合構建公共財政體制的目標要求。編制部門預算也是貫徹實施《預算法》的基本要求?！额A算法》規(guī)定，預算通過部門編制、財政審核、人大批準后，具有法律效力，就要嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。只有把各項財政收支編入預算，并科學、合理、完整、準確地進行編制，才能在執(zhí)行有關標準時杜絕或減少調整和追加，為增強預算的嚴肅性打好基礎。另一方面，部門預算是源頭治腐，促進黨風廉政建設的重要手段。中央領導多次明確提出，各級政府要加快推進包括部門預算在內的財政一系列改革，以加大源頭治腐的力度。通過加強部門預算，單位和部門的各項收入納入綜合預算，支出安排落實到具體用款單位和項目，資金分配更加公開、公正和透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于社會各界加強對財政預算和預算資金的監(jiān)督，可以進一步從源頭上、機制上鏟除滋生腐敗的土壤，推進黨風廉政建設。

二是正確認識當前的財政形勢。去年我們遭遇世界級的金融危機，這個金融危機首先波及沿海，到年底逐漸影響到全國各地，嚴重影響了實體經濟，進而促使國內經濟發(fā)展速度變緩。今年1月份全國財政收入6131.6億元，比去年同月減少1265.1億元，下降17.1%，創(chuàng)下20xx年以來我國財政收入單月同比最大降幅。其主要原因：一是經濟增長放緩，企業(yè)效益下滑，財政收入來源減少;二是實施稅收減免政策，包括下調證券交易印花稅稅率及單邊征收、提高部分商品出口退稅率、減免個人所得稅、增值稅轉型改革減稅等，稅收大幅減少。此外，“兩節(jié)”放假使今年比去年同月減少5個工作日,這一不可比因素也對當月收入增長有較大影響。今年上半年，中國經濟可能會繼續(xù)下滑，形勢相當嚴峻，困難重重，預計最快也要下半年走勢才會逐漸回升。江津經濟的發(fā)展受世界經濟形勢的影響，受國內經濟形勢所左右，今年1月我區(qū)地方財政收入5978萬元，比去年1月下降50.7%;比20xx年1月下降27.4%，比20xx年1月下降2.6%，創(chuàng)20xx年以來同期財政收入最低點。其中，一般預算收入、基金預算收入出現(xiàn)全面下滑。特別是重點稅源企業(yè)稅收收入急劇下降，排在前50戶重點稅源企業(yè)，只有7戶增長，43戶都是負增長，入庫稅收收入下降53.1%，導致全區(qū)稅收收入較上年同期增幅下降了44.4%。為了提振全區(qū)干部經濟社會發(fā)展的信心，今年全區(qū)財政收入預算同口徑增長15%，自然數(shù)比較增長12.6%，其中，稅收增長只有10.5%，比上年增加額只有7800萬元，其中有一部分要返還園區(qū)，其他財政收入增加主要是列收列支項目，形不成可支配財力，而全區(qū)中小學教師績效工資和優(yōu)撫對象、社會救助對象擴面提標等剛性支出不斷增加。今年剛性增支數(shù)額巨大，僅兌現(xiàn)中小學教師績效工資就需1.1億元左右，因此財政異常困難，加之提振經濟政策措施的落實，又會使財政額外的收入減少一塊，支出增多一塊(因為有的稅費不收了那就減少一塊，有些財政要補助出去，還要額外的支出一塊)，如今年重慶公布的64項行政事業(yè)性收費的取消，財政就會減收，但為了保單位的運轉補貼一塊，財政就會增支。因此，今年可能是我區(qū)改革開放以來財政最為困難的一年，財政收支壓力巨大，財政形勢不容樂觀，我們必須清醒地看到這一點。因此，提高財政資金使用效益，加強規(guī)章制度建設，規(guī)范理財行為是今年財政工作的重點。各部門各單位在預算編制中，必須牢固樹立“過緊日子”的思想，精打細算，節(jié)儉辦事，收入要排足排實，支出要從緊從嚴。

三是正確認識“保與壓”的問題。財政保障水平要與財政實力相適應，量入為出、收支平衡，要做到有多少錢辦多少事，更要做到少花錢多辦事、辦好事，這是財政工作必須堅持的最基本原則?，F(xiàn)在，各項事業(yè)都要花錢，要辦的事很多，國家出臺的剛性支出增長都要高于財政經常性收入的增長。財政收入盤子就那么大，不可能面面俱到，必須區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排，有保有壓?！氨！本褪潜３燥?、保運轉、保重點，“壓”就是壓縮非生產性支出，如壓縮吃喝招待、壓縮車輛購置、壓縮房屋修繕、壓縮設備更新、壓縮文山會海，把有限的資金用到重點支出、重大項目上，集中財力辦大事。

四是正確認識“要錢與干事”的問題。在部門預算中，項目支出占有很大比例。今年，區(qū)財政盡管非常困難，但還是安排了爭取上級無償資金的工作經費。國家為了提振經濟要增加投資1.18萬億元，去年下達了1000億元，江津爭取到1.2億元，成效顯著。今年3月份，國家提振經濟將下達1300億元的項目資金，今明兩年還有大量資金陸續(xù)下達。各有關部門要主動配合區(qū)發(fā)改委積極選好項目，做好項目包裝，盡最大努力爭取上級資金。在會“要”的同時，還要會“干”。各部門要進一步改進工作方法，一切從勤儉辦事出發(fā)，運作安排工作，發(fā)揮財政資金的更大效益。

(二)要強化“三項管理”

一是強化財政收入管理。征收部門必須全面完成今年的財稅收入任務。要嚴格依法治稅管費，堅持抓大不放小，切實抓好收入工作。國稅、地稅部門要進一步規(guī)范征管程序，準確劃分收入級次，提高征管質量，做到依法征管，依率計征，據(jù)實征收，均衡入庫。每個承擔非稅收入任務的部門必須層層落實責任，把好征收的每一道關口，加大追收應繳未繳、緩繳、欠繳人防費、征地統(tǒng)籌金、城市建設配套費、超容積率等規(guī)費收入，切實做到應收盡收。財政部門要加大監(jiān)督力度，堅決杜絕隨意減、免、緩行為。

二是要強化財政專項資金管理。目前，全區(qū)的專項資金在財政總資金中占了較大比例。但在管理中也還存在不少的問題，主要是違規(guī)擠占、挪用資金等，沒有充分發(fā)揮專項資金的最大效益。今年，要整合各種專項資金、項目資金，使有效資金用在加速江津快速發(fā)展上。各種專項資金的分配，原則上要首先保證上級配套，單位不得再向財政要錢。所有涉及財政減收的政策，必須經區(qū)委、區(qū)政府集體研究決定，銀峰書記、世杰區(qū)長多次作過要求，任何個人都無權決定減免緩收。今年，由于財政困難，可以推遲到明年安排的項目都應推遲到明年安排，可以推遲到下半年安排的必須推遲到下半年安排。同時，要進一步明確各單位的監(jiān)管職責，項目主管部門、財政和審計等部門要各負其責，加強對項目申報、實施以及后續(xù)維護的監(jiān)管。各部門、各單位要建立健全財務管理制度，切實加強資金管理，自覺接受各級、各部門和人民群眾的監(jiān)督。

三是強化政府采購管理。20xx年部門預算要將政府采購的各項內容列入計劃。項目預算中，只要涉及使用或部分使用財政資金購買政府采購指定目錄內的商品、服務和工程的都要實行政府集中采購。其中，已列入部門預算按照人均1萬元計算編制的公用經費中的車輛保險、維修已通過政府集中采購實行了公開招標，要求各單位到已中標的保險公司、汽車維修廠家完善相關手續(xù)，實行定點保險、維修。按照人均1萬元計算編制的行政事業(yè)單位公用經費(包括車輛燃修費、專項業(yè)務費、日常印刷費、日常購置費、日常維修費等)之外的預算追加，未按規(guī)定程序實施政府采購的，財政部門一律不得追加預算，一律不得撥付資金。

四是強化單位財務管理。目前，單位的人員經費、公用經費擠占項目經費的現(xiàn)象仍然時有發(fā)生，部分單位負責人、分管領導、報帳員或管理會計對單位支出的真實性、合法性把關不嚴，游離于財政監(jiān)管之外，財政資金安全無法得到保障。今年我區(qū)將從深化單位內部財務管理著手，硬化部門預算約束力，嚴格控制公用經費擠占項目經費的情況，深化國庫集中收付改革，爭取下半年實現(xiàn)對區(qū)級財政供給的所有行政事業(yè)單位的全覆蓋。各單位要進一步加強內部財務控制制度的建設，努力提高財務人員(報賬員或管理會計)的業(yè)務水平，努力增收節(jié)支，反對損失浪費，降低行政成本，提高財政資金使用效益。

三、加強領導，精心組織，確保部門預算編制工作順利開展。

(一)要認真研究，增強部門預算編制的預見性。

近年來，各部門、各單位申請資金的報告仍然較多，一個很重要的原因就是：很多單位主要領導對預算編制工作沒有引起足夠的重視，項目預算僅靠單位財務人員代編，沒有經過班子集體研究，預見性不強，該保的沒有保住，把硬缺口留給了財政，這種現(xiàn)象今年一定要改變。部門預算牽涉各個部門、各個單位的直接利益，各預算單位一定要高度重視，切實加強領導，成立專門班子，結合本部門本單位今年必須開展的工作，集中精干力量認真研究、編制，并按區(qū)政府的要求，把單位的部門預算編制納入單位重大議事日程，將相關任務分解落實到時間點、落實到責任人。要依照財政的有關政策規(guī)定，做到哪一塊重要就優(yōu)先保障哪一塊，增強部門預算編制的預見性，減輕下半年預算調整的壓力。這里要特別強調：今年，預算下達后，除救災、救急、救難以外，不再新開口子，在沒有財政收入超收的情況下，一律不追加預算。這一點辛區(qū)長明確要求，在下達的部門預算指標以內各部門、各單位必須保證完成各部門各單位的基本工作任務。

(二)要精心編制，增強預算編制的科學性。

各部門、各單位要認真測算20xx年的各項收支，做到收入預算要據(jù)實反映，不打埋伏，支出預算要保障重點，壓縮一般，區(qū)分輕重緩急，兼顧單位支出需要和區(qū)級財力可能，合理篩選好有關支出項目。不論全額撥款單位，還是差額單位和自收自支的事業(yè)單位都要嚴格量入為出，堅持標準定額，堅持按制度、按政策、按紀律辦事，不得以任何形式、任何名目亂減免、亂緩收和減收，不得以任何形式、任何名目亂發(fā)獎金、實物和補貼。未經政府集體研究，不得簽署應由財政開支或償還債務的借款協(xié)議或工程、服務、貨物協(xié)議。今后，審計、監(jiān)察、財政要將這些內容列入重點審計、檢查。

(三)要客觀真實，增強預算編制的準確性。

各部門、各單位，特別是各位財會人員要認真遵循職業(yè)操守和會計準則，把有關情況摸清，把有關數(shù)字搞準，把預算編制的基礎夯實，認真對照編制說明，負責任地填寫和錄入好每一項數(shù)據(jù)，對于編制中遇到的困難要及時向業(yè)務指導部門咨詢。財政部門的具體經辦同志要認真把好初審關，在編制匯總或者復審中提出的修正意見要及時向主要負責人通報，做到單位和財政之間、單位領導和領導之間加強聯(lián)系溝通，增進相互理解，增強預算編制的準確性，確保此項工作的圓滿完成。

同志們，今年的財政形勢異常嚴峻，部門預算工作顯得更為重要。我們堅信，有區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導，有區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督幫助，有全區(qū)各級各部門的理解支持，一定能攻堅克難，共度難關，全區(qū)經濟社會一定能健康協(xié)調發(fā)展!

