大家都知道總結(jié)是一種對(duì)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和概括,而且它還能夠推動(dòng)我們前進(jìn)。分析總結(jié)的結(jié)果和意義,提出進(jìn)一步改進(jìn)和發(fā)展的建議。不斷反思自己的寫(xiě)作過(guò)程,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),找到提高的方法。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇一
我縣今年將15家一級(jí)預(yù)算單位全部列入部門整體預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)范圍,分別為:縣委辦、政府辦、財(cái)政局、公安局、交警隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、林業(yè)局、水務(wù)局、人社局、衛(wèi)計(jì)局、民政局、交通局、發(fā)改局、住建局。根據(jù)《朝陽(yáng)縣縣級(jí)財(cái)政績(jī)效支出管理暫行辦法》(朝縣財(cái)預(yù)字[20xx]285)號(hào)文件規(guī)定,評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容包括:績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況,績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果,財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況,為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等。各單位應(yīng)在上報(bào)本單位預(yù)算的同時(shí)一并上報(bào)本單位的部門整體預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)表。
由于我縣今年未能將大多數(shù)項(xiàng)目列入年初預(yù)算,所以各單位將年初預(yù)算中列入的項(xiàng)目在上報(bào)本單位預(yù)算的同時(shí)一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)表,對(duì)于未列入年初預(yù)算的涉及重點(diǎn)民生、重大工程的項(xiàng)目則在申請(qǐng)資金的同時(shí)一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)表。對(duì)未能上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)表的項(xiàng)目一概不安排不追加預(yù)算。
我縣對(duì)于20xx年績(jī)效評(píng)價(jià)高的單位采取提高下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)作為獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)于評(píng)價(jià)低的單位采取減少下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)以示懲戒。并且將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)四大班子,納入政府對(duì)各單位的年度綜合考評(píng)中。
我縣將對(duì)20xx年部門整體預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、涉及重點(diǎn)民生重大工程的項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告(非涉密)、各單位績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等在縣政府的網(wǎng)站上向社會(huì)公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇二
為建立健全政府績(jī)效管理制度,加強(qiáng)政府績(jī)效管理,完善公共財(cái)政體系,提高政府公共服務(wù)水平和財(cái)政資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的落實(shí)意見(jiàn)》和《壽縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案》要求,結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,現(xiàn)就全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提出如下工作計(jì)劃:
(一)指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神,堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),堅(jiān)持新發(fā)展理念,按照高質(zhì)量發(fā)展的要求,緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,創(chuàng)新預(yù)算管理方式,更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束,加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系,實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化,著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益,改變預(yù)算資金分配的固化格局,提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果,為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
(二)目標(biāo)任務(wù)。按照深化財(cái)稅體制改革和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的總體要求,明確全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的時(shí)間表和路線圖,到20xx年底基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系,推進(jìn)績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金,形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵(lì)約束機(jī)制,促進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤,實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化,做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé),大幅提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。到20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋、50萬(wàn)元以上所有項(xiàng)目,實(shí)施“四本預(yù)算”績(jī)效管理,基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。
(三)基本原則。
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé)。成立全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政所,加強(qiáng)對(duì)實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
組長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
成員:
