當工作或?qū)W習進行到一定階段或告一段落時,需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下,肯定成績,找出問題,歸納出經(jīng)驗教訓,提高認識,明確方向,以便進一步做好工作,并把這些用文字表述出來,就叫做總結。什么樣的總結才是有效的呢?以下是小編為大家收集的總結范文,僅供參考,大家一起來看看吧。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇一
審計部門績效評價問題備受政府部門和社會各界關注,合理的績效評價內(nèi)容和績效評價方法在提高審計部門工作效能和審計質(zhì)量等方面具有重要作用。今天本站小編給大家?guī)砹藢徲嫴块T工作總結,希望能夠幫助到大家。
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初
工作計劃
和學校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務,及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計
工作報告
,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:1、對學校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,并納入了學校的財務核算,無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產(chǎn)構成情況,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計,學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學校收費合理,只按規(guī)定收取了相應的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓,把審計工作做得更好。
審計部門工作總結篇二
一年來,審計部按照董事長的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《公司內(nèi)部審計制度》,積極探索和改進內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務,現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作總結如下:
一、領導重視
內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強董事長對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高集團的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用,今年下半年,集團進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控
內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結合集團的經(jīng)營管理情況,在董事張的正確指導下,審計部結合各分、子公司、部門的具體情況,有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項60多項,其中有關談判20多項,談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾?,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。
三、工程項目審計
根據(jù)《公司內(nèi)部審計制度》,審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。
四、加強管理,為內(nèi)部審計工作奠定基礎
審計人員
崗位職責
的建立,根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調(diào)整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。審計個人總結已建立的審計基本制度 建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀律》等多個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質(zhì)量,降低了審計風險,同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項
規(guī)章制度
、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。五、總結經(jīng)驗和反省工作中的不足
在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部成立時間不長,各分、子公司、部門對審計監(jiān)察部認識不深,對工作反應不夠及時、全面。不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓,內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和管理能力。審計人員須進行系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
六、后期內(nèi)部審計工作設想
完善集團制度體系及內(nèi)部審計工作流程;首先,各分、子公司、部門應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經(jīng)評審確認后由管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,保證集團管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
審時度勢、轉換思路,向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風險,且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用。
建立精干高效的內(nèi)審團隊 有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,爭取更好成績。
一、加強理論學習,不斷提高自身素質(zhì)。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性,一年來,認真學習貫徹“三個代表”重要思想、黨的xx大和xx屆三中、四中、五中、六中全會及黨的xx大會議精神,認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習,增強了用科學的理論武裝自己的頭腦,用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、主義信念,時刻牢記“八榮八恥”,堅持一切從人民利益出發(fā),堅決貫徹、模范踐行“三個代表”重要思想的要求,自覺抑制不正之風和現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權力。
同時,還注重審計業(yè)務理論學習,除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外,還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習,理論素養(yǎng)得到了進一步的提升,理想信念更加堅定,審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),牢記“兩個務必”,自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持誠實做人,踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護大局,維護團結。
三、依法審計,求真務實。
在審計工作中,能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到:科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正,對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項審計工作,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外,對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,因此,我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者,能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,認真學習貫徹《黨章》、《中國黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國紀律處分條例》等精神,始終對自己高標準、嚴要求,切實加強自己的品德修養(yǎng),能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習,不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造,堅持立黨為公、執(zhí)政為民,做到權為民所用,情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策,恪守審計的職業(yè)道德,時時刻刻用一個員的標準規(guī)范自己的言行。注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作,進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識,增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反道德防線。
五、今后努力的方向。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇二
xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,提高認識的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調(diào)整人員結構。
1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學校機構改革后,進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合,形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二.學習及培訓
強化措施,進一步提高審計人員的`業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
三.參與后勤改革
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務處、后勤管理處一道,對集團每個中心進行了成本核算,并結合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
四.參與校辦產(chǎn)業(yè)改革
科教興國和發(fā)展高科技,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧,很難保證學校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀,我們會同財務處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關文件,對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟責任,提高了經(jīng)濟效益,為領導提供了決策依據(jù),為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。
五.參與各項招投標工程及政府采購
隨著學校改革的迅速發(fā)展,加強內(nèi)部管理,強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬元,為學校節(jié)約資金130多萬元,規(guī)范了學校物資采購行為,維護了學校的經(jīng)濟利益。
六.具體審計工作
認真貫徹落實三個代表重要思想,進一步搞好內(nèi)審工作,按照審計署提出的積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險的原則,穩(wěn)步推進審計工作深入的開展。
1.開展決算審計2項,通過對xx年度學校財務決算和工會經(jīng)費決算情況進行審計,提出了相關意見和建議,進一步規(guī)范了學校預決算的編制和管理工作。