部門預算編制會議上的講話篇十

同志們：

9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20**年預算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。

10月16日，省財政廳下達了我廳20**年部門預算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20**年預算控制數(shù)情況，結合我廳實際，按照事權財權匹配的原則以及廳主要領導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領導非常重視，對預算分解方案表示認同，并對做好全廳20**年預算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。

根據(jù)廳領導指示，決定今天組織召開全廳20**年預算編制工作會議，并就有關事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20**年部門預算作出應有的貢獻。

根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。

一、珍惜取得的成果。

受經濟下行、結構性調稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領導親自關心，分管廳長以及相關廳領導出面協(xié)調，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20**年部門預算爭取工作取得不錯的結果，一是全廳所有預算單位經費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經費等增加預算，有利于促進運轉。四是部分預算硬缺口的單位，廳里想方設法，調整財力，這些單位經費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調，本單位必要的支出部分已經或者有望得到財政部門的支持。

以上結果來之不易，一定要珍惜。

二、執(zhí)行有關政策。

20**年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。

為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預算的基本指針，請大家務必認真學習，深刻領會，抓住實質，合理運用。

同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預算管理。包括中央轉移支付補助收入、單位經營收入、其他收入、經認定的結轉收入、實撥資金賬戶結余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預算。重點是按照工資政策編制人員經費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內的獎勵性工作納入年初人員經費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經費，按政策編列公務交通補助(自行調整解決)。三是涉企收費暫停后經費保障問題。取消收費后省直部門履行相關職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉的經常性支出，由本單位內部調整、壓縮支出，確實不足的，經省財政逐項審核后，適度彌補。

三、切實擔負責任。

預算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務職責的基礎和支撐，編制好部門預算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預算編制和執(zhí)行的主體，對預算編制的真實性、準確性、完整性和預算執(zhí)行的結果負主體責任，同時還要求政府預算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預算。因此，預算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復的預算去執(zhí)行。

適應預算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調一點，就是上級補助收入如農業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預測，實在難以預測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預算完整，減少預算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調整事項。特別是像我們農業(yè)廳，內設機構以及下屬單位多，除廳機關外，還有37個預算單位、職能任務重、支出項目多、預算規(guī)模大、基本情況復雜，為了把預算工作做好，一定要健全內部責任傳導與分解機制，一是各預算單位是本單位預算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產、農機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預算編制的初審、把關工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產和農機)或者向農業(yè)廳報送20**年預算文本時，本單位主要領導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20**年部門預算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預算責任聲明，書面承諾對預算草案的準確、真實、完整和預算執(zhí)行的結果負責，并依法接受相關部門的審查監(jiān)督。

關于預算編制方法的問題，經過多年探索，全廳已經積累了一定的經驗，比如說研究定原則(領導班子集體研究)、統(tǒng)領編預算(分管領導具體掛帥)、開門編預算(向外單位學習)、會商編預算(各部門廣泛參與)、層級編預算(大小預算)、精準編預算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預算(按照支出的恒定性)、趨勢編預算、滾動編預算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。

四、試行滾動預算。

實行中期財政規(guī)劃管理是深化預算管理制度改革的重要內容，也是建立跨年度預算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農時農事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結合自身實際，立足已有的工作基礎，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農業(yè)廳發(fā)展實際看，各產業(yè)發(fā)展的主管部門、各產業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設年限與預算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預算和投資計劃，分年度申請和安排預算資金。三是要強化基礎，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設，真正做到以規(guī)劃引領項目，以項目為依托編制預算，提高預算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。

五、規(guī)范支出管理。

目前，部門預算中的支出項目設置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設置。根據(jù)國務院關于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設置，我們也將結合明年的部門預算編制，推進這方面的工作。

各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎上，著力改變過去按照管理處室設置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設置更低層級的支出項目。在預算當面審查和預算專家評審階段，我們將重點關注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設置情況，并將預算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關基礎工作。

六、嚴控調整事項。

近年來，各單位預算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預算未作細化，可以預料的支出未作安排，應該采購的項目未編制采購預算，部門預算調整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復預算就提出調整申請，甚至預算尚未批復、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內部來講，調整一筆預算，至少要經過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調整還需要經過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預算一旦定下來，就不要動了，因為調整非常困難，很有可能在調整過程中，預算年度執(zhí)行已經結束，要調整的事項就極有可能形成凈結余，最后的結果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預算一律不作調整。

希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預算，盡量減少年度預算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預算級次之間的調整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預算;四是要依法編制政府采購預算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預算，從明年開始，對屬于部門工作原因應編未編采購預算的，執(zhí)行中不再調整增列。

七、統(tǒng)籌安排存量。

近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20**年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預算安排規(guī)?！保渲小皩ι夏昴┴斦媪抠Y金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應核減其下年公用經費或項目支出規(guī)?！?。省委、省政府主要領導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因導致中央扣減對我省的轉移支付。省財政廳在今年已經動了“刀子”，部分單位結余資金已經被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20**年，請大家一定早提前做好相關工作：

一是要把上年結轉資金完整編入預算。請各預算單位及早清理、預計20**年的結轉資金數(shù)額，在20**年“二上”部門預算中全面、完整地反映。在年度預算執(zhí)行結束、結轉資金實際形成并經審核(審計)確認后，相關單位再根據(jù)審核(審計)結果安排使用。對按照相關政策規(guī)定屬于部門結余或應當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預算安排使用，各預算單位不得自行納入年初部門預算安排支出。

二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20**年擬使用的資金，要納入部門預算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內使用完畢;對在規(guī)定時間內未使用完的財政性資金，經審計認定后收回總預算統(tǒng)籌安排。對預算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預算調整手續(xù)。

三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預算。經省委、省政府批準，省財政廳對截至20**年底結余結轉數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20**年部門預算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調減了預算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結余結轉規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。

八、強化漢外管理。

我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經費來源渠道多樣，預算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經紀律不夠嚴格，內部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關于進一步規(guī)范漢外省屬單位預算管理有關事項的通知》，對漢外省屬單位的預算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關部門和單位按照規(guī)定辦理。

一是要落實預算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預算和決算，并對預算執(zhí)行、預決算信息公開等工作負責。

二是要全口徑編制部門預算。漢外省屬單位要把省級預算安排的經費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預算，減少預算執(zhí)行中的調整事項。

三是要規(guī)范預算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預算執(zhí)行結束后，要按照財政撥款結余結轉資金管理辦法，對各類結轉結余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應當收回財政的結余資金，分清經費來源后分別由省和市縣財政收回。

九、如期完成工作。

省財政廳印發(fā)的《關于編制省直部門20**-年支出規(guī)劃和20**年預算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經基本完成，近期我們將下達“一下”預算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預算編審和批復等工作。

“二上”階段的重點工作是細化編制部門預算建議方案，審核匯編20**-2018年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預算控制數(shù)內，按照分管(協(xié)管)省領導要求，根據(jù)有關政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20**年部門預算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應當在11月5日之前完成。

在這里強調一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質量地完成工作。

“二下”階段的重點工作是批復部門預算。省人代會審查批準省級預算后20日內，省財政廳把部門預算批復到省級各預算單位。農業(yè)廳將在15日內把預算批復到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。

下一步的預算編審工作時間緊、任務重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調和服務工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結合部門職能，進一步加強領導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20**年和三年支出規(guī)劃預算編制工作任務。

部門預算編制會議上的講話篇十一

同志們：

今天我們在這兒召開一年一度的全縣預算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預算單位分管領導和財務人員，二級預算單位的負責人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項工作的領導以及財政所所長、預算會計、財政局分管領導和相關業(yè)務股室負責人及業(yè)務人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標志，全縣預算編制工作進入關鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議。這些建議事關全縣財政收支和經濟運行，請大家務必重視、抓好落實。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。

一、充分認清當前形勢。

(一)認清當前經濟形勢。20xx年，在整體經濟下行壓力下，我們積極應對錯綜復雜的經濟形勢和艱巨繁重的改革任務，全縣經濟運行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經濟運行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。政策性減稅、減費、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實層面上，全縣工業(yè)經濟總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產值和增幅出現(xiàn)負增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復雜、矛盾更加突出。

(二)認清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴重，11家正常生產企業(yè)減產，導致骨干稅源減稅額達1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應將進一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續(xù)深入推進，必將增加20xx年預算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預期目標52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預算收入完成31828萬元，占預期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看，能否實現(xiàn)全年財政收入目標，將直接影響全年財政預算執(zhí)行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經費等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財政預算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現(xiàn)“保工資、保運轉”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經濟社會發(fā)展和重大項目建設等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。

之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導思想來編制明年的財政預算。

二、牢牢把握工作重點。

當前預算改革的主要任務是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預則立，不預則廢。做好預算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預算編制和財政管理工作中去。

(一)切實加快財政支出進度。我們必須把財政資金更快、更好地轉變?yōu)閷嵨锕ぷ髁浚瓌诱麄€經濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預算執(zhí)行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預算的公用經費、項目經費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態(tài)度。所以，大家要嚴格執(zhí)照預算年度，對應撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當年部門預算未形成實際支出的，對本級預算結余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們去年已經執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預算還要進行調整。對結轉兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預算編制不科學。

(二)切實加強財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關，按規(guī)程操作。

(三)切實提高資金使用績效。財政資金使用實現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進三個方面的工作：

一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內挖潛，加大財政專項資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。

在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權力。權力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責任;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務才有保障，我們的履職盡責才能到位。

二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。

三是加強項目前期管理。項目管理是當前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項目前期工作做得不細、不深、不透，會嚴重影響預算執(zhí)行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項目主管部門要加強聯(lián)系溝通，督促項目建設單位及早做好項目規(guī)劃、設計及招投標工作，在確保工程質量的前提下，加快項目建設進度。說到這兒，縣直各相關單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這130億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。

(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預算落實到項目上。同時，還要做到“三個結合”：一是長短結合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規(guī)劃目標，加大支持和服務力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規(guī)劃對年度預算的約束性。短期方面，要突出年度任務，除了基本保障性支出外，對于已經明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。二是保壓結合。保：財政本質上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉，對于縣委、縣政府“打基礎、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產性支出、非重點性建設支出，原則上不增長。三是急緩結合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內項目前期不到位等情況，預算資金要根據(jù)項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細算、厲行節(jié)約”原則編制預算，將有限的財力用在“刀刃”上。

三、正風肅紀狠抓落實。

(一)壓實責任。部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關于預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來，使部門預算編制更加科學合理。

(二)嚴格程序。部門預算是依據(jù)《預算法》批復的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執(zhí)行，真正實現(xiàn)依法預算、依法理財。所有項目均要填報規(guī)范的項目申報表，編報說明要詳細、合規(guī)、合理，有關內容和數(shù)字應銜接一致。在預算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項預算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預算單位要落實好各自的工作責任，加大預決算信息公開力度，切實做好相關解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。

(三)鐵律管財。要用鐵的紀律管財政，把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規(guī)定精神、國務院約法三章、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務制度的紅線。有些單位的財務混亂現(xiàn)象要認真查一查，必須在財務制度上進行規(guī)范約束，嚴格執(zhí)行“先審批后立項”、“先有預算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。

同志們，財政工作事關全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節(jié)點，加強溝通協(xié)調，精心組織實施，確保部門預算編制工作落實推進到位。

謝謝大家!