2.科學(xué)規(guī)范,全面融合。堅(jiān)持規(guī)范性、科學(xué)性和績(jī)效性并重事前要編制績(jī)效目標(biāo),事中要監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程,事后要進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力。將績(jī)效管理理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程并有機(jī)融合,完善制度體系,優(yōu)化管理流程,健全工作機(jī)制,做到績(jī)效指標(biāo)科學(xué)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)客觀,評(píng)價(jià)方法合理,評(píng)價(jià)結(jié)果公正。統(tǒng)籌規(guī)劃,分步實(shí)施??茖W(xué)制定預(yù)算績(jī)效管理總體規(guī)劃,選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì)公益性較強(qiáng)的重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展試點(diǎn),按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、點(diǎn)面結(jié)合、逐步推開(kāi)的原則,有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。
3.強(qiáng)化應(yīng)用,激勵(lì)約束。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制,將整體績(jī)效、項(xiàng)目支出績(jī)效與預(yù)算安排掛鉤,將鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效與資金調(diào)度掛鉤。對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障,對(duì)績(jī)效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn),對(duì)交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整,對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消,對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回,并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域。
緊緊圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度總目標(biāo),以預(yù)算管理制度改革為重點(diǎn),把全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理作為突破口,力爭(zhēng)用三年時(shí)間,基本建成“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
(一)績(jī)效目標(biāo)管理???jī)效目標(biāo)管理是預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)要堅(jiān)持“誰(shuí)申請(qǐng)資金,誰(shuí)編制目標(biāo);誰(shuí)分配資金,誰(shuí)審核目標(biāo);誰(shuí)批復(fù)預(yù)算,誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則,強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。
1.編制績(jī)效目標(biāo)???jī)效目標(biāo)由預(yù)算部門(單位)在申報(bào)預(yù)算時(shí)填報(bào),包括績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)及可行性報(bào)告等,預(yù)算部門(單位)在編制下一年度預(yù)算時(shí),要根據(jù)政府和財(cái)政部門的具體部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,編制項(xiàng)目計(jì)劃,在成本效益分析的基礎(chǔ)上,編制績(jī)效目標(biāo),測(cè)算資金需求,制定實(shí)施方案。編制績(jī)效目標(biāo)要與部門工作職責(zé)、工作任務(wù)緊密相關(guān),并且是具體的、可衡量的、一定時(shí)期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的。編制的實(shí)施方案要詳細(xì)說(shuō)明實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的工作程序、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。
2.審核績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算主管部門要加強(qiáng)本績(jī)效目標(biāo)的審核。財(cái)政部門要根據(jù)財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等,對(duì)預(yù)算部門(單位)提出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)擬采取措施的可行性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。對(duì)績(jī)效目標(biāo)不符合要求的,由財(cái)政部門要求報(bào)送單位調(diào)整、修改;審核合格的,進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對(duì)不按照規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的,不列入預(yù)算。財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策要求,組織專家對(duì)預(yù)算部門(單位)編制申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)審,評(píng)審意見(jiàn)作為項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。
3.績(jī)效目標(biāo)控制。預(yù)算部門(單位)要建立健全從項(xiàng)目的投資決策到項(xiàng)目完成,涵蓋項(xiàng)目計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評(píng)審的各項(xiàng)制度。要強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目管理的有效結(jié)合,從項(xiàng)目范圍管理、時(shí)間管理、成本費(fèi)用管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、采購(gòu)管理等環(huán)節(jié)著手,對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制,為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)提供保障。
(二)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控是預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵。各預(yù)算部門(單位)是實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的主體,要適時(shí)建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,加強(qiáng)執(zhí)行管理,確???jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