2.開展財務收支審計和專項審計調(diào)查4項,提出合理化建議20余條,查處應交未交學校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元;文體用品公司8.23萬元),現(xiàn)基本已全部追回。
3.經(jīng)濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監(jiān)督,正確評價其經(jīng)濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟責任審計4項,既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項經(jīng)濟責任,同時又為企業(yè)和學校提出了一系列建議和措施,促進了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領導提供了決策依據(jù)。
4.基建審計:隨著我校辦學規(guī)模的進一步擴大,基礎建設項目資金的投入繼續(xù)增加,全處同志克服人員少,任務重,審計事項跨度長的困難,以我校自身的利益為出發(fā)點,緊抓工程項目審計,從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目,多計工程量,高套定額和多結算工程款諸多問題,對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項,審計金額5000多萬元,審減金額160多萬元。為學校挽回了經(jīng)濟損失,維護了學校合法權益,有效地規(guī)范了工程項目的管理。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇三
下面我從三個方面匯報工作:
1、嚴格審計的紀律和制度審計部是一個新設部室,領導寄予我們厚望,同志們也xxx著我們的發(fā)展,我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,審計部在成立后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力,本著既要明確各自崗位職責,還要堅持分工不分家的原則,進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。
2、積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復xx噸,加上銷售總公司的肥料,xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達到了xxx多萬元。但是由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領導的要求,我們在對其會計核算進行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責任心,起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規(guī)定,嚴格費用審核今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年,舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大,突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外,是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,xxx學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會,為領導提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領導的安排,今年,我先后到xxx和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題,進行了核查,并結合核查進行了市場調(diào)研,這也是審計部xxx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪,形成了近萬字的報告,把問題找準了,建議提對了,得到了公司領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲根據(jù)工作計劃,并經(jīng)公司領導批準后,xxx了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過努力一一克服了這些困難,截止到xx月底這項工作已已基本結束。此項工作的順利開展,既較好的維護了我們金正大公司的對外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利按照工作計劃,xxx了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效,在公司財務部的通力配合下,首先對截止到xx年xx月xx日之前的應收賬款進行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,xxx實施了清查、清收工作。截止到今年xx月底,共清收賬款xxx元,較好的維護了公司的合法權益。
1、審計工作還存在盲點,如對經(jīng)濟合同的xxx。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃,提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標,并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽,以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項工作至今也沒有開展起來,形成了審計工作的一個盲點。
(今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議)2、審計工作還不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距,導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性,我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題3、審計的職能有待加強回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關,更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極審計部成立之初,從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大??蛇@樣一來,在保證正常的費用審核和工資審核的前提下,再應對其他活動時,人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設工程結算核對工作開展以來,審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了,再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了,所以對公司下半年特別是進入三季度后xxx的活動,我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動效果。
在xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上,積極主動地開展企業(yè)的效益審計,加強對公司財務管理及會計資料的審計,評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中,進一步調(diào)整工作思路,重點是要把審計工作的重心前移,將事后審計同事前、事中審計并重,努力使審計的xxx性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇四
近兩年來,xxx本著“民本審計”原則,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,大膽揭露和查處違規(guī)行為,維護百姓利益,取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中,通過審計促使市民政局及時出臺政策,全面提高市區(qū)低保對象補助標準,促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,使239戶(423人)增補為低保對象,實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,促進民政部門規(guī)范管理,降低殯葬用品和公墓的收費標準,讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,并按規(guī)定進行處理處罰,規(guī)范醫(yī)院收費管理,減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中,促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,促使教育經(jīng)費足額投入,并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,促進市教育局出臺關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法,維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中,促進市政府出臺關于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見,進一步深化住房公積金征繳和管理工作,使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,保障資金安全。
近兩年來,xxx在實施社?;稹⒆》抗e金、學校及醫(yī)院等審計項目中,大膽嘗試,用心開展計算機輔助審計,提高審計績效。如醫(yī)院審計中,通過計算機輔助審計,查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?;鸬膶徲嬛?,通過勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?;饘徲嬛?,通過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金,涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后,上報的金華市中醫(yī)院財務收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表。
近兩年,xxx在審計項目實施中,不僅僅注重審查和揭示問題,更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,通過審計分析存在問題的'根源,并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦,如民政資金審計中,針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,撰寫了多篇審計信息,其中:被市長、副市長批示1篇,市委辦及省廳采用5篇,促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優(yōu)秀項目,是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中,針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題,在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映,兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示,并引起教育主管部門高度重視,市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究,審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中,發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,存在較大投資風險,以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映,市長、分管副市長作了重要批示,在審計的用心協(xié)助下,最后收回本金及投資收益1900余萬元,化解了慈善資金投資風險,審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇五
不經(jīng)意間,工作已經(jīng)結束了,回顧這段時間的工作,我相信你有很多感觸,想必我們需要好好寫一篇工作總結。好的工作總結都具備一些什么特點呢?下面小編給大家整理了審計部門年度工作總結2022,希望大家喜歡!