部門預算編制會議上的講話篇十二

同志們：

9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。

10月16日，省財政廳下達了我廳20xx年部門預算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20xx年預算控制數(shù)情況，結合我廳實際，按照事權財權匹配的原則以及廳主要領導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領導非常重視，對預算分解方案表示認同，并對做好全廳20xx年預算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。

根據(jù)廳領導指示，決定今天組織召開全廳20xx年預算編制工作會議，并就有關事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20xx年部門預算作出應有的貢獻。

根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。

一、珍惜取得的成果。

受經濟下行、結構性調稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領導親自關心，分管廳長以及相關廳領導出面協(xié)調，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預算爭取工作取得不錯的結果，一是全廳所有預算單位經費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經費等增加預算，有利于促進運轉。四是部分預算硬缺口的單位，廳里想方設法，調整財力，這些單位經費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調，本單位必要的支出部分已經或者有望得到財政部門的支持。

以上結果來之不易，一定要珍惜。

二、執(zhí)行有關政策。

20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。

為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預算的基本指針，請大家務必認真學習，深刻領會，抓住實質，合理運用。

同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預算管理。包括中央轉移支付補助收入、單位經營收入、其他收入、經認定的結轉收入、實撥資金賬戶結余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預算。重點是按照工資政策編制人員經費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內的獎勵性工作納入年初人員經費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經費，按政策編列公務交通補助(自行調整解決)。三是涉企收費暫停后經費保障問題。取消收費后省直部門履行相關職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉的經常性支出，由本單位內部調整、壓縮支出，確實不足的，經省財政逐項審核后，適度彌補。

三、切實擔負責任。

預算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務職責的基礎和支撐，編制好部門預算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預算編制和執(zhí)行的主體，對預算編制的真實性、準確性、完整性和預算執(zhí)行的結果負主體責任，同時還要求政府預算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預算。因此，預算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復的預算去執(zhí)行。

適應預算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調一點，就是上級補助收入如農業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預測，實在難以預測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預算完整，減少預算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調整事項。特別是像我們農業(yè)廳，內設機構以及下屬單位多，除廳機關外，還有37個預算單位、職能任務重、支出項目多、預算規(guī)模大、基本情況復雜，為了把預算工作做好，一定要健全內部責任傳導與分解機制，一是各預算單位是本單位預算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產、農機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預算編制的初審、把關工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產和農機)或者向農業(yè)廳報送20xx年預算文本時，本單位主要領導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預算責任聲明，書面承諾對預算草案的準確、真實、完整和預算執(zhí)行的結果負責，并依法接受相關部門的審查監(jiān)督。

關于預算編制方法的問題，經過多年探索，全廳已經積累了一定的經驗，比如說研究定原則(領導班子集體研究)、統(tǒng)領編預算(分管領導具體掛帥)、開門編預算(向外單位學習)、會商編預算(各部門廣泛參與)、層級編預算(大小預算)、精準編預算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預算(按照支出的恒定性)、趨勢編預算、滾動編預算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。

四、試行滾動預算。

實行中期財政規(guī)劃管理是深化預算管理制度改革的重要內容，也是建立跨年度預算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農時農事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結合自身實際，立足已有的工作基礎，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農業(yè)廳發(fā)展實際看，各產業(yè)發(fā)展的主管部門、各產業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設年限與預算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預算和投資計劃，分年度申請和安排預算資金。三是要強化基礎，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設，真正做到以規(guī)劃引領項目，以項目為依托編制預算，提高預算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。

五、規(guī)范支出管理。

目前，部門預算中的支出項目設置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設置。根據(jù)國務院關于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設置，我們也將結合明年的部門預算編制，推進這方面的工作。

各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎上，著力改變過去按照管理處室設置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設置更低層級的支出項目。在預算當面審查和預算專家評審階段，我們將重點關注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設置情況，并將預算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關基礎工作。

六、嚴控調整事項。

近年來，各單位預算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預算未作細化，可以預料的支出未作安排，應該采購的項目未編制采購預算，部門預算調整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復預算就提出調整申請，甚至預算尚未批復、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內部來講，調整一筆預算，至少要經過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調整還需要經過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預算一旦定下來，就不要動了，因為調整非常困難，很有可能在調整過程中，預算年度執(zhí)行已經結束，要調整的事項就極有可能形成凈結余，最后的結果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預算一律不作調整。

希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預算，盡量減少年度預算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預算級次之間的調整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預算;四是要依法編制政府采購預算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預算，從明年開始，對屬于部門工作原因應編未編采購預算的，執(zhí)行中不再調整增列。

七、統(tǒng)籌安排存量。

近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應核減其下年公用經費或項目支出規(guī)?！?。省委、省政府主要領導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因導致中央扣減對我省的轉移支付。省財政廳在今年已經動了“刀子”，部分單位結余資金已經被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關工作：

一是要把上年結轉資金完整編入預算。請各預算單位及早清理、預計20xx年的結轉資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預算中全面、完整地反映。在20xx年度預算執(zhí)行結束、結轉資金實際形成并經審核(審計)確認后，相關單位再根據(jù)審核(審計)結果安排使用。對按照相關政策規(guī)定屬于部門結余或應當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預算安排使用，各預算單位不得自行納入年初部門預算安排支出。

二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內使用完畢;對在規(guī)定時間內未使用完的財政性資金，經審計認定后收回總預算統(tǒng)籌安排。對預算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預算調整手續(xù)。

三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預算。經省委、省政府批準，省財政廳對截至20xx年底結余結轉數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調減了預算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結余結轉規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。

八、強化漢外管理。

我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經費來源渠道多樣，預算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經紀律不夠嚴格，內部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關于進一步規(guī)范漢外省屬單位預算管理有關事項的通知》，對漢外省屬單位的預算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關部門和單位按照規(guī)定辦理。

一是要落實預算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預算和決算，并對預算執(zhí)行、預決算信息公開等工作負責。

二是要全口徑編制部門預算。漢外省屬單位要把省級預算安排的經費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預算，減少預算執(zhí)行中的調整事項。

三是要規(guī)范預算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預算執(zhí)行結束后，要按照財政撥款結余結轉資金管理辦法，對各類結轉結余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應當收回財政的結余資金，分清經費來源后分別由省和市縣財政收回。

九、如期完成工作。

省財政廳印發(fā)的《關于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經基本完成，近期我們將下達“一下”預算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預算編審和批復等工作。

“二上”階段的重點工作是細化編制部門預算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預算控制數(shù)內，按照分管(協(xié)管)省領導要求，根據(jù)有關政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20xx年部門預算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應當在11月5日之前完成。

在這里強調一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質量地完成工作。

“二下”階段的重點工作是批復部門預算。省人代會審查批準省級預算后20日內，省財政廳把部門預算批復到省級各預算單位。農業(yè)廳將在15日內把預算批復到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。

下一步的預算編審工作時間緊、任務重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調和服務工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結合部門職能，進一步加強領導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預算編制工作任務。

同志們：

今天我們在這兒召開一年一度的全縣預算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預算單位分管領導和財務人員，二級預算單位的負責人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項工作的領導以及財政所所長、預算會計、財政局分管領導和相關業(yè)務股室負責人及業(yè)務人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標志，全縣預算編制工作進入關鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議。這些建議事關全縣財政收支和經濟運行，請大家務必重視、抓好落實。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。

一、充分認清當前形勢。

(一)認清當前經濟形勢。20xx年，在整體經濟下行壓力下，我們積極應對錯綜復雜的經濟形勢和艱巨繁重的改革任務，全縣經濟運行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經濟運行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。政策性減稅、減費、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實層面上，全縣工業(yè)經濟總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產值和增幅出現(xiàn)負增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復雜、矛盾更加突出。

(二)認清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴重，11家正常生產企業(yè)減產，導致骨干稅源減稅額達1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應將進一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續(xù)深入推進，必將增加20xx年預算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預期目標52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預算收入完成31828萬元，占預期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看，能否實現(xiàn)全年財政收入目標，將直接影響全年財政預算執(zhí)行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經費等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20xx年財政預算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現(xiàn)“保工資、保運轉”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經濟社會發(fā)展和重大項目建設等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。

之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導思想來編制明年的財政預算。

二、牢牢把握工作重點。

當前預算改革的主要任務是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預則立，不預則廢。做好預算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預算編制和財政管理工作中去。

(一)切實加快財政支出進度。我們必須把財政資金更快、更好地轉變?yōu)閷嵨锕ぷ髁?，拉動整個經濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預算執(zhí)行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預算的公用經費、項目經費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態(tài)度。所以，大家要嚴格執(zhí)照預算年度，對應撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當年部門預算未形成實際支出的，對本級預算結余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們去年已經執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預算還要進行調整。對結轉兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預算編制不科學。

(二)切實加強財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關，按規(guī)程操作。

(三)切實提高資金使用績效。財政資金使用實現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進三個方面的工作：

一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內挖潛，加大財政專項資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。

在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權力。權力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責任;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務才有保障，我們的履職盡責才能到位。

二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。

三是加強項目前期管理。項目管理是當前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項目前期工作做得不細、不深、不透，會嚴重影響預算執(zhí)行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項目主管部門要加強聯(lián)系溝通，督促項目建設單位及早做好項目規(guī)劃、設計及招投標工作，在確保工程質量的前提下，加快項目建設進度。說到這兒，縣直各相關單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這130億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。

(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預算落實到項目上。同時，還要做到“三個結合”：一是長短結合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規(guī)劃目標，加大支持和服務力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規(guī)劃對年度預算的約束性。短期方面，要突出年度任務，除了基本保障性支出外，對于已經明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。二是保壓結合。保：財政本質上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉，對于縣委、縣政府“打基礎、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產性支出、非重點性建設支出，原則上不增長。三是急緩結合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內項目前期不到位等情況，預算資金要根據(jù)項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細算、厲行節(jié)約”原則編制預算，將有限的財力用在“刀刃”上。

三、正風肅紀狠抓落實。

(一)壓實責任。部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關于預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來，使部門預算編制更加科學合理。

(二)嚴格程序。部門預算是依據(jù)《預算法》批復的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執(zhí)行，真正實現(xiàn)依法預算、依法理財。所有項目均要填報規(guī)范的項目申報表，編報說明要詳細、合規(guī)、合理，有關內容和數(shù)字應銜接一致。在預算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項預算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預算單位要落實好各自的工作責任，加大預決算信息公開力度，切實做好相關解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。

(三)鐵律管財。要用鐵的紀律管財政，把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規(guī)定精神、國務院約法三章、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務制度的紅線。有些單位的財務混亂現(xiàn)象要認真查一查，必須在財務制度上進行規(guī)范約束，嚴格執(zhí)行“先審批后立項”、“先有預算、后有支出”等。

規(guī)章制度。

三是守住財政紀律的高壓線要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”

同志們，財政工作事關全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節(jié)點，加強溝通協(xié)調，精心組織實施，確保部門預算編制工作落實推進到位。

謝謝大家!

共

2

頁，當前第。

2

頁

1

2

部門預算編制會議上的講話篇十三

今天我們召開全區(qū)部門預算編制工作會議，主要是總結近年來我區(qū)部門預算編制和改革工作情況，部署明年部門預算編制工作。剛才就2021年的部門預算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預算編制工作任務。下面，我重點強調以下幾個問題：

(一)財政收入增幅持續(xù)放緩。

現(xiàn)在財政經濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復工復產，需要積極發(fā)揮財稅政策調控作用，未來減稅降費仍然是主基調。綜合各方因素，預計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。

(二)財政剛性支出持續(xù)增長。

當前保民生、保工資、保運轉等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務償還等，每年在編報預算中都有各類新增的增支政策，需要區(qū)級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預算編制工作提出了嚴峻挑戰(zhàn)。扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿找矊ω斦ぷ魈岢隽烁叩囊?。各部門、各單位要認清當前我區(qū)嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預算。

(一)全力完成收入任務。

今年中央繼續(xù)加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰(zhàn)略。相關職能部門要共同配合，落實好中央、省市區(qū)減負和留商扶商政策，幫助轄區(qū)長效稅源企業(yè)減壓降負，推動長效稅源企業(yè)恢復生產經營，提升企業(yè)競爭力，促進轄區(qū)存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務。

(二)切實兜牢“三?！钡拙€。

“三?！标P系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經濟運行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三保”面臨較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統(tǒng)籌上級轉移支付和自有財力，科學安排經費預算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A算安排和庫款調度方面的優(yōu)先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。

(三)從嚴控制一般性支出。

在應對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預算關口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費及各類行政事業(yè)經費，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關的領域，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?。二是要剛化硬化部門預算約束，強化年初預算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支。除疫情防控、應急救災事項外，預算執(zhí)行中一般不再追加預算。今年要繼續(xù)嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預見費”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報區(qū)政府審批。

(四)積極盤活存量資金。

財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，區(qū)財政要積極采取措施，收回各類結余和沉淀閑置結轉資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。

(五)提高資金使用績效。

全面推進預算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規(guī)范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經濟性、效率性和有效性。預算執(zhí)行過程中，各預算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施。區(qū)財政要對各部門支出績效情況進行監(jiān)督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。

(一)壓實責任。

各部門、各單位要切實履行預算編制的主體責任，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協(xié)調，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把區(qū)委、區(qū)政府對預算編制的要求和本部門的具體情況結合起來，著力提高部門預算的編制質量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點報送區(qū)財政。

(二)嚴格程序。

部門預算是依據(jù)《預算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執(zhí)行。各部門、各單位要落實好預算執(zhí)行主體責任，進一步強化預算約束，嚴格按批準的預算執(zhí)行，增強預算的嚴肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預算安排;對于特殊政策和無法預見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調整部門當年支出結構或者從部門的結余存量資金中解決，盡量減少預算追加事項。