1.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,各預(yù)算單位要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行信息的跟蹤監(jiān)控,及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況,并及時(shí)向預(yù)算主管部門和財(cái)政部門報(bào)告。
2.強(qiáng)化過(guò)程管理。要根據(jù)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的管理要求,及時(shí)糾正績(jī)效運(yùn)行與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的偏差,促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)預(yù)期無(wú)績(jī)效、低績(jī)效的項(xiàng)目,要停止、調(diào)整執(zhí)行。
3.加強(qiáng)執(zhí)行管理。要健全預(yù)算執(zhí)行管理制度,嚴(yán)格預(yù)算約束加快支出進(jìn)度,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和實(shí)效性,為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)提供保障。
(三)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)???jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的核心,是指預(yù)算部門(單位)及財(cái)政部門在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法,對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)要編制績(jī)效評(píng)價(jià)方案,擬定切實(shí)可行的評(píng)價(jià)計(jì)劃,確定正確的評(píng)價(jià)方法,設(shè)計(jì)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)可委托第三方實(shí)施,需要通過(guò)政府采購(gòu)選擇第三方的,由各預(yù)算部門(單位)編入部門政府采購(gòu)預(yù)算,按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1.開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,要及時(shí)開(kāi)展績(jī)效自我評(píng)價(jià),形成自評(píng)報(bào)告。同時(shí),應(yīng)對(duì)自評(píng)工作和自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核,將績(jī)效自評(píng)報(bào)告及時(shí)報(bào)財(cái)政部門。
2.實(shí)施自評(píng)抽查。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,采取組建專家組、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式,有針對(duì)性選擇一定比例的績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施抽查,重點(diǎn)抽查預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)工作情況和自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性、合理性。
3.組織重點(diǎn)評(píng)價(jià)。一要選擇社會(huì)影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)資金,組織實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。二要推進(jìn)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)和整體支出評(píng)價(jià)。逐步開(kāi)展部門(單位)支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn),對(duì)其基礎(chǔ)工作管理、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、績(jī)效管理創(chuàng)新、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià);穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門、預(yù)算部門對(duì)預(yù)算單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià),促進(jìn)部門(單位)從整體上提升預(yù)算績(jī)效管理水平,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)部門(單位)更好履行職責(zé)。
(四)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績(jī)效管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要以推進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)為突破口,強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。
1.建立反饋整改制度。及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給預(yù)算主管部門或預(yù)算單位。預(yù)算部門(單位)要認(rèn)真研究績(jī)效評(píng)價(jià)所反映的問(wèn)題和提出的建議,完善管理制度,改進(jìn)管理措施,強(qiáng)化支出責(zé)任,提升管理水平,提高資金績(jī)效。
2.建立預(yù)算結(jié)合機(jī)制。將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合,把績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),優(yōu)化資源配置,提高財(cái)政資金使用效益。
3.建立績(jī)效報(bào)告制度。定期向縣財(cái)政部門報(bào)送部門支出管理績(jī)效工作情況和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。財(cái)政部門要按照上級(jí)財(cái)政部門的要求,報(bào)送本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作情況:要向政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,為政府決策提供參考。
4.建立績(jī)效公開(kāi)制度。按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)展,推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi),逐步提高預(yù)算債效管理工作的透明度,將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果尤其是社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況依法向社會(huì)公開(kāi),自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。