20__年7月5日星期一,再找敏老師和張鳳麗老師的指導下,我們開始了一次審計綜合模擬實訓。目的是為了使我們能比較系統(tǒng)地練習審計的基本流程和技術方法,加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練,到達理論與審計實務相結合的統(tǒng)一,提高學生的實踐操作潛力,縮短學生步入社會的適應期,提高審計學專業(yè)學生發(fā)現(xiàn)線索、查找錯弊問題、綜合分析決定和作出評價及提出推薦的綜合潛力。
審計實訓不僅僅有利于我們加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練,到達理論與審計實務相結合的統(tǒng)一,提高學生的實踐操作潛力,縮短學生步入社會的適應期,提高審計學專業(yè)學生發(fā)現(xiàn)線索、查找錯弊問題、綜合分析決定和作出評價及提出推薦的綜合潛力;而且透過互相學習、互相督促、團結合作,有利于加深同學們之間、同學與老師之間的友誼,增進感情。實訓過程中經(jīng)過分組分工,明確自我的職責義務,有利于培養(yǎng)同學們團隊意識,對以后的學習工作好處重大。
我們都清楚審計學是一門實踐性很強的課程。我們只依靠理論知識是不夠的,它更需要的是利用我們所學到的理論知識去實踐。透過實訓我們能夠發(fā)現(xiàn)自我存在的問題,能夠自我多查閱相關資料或向同學請教,以解決問題。從而,以奠定良好的專業(yè)基礎,也為以后的工作做了鋪墊,同時豐富了個人的閱歷。作為一名學生,我想學習的目的不在于透過考試,而是為了獲取知識,獲取工作技能,換句話說,在學校學習是為了能夠適應社會的需要,透過學習保證能夠完成將來的工作,為社會作出貢獻。透過實訓了解到工作的實際需要,使得學習的目的性更明確,得到的效果也相應的更好。
二、實訓的過程及資料
7月5日實訓開始。第一天的實訓審計工作并沒有真正開始,而是在老師的要求下熟悉軟件,了解審計的大致流程。在進行實質(zhì)性測試之前,我查看了控制測試的結果,發(fā)現(xiàn),廣東科麗機械股份有限公司的內(nèi)部控制基本有效,完全能夠進行下一步的實質(zhì)性測試。
在第一天的實訓課上,老師分配了實訓資料并且將專業(yè)兩個班分成四組,每組20個人。以組為單位,實訓結束時上交一份審計結果。我們暫時需要審計的主要資料是貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長期借款、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、管理費用、實收資本。
7月6日上午,作為一班第一組,我們召開了一個簡短的會議。會議上,組長對于本次實訓資料作了基本分工:組內(nèi)20個人又分成四小組,每小組5個人,分別審計上述主要資料;設定主任會計師、部門經(jīng)理、項目經(jīng)理(在每小組的小組長任項目經(jīng)理)。我所在第四小組分到了管理費用審計和實收資本審計兩個資料。由于資料比較少,我們并沒有進行工作細分,而是5個人每人做一份工作底稿上交,最后由項目經(jīng)理審核決定用最準確,誤差最小的那一份。
為了方便交流,組長還專門建立了名為“一班一組”的qq群,大家在群里熱烈的交談,有什么問題立刻得到解決。
7月8日,每個組基本完成了老師兩天前規(guī)定的審計任務。由于完成任務的效率高,提前結束老師布置的資料,因此老師又另外補加了幾項。
7月11日,實訓結束。
三、收獲與體會、存在的問題
1、收獲與體會
1)自主學習。實訓期間不像我們平時的上課,在這期間老師不像之前那樣每一節(jié)課都和我們一齊,給我們講課,監(jiān)督我們的學習……而如今幾乎是靠我們自我去把握,我們務必自覺地去學習,遇到不懂的問題時,要自我去查閱相關資料而不是抄同學的實驗結果。遇到問題時,只要找到老師,她是會幫忙我們解決的,從而我們又能夠從中學會一些東西。
2)用心的態(tài)度。在實訓期間的確是有點枯燥無味,因為每一天應對的都是同一門課程,一堆數(shù)據(jù)……這就更需要我們有那份由始至終的用心態(tài)度,持續(xù)學習的熱情,對知識的渴望。我們需要用心的態(tài)度,把每一個實驗做好,把結果做到最好。
3)團隊精神。在這次的審計實訓,其實也需要我們發(fā)揮團隊精神,我們要學會與人溝通,交流,因為有時候只有透過不斷地討論和交流彼此的意見,這樣才能到達實驗的最精確的結果。然而別人遇到不懂的問題時,我們要盡自我最大的潛力去幫忙同學,因為從中我們也是收益的,我們也會收獲不少東西。
4)理論和實踐相結合。在這次的審計實訓周個性深有體會,原以為學到了一些書本知識就能夠了,就能夠很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本知識,只是理論知識,我們只有透過實訓,使我們的理論指導實踐,只有這樣,才能更好地與以后的會計工作接軌。我們要做到理論指導實踐,從實踐中不斷總結,從而真正地做到理論與實踐相結合。
2、存在的問題
除了中間的系統(tǒng)出現(xiàn)了一點小問題外,審計實訓過程基本順利。我做好“實收資本審定表”存盤后退出,然后再進入發(fā)現(xiàn),已經(jīng)存盤的數(shù)據(jù)無法從系統(tǒng)中取出。我詢問了其他的同學,發(fā)現(xiàn)也有類似的狀況。最后我們只好重做一遍,然后進行抓圖操作,將做好的表整理出來。
經(jīng)過這些天的審計實訓,是我的審計學知識在實際工作中得到了驗證,并具備了必須的基本實際操作潛力。但在取得實效的同時,我也在操作的過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足:1、比如自我不夠細心和沒有耐心,經(jīng)常會因為資料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事,以致遺漏了某些細節(jié),導致之后填表時為了謹慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻煩;2、雖然實訓中有老師指導,但是很容易就發(fā)現(xiàn)自我的審計學基礎知識沒有打好,今后還得加強練習。
由于這次的實訓是團體合作的,小組成員間進行了詳細的分工,所以某些模塊我們沒有參與到,自我感覺有點遺憾,因為不一樣的模塊都是對不一樣的會計基礎知識進行檢驗的最好結果。