(三)加強指導。

財政部門要強化與各預算單位的溝通協(xié)調，全面掌握年度工作重點和計劃，根據(jù)相關政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項目支出預算和采購預算，切實提高預算編制準確率，降低結余結轉。同時，加強對預算單位預算編制、項目申報等業(yè)務指導，嚴格把好審核關，切實提高部門預算編制整體工作質量。

(四)嚴肅紀律。

各部門、各單位要堅持把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規(guī)定精神。二是守住財務制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進預算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。

同志們，本次會議后，2021年部門預算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責任作用，準確把握預算編制的重點和要求，將預算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預算改革和管理工作再上新臺階。

部門預算編制會議上的講話篇十四

同志們：

剛才**同志就20xx年全市工商系統(tǒng)預算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內容是市局黨組多次召開會議，反復研究確定下來的，必須在20xx年的預算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預算管理，提高理財水平講幾點意見。

財政預算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經濟手段而產生的。英國于17世紀編制了第一個國家預算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數(shù)國家都建立了財政預算制度。財政預算是政府管理社會經濟事務、實施宏觀調控的主要手段之一，在整個國家政治經濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調整財政關系，調節(jié)經濟生活，強化預算管理。如德國憲法中有8條是對預算內容的規(guī)定，并在此基礎上制定了《預算原則法》、《聯(lián)邦預算法典》等。日本除憲法對預算有專門規(guī)定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預算法案》、《預算會計法案》和《平衡預算法案》。

新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預算法》，預算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預則立，不預則廢”，國家財政要實施預算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預算管理。預算的表現(xiàn)形式是一種收支計劃，但它的內涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預算論預算，就業(yè)務談業(yè)務。對一個國家而言，預算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術;對一個部門、一個單位而言，預算管理關系到整個部門、單位的發(fā)展和進步。

(一)加強預算管理，是保證各項工作任務更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財政，歷來就是國家政權的重要組成部分，是國家政權得以存在的物質基礎，是庶政之母。預算管理是我國財政經濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經濟規(guī)律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監(jiān)督各項財務活動，從財力上保證國家職能實現(xiàn)的一項綜合性的組織工作。部門預算是國家預算的重要組成部分，單位預算是部門預算的基礎，是國家預算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預算管理、加強預算管理。

(二)加強預算管理，是建立市場經濟體制的內在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當?shù)亟洕鐣l(fā)展水平相適應。二是隨著社會主義市場經濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經濟體制下，政府對宏觀經濟運行發(fā)揮著重要的調控作用，以消除市場機制的缺陷對經濟發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經濟中，要求理財觀念應有較大轉變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實行預算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。

(三)加強預算管理，是構建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內設機構、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調整和規(guī)范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎設施建設、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運轉的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進步。

(四)加強預算管理，是嚴肅財經紀律推進依法理財?shù)挠行侄?。目前，全系統(tǒng)財務管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經費使用缺乏嚴格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強。已經制定的財務計劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財務管理制度也形同虛設，違反財經紀律和財務制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預算管理，硬化預算約束，通過強化預算管理，不斷深化依法理財、民主理財?shù)挠^念和水平。

(一)堅持預算管理的一般原則。一是要堅持統(tǒng)一領導、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財政管理的集權和分權問題。我們講實施系統(tǒng)預算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機關各內設機構，普遍地實施預算管理。凡是屬于關系全局的預算管理權限和主要財力應集中在市局和縣級局;屬于基層的預算管理權限，一定要下放到工商所和機關內設機構,充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預算要服從上級預算，下級預算的框架要在上級預算的框架下進行。下級單位的年度預算方案，必須經上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權責結合原則。“有權必有責，用權受監(jiān)督”在預算管理中同樣適用。有財務審批的權力，就有用好權力的責任;有執(zhí)行預算的權力，就有執(zhí)行好預算的義務。在預算管理上，權力和義務的有機結合是科學理財、依法理財?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅持預算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預算年度內收入與支出要實現(xiàn)平衡，而且要實現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉。

(二)保證五年規(guī)劃目標的實現(xiàn)。省局提出了到20xx年“走好三步棋，上好三個臺階，實現(xiàn)三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從20xx年到20xx年，主要任務是打基礎。通過處理好工商體改遺留問題、調整領導班子、狠抓隊伍法制建設、協(xié)調好與地方黨政的關系、實現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強基層基礎設施建設等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標;第二步棋，從20xx年到20xx年，主要任務是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監(jiān)管服務，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設，進一步加強班子建設，工商部門邁上效能管理的臺階，實現(xiàn)依法行政的目標;第三步棋，從20xx年到20xx年，主要任務是促和諧，努力使工商行政管理各項事業(yè)全面協(xié)調發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標。在這一思路的指導下，結合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標和主要任務的規(guī)劃。在未來五年內，我們的預算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實施。一是要加強系統(tǒng)財源建設。努力適應在省政府部門預算框架下，堅持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到20xx年全市工商系統(tǒng)的財力保障水平，與公、檢、法機關現(xiàn)有的水平基本相當;到20xx年，全系統(tǒng)財力保障水平達到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機關的平均水平。為加強系統(tǒng)財源建設，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務，全局系統(tǒng)已化解銀行債務974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關政策，積極主動運作，把債務劃轉到資產管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務的單位在編制年度預算時，必須要有還債預算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務，嚴禁赤字預算，我們再也不能使“后人而復哀后人”了。三是不斷提高物質文化建設水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設，用工商文化來統(tǒng)領工商行政管理工作。物質文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統(tǒng)的物質文化建設水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。

20xx年，全系統(tǒng)要完成市局機關綜合樓建設和********縣局機關的搬遷建設任務，啟動**分局機關搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到20xx年，要全面解決無房所的問題，各有關單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關內設機構都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設備，在可能的條件下，縣級局機關和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設施，方便職工生活。總之，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質建設水平和社會經濟發(fā)展水平相協(xié)調。

(三)實施規(guī)范化的“零基預算”。零基預算，是指在預算編制中，對各項事業(yè)行政經費的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機構和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務，按照規(guī)定的支出標準，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調整。這一做法已越來不適應形勢發(fā)展的需要，“零基預算法”取代“基礎加增長法”勢在必行。零基預算的實施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調控目標。要通過規(guī)范化的零基預算，徹底轉變基層單位特別是基層工商所經費居高不下、甚至年年上升的狀況。

(四)提高預算編制的準確性。預算編制是系統(tǒng)預算決策過程的核心，也是預算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準確地測算全年的預算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調控，哪些支出該由基層掌握，應該進行規(guī)范。市局要求，從20xx年開始，各縣級局預算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權必須集中到縣級局，一般性經費支出實行定額管理，分配權下放到基層。三是建立科學的預算科目分類體系。對預算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現(xiàn)實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預算的規(guī)范性、科學性和合理性。

(五)增強預算約束的嚴肅性。一是要嚴格執(zhí)行預算。預算一經確定、批復，原則上不準隨意調整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財?shù)姆结?，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調整或遇到不可抗力因素時，才允許調整預算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預算調整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項目是應該調整的，哪些類別、哪些項目是可調整可不調整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務大局。三是要通過加強和改革預算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。

各單位在實施預算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強化預算管理的新途徑、新方式和新機制。

一是要增強預算管理的透明度。要建立預算方案民主決策制度，年度預算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經過局務會、所務會的討論和審查;要建立預算執(zhí)行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預算實現(xiàn)情況，每季度向局務會分析一次預算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預算執(zhí)行情況。

二是具體細化預算收支計劃。要將年度預算分解為季度預算，季度預算分解為月度預算，要將系統(tǒng)預算分解為單位預算，單位預算分解為責任人預算。各單位和各責任人要根據(jù)預算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預算和月度用款計劃，合理調配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。

三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設備、大宗物資購買，實行公開招標、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統(tǒng)一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預算管理工作的壓力，明晰和理順預算管理秩序，又能夠增強經費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設，是強化預算管理的有效手段。

四是實行全額預算定額管理。所謂全額預算，就是對本單位各項財務收支事項，全面納入預算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經費，要科學測算出每個環(huán)節(jié)、每項工作流程上的經費耗用量，確定經費包干基數(shù)，超支不補，結余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經費，也要根據(jù)相關因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。

五是要強化預算管理激勵機制。要建立年度預算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預算與年終預算執(zhí)行結果的差異水平，對各預算責任單位的執(zhí)行情況進行評價，把評價結果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領導干部任期目標管理制度結合起來。

六是要嚴格財務審計和監(jiān)督。紀檢監(jiān)察和審計機構，每年要對各單位的財務(包括協(xié)會財務)收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀違規(guī)行為，針對財務管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進財務管理工作不斷走向規(guī)范化。

同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?0xx年的預算管理劃上了一個圓滿的句號。現(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進取，不斷創(chuàng)新，為實現(xiàn)新的奮斗目標而奮勇前進!

部門預算編制會議上的講話篇十五

昨日下午，市政府召開市直部門預算編制工作會，積極推進市直預算管理改革，研究部署市直20部門預算編制工作。

市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。

鐘芝清指出，各單位要充分提高認識，正確看待市直預算管理改革的各項成效和問題，針對預算編制不準確、預決算差異較大，預算執(zhí)行進度偏慢，執(zhí)行不規(guī)范和預算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進，扎實做好市直單位2017年部門預算的編制工作。

鐘芝清強調，在編制過程中，既要嚴格落實單位一把手法定主體責任，又要牢固樹立應對經濟新常態(tài)重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運行成本。要認真梳理未來三年涉及財政收支的重大事項，提高預算中期規(guī)劃的前瞻性。要在清理結余結轉統(tǒng)籌財力上動真格，各單位的部門預算結轉指標，結轉兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財政統(tǒng)籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業(yè)單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅決清退借調人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業(yè)單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎上，采取政府購買服務的方式給予補助，真正實現(xiàn)從養(yǎng)人到養(yǎng)事的轉變。

部門預算編制會議上的講話篇十六

這份報告被廣泛使用。根據(jù)上級的部署或工作計劃，每完成一項任務都要向上級報告，反映工作的基本情況、工作中的經驗教訓、存在的問題和今后的工作思路。以下是為大家整理的關于,歡迎品鑒！

同志們：

剛才**同志就2019年全市工商系統(tǒng)預算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內容是市局黨組多次召開會議，反復研究確定下來的，必須在2019年的預算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預算管理，提高理財水平講幾點意見。

財政預算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經濟手段而產生的。英國于17世紀編制了第一個國家預算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數(shù)國家都建立了財政預算制度。財政預算是政府管理社會經濟事務、實施宏觀調控的主要手段之一，在整個國家政治經濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調整財政關系，調節(jié)經濟生活，強化預算管理。如德國憲法中有8條是對預算內容的規(guī)定，并在此基礎上制定了《預算原則法》、《聯(lián)邦預算法典》等。日本除憲法對預算有專門規(guī)定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預算法案》、《預算會計法案》和《平衡預算法案》。

新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預算法》，預算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預則立，不預則廢”，國家財政要實施預算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預算管理。預算的表現(xiàn)形式是一種收支計劃，但它的內涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預算論預算，就業(yè)務談業(yè)務。對一個國家而言，預算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術;對一個部門、一個單位而言，預算管理關系到整個部門、單位的發(fā)展和進步。

(一)加強預算管理，是保證各項工作任務更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財政，歷來就是國家政權的重要組成部分，是國家政權得以存在的物質基礎，是庶政之母。預算管理是我國財政經濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經濟規(guī)律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監(jiān)督各項財務活動，從財力上保證國家職能實現(xiàn)的一項綜合性的組織工作。部門預算是國家預算的重要組成部分，單位預算是部門預算的基礎，是國家預算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預算管理、加強預算管理。

(二)加強預算管理，是建立市場經濟體制的內在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當?shù)亟洕鐣l(fā)展水平相適應。二是隨著社會主義市場經濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經濟體制下，政府對宏觀經濟運行發(fā)揮著重要的調控作用，以消除市場機制的缺陷對經濟發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經濟中，要求理財觀念應有較大轉變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實行預算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。

(三)加強預算管理，是構建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內設機構、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調整和規(guī)范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎設施建設、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運轉的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進步。