(五)預(yù)算績(jī)效監(jiān)督。預(yù)算績(jī)效監(jiān)督是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的保障。要充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督的作用,建立財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制,強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用;健全制衡機(jī)制,強(qiáng)化對(duì)所有財(cái)政性資金和運(yùn)行全過(guò)程的績(jī)效監(jiān)督。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織,抓好落實(shí)。財(cái)政部門要切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理工作牽頭部門作用,健全組織機(jī)構(gòu),理順工作機(jī)制,明確工作目標(biāo),統(tǒng)籌工作規(guī)劃,制定推進(jìn)措施,充實(shí)管理人員,加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各預(yù)算部門(單位)要充分發(fā)揮責(zé)任主體作用,統(tǒng)籌安排內(nèi)部力量,明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任科室,認(rèn)真實(shí)施本部門及下屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作。財(cái)政部門和預(yù)算部門(單位)之間要密切配合,加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),形成工作合力。
(二)完善制度體系。建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作制度,規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各項(xiàng)管理流程,確保預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。各預(yù)算部門(單位)要研究并逐步形成涵蓋本部門(單位)各類項(xiàng)目支出,符合項(xiàng)目目標(biāo)要求,突出項(xiàng)目績(jī)效重點(diǎn),具有較強(qiáng)操作性的績(jī)效指標(biāo)體系。財(cái)政部門要研究制定預(yù)算部門(單位)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),完善支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)框架。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)建設(shè),完善績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和專家?guī)?,為預(yù)算績(jī)效管理提供制度和技術(shù)支撐。
(三)深化配套改革。以預(yù)算績(jī)效管理為突破口,進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理制度改革,探索實(shí)施中長(zhǎng)期預(yù)算管理,編制滾動(dòng)預(yù)算。完善預(yù)算編制,提高資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的結(jié)合度,提高公共資源配置與績(jī)效目標(biāo)的結(jié)合度,提高項(xiàng)目管理與預(yù)算績(jī)效管理的結(jié)合度;積極推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督,為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作提供良好平臺(tái)。統(tǒng)籌推進(jìn)部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、公務(wù)卡、投資評(píng)審、預(yù)決算公開(kāi)等改革,使各項(xiàng)改革措施有機(jī)結(jié)合、配套聯(lián)動(dòng),不斷提高政府支出管理水平。
(四)注重宣傳培訓(xùn)。充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等,積極宣傳績(jī)效理念,培育績(jī)效文化,增強(qiáng)績(jī)效意識(shí),為預(yù)算績(jī)效管理營(yíng)造良好的輿論氛圍。要加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn),增強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理提供人才保障。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇三
根據(jù)省財(cái)政廳以及省地質(zhì)局有關(guān)政策、制度、文件的規(guī)定,為全面貫徹局20xx年工作會(huì)議相關(guān)精神,推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理向縱深發(fā)展,加強(qiáng)我院極限管理工作,現(xiàn)將我院20xx年度預(yù)算績(jī)效管理工作安排如下:
根據(jù)局“十三五”規(guī)劃,結(jié)合我院發(fā)展實(shí)際,制定20xx年整體支出績(jī)效目標(biāo),3月底前上報(bào)整體支出績(jī)效目標(biāo),待局對(duì)整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審后,按照局評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行修改完善后上報(bào),待局對(duì)正式確定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行批復(fù)。
根據(jù)有關(guān)要求,在接到整體績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)后,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成公開(kāi)。
根據(jù)《省地質(zhì)局關(guān)于下達(dá)20xx年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃的通知》的要求,開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作。
(1)開(kāi)展20xx年度整體支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng),此項(xiàng)工作在6月前完成;
(2)開(kāi)展20xx年度項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng),根據(jù)局安排,在5月底前完成對(duì)馬來(lái)西亞項(xiàng)目海外事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)的自評(píng)工作,并報(bào)局審核。
根據(jù)局對(duì)我院20xx年預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)完成情況的考評(píng)結(jié)果對(duì)有關(guān)單位及個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。局考評(píng)結(jié)果為優(yōu)良的,對(duì)工作突出的單位及個(gè)人進(jìn)行表彰;對(duì)預(yù)算績(jī)效管理做得不好的部門,予以督促;對(duì)未達(dá)到預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的部門及個(gè)人實(shí)行問(wèn)責(zé)。
預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果將作為以后年度專項(xiàng)資金安排的重要依據(jù),今后績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)良的實(shí)施部門或項(xiàng)目將在以后的預(yù)算編制中優(yōu)先安排。
為確保20xx年度整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的完成,對(duì)照績(jī)效目標(biāo)對(duì)我院預(yù)算執(zhí)行率進(jìn)行自查,撰寫(xiě)20xx年績(jī)效監(jiān)控半年報(bào)告,此項(xiàng)工作在6月中旬前完成。