我十分感謝學校能夠帶給我們這次寶貴的實訓機會,還要感謝實訓過程中趙敏老師和張鳳麗老師對我的指導以及同學們的關心和幫忙。透過這次實訓,不僅僅熟練掌握了審計操作的基本技能,將審計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐有機的結合起來,開闊了我們的視野,增加了我們對審計實踐運作狀況的。
一、健全內(nèi)審組織機構,加強對內(nèi)部審計工作的組織領導。
為加強對內(nèi)部審計工作的組織領導,20__年以來,我局推薦并透過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟職責內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟職責內(nèi)審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構,成立經(jīng)濟職責內(nèi)審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務人員為內(nèi)審機構成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟職責內(nèi)審工作的第一職責人,切實加強對經(jīng)濟職責內(nèi)審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構,并配備了內(nèi)審人員。今年10月又透過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟職責內(nèi)部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機構人員調(diào)整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從20__年開始,連續(xù)三年透過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術等資料,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性推薦,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面資料。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制。
三年來,透過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經(jīng)濟職責內(nèi)部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務知識和內(nèi)部審計工作結合在一齊,為各單位內(nèi)審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務潛力相對不足,開展內(nèi)審工作,個性是開展集中統(tǒng)一的領導干部經(jīng)濟職責重點檢查工作,為他們帶給了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務操作的機會,透過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強內(nèi)控制度建設,規(guī)范財政財務管理行為,構建反腐倡廉懲防體系起到了十分重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機構力量,實現(xiàn)經(jīng)濟職責審計兩年全覆蓋的目標。
20__年,我們在認真總結利用內(nèi)部審計機構開展全縣領導干部經(jīng)濟職責內(nèi)審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領導干部經(jīng)濟職責監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟職責內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟職責審計、成果利用等六個方應對領導干部經(jīng)濟職責履行狀況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部20__年度經(jīng)濟職責履行狀況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后,為組織部門考察任用干部帶給了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20__年以來,透過開展經(jīng)濟職責重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟職責審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟職責審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項推薦落到實處。請財政局認真總結借鑒,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本?!?/p>
四、用心宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。
三年來,透過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領導干部經(jīng)濟職責內(nèi)審和經(jīng)濟職責重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構,并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟職責重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
一、完成主要工作
20__年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟職責審計2項,投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇六
隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展,內(nèi)部審計監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進行現(xiàn)代化管理的一種重要手段,并且由“經(jīng)濟監(jiān)督”向“經(jīng)濟控制”轉變,通過對醫(yī)院預算、內(nèi)控制度、專項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務的效益審計,促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來,市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作,科學整合審計資源,創(chuàng)新審計思路,有效拓展審計領域,做到管理與服務并重,以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面。
貫徹科學發(fā)展觀,建立和諧醫(yī)院,作為醫(yī)院內(nèi)審部門,最根本的一條是全面履行審計職責,提高審計監(jiān)督能力,說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準,確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線,提高審計質(zhì)量為也是審計服務構建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務水平的根本要求”。
為了確保審計質(zhì)量,市三院審計科多年來始終強化依法審計意識,牢固豎立依法審計、依法監(jiān)督、在工作中自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,克服審計過程中的隨意性,做到審計程序合法、審計行為規(guī)范、審計問題定性準確、審計結論客觀公正。堅持“全面審計、突出重點”的審計思路,從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項的`審計并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購上,開始由一家公司獨家供貨,無審計人員參與,造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價格不透明,當由審計參與后,根據(jù)事前、事中、事后的審計跟蹤,單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面,xx年前印刷品支出一直居高不下,且?guī)齑娣e壓太多,有的能用幾十年。通過審計參與,進行印刷品印制招標,從而大大降低了印刷品支出:xx年印刷品審減率xx%(個別品種審減率達xx%);xx年審減率xx%;xx年審減率xx%。
近年來審計科按照院領導“扎緊口袋”、“關口前移”的要求,使審計工作做到“三個提前”:一是位置提前,二是時間提前、三是工作提前,實行事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計,對需要審計的費用支出活動都提前介入,以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購程序和采購行為,參與了醫(yī)院的材料設備采購、零星維修基建工程等招標比價或跟蹤詢價活動,審計工作進一步加強,審計的項目、范圍不斷拓寬,在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標比價工作xx次,參與議價采購物品xx批次,涉及xx多個供應商,完成專項項目審計xx項,接審各種物資采購、基建維修等總額xx萬元,在總務和財務等部門的通力合作下,審減金額xx萬元,審減幅度為xx%,最高審減率達xx%,為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇七
本人xx是審計部的一名業(yè)務主管。一年來在領導的悉心關懷下,在同事們的幫助下,我立足崗位,服從按排,勤奮學習,努力工作,較好地完成了全年工作任務?,F(xiàn)將個人的工作思想等情況作簡要匯報如下:
(2)、檔案整理。做好前期的審計文件、檔案整理工作。根據(jù)中農(nóng)發(fā)《內(nèi)部審計制度》的規(guī)定“誰審計,誰立卷,審結卷成,定期歸檔”的要求,認真做好審計文件、檔案的整理、匯編工作。審計報告,文件屬于公司保密性資料,嚴格按公司要求進行審計檔案的保管、查閱,保密工作。
(3)、黨務工作。積極配合上級黨組織做好黨務方面的工作,認真履行黨員職責。
(4)、資產(chǎn)盤點。積極配合設備、財務等部門做好年終設備物資盤點工作,確保公司資產(chǎn)安全完整。
(5)認真完成領導交待的臨時性工作,不怠工不推脫。
不斷加強政治學習,努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。要看到自己的不足,學習別人的優(yōu)點。盡可能地向周圍理論水平高、業(yè)務能力強的同志學習,努力豐富自己、充實自己、提高自己。我也積極參加單位組織的各種政治學習活動,通過實踐有效地提高了理論水平和思想政治素質(zhì)。
在過去的一年我在工作中取得了一定的成績,但還存在許多的問題和不足。一是工作當中主動向領導匯報請示的多,為領導出注意想辦法的少。二是調(diào)研不夠,有些情況了解得不夠細,不夠?qū)崳粔蚨?,掌握材料不夠充分,使工作被動。三是處理一些工作關系時還不能得心應手。
今后要進一步增強責任感和使命感,努力提高自身素質(zhì),更好地適應工作需要。通過向身邊的領導、同事學習,及時改正一些自身的不足。
在新的一年里我為自己制定了新的目標,作為一名公司內(nèi)部審計人員,秉承“把工作當成學習,把學習當成工作”的信念,努力在日常工作中不斷學習。精益求精,不斷探索,使自己更加勝任本職工作,以適應公司的快速發(fā)展要求。同時,還必須要有強烈的時效觀念、意識,求真務實的工作作風。所以我盡力在自身的崗位上做好份內(nèi)工作,我也會向其他同事學習,取長補短。爭取明年在各個方面更上一個臺階。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇八
不經(jīng)意間,工作已經(jīng)結束,回顧這段時間的工作,相信你有很多感觸,想必我們需要寫好工作總結了。好的工作總結都具備一些什么特點呢?下面小編給大家整理了2022審計部門年度工作總結,希望大家喜歡!