(四)加強預算管理，是嚴肅財經紀律推進依法理財?shù)挠行侄巍Ｄ壳?，全系統(tǒng)財務管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經費使用缺乏嚴格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強。已經制定的財務計劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財務管理制度也形同虛設，違反財經紀律和財務制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預算管理，硬化預算約束，通過強化預算管理，不斷深化依法理財、民主理財?shù)挠^念和水平。

(一)堅持預算管理的一般原則。一是要堅持統(tǒng)一領導、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財政管理的集權和分權問題。我們講實施系統(tǒng)預算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機關各內設機構，普遍地實施預算管理。凡是屬于關系全局的預算管理權限和主要財力應集中在市局和縣級局;屬于基層的預算管理權限，一定要下放到工商所和機關內設機構,充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預算要服從上級預算，下級預算的框架要在上級預算的框架下進行。下級單位的年度預算方案，必須經上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權責結合原則。“有權必有責，用權受監(jiān)督”在預算管理中同樣適用。有財務審批的權力，就有用好權力的責任;有執(zhí)行預算的權力，就有執(zhí)行好預算的義務。在預算管理上，權力和義務的有機結合是科學理財、依法理財?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅持預算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預算年度內收入與支出要實現(xiàn)平衡，而且要實現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉。

(二)保證五年規(guī)劃目標的實現(xiàn)。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三個臺階，實現(xiàn)三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從2019年到2021年，主要任務是打基礎。通過處理好工商體改遺留問題、調整領導班子、狠抓隊伍法制建設、協(xié)調好與地方黨政的關系、實現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強基層基礎設施建設等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標;第二步棋，從2022年到2023年，主要任務是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監(jiān)管服務，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設，進一步加強班子建設，工商部門邁上效能管理的臺階，實現(xiàn)依法行政的目標;第三步棋，從2024年到2025年，主要任務是促和諧，努力使工商行政管理各項事業(yè)全面協(xié)調發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標。在這一思路的指導下，結合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標和主要任務的規(guī)劃。在未來五年內，我們的預算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實施。一是要加強系統(tǒng)財源建設。努力適應在省政府部門預算框架下，堅持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到2020年全市工商系統(tǒng)的財力保障水平，與公、檢、法機關現(xiàn)有的水平基本相當;到2022年，全系統(tǒng)財力保障水平達到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機關的平均水平。為加強系統(tǒng)財源建設，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務，全局系統(tǒng)已化解銀行債務974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關政策，積極主動運作，把債務劃轉到資產管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務的單位在編制年度預算時，必須要有還債預算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務，嚴禁赤字預算，我們再也不能使“后人而復哀后人”了。三是不斷提高物質文化建設水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設，用工商文化來統(tǒng)領工商行政管理工作。物質文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統(tǒng)的物質文化建設水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。2019年，全系統(tǒng)要完成市局機關綜合樓建設和********縣局機關的搬遷建設任務，啟動**分局機關搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到2021年，要全面解決無房所的問題，各有關單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關內設機構都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設備，在可能的條件下，縣級局機關和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設施，方便職工生活?？傊?，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質建設水平和社會經濟發(fā)展水平相協(xié)調。

(三)實施規(guī)范化的“零基預算”。零基預算，是指在預算編制中，對各項事業(yè)行政經費的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機構和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務，按照規(guī)定的支出標準，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調整。這一做法已越來不適應形勢發(fā)展的需要，“零基預算法”取代“基礎加增長法”勢在必行。零基預算的實施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調控目標。要通過規(guī)范化的零基預算，徹底轉變基層單位特別是基層工商所經費居高不下、甚至年年上升的狀況。

(四)提高預算編制的準確性。預算編制是系統(tǒng)預算決策過程的核心，也是預算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準確地測算全年的預算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調控，哪些支出該由基層掌握，應該進行規(guī)范。市局要求，從2019年開始，各縣級局預算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權必須集中到縣級局，一般性經費支出實行定額管理，分配權下放到基層。三是建立科學的預算科目分類體系。對預算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現(xiàn)實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預算的規(guī)范性、科學性和合理性。

(五)增強預算約束的嚴肅性。一是要嚴格執(zhí)行預算。預算一經確定、批復，原則上不準隨意調整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財?shù)姆结?，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調整或遇到不可抗力因素時，才允許調整預算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預算調整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項目是應該調整的，哪些類別、哪些項目是可調整可不調整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務大局。三是要通過加強和改革預算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。

各單位在實施預算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強化預算管理的新途徑、新方式和新機制。

一是要增強預算管理的透明度。要建立預算方案民主決策制度，年度預算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經過局務會、所務會的討論和審查;要建立預算執(zhí)行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預算實現(xiàn)情況，每季度向局務會分析一次預算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預算執(zhí)行情況。

二是具體細化預算收支計劃。要將年度預算分解為季度預算，季度預算分解為月度預算，要將系統(tǒng)預算分解為單位預算，單位預算分解為責任人預算。各單位和各責任人要根據(jù)預算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預算和月度用款計劃，合理調配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。

三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設備、大宗物資購買，實行公開招標、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統(tǒng)一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預算管理工作的壓力，明晰和理順預算管理秩序，又能夠增強經費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設，是強化預算管理的有效手段。

四是實行全額預算定額管理。所謂全額預算，就是對本單位各項財務收支事項，全面納入預算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經費，要科學測算出每個環(huán)節(jié)、每項工作流程上的經費耗用量，確定經費包干基數(shù)，超支不補，結余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經費，也要根據(jù)相關因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。

五是要強化預算管理激勵機制。要建立年度預算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預算與年終預算執(zhí)行結果的差異水平，對各預算責任單位的執(zhí)行情況進行評價，把評價結果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領導干部任期目標管理制度結合起來。

六是要嚴格財務審計和監(jiān)督。紀檢監(jiān)察和審計機構，每年要對各單位的財務(包括協(xié)會財務)收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀違規(guī)行為，針對財務管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進財務管理工作不斷走向規(guī)范化。

同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?005年的預算管理劃上了一個圓滿的句號?，F(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進取，不斷創(chuàng)新，為實現(xiàn)新的奮斗目標而奮勇前進!

今天我們召開全區(qū)部門預算編制工作會議，主要是總結近年來我區(qū)部門預算編制和改革工作情況，部署明年部門預算編制工作。剛才就2021年的部門預算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預算編制工作任務。下面，我重點強調以下幾個問題：

(一)財政收入增幅持續(xù)放緩。

現(xiàn)在財政經濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復工復產，需要積極發(fā)揮財稅政策調控作用，未來減稅降費仍然是主基調。綜合各方因素，預計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。

(二)財政剛性支出持續(xù)增長。

當前保民生、保工資、保運轉等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務償還等，每年在編報預算中都有各類新增的增支政策，需要區(qū)級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預算編制工作提出了嚴峻挑戰(zhàn)。扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿找矊ω斦ぷ魈岢隽烁叩囊蟆８鞑块T、各單位要認清當前我區(qū)嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預算。

(一)全力完成收入任務。

今年中央繼續(xù)加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰(zhàn)略。相關職能部門要共同配合，落實好中央、省市區(qū)減負和留商扶商政策，幫助轄區(qū)長效稅源企業(yè)減壓降負，推動長效稅源企業(yè)恢復生產經營，提升企業(yè)競爭力，促進轄區(qū)存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務。

(二)切實兜牢“三保”底線。

“三保”關系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經濟運行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統(tǒng)籌上級轉移支付和自有財力，科學安排經費預算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三保”支出在預算安排和庫款調度方面的優(yōu)先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。

(三)從嚴控制一般性支出。

在應對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預算關口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費及各類行政事業(yè)經費，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關的領域，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務。二是要剛化硬化部門預算約束，強化年初預算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支。除疫情防控、應急救災事項外，預算執(zhí)行中一般不再追加預算。今年要繼續(xù)嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預見費”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報區(qū)政府審批。

(四)積極盤活存量資金。

財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，區(qū)財政要積極采取措施，收回各類結余和沉淀閑置結轉資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。

(五)提高資金使用績效。

全面推進預算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規(guī)范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經濟性、效率性和有效性。預算執(zhí)行過程中，各預算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施。區(qū)財政要對各部門支出績效情況進行監(jiān)督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。

(一)壓實責任。

各部門、各單位要切實履行預算編制的主體責任，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協(xié)調，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把區(qū)委、區(qū)政府對預算編制的要求和本部門的具體情況結合起來，著力提高部門預算的編制質量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點報送區(qū)財政。

(二)嚴格程序。

部門預算是依據(jù)《預算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執(zhí)行。各部門、各單位要落實好預算執(zhí)行主體責任，進一步強化預算約束，嚴格按批準的預算執(zhí)行，增強預算的嚴肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預算安排;對于特殊政策和無法預見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調整部門當年支出結構或者從部門的結余存量資金中解決，盡量減少預算追加事項。

(三)加強指導。

財政部門要強化與各預算單位的溝通協(xié)調，全面掌握年度工作重點和計劃，根據(jù)相關政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項目支出預算和采購預算，切實提高預算編制準確率，降低結余結轉。同時，加強對預算單位預算編制、項目申報等業(yè)務指導，嚴格把好審核關，切實提高部門預算編制整體工作質量。

(四)嚴肅紀律。

各部門、各單位要堅持把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規(guī)定精神。二是守住財務制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進預算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。

同志們，本次會議后，2021年部門預算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責任作用，準確把握預算編制的重點和要求，將預算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預算改革和管理工作再上新臺階。

同志們：

剛才**同志就2019年全市工商系統(tǒng)預算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內容是市局黨組多次召開會議，反復研究確定下來的，必須在2019年的預算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預算管理，提高理財水平講幾點意見。

財政預算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經濟手段而產生的。英國于17世紀編制了第一個國家預算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數(shù)國家都建立了財政預算制度。財政預算是政府管理社會經濟事務、實施宏觀調控的主要手段之一，在整個國家政治經濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調整財政關系，調節(jié)經濟生活，強化預算管理。如德國憲法中有8條是對預算內容的規(guī)定，并在此基礎上制定了《預算原則法》、《聯(lián)邦預算法典》等。日本除憲法對預算有專門規(guī)定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預算法案》、《預算會計法案》和《平衡預算法案》。

新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預算法》，預算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預則立，不預則廢”，國家財政要實施預算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預算管理。預算的表現(xiàn)形式是一種收支計劃，但它的內涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預算論預算，就業(yè)務談業(yè)務。對一個國家而言，預算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術;對一個部門、一個單位而言，預算管理關系到整個部門、單位的發(fā)展和進步。

(一)加強預算管理，是保證各項工作任務更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財政，歷來就是國家政權的重要組成部分，是國家政權得以存在的物質基礎，是庶政之母。預算管理是我國財政經濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經濟規(guī)律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監(jiān)督各項財務活動，從財力上保證國家職能實現(xiàn)的一項綜合性的組織工作。部門預算是國家預算的重要組成部分，單位預算是部門預算的基礎，是國家預算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預算管理、加強預算管理。

(二)加強預算管理，是建立市場經濟體制的內在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當?shù)亟洕鐣l(fā)展水平相適應。二是隨著社會主義市場經濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經濟體制下，政府對宏觀經濟運行發(fā)揮著重要的調控作用，以消除市場機制的缺陷對經濟發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經濟中，要求理財觀念應有較大轉變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實行預算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。

(三)加強預算管理，是構建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內設機構、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調整和規(guī)范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎設施建設、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運轉的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進步。

(四)加強預算管理，是嚴肅財經紀律推進依法理財?shù)挠行侄巍Ｄ壳?，全系統(tǒng)財務管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經費使用缺乏嚴格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強。已經制定的財務計劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財務管理制度也形同虛設，違反財經紀律和財務制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預算管理，硬化預算約束，通過強化預算管理，不斷深化依法理財、民主理財?shù)挠^念和水平。