仔細(xì)研讀上級(jí)部門關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理方面的文件制度,對(duì)我院現(xiàn)有制度辦法進(jìn)行修改、增減。
按照省財(cái)政廳以及省地質(zhì)局的要求編制并上報(bào)20xx年度項(xiàng)目支出前置績(jī)效目標(biāo),此項(xiàng)工作按照省地質(zhì)局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇四
(一)機(jī)構(gòu)組成。南江縣發(fā)展和改革局屬行政單位,縣財(cái)政一級(jí)預(yù)算管理單位,局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室等14個(gè)股室,管理下屬單位4個(gè),分別是:縣糧食執(zhí)法大隊(duì)(參公管理事業(yè)單位)縣項(xiàng)目中心、縣認(rèn)證中心、縣節(jié)能監(jiān)察中心。管理下屬單位均未單獨(dú)預(yù)算、未獨(dú)立財(cái)務(wù)核算,與縣發(fā)改局機(jī)關(guān)合并預(yù)算和財(cái)務(wù)核算。單位財(cái)務(wù)由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)負(fù)責(zé),設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一名,我局實(shí)行綜合預(yù)算制度,全部收入和支出都納入預(yù)算管理,按《行政單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
(二)機(jī)構(gòu)職能。根據(jù)南編發(fā)〔20xx〕43號(hào)文件規(guī)定,本部門主要職責(zé)是:
(1)貫徹執(zhí)行國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、方針和政策,研究提出貫徹措施;擬訂并組織實(shí)施全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃;研究提出全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展總量平衡、發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)調(diào)整的調(diào)控目標(biāo)、措施;銜接、平衡各主要行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃,加強(qiáng)實(shí)施過(guò)程中的宏觀調(diào)控。受縣政府委托向縣人民代表大會(huì)及其常委會(huì)報(bào)告全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行情況。
(2)做好社會(huì)總需求和總供給等重要經(jīng)濟(jì)總量的平衡和重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào);研究提出全縣重大生產(chǎn)力布局,引導(dǎo)和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
(3)研究提出全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展思路目標(biāo)和政策措施,加強(qiáng)對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和分析,組織對(duì)全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相關(guān)問(wèn)題和熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的調(diào)查研究,提出相關(guān)調(diào)控措施建議。
(4)負(fù)責(zé)匯總和分析全縣財(cái)政、金融運(yùn)行情況,綜合協(xié)調(diào)財(cái)政、信貸、價(jià)格等經(jīng)濟(jì)杠桿以及縣直接掌握的經(jīng)濟(jì)手段的使用,并通過(guò)綜合協(xié)調(diào)、信息指導(dǎo),保證規(guī)劃、計(jì)劃的實(shí)施。
(5)研究全縣經(jīng)濟(jì)體制改革綜合性、全局性問(wèn)題及對(duì)策,協(xié)調(diào)發(fā)展與改革中的重大問(wèn)題;組織擬訂綜合性經(jīng)濟(jì)體制改革方案,協(xié)調(diào)有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制改革方案;組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)綜合配套改革試點(diǎn)和重大專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制改革試點(diǎn)。
(6)提出全縣社會(huì)固定資產(chǎn)投資總規(guī)模、投資結(jié)構(gòu),編制長(zhǎng)遠(yuǎn)及年度投資計(jì)劃;研究抽出全縣規(guī)劃項(xiàng)目和生產(chǎn)力布局,編制全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃和年度投資計(jì)劃;申報(bào)限額以上和審批權(quán)限以內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目;按照基本建設(shè)程序,負(fù)責(zé)審批全縣國(guó)家出資項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告;引導(dǎo)民間資金用于固定資產(chǎn)投資的方向;核準(zhǔn)和備案全縣企業(yè)投資項(xiàng)目;申報(bào)和審核全縣利用外資、境外投資項(xiàng)目;負(fù)責(zé)全縣國(guó)家投資項(xiàng)目和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目為實(shí)施管理和指導(dǎo)協(xié)調(diào)工作。
(7)研究分析全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)狀況,提出優(yōu)化所有制結(jié)構(gòu)的建議,擬定促進(jìn)多種經(jīng)濟(jì)成分公平競(jìng)爭(zhēng)和共同發(fā)展的對(duì)策措施;研究提出全縣重要經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路和規(guī)劃,推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí);研究提出全縣高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路和規(guī)劃,指導(dǎo)推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。
(8)研究分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)和城鎮(zhèn)化發(fā)展,編制和提出實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)和城鎮(zhèn)化發(fā)展思路及對(duì)策措施。
(9)研究分析縣內(nèi)外市場(chǎng)狀況,負(fù)責(zé)重要商品的總理平衡和宏觀調(diào)控,監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行;研究擬訂現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的思路和規(guī)劃;提出縣內(nèi)商品市場(chǎng)、生產(chǎn)要素市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)劃、總體布局和調(diào)控措施。
(10)研究提出經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的對(duì)策措施,做好人口和計(jì)劃生育、科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)以及國(guó)防動(dòng)員與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的銜接平衡;匯總編制人力資源開(kāi)發(fā)總體規(guī)劃。