近年來,合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的'財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務和工作計劃推薦,由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用狀況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設性、適用性進行評價。透過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作用心性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理潛力開展審計工作。透過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。透過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,透過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設管理中的風險點,將內(nèi)部審計關口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步構成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能能夠大大助力審計工作。該公司審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程,收集機構變動、人事調(diào)整、文件制度、財務報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,透過系統(tǒng)設置,構成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣,就能夠在理解審計任務時,迅速帶給相關支撐資料。在日常管理中,能夠結合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策帶給系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間構成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和推薦的整改善展、措施落實、整改成效、推薦采納等狀況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績職責考核掛鉤。
透過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和推薦120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司透過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和完善。透過理順管理體制,整合相關資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一向是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,透過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作潛力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認結論應用到質(zhì)量改善措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結構、防范經(jīng)營風險具有重要好處。
合肥供電公司還個性重視將工作實踐提煉轉化為理論成果,透過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了必須的成效。
一、堅持民本審計,維護百姓利益
近兩年來,__本著“民本審計”原則,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,大膽揭露和查處違規(guī)行為,維護百姓利益,取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中,透過審計促使市民政局及時出臺政策,全面提高市區(qū)低保對象補助標準,促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,使239戶(423人)增補為低保對象,實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,促進民政部門規(guī)范管理,降低殯葬用品和公墓的收費標準,讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,并按規(guī)定進行處理處罰,規(guī)范醫(yī)院收費管理,減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中,促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,促使教育經(jīng)費足額投入,并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,促進市教育局出臺《關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法》,維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中,促進市政府出臺《關于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見》,進一步深化住房公積金征繳和管理工作,使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,保障資金安全。
二、用心開展計算機輔助審計,取得明顯成效
近兩年來,__在實施社?;?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中,大膽嘗試,用心開展計算機輔助審計,提高審計績效。如醫(yī)院審計中,透過計算機輔助審計,查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?;鸬膶徲嬛校高^勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)__年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?;饘徲嬛校高^失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,揭示__年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金,涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后,上報的,《金華市中醫(yī)院財務收支審計》案例及《醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計》專家經(jīng)驗分別獲__年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選__年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,同時撰寫的《醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦》論文在《浙江審計》上發(fā)表。
三、用心探索績效審計思路,總結提升審計成果
近兩年,__在審計項目實施中,不僅僅注重審查和揭示問題,更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,透過審計分析存在問題的根源,并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦,如民政資金審計中,針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,撰寫了多篇審計信息,其中:被市長、副市長批示1篇,市委辦及省廳采用5篇,促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為__年度同步審計優(yōu)秀項目,是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中,針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題,在《審計內(nèi)參》和《每日要訊》上予以反映,兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示,并引起教育主管部門高度重視,市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究,審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中,發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,存在較大投資風險,以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映,市長、分管副市長作了重要批示,在審計的用心協(xié)助下,最后收回本金及投資收益1900余萬元,化解了慈善資金投資風險,審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》,積極探索和改進內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務,現(xiàn)將____年內(nèi)部審計工作總結如下:
一、領導重視,內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控,內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效
結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查,各子公司加權平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項,重點對未整改落實情況進行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進行采購審計85 項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對__項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
按照集團公司的制度要求,單位價值____元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務指南》及《__集團采購審計制度》的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對__項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調(diào)研情況,完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后,于20__年x月x日至x月x日,對集團內(nèi)進行了__審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對__公司分別進行了__審計。審計前期,審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關聯(lián)事項進行了細化和完善,并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有__項需要整改,實際整改__項,加權平均落實率為__%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤
__月__日至__月__日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,除__公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為__%;至本期止,整個半年度審計匯總加權平均落實率為__%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1) 車輛費用監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2) 財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控
__月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理,為內(nèi)部審計工作奠定基礎
1、審計人員崗位職責的建立
根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調(diào)整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《__監(jiān)控審計辦法》、《__制度》、《__審計制度》等__個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細。
一、完成主要工作
20__年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟職責審計2項,投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇九
秋去冬又來,花開花亦謝。一閉一睜間,匆匆又一年。下面是小編搜集整理的審計部門20xx
年度工作總結
,歡迎閱讀。xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進行了現(xiàn)場審計,出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現(xiàn)場審計期間,審計委員會與x市所進行了充分的溝通,并委托審計部督促其在約定時限內(nèi)提交審計報告。根據(jù)的審計時間安排,審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序,取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),并向?qū)徲嬑瘑T會提交了標準無保留意見的審計報告。
x市執(zhí)行年審的會計師未在公司任職,未獲取任何形式的經(jīng)濟利益,和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關系,審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。在本次審計工作中x市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成,其具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關能力,能夠勝任本次審計工作,同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃評價
在本年度審計過程中,審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎上,確定需實施的控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序,為發(fā)表審計意見獲取了必要的審計證據(jù)。
3、x市出具的審計報告意見的情況
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦颍瑸榘l(fā)表審計意見獲取了充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)。x市對財務報表發(fā)表的標準無保留審計意見是在獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎上做出的。
在審計過程中,審計小組從實際出發(fā),實事求是,對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納,并已經(jīng)開始了實施改進。
年初公司對審計部人員作了相應調(diào)整,根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序,并重新修改了審計部崗位責任制,對現(xiàn)有人員作了具體分工,責任落實到人,從下達審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,做到了責任明確、工作效率有所提高,審計部年度工作總結與
年度工作計劃
。1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,審核結果提交公司考核小組,為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題,分別向公司企管部和計財部提出建議報告,并提交給公司經(jīng)理辦公會,據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調(diào)整,計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審,待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,特別對租售房收款合同及大額工程
施工合同
的收付款情況進行了重點審查,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,企管部也根據(jù)審計部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對分公司的合同管理進行規(guī)范。xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),精采軟件公司董事長于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長房大海,磁電分公司總經(jīng)理楊公,二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計,出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題,提出建議27條,公司據(jù)此對相關企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,金融街一期的竣工結算和財務決算審計于xx年10月全部完成,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計,金融街一期工程實際完成投資額36873萬元,其中建筑安裝工程費30595萬元,土地費3312萬元,資本化利息1695萬元,開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
xx年初,科技園二期工程結算審計完成,結算造價4570。66萬元,審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時,一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作,于9月底完成此項工程的補充結算審計,至此,科技園二期工程的結算造價為4596。81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,目前決算審計報告的初稿已出具,準備征求一分公司意見后上報公司領導。
3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于xx年11月完成,結算總造價為8256。36萬元,審減額1。57萬元。該工程土地合同剛剛落實,一分公司正在進行財務決算,審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核,一分公司除內(nèi)裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結算外,其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預算部提供的結算工作說明,該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結算,但美圖公司不認可最終結算價,因此一分公司至今未報外審該部分結算資料,并影響了整體工程結算報告的出具。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,挖掘內(nèi)部潛力,找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),xx年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作,目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,以提高企業(yè)的盈利水平,并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題,及時上報公司領導,成立了財務整頓小組,對其實物資產(chǎn)進行清查核實,并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
遵照公司領導的安排,本年度1—10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有:
1、支持財務總監(jiān)開展工作,發(fā)表獨立意見;
4、對財務總監(jiān)的月度報告,摘錄要點匯總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據(jù)公司要求,對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質(zhì)量認證年檢工作,于上半年修改了部門的工作手冊,對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改,使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作,幫助下屬企業(yè)搞好財務會計核算和管理,建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴格要求,完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十二、根據(jù)公司領導的指示,
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計,并向公司計財部提出審計建議7條,審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業(yè)提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時,還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務,對公司有關職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論,提出我們的意見和建議,多條意見和建議被采納。主要有:
1、參與計財部“會計工作指導意見1—3”的擬定和修改;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題
向企管部通報情況及提出我們的建議;
6、針對下屬企業(yè)存在的問題,我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
綜上所述,審計部較好地完成了xx年全年的審計工作。xx年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎,經(jīng)營業(yè)績審計為中心,嘗試經(jīng)營決策審計,提高審計工作質(zhì)量,加強審計意見的落實,體現(xiàn)審計價值。因此,要做好以下五個方面的工作:
1、先是要完善公司內(nèi)審制度,xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,xx年為使審計工作有標準可依,根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型,準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,保障資產(chǎn)完整,保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。