(一)堅持預算管理的一般原則。一是要堅持統(tǒng)一領導、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財政管理的集權和分權問題。我們講實施系統(tǒng)預算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機關各內設機構，普遍地實施預算管理。凡是屬于關系全局的預算管理權限和主要財力應集中在市局和縣級局;屬于基層的預算管理權限，一定要下放到工商所和機關內設機構,充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預算要服從上級預算，下級預算的框架要在上級預算的框架下進行。下級單位的年度預算方案，必須經上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權責結合原則?！坝袡啾赜胸煟脵嗍鼙O(jiān)督”在預算管理中同樣適用。有財務審批的權力，就有用好權力的責任;有執(zhí)行預算的權力，就有執(zhí)行好預算的義務。在預算管理上，權力和義務的有機結合是科學理財、依法理財?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅持預算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預算年度內收入與支出要實現(xiàn)平衡，而且要實現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉。

(二)保證五年規(guī)劃目標的實現(xiàn)。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三個臺階，實現(xiàn)三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從2019年到2021年，主要任務是打基礎。通過處理好工商體改遺留問題、調整領導班子、狠抓隊伍法制建設、協(xié)調好與地方黨政的關系、實現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強基層基礎設施建設等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標;第二步棋，從2022年到2023年，主要任務是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監(jiān)管服務，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設，進一步加強班子建設，工商部門邁上效能管理的臺階，實現(xiàn)依法行政的目標;第三步棋，從2024年到2025年，主要任務是促和諧，努力使工商行政管理各項事業(yè)全面協(xié)調發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標。在這一思路的指導下，結合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標和主要任務的規(guī)劃。在未來五年內，我們的預算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實施。一是要加強系統(tǒng)財源建設。努力適應在省政府部門預算框架下，堅持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到2020年全市工商系統(tǒng)的財力保障水平，與公、檢、法機關現(xiàn)有的水平基本相當;到2022年，全系統(tǒng)財力保障水平達到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機關的平均水平。為加強系統(tǒng)財源建設，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務，全局系統(tǒng)已化解銀行債務974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關政策，積極主動運作，把債務劃轉到資產管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務的單位在編制年度預算時，必須要有還債預算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務，嚴禁赤字預算，我們再也不能使“后人而復哀后人”了。三是不斷提高物質文化建設水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設，用工商文化來統(tǒng)領工商行政管理工作。物質文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統(tǒng)的物質文化建設水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。2019年，全系統(tǒng)要完成市局機關綜合樓建設和********縣局機關的搬遷建設任務，啟動**分局機關搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到2021年，要全面解決無房所的問題，各有關單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關內設機構都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設備，在可能的條件下，縣級局機關和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設施，方便職工生活。總之，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質建設水平和社會經濟發(fā)展水平相協(xié)調。

(三)實施規(guī)范化的“零基預算”。零基預算，是指在預算編制中，對各項事業(yè)行政經費的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機構和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務，按照規(guī)定的支出標準，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調整。這一做法已越來不適應形勢發(fā)展的需要，“零基預算法”取代“基礎加增長法”勢在必行。零基預算的實施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調控目標。要通過規(guī)范化的零基預算，徹底轉變基層單位特別是基層工商所經費居高不下、甚至年年上升的狀況。

(四)提高預算編制的準確性。預算編制是系統(tǒng)預算決策過程的核心，也是預算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準確地測算全年的預算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調控，哪些支出該由基層掌握，應該進行規(guī)范。市局要求，從2019年開始，各縣級局預算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權必須集中到縣級局，一般性經費支出實行定額管理，分配權下放到基層。三是建立科學的預算科目分類體系。對預算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現(xiàn)實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預算的規(guī)范性、科學性和合理性。

(五)增強預算約束的嚴肅性。一是要嚴格執(zhí)行預算。預算一經確定、批復，原則上不準隨意調整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財?shù)姆结?，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調整或遇到不可抗力因素時，才允許調整預算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預算調整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項目是應該調整的，哪些類別、哪些項目是可調整可不調整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務大局。三是要通過加強和改革預算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。

各單位在實施預算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強化預算管理的新途徑、新方式和新機制。

一是要增強預算管理的透明度。要建立預算方案民主決策制度，年度預算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經過局務會、所務會的討論和審查;要建立預算執(zhí)行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預算實現(xiàn)情況，每季度向局務會分析一次預算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預算執(zhí)行情況。

二是具體細化預算收支計劃。要將年度預算分解為季度預算，季度預算分解為月度預算，要將系統(tǒng)預算分解為單位預算，單位預算分解為責任人預算。各單位和各責任人要根據(jù)預算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預算和月度用款計劃，合理調配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。

三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設備、大宗物資購買，實行公開招標、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統(tǒng)一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預算管理工作的壓力，明晰和理順預算管理秩序，又能夠增強經費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設，是強化預算管理的有效手段。

四是實行全額預算定額管理。所謂全額預算，就是對本單位各項財務收支事項，全面納入預算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經費，要科學測算出每個環(huán)節(jié)、每項工作流程上的經費耗用量，確定經費包干基數(shù)，超支不補，結余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經費，也要根據(jù)相關因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。

五是要強化預算管理激勵機制。要建立年度預算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預算與年終預算執(zhí)行結果的差異水平，對各預算責任單位的執(zhí)行情況進行評價，把評價結果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領導干部任期目標管理制度結合起來。

六是要嚴格財務審計和監(jiān)督。紀檢監(jiān)察和審計機構，每年要對各單位的財務(包括協(xié)會財務)收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀違規(guī)行為，針對財務管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進財務管理工作不斷走向規(guī)范化。

同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?005年的預算管理劃上了一個圓滿的句號?，F(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進取，不斷創(chuàng)新，為實現(xiàn)新的奮斗目標而奮勇前進!

今天我們召開全縣部門預算編制工作會議，主要是總結近年來我縣部門預算編制和改革工作情況，部署明年部門預算編制工作。剛才就2021年的部門預算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預算編制工作任務。下面，我重點強調以下幾個問題：

（一）財政收入增幅持續(xù)放緩。

現(xiàn)在財政經濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復工復產，需要積極發(fā)揮財稅政策調控作用，未來減稅降費仍然是主基調。綜合各方因素，預計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。

（二）財政剛性支出持續(xù)增長。

當前保民生、保工資、保運轉等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務償還等，每年在編報預算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預算編制工作提出了嚴峻挑戰(zhàn)。扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿找矊ω斦ぷ魈岢隽烁叩囊蟆８鞑块T、各單位要認清當前我縣嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預算。

（一）全力完成收入任務。

今年中央繼續(xù)加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰(zhàn)略。相關職能部門要共同配合，落實好中央、省市縣減負和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負，推動長效稅源企業(yè)恢復生產經營，提升企業(yè)競爭力，促進轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務。

（二）切實兜牢“三?！钡拙€。

“三?！标P系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經濟運行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統(tǒng)籌上級轉移支付和自有財力，科學安排經費預算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A算安排和庫款調度方面的優(yōu)先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓螅拍馨才牌渌С?。

（三）從嚴控制一般性支出。

在應對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預算關口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費及各類行政事業(yè)經費，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關的領域，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿铡６且獎偦不块T預算約束，強化年初預算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支。除疫情防控、應急救災事項外，預算執(zhí)行中一般不再追加預算。今年要繼續(xù)嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預見費”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報縣政府審批。

（四）積極盤活存量資金。

財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，縣財政要積極采取措施，收回各類結余和沉淀閑置結轉資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。

（五）提高資金使用績效。

全面推進預算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結果應用，將評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排預算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規(guī)范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經濟性、效率性和有效性。預算執(zhí)行過程中，各預算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施?？h財政要對各部門支出績效情況進行監(jiān)督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。

（一）壓實責任。

各部門、各單位要切實履行預算編制的主體責任，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協(xié)調，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預算編制的要求和本部門的具體情況結合起來，著力提高部門預算的編制質量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點報送縣財政。

（二）嚴格程序。

部門預算是依據(jù)《預算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執(zhí)行。各部門、各單位要落實好預算執(zhí)行主體責任，進一步強化預算約束，嚴格按批準的預算執(zhí)行，增強預算的嚴肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預算安排；對于特殊政策和無法預見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調整部門當年支出結構或者從部門的結余存量資金中解決，盡量減少預算追加事項。

（三）加強指導。

財政部門要強化與各預算單位的溝通協(xié)調，全面掌握年度工作重點和計劃，根據(jù)相關政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項目支出預算和采購預算，切實提高預算編制準確率，降低結余結轉。同時，加強對預算單位預算編制、項目申報等業(yè)務指導，嚴格把好審核關，切實提高部門預算編制整體工作質量。

（四）嚴肅紀律。

各部門、各單位要堅持把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規(guī)定精神。二是守住財務制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進預算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。

同志們，本次會議后，2021年部門預算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責任作用，準確把握預算編制的重點和要求，將預算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預算改革和管理工作再上新臺階。

同志們：

今天召開的20**年州本級部門預算編制工作會議，是我分管政府財政工作以來首次參加的部門預算編制工作會議，也是與大家共同交流、學習的一次會議。剛才，州財政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20**年州本級部門預算編制工作作具體布置，大家要認真領會精神，學習編制辦法，結合本部門工作規(guī)劃認真編制。下面，我就做好部門預算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。

近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預算管理和改革各項工作穩(wěn)中求進，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。

(一)優(yōu)化支出結構，厲行節(jié)約工作取得新進展。

做好“加法”，保障重點支出需要。20**年，全州公共財政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎設施建設支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點。尤其是教育、農業(yè)、科學技術、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項法定支出高于經常性財政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎設施建設增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實現(xiàn)了“三升一降”的目標。

做好“減法”，繼續(xù)嚴格控制一般性支出。按照中央關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定和州委關于黨政機關厲行節(jié)約的有關要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經費管理制度，細化州級部門“三公經費”預算編制，加強預算執(zhí)行管理，嚴格控制“三公經費”預算規(guī)模，州本級年度“三公經費”預算總規(guī)模比上年只減不增。20**年，州本級“三公”經費預算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經費預算180萬元，與上年持平;安排公務用車購置及運行費預算7850萬元，下降1.4%;安排公務接待經費預算3810萬元，下降4.6%。

(二)深化預算改革，預算支出標準體系實現(xiàn)了新突破。

加強基本支出定員定額管理。從20**年設置預算定額標準分類和調整系數(shù)以來，相繼于20**年提高差旅費標準，20**年提高交通費標準，增加干部職工體檢費，20**年全面提高商品和服務支出預算定額標準，20**年完善干部職工體檢費標準，州本級預算定員定額標準逐步完善。推進項目支出定額標準體系建設。在以前政府采購預算定額標準的基礎上，20**年完善提高了部分政府采購設備預算定額標準等，預算支出標準體系建設實現(xiàn)了新突破。

(三)規(guī)范預算編制，部門預算編制水平得到了新提高。

推進綜合預算管理。收入預算不僅包括財政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預算編制方法，實行“零基預算”，實現(xiàn)了預算資金管理的標準化和規(guī)范化。

注重預算編制質量。通過編制本部門收支預算，使預算安排與各部門的工作重點緊密結合，做到了“一個部門一本預算”。通過財政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進了部門預算觀念的增強，強化了預算約束，增強了預算的嚴肅性。

(四)主動接受社會監(jiān)督，預算公開工作邁出了新步伐。

全面推進財政總預算公開。完成了政府財政預算報告、公共財政收支預算表、政府性基金收支預算表的公開工作。

穩(wěn)步推進部門預算公開。在州人民政府門戶網站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點公開了20**年部門預算信息。

穩(wěn)妥推進“三公經費”預算公開。在州人民政府門戶網站公開了州本級“三公經費”預算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設住房局5個部門試點公開了部門因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費財政撥款預算信息。

雖然我們部門預算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認真研究，及時解決。

(一)項目預算編制仍然不夠規(guī)范和科學。

個別部門不根據(jù)本單位實際需要和中長期規(guī)劃編制項目預算，存在報“天書”問題，遠遠超過財力可能申報項目預算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。

部分項目支出預算過于粗放、很不科學、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項資金的部門，編制部門預算時未將這些發(fā)展資金細化到具體單位、具體項目內容;有些部門、單位把一些簡單基礎工作打包成項目，多列名目套取項目資金;有些部門簡單按內設科室工作匯總編制預算，資金預算安排重復等。

項目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預期的支出未列入年初部門預算，往往是部門預算剛剛批復下達，申請追加的報告就隨之而來。當中有一些確實是州委、州政府要求辦理的事項，對這些項目，在編制預算時完全可以申報，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項預算，留下硬缺口，倒逼州政府、財政部門追加預算。