(11)研究落實(shí)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略,負(fù)責(zé)全縣能源綜合管理和節(jié)能減排綜合協(xié)調(diào)工作,組織擬訂并實(shí)施全縣資源開(kāi)發(fā)與綜合利用、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)建設(shè)等規(guī)劃;參與國(guó)土開(kāi)發(fā)、整治、保護(hù)總體規(guī)劃的組織協(xié)調(diào),做好土地利用規(guī)劃與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的銜接工作。
(12)研究提出促進(jìn)就業(yè)、調(diào)整收入分配、完善社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的對(duì)策措施;協(xié)調(diào)就業(yè)、收入分配和社會(huì)保障等有關(guān)問(wèn)題。
(13)研究提出對(duì)外開(kāi)放和區(qū)域合作的措施建議,編制對(duì)外開(kāi)放和區(qū)域合作規(guī)劃、計(jì)劃,協(xié)調(diào)對(duì)外開(kāi)放和區(qū)域合作中的重大問(wèn)題。
(14)負(fù)責(zé)編制全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員與裝備動(dòng)員規(guī)劃、計(jì)劃,組織實(shí)施國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員與裝備動(dòng)員有關(guān)工作,協(xié)調(diào)相關(guān)重大問(wèn)題。
(15)貫徹實(shí)施國(guó)家、省、市價(jià)格法律、法規(guī)和政策,編制和執(zhí)行全縣價(jià)格調(diào)整計(jì)劃,制定權(quán)限內(nèi)的政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)并組織實(shí)施;管理國(guó)家、省、市、縣列名管理的商品和服務(wù)價(jià)格,管理實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的商品和服務(wù)價(jià)格;承擔(dān)行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作;價(jià)格成本調(diào)查監(jiān)審、價(jià)格監(jiān)測(cè)、價(jià)格認(rèn)證工作。
(16)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全縣招投標(biāo)工作,會(huì)同有關(guān)行政主管部門,根據(jù)《招投標(biāo)法》及其配套法規(guī)、綜合性政策,擬訂招投標(biāo)管理的實(shí)施辦法;核準(zhǔn)項(xiàng)目招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式;對(duì)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查,查處招投標(biāo)活動(dòng)中的違法行為。
(17)負(fù)責(zé)編制全縣以工代賑中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度計(jì)劃,轉(zhuǎn)報(bào)、安排全縣以工代賑資金項(xiàng)目,會(huì)同財(cái)政安排、落實(shí)以工代賑資金及地方配套資金,監(jiān)督管理全縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目及資金使用。
(18)承擔(dān)縣實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組、縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、縣節(jié)能減排及應(yīng)對(duì)氣候變化工作領(lǐng)導(dǎo)小組等相關(guān)具體工作。
(19)負(fù)責(zé)核查糧食收購(gòu)資格、查處糧食經(jīng)營(yíng)者違法行為和監(jiān)督檢查糧食購(gòu)銷活動(dòng)、糧食質(zhì)量、糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備技術(shù)規(guī)范等。
(20)組織實(shí)施國(guó)家戰(zhàn)略、應(yīng)急儲(chǔ)備物資收儲(chǔ)輪換和日常管理。
(21)承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。
(三)人員概況。我單位核定編制47名,其中:公務(wù)員編制25名,工勤編制3名,參公管理事業(yè)編制3名,其他事業(yè)編制16名。20xx年末,在職人員42人,其中:公務(wù)員23名,工勤3名,參公管理事業(yè)2名,其他事業(yè)14名,比20xx年增加3人,其中:行政人員2人,事業(yè)人員1人。
(一)部門財(cái)政資金收入情況。20xx年本年收入合計(jì)848.17萬(wàn)元,其中:一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入848.17萬(wàn)元,占100%;無(wú)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
(二)部門財(cái)政資金支出情況。20xx年本年支出合計(jì)1009.22萬(wàn)元,其中:基本支出793.18萬(wàn)元,占78.59%;項(xiàng)目支出216.04萬(wàn)元,占21.41%;無(wú)上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出和對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出。
(一)制度建設(shè)情況。
1、財(cái)務(wù)制度建設(shè)情況。我為切實(shí)規(guī)范資金管理,保障資金安全高效運(yùn)行,制定了《南江縣發(fā)展和改革局財(cái)務(wù)管理制度》,并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,在資金撥付、審批、支付等環(huán)節(jié)做到層層把關(guān),確保了財(cái)政資金的安全。
2、內(nèi)控制度管理情況。建立健全了《南江縣發(fā)展和改革局內(nèi)部控制制度》,制度涵蓋預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理五個(gè)方面業(yè)務(wù)范疇。并及時(shí)查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),完善了業(yè)務(wù)流程,使經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理更規(guī)范、健康。
3、工作、紀(jì)律制度建立管理情況。建立和健全了《南江縣發(fā)展和改革局工作規(guī)則》,切實(shí)做到了按制度管人、按制度辦事、按制度追責(zé)。
1、預(yù)算編制情況。
嚴(yán)格按照預(yù)算編制方案科學(xué)合理編制本單位預(yù)算,提前做好情況摸底、數(shù)據(jù)收集、填報(bào)績(jī)效目標(biāo)、細(xì)化專項(xiàng)預(yù)算,按照人員經(jīng)費(fèi)逐人核定編制,公用經(jīng)費(fèi)按定額編制;根據(jù)“總量控制、計(jì)劃管理”的要求從嚴(yán)控制機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi),嚴(yán)格編制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算,壓縮公業(yè)務(wù)費(fèi),科學(xué)編制項(xiàng)目支出,編制部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),按時(shí)完成預(yù)算編制報(bào)送工作。