xx年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,還應搞任中審計,注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項審計的基礎上,內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計,即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計,提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。
在今后的審計中,從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,都由專人負責,并且崗位定期輪換,這樣既做到了責任明確,又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務,又為公司領導當好參謀,應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上,對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,并匯總出具審核報告,提交公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對,必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容,也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計,特別是對已經(jīng)核銷的應收款項,應延伸到對方單位進行跟蹤審計,以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營
責任書
,將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,并對大宗支出去向進行跟蹤審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法,為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。5、對合同簽訂及履行情況的審計
抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行,工程財務決算審計原則上由審計部自行完成,特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。xx年應完成的工程項目審計有以下五項。
(1)、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。
(2)、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
(3)、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
(4)、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查 ,協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,加快企業(yè)改制進程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,不斷豐富業(yè)務知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應新形勢、新任務的需要。
以上是審計部xx年工作總結和xx年工作計劃,請公司領導審閱。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇十
回顧20__年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關心,離不開全局干部職工的團結奮斗、同舟共濟。
一、各級黨委、政府對審計工作的重視與關心是關鍵
今年,縣委、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心。
一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進局現(xiàn)任班子成員。
二是為審計部門追加預算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。
三是重大疑難問題,縣領導及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領導高度重視,并親自把關審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領導親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
二、全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命
重視審計質(zhì)量、防范審計風險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀問題,關注民生和社會建設問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性,認真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進程的審計日記,出具較高水準的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準確,評價實事求是。
今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
三、加強審計隊伍建設是保證
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設,提高審計人員素質(zhì),我局結合全縣開展的“五型”機關創(chuàng)建、提升機關效能建設和文明執(zhí)法教育活動,認真組織干部職工學習黨的十九大精神,認真貫徹省審計廳關于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機關創(chuàng)建、機關效能建設、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風廉政建設責任狀,加強黨員學習與培訓,強化組織紀律,全面加強干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓。
審計部門工作總結需要發(fā)到各部門么篇十一
20xx年至20xx年共參與了20余項審計項目,其中主審完成的審計項目11項,審計涉及到民政資金,社會保險基金,教育經(jīng)費,慈善資金,低保資金,福利彩票公益金,住房公積金,醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元,應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔,大膽創(chuàng)新,講求實效,切實起到審計標兵的作用,主要工作成效和特色總結如下:
近兩年來本著“民本審計”原則,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,大膽揭露和查處違規(guī)行為,維護百姓利益,取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中,通過審計促使市民政局及時出臺政策,全面提高市區(qū)低保對象補助標準,促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,使239戶(423人)增補為低保對象,實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,促進民政部門規(guī)范管理,降低殯葬用品和公墓的收費標準,讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,并按規(guī)定進行處理處罰,規(guī)范醫(yī)院收費管理,減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中,促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,促使教育經(jīng)費足額投入,并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,促進市教育局出臺《關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法》,維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中,促進市政府出臺《關于推進全市住房公積金制度擴面工作的'實施意見》,進一步深化住房公積金征繳和管理工作,使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,保障資金安全。
近兩年來,在實施社保基金、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中,大膽嘗試,積極開展計算機輔助審計,提高審計績效。如醫(yī)院審計中,通過計算機輔助審計,查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?;鸬膶徲嬛校ㄟ^勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)20xx年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?;饘徲嬛?,通過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,揭示20xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金,涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后,上報的《金華市中醫(yī)院財務收支審計》案例及《醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計》專家經(jīng)驗分別獲20xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選20xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,同時撰寫的《醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與建議》論文在《浙江審計》上發(fā)表。
近兩年在審計項目實施中,不僅注重審查和揭示問題,更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,通過審計分析存在問題的根源,并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理建議,如民政資金審計中,針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,撰寫了多篇審計信息,其中:被市長、副市長批示1篇,市委辦及省廳采用5篇,促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為20xx年度同步審計優(yōu)秀項目,是當年全市獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中,針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題,在《審計內(nèi)參》和《每日要訊》上予以反映,兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示,并引起教育主管部門高度重視,市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究,審計意見和建議得到很好落實。在慈善資金審計中,發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,存在較大投資風險,以《審計內(nèi)參》形式專題向市政府反映,市長、分管副市長作了重要批示,在審計的積極協(xié)助下,最后收回本金及投資收益1900余萬元,化解了慈善資金投資風險,審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
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