預算編制計劃性和規(guī)劃性不強。財政預算是為黨委政府施政方針保駕護航的，應該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的年度工作計劃和目標來編制，即先根據(jù)工作計劃和目標規(guī)劃下年度要開展的專項業(yè)務或工作項目，再根據(jù)確定的專項業(yè)務或工作項目分析完成目標所必需的資源，并確定這些資源的費用，據(jù)以編制部門預算。但是，一些部門編制部門預算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計劃和目標，或者說部門、單位工作計劃的制定遠遠落后于預算編制，往往造成編制及批復的部門預算與實際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預算已安排一些工作項目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報告申請追加開展年度工作項目的資金預算。

(二)個別部門的預算大局意識仍有待加強。

一味強調基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項目的規(guī)模不斷擴大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經濟結構和社會事業(yè)發(fā)展布局調整的資金需求。

一些主管部門對所屬單位的預算編制只是充當“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預算編審工作。

把政府財政工作放在整個經濟社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當前面臨的形勢，我覺得有三點需要我們充分的重視和關注。

(一)經濟形勢對政府財政工作提出了新的要求。

黨的提出：要全面深化經濟體制改革，關鍵是加快轉變經濟發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務的管理，完善和加強宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅持不斷探索經濟增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質量的“老路子”，力圖在經濟增長與深化改革、轉型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務院先后召開了21次常務會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經濟轉型。一方面抓“簡政放權”，截至目前已取消和下放了165項行政審批事項。另一方面抓新的經濟增長點，出臺了一批產業(yè)轉型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設，加強城市基礎設施建設、推進棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進一步減免小微企業(yè)稅負，推進資源性產品價格改革等?！昂喺艡唷?、“打造中國經濟升級版”、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經濟體制改革。所以，在座的各位作為財經領域的干部，更要了解和把握當前經濟體制改革形勢，這是一個改革的時代。

部門預算編制會議上的講話篇十七

各位領導，同志們：

預算編制事關全局，事關當年，也事關長遠，是一項十分重要的工作。參加預算編制工作會議并在會上發(fā)言，我深感榮幸。財政審計是審計工作的永恒主題，我們按照“財政資金運用到哪里，審計就跟進到哪里”的總體要求，始終把部門預算執(zhí)行審計、重點財政專項資金審計作為審計監(jiān)督的重要內容?，F(xiàn)在,我結合近年來審計機關在開展預算執(zhí)行審計過程中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，就如何科學編制20xx年度市直部門預算，提高預算執(zhí)行的可行性，從審計監(jiān)督的角度談幾點認識，供大家參考。

去年1月新的預算法已經施行，按照新預算法的規(guī)定各級政府應不斷加強對公共財政資金的管理和使用，規(guī)范財政財務收支行為，強化預算約束，因此，這就要求各預算單位必須做好部門預算。部門預算由政府的各個機關事業(yè)單位編制，反映各個政府部門的所有收入和支出。是編制政府預算的一種制度和方法，也是政府預算財政體制改革的主要內容。部門預算已在各地全面推行，它嚴格了預算管理，增加了政府工作的透明度，較好地消除了傳統(tǒng)預算編制模式存在的弊端。

近年來，在市委、市政府的堅強領導下，經過全市上下共同努力，我市財政收入每年邁上一個新的臺階，財政在促進經濟社會可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。審計機關開展部門預算執(zhí)行審計已有20年了。應該看到，經過長期的實踐和探索，市級部門預算改革不斷深化，與公共財政體系相適應的財政預算編制、管理體系初步確立，部門預算管理工作不斷規(guī)范和完善，依法行政、依法理財水平不斷提升，審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題總體呈逐年下降趨勢，特別是近年來顯現(xiàn)的更為突出，這些成績的取得確實來之不易。但仍還有一些問題尚未得到有效和根本的解決。主要表現(xiàn)在：一是預算編制尚不夠全面、準確和完整。部分單位未將以前年度的結余收入和上級財政補助列入當年預算;政府采購預算年初編報規(guī)模小，造成在實際執(zhí)行中頻繁追加，在一定程度上弱化了預算約束力。二是一些項目支出沒有細化到具體使用單位和具體項目，造成在預算執(zhí)行中頻繁追加，隨意調整，影響了預算的剛性、可執(zhí)行性和嚴肅性。三是財務管理不規(guī)范。由于公用經費和項目經費未分開核算，致使一些單位基本支出擠占專項支出，或者以項目名義申報的資金，用于彌補公用經費的不足等。四是一些單位的項目支出未能按預算安排進行，預算資金到年底尚未安排使用或者有較大結轉結余，影響了財政資金的使用效益。五是非稅收入管理不夠規(guī)范。一些單位的房屋出租收入等國有資產有償使用收入未按規(guī)定納入預算管理，有些單位還存在坐支非稅收入的現(xiàn)象。六是部分行政事業(yè)性資產管理薄弱，家底不清，資產出租處置行為不規(guī)范，資產配置不合理，資產收益流失嚴重等等。此外，仍有少數(shù)單位違反國家和省有關規(guī)定，違規(guī)發(fā)放津補貼和違規(guī)收費等，這些都應引起大家的高度重視。

科學編制20xx年預算，要與我市國民經濟和社會發(fā)展計劃銜接，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調，與市級財力狀況相適應。推動部門預算的科學、完善，一方面需要財政部門加大對部門預算編制工作的宣傳，并根據(jù)客觀情況制定科學的立項標準體系;另一方面也需要各預算部門提高對部門預算編制工作的認識，增強預算編制的嚴肅性。下一步，審計機關將著重從以下幾個方面進一步強化部門預算執(zhí)行的審計監(jiān)督。

一是突出審計重點。在部門預算執(zhí)行審計中，進一步突出審計重點，加強對部門貫徹落實重大政策措施、推動發(fā)展、保護生態(tài)環(huán)境和管理自然資源、保障和改善民生、管理財政(財務)收支和國有資產等方面履職盡責情況的審計監(jiān)督，重點關注供給側結構性改革、“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”五大任務以及放管服等政策措施貫徹落實情況，促進財政資金用在刀刃上，切實發(fā)揮使用效益，更好地服務我市經濟社會發(fā)展。

二是注重審計延伸。更加注重預算執(zhí)行審計向“兩頭延伸”，即向預算編制的合理性延伸，向預算執(zhí)行結果的效益性延伸。加強財政資金運行的全過程監(jiān)督，重點加強“最后一公里”的延伸審計，揭露和查處決策失誤、失職瀆職、損失浪費等嚴重違法違紀問題，進而集中反映在決策管理、預算編制、資金分配等方面存在的突出問題。就審計的具體內容來說，將加大專項資金，特別是扶貧資金的審計力度，揭示其設立隨意、有進無退、利益固化、使用效益低下等問題，促進完善專項資金管理制度;加大財政存量資金審計力度，揭示資金使用“碎片化”和“趴窩”問題，促進盤活“沉睡”的財政資金，把“零錢”化為“整錢”，科學統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領域和優(yōu)先保障民生支出，推進科技、教育、農業(yè)、節(jié)能、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生等重點科目資金的統(tǒng)籌。

此外，我們在政策落實跟蹤審計、財政審計和經濟責任審計中，持續(xù)關注財政資金統(tǒng)籌使用和存量盤活情況，始終把握以下三點：一不片面地強調專款專用，而是對各單位積極作為，主動整合盤活財政存量資金的做法給予支持和保護;二對以權謀私、假公濟私、權錢交易、騙取財政資金、失職瀆職、貪污受賄等違法犯罪問題，堅決查處;三對以“打醬油的錢不能買醋”等為借口拒不整合財政資金的進行揭示，推進改革、促進整合，發(fā)揮財政資金的使用效益。從某種意義講，“打醬油的錢不能買醋”并不是資金閑置的癥結所在，關鍵還是要讓預算編制更加科學合理、更加符合實際需要。亂花錢是浪費、有錢不花也是一種浪費。當然，將打醬油的錢去買醋，也應履行一定的規(guī)范程序，讓資金使用更有價值、更有效益，不能形成新的浪費。

三是加大數(shù)據(jù)分析。今后，審計機關在部門預算執(zhí)行審計中，將進一步加大對這些數(shù)據(jù)集中分析的力度，加強部門與財政、部門與部門、財務與業(yè)務數(shù)據(jù)之間的綜合比對和關聯(lián)分析，注重揭示和反映部門預算編制和執(zhí)行管理方面存在的共性、普遍性的問題，促進完善相關機制。密切關注預算編制標準的合理性分析，揭示預算編制標準不科學、不合理、不完善等問題，促進構建內容完整、結構優(yōu)化、定額科學的標準體系，推進基本支出保障范圍和定額標準體系的調整、完善，真正讓“標準”發(fā)揮管控作用，最大限度減少預算編制的隨意性，最大程度提升預算編制質量和預算執(zhí)行效果。

最后，希望在今后工作中，各部門、單位進一步加強信息溝通、協(xié)作配合，給審計局多提寶貴意見，共同推進審計監(jiān)督全覆蓋，圓滿完成市委、市政府交給我們的光榮使命。

謝謝大家!

部門預算編制會議上的講話篇十八

同志們：

總結以前年度預算工作，這次全局預算管理工作會議的主要任務是貫徹落實年全省財務管理暨年部門預算布置會議精神。落實年各項任務，布置年單位預算;研究在新形勢下如何進一步做好高速公路財務預算管理，為高速公路事業(yè)“發(fā)展更快、管理更好”提供財力保障。今年是省高速公路管理局(集團)開局之年，局系統(tǒng)預算管理涉及23個下屬單位，略)全省最大的預算執(zhí)行單位之一。如何保證我局系統(tǒng)預算執(zhí)行的及時、準確、完整，當前急需解決的重要問題。

下面，我講三方面的意見：

自年全面推行部門預算以來，在財政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預算管理雖然取得一些成績。但我們更應清醒地看到，面對新形勢，在預算管理中我們的問題還很多，任務還很重。從財政深化預算改革的思路看，今年仍將重點推進發(fā)展性支出三年滾動預算編制、強化預算績效管理和預算項目庫建設等改革，特別是對發(fā)展性支出三年滾動預算的編制，逐步實現(xiàn)了由預算編制執(zhí)行一體化管理向編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離管理體制的轉變。這對我們高速公路運營管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)，我們必須適應新形勢，進一步提高認識，預算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領導的主要工作，是各部門共同的任務。我們應當站在高速公路運營管理的高度，既要適應財政改革的要求又要緊密結合行業(yè)的特點，既要通過財政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進高速公路事業(yè)的發(fā)展。今年是交通資金預算管理方式改革較大的一年，具體表現(xiàn)在：預算外收入全面列入“收支兩條線”管理;支出管理的改革力度不斷深化;財政性資金由分散向集中管理轉變;政府采購的規(guī)模逐年擴大、機制不斷完善;國有資產的購置、管理、處置進一步規(guī)范。

由此可見，深化預算改革、加強部門預算管理、提高預算資金使用效益意義重大。

(一)強化預算管理，是貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體體現(xiàn)。

地方各級政府預算草案經本級人民代表大會批準后，即成為當年本級政府預算。因此，部門預算管理已納入法制化軌道，具有很強的剛性。部門預算批復的資金是財政性資金，我們高速公路的通行費收入、租賃收入以及合資合作企業(yè)分紅等投資收益等均屬于財政收入，必須自覺接受財政監(jiān)督，納入財政預算管理。財政資金具有很強的政策性和嚴肅性，預算執(zhí)行能否準確、及時、完整，是各級單位貫徹落實《中華人民共和國預算法》的具體表現(xiàn)。這就要求我們必須切實加強部門預算管理，既要注重提高預算資金的保障水平，更要注重提升預算資金的管理水平，不斷提高預算資金執(zhí)行的嚴肅性和合法性，保障預算資金的使用效率和效益。

(二)加強預算管理是建立高效的高速公路運營管理體制的需要。

預算管理是財務管理的中心，是單位工作的重心。凡事預則立，不預則廢，因此，加強預算管理是單位穩(wěn)定、可持續(xù)性發(fā)展的關鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財政預算管理體制的要求，加強預算管理、提高資金的規(guī)范性、安全性和有效性對高速公路管理了更高的要求。我們要在高速公路運營機制上進行不斷探索與完善，通過加強預算管理，確保預算外資金收入完整，確保預算的編制、執(zhí)行符合當前高速公路運營體制的需要，通過與財政預算體制的有機結合，使高速公路發(fā)展更快，管理更好。

(三)加強預算管理是推進黨風廉政建設的需要。

通過加強預算管理，實現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支的目標。一方面規(guī)范收入管理，使所有收入納入財政專戶，有效防止亂收費、亂設“帳外帳”、私設“小金庫”等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面，通過規(guī)范支出管理，嚴格按照標準審核和撥付資金，增強預算資金使用的嚴肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財政資金的使用效率，從源頭上預防和治理腐敗，推進黨風廉政建設。

在充分肯定近幾年預算工作取得成績的同時，我們要清醒地認識到，目前預算管理中存在的問題。主要表現(xiàn)在以下四個方面：

(一)預算資金申請、使用觀念方面存在的問題。

(三)預算執(zhí)行方面存在的問題。

(四)資產管理存在的問題。

對這些問題，各單位一定要高度重視、認真對待、細致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。

年是我局的起步年，按照省財政廳深化預算制度改革的要求，結合我局工作實際，今明兩年我局預算管理工作的指導思想是：以預算編制管理為龍頭、以預算執(zhí)行管理為關鍵、以預算資金績效考核為導向、以完善制度為保障、構建以資產管理為基礎的，操作規(guī)范、運行高效、管理科學的高速公路預算管理體制機制，不斷提高預算管理的規(guī)范性、有效性、科學性，全面提升高速公路預算管理水平，為推進高速公路又好又快服務做好財力保障。

根據(jù)以上指導思想，我局預算管理工作的重點是提高預算編制的完整性、科學性;預算執(zhí)行的規(guī)范性和預算監(jiān)督的嚴肅性，全面提高部門預算管理水平。

為此，要著力抓好以下六個方面工作：

(一)提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識。

目前，高速公路運營管理已納入財政“收支兩條線”預算管理，經同級人大批準的部門預算是我們統(tǒng)領一切管理工作的主線，具有很強的約束力。預算管理不單單涉及財務部門，它是一個系統(tǒng)工程，涉及計劃、養(yǎng)護、機電和人事勞動等部門，所有工作都要適應“收支兩條線”管理，都要服務、圍繞于這條主線開展。各單位領導，尤其是單位“一把手”要切實提高對“收支兩條線”預算資金管理的認識，組織好本單位預算編制工作。一要認真學習預算管理的政策，熟悉各項規(guī)定，深入研究探索高速公路運營機制和財政預算管理體制的有機結合，做到預算管理和運營管理不脫節(jié)，不能形成“兩張皮”。二要深刻領會和把握預算管理的內涵。預算管理是過程與結果的統(tǒng)一，預算編制是單位制定工作計劃和發(fā)展規(guī)劃的過程，預算執(zhí)行是工作落實和解決問題的過程，預算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領導的前瞻性和單位的發(fā)展?jié)摿?，預算執(zhí)行的好壞，反映單位領導的執(zhí)行力和單位的戰(zhàn)斗力。三要充分認識預算管理的復雜性。預算管理是一項綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實行預算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發(fā)展的良好機制和有效辦法，可以節(jié)約資金投入，減少成本支出。預算管理又是一個技術性、科學性很強的工作，要求工作人員要有很強的業(yè)務能力和職業(yè)道德。因此，預算工作是財務之中心，單位工作之重心，必須高度重視。

一是要進一步擴大預算編制范圍，部門預算編制范圍在年預算編制中要涵蓋我局所有事業(yè)單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨資企業(yè)，將所有事業(yè)單位所有的收入與支出全部納入部門預算，統(tǒng)一安排、統(tǒng)籌管理。

二是統(tǒng)籌全局預算，科學安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統(tǒng)籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實現(xiàn)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”，如何達到這一要求，如何實現(xiàn)高速公路發(fā)展更快、管理更好的目標，統(tǒng)籌預算管理是第一步，也是最基礎、最重要的工作。第三要站在網絡化管理的角度，合理安排養(yǎng)護工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統(tǒng)籌考慮，在網絡內確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節(jié)點上安排項目，要合理規(guī)劃。

三是要合理、實事求是編制單位預算。預算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規(guī)劃性文件，并不是幾個簡單的數(shù)字和幾個項目的簡單相加。在這里要重點，年部門預算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據(jù)部門實際，從嚴從緊從快編制部門預算，除保證法定和政策規(guī)定的重點支出的增長外，嚴格控制其他一般性支出。同時，各單位務必在規(guī)定時間內完成部門預算的編制工作，及時報送。

四是進一步適應和完善發(fā)展性支出三年滾動預算工作。高速公路運營管理，有著極其明顯的特點，有的工作并不適應三年滾動預算的要求，但作為全省財政管理的統(tǒng)一要求，我們還必須在結合自身實際的條件下適應這一情況。因此，要求我們工作要有超前性、預見性，對相應穩(wěn)定的項目預算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強的項目要科學預測，提前動手，把工作往前做、往細做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經濟政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預算編制的精準度。

五是要進一步加強預算的約束力，嚴格控制預算追加。預算一旦確定，就必須嚴格執(zhí)行。除特殊情況，臨時決定且必須當年進行的工作和突發(fā)性事件外，預算一般不予調整。各單位要著力在提高預算編制的真實性、準確性上下功夫，通過預算計劃的編制工作體現(xiàn)出一個單位管理的水平。

六是做好項目庫的維護工作，完善項目庫管理，增強年度預算之間的連續(xù)性。財務、計劃、養(yǎng)護、機電等業(yè)務主管部門要加強配合，結合當年高速公路實際情況，做好項目庫動態(tài)建設，盡快實現(xiàn)項目庫項目與部門預算批復項目之間的逐步統(tǒng)一。

(三)積極、認真、嚴格地做好預算執(zhí)行工作。

部門預算經省人大批準后，我們作為預算執(zhí)行單位只有執(zhí)行的義務，不可修改，如修改必須要報批。為進一步加強預算執(zhí)行力度，一是積極協(xié)調和適應國庫集中支付改革。二是加強所有合資、合作企業(yè)分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業(yè)的收入與支出的預算管理體系，保證支出項目的規(guī)范、透明、科學合理。三是加強政府采購管理。各單位要認真執(zhí)行《政府采購法》及有關制度，落實專人負責制。要編細、編實政府采購預算，加強政府采購的計劃性。嚴格按照批復下達的政府采購預算實施采購，增強政府采購預算剛性和約束力。四是加強結余資金管理。在預算編制中，應將單位凈結余資金與預算外資金統(tǒng)籌考慮。在預算執(zhí)行中，單位在當年預算之外需要追加項目支出預算的，應優(yōu)先考慮將凈結余資金納入年度預算調整計劃，不能一方面部門手里有大量結余資金，一方面要求預算調整追加。五是在全局系統(tǒng)推行財務管理信息平臺，加大財務管理信息平臺的管理力度，充分發(fā)揮網絡優(yōu)勢，做到計劃、預算、資金使用等業(yè)務信息管理的平臺化，提高預算管理的前瞻性和計劃性，切實加強財政資金的監(jiān)督管理。

(四)扎實推進預算管理基礎性工作。

一是要繼續(xù)做好預算管理制度的完善落實工作。各單位結合自身實際，對本單位原有的預算管理、財務內控制度進行修訂完善。在預算管理中充分體現(xiàn)制度的規(guī)范性和約束力，嚴格做到依法理財、按制度理財。要根據(jù)制度的具體執(zhí)行情況，進一步完善相關制度及具體操作流程，建立起覆蓋預算管理全過程的制度規(guī)范體系。二是規(guī)范和強化資產管理。各單位要進一步健全內部資產管理制度,明確職責，強化管理，提高資產的使用效益。加強對事業(yè)單位資產購置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理和有效監(jiān)控，實現(xiàn)資產管理和財政預算管理的緊密結合。三是各單位要嚴格遵守各項財經紀律，從嚴控制編制外用工，使用編制外用工須經我局人事部門批準;嚴格執(zhí)行國家有關工資收入政策，禁止違反規(guī)定超標準、超范圍或巧立名目發(fā)放津貼補貼或獎金;堅持集體領導下的財務“一支筆”審批制度，做到財務決策民主、制度齊備、操作規(guī)范、核算準確。四是要加強預算管理工作的預見性和計劃性，樹立“先有預算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預算管理不能簡單理解為財務管理部門的事，業(yè)務部門也要密切配合，有序安排好各項工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預算中得到切實、充分的反映。五是要加強基本數(shù)據(jù)信息、支出標準、項目庫等各個方面的管理基礎工作，鞏固以前年度資產清查成果，推進財務管理信息化建設。

(五)切實加強預算管理的組織領導和績效考核工作。

預算管理工作事關發(fā)展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強領導，精心組織，注重協(xié)調，確保各項工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財觀念。要始終堅持民主理財、科學理財、依法理財，實現(xiàn)生財有道、聚財有度、用財有效、管財有法的良性循環(huán)。要樹立科學的管理理念，嚴格控制行政成本，建設節(jié)約型機關，提高掌握和運用財政政策法規(guī)的能力、提高高速公路事業(yè)發(fā)展的能力和防范風險的能力。要對財政預算資金的屬性和使用目標有正確的認識，積極支持和配合財政預算管理各項工作的推進。二是要切實加強預算管理工作的組織領導。各單位要把加強預算管理擺在重要和突出的位置，主要領導要作為第一責任人，要親自過問、親自協(xié)調;分管領導要具體負責，定期聽取匯報，協(xié)調推進相關工作;要落實專人，明確責任，結合自身實際制定落實相應的工作計劃，加強業(yè)務培訓和工作對接，確保各項措施的順利推進。三是財務管理部門切實把預算工作做為財務管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預算的編制、執(zhí)行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關的項目中或工作上。四是在全系統(tǒng)推行預算管理績效評價工作。規(guī)范績效評價的程序和步驟，完善績效評價指標體系。建立客觀公正的考評標準、科學合理的指標體系和可操作的考評方法，以適應財政預算績效評價工作。

(六)加強監(jiān)督檢查，保障資金安全，不斷提高財務監(jiān)管水平，促進財務工作健康發(fā)展。

各單位在注重營造良好外部環(huán)境的同時，要更加重視內部監(jiān)管職能的發(fā)揮，切實保障交通資金安全，不斷提高財務監(jiān)管水平。隨著高速公路的不斷發(fā)展，高速公路運營管理越來越受到社會各界的關注，近幾年政府財政、審計等部門也以不同形式對高速公路運營進行評價和分析。各單位一定要高度重視，充分發(fā)揮內部審計、社會審計力量的監(jiān)管優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，健全事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結合的全過程監(jiān)管機制。堅持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財務監(jiān)管機制。重點抓好以下工作：一是規(guī)范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設立“小金庫”;二是對預算執(zhí)行全過程進行監(jiān)督，組織開展重點建設項目和養(yǎng)護項目工程資金使用情況的監(jiān)督檢查工作，杜絕未按預算、超預算支出等違規(guī)行為發(fā)生;三是各單位要嚴格執(zhí)行《政府采購法》，規(guī)范政府采購行為，依法開展政府采購活動。四是深入調查研究，圍繞國庫集中支付制度實施情況等進行重點調研，了解和掌握改革實施中遇到的問題，研究應對措施和政策建議。五是省高速公路路網預計達到5700公里，隨著省高速公路路網的形成，高速公路工作中心由公路建設向公路養(yǎng)護轉移。在養(yǎng)護工程質量、資金和人員安全方面都不能出問題。六是認真落實干部作風建設年活動，認真執(zhí)行上級一系列有關廉政建設等規(guī)定，特別是落實好中央辦公廳、國務院辦公廳聯(lián)合下發(fā)的《關于黨政機關厲行節(jié)約若干問題的通知》的有關要求和規(guī)定，從預算安排和資金使用上嚴格把關。

同志們，年我局系統(tǒng)財務工作任務重、壓力大，讓我們變壓力為動力，迎難而上，努力服務高速公路事業(yè)又好又快發(fā)展，為高速公路可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的財力保障。

【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/13750109.html】