2、績(jī)效目標(biāo)填報(bào)、監(jiān)控管理、評(píng)價(jià)情況。
績(jī)效目標(biāo)填報(bào)執(zhí)行了《四川省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效分配管理暫行辦法》,實(shí)施績(jī)效分配。在項(xiàng)目資金管理方面,單位建立和健全項(xiàng)目資金管理制度和管理辦法。嚴(yán)格資金的使用和劃撥流程,確保資金使用安全、公平、合理。項(xiàng)目資金做到了??顚S茫皶r(shí)支付。資金的支付均通過(guò)對(duì)公賬戶,直接支付到供應(yīng)商,切實(shí)保障了資金使用的準(zhǔn)確性和安全性。在績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)方面,根據(jù)縣財(cái)政局要求,我局成立自評(píng)工作小組,組織實(shí)施本單位20xx年績(jī)效管理自評(píng)工作。
(三)綜合管理情況。
1、政府性債務(wù)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)相關(guān)規(guī)定,我單位20xx年無(wú)政府性債務(wù)。
2、政府采購(gòu)管理情況。嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行單位政府采購(gòu)管理制度,對(duì)納入政府采購(gòu)的項(xiàng)目必須實(shí)行政府采購(gòu),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)目錄及相關(guān)規(guī)定確定政府采購(gòu)組織形式與方式,加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理,嚴(yán)格履行政府采購(gòu)審批程序。
3、財(cái)務(wù)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)制度》,建立機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整。加強(qiáng)三公經(jīng)費(fèi)管理,嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)支出,嚴(yán)格報(bào)賬審核,嚴(yán)把審批支付關(guān)口。機(jī)關(guān)公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)嚴(yán)格按照公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
4、資產(chǎn)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào)),加強(qiáng)資產(chǎn)管理,建立資產(chǎn)管理制度,將各類資產(chǎn)錄入國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),分類建立資產(chǎn)卡片,實(shí)行資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)單位資產(chǎn)實(shí)行“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn),確保了賬實(shí)相符。
5、信息公開(kāi)情況。按照財(cái)政要求,及時(shí)在預(yù)決算批復(fù)后20日內(nèi),在南江縣人民政府的網(wǎng)站進(jìn)行了信息公開(kāi),公開(kāi)內(nèi)容真實(shí)、完整。
6、依法接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡查等部門的監(jiān)督檢查。嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法規(guī),嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,依法接受財(cái)政、審計(jì)、巡察、派駐紀(jì)檢監(jiān)督,按時(shí)上報(bào)各類資料。
(四)綜合績(jī)效情況。
嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及省市縣有關(guān)厲行勤儉節(jié)約相關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,根據(jù)年初預(yù)算合理安排日常公用經(jīng)費(fèi)資金,做到厲行節(jié)約、精打細(xì)算,把有效的資金用到刀刃上,讓財(cái)政資金發(fā)揮最大的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益并保證全局各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(一)評(píng)價(jià)結(jié)論。從整體情況來(lái)看,我單位高度重視財(cái)政資金的支出績(jī)效,無(wú)論在資金預(yù)算、審批、執(zhí)行、支付等方面都做到了層層把關(guān),嚴(yán)格按照單位預(yù)算進(jìn)行整體支出,嚴(yán)守法律、紀(jì)律底線,嚴(yán)守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行資金管理相關(guān)規(guī)定及單位財(cái)務(wù)制度,切實(shí)做到資金安全高效運(yùn)行。
(二)存在問(wèn)題。一是績(jī)效預(yù)算編制還有待進(jìn)一步細(xì)化;二是個(gè)別項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢,未達(dá)到資金預(yù)期目標(biāo);三是個(gè)別支出支付進(jìn)度安排不夠合理。
(三)改進(jìn)建議。一是建議縣財(cái)政局舉辦年初預(yù)算項(xiàng)目支出的“績(jī)效目標(biāo)申報(bào)”編制和“財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)”專題培訓(xùn),不斷增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平;二是加強(qiáng)預(yù)算編制的前期調(diào)查研究,進(jìn)一步提升預(yù)算的科學(xué)性、合理性和實(shí)用性;三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,根據(jù)工作開(kāi)展情況合理調(diào)整支出進(jìn)度。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇五
根據(jù)《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx年市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》蚌財(cái)績(jī)〔20xx〕377號(hào)文件要求,對(duì)市公積金中心20xx年1-9月部門整體績(jī)效進(jìn)行梳理匯總,現(xiàn)將監(jiān)控情況報(bào)告如下:
市公積金中心高度重視預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作,由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),中心相關(guān)業(yè)務(wù)科室具體實(shí)施,整理檔案材料,積極做好自評(píng)工作,確???jī)效監(jiān)控真實(shí)客觀。
通過(guò)開(kāi)展部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作,樹(shù)立績(jī)效意識(shí)、成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí),完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督體系,了解資金使用情況、日常組織管理情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效,檢驗(yàn)資金支出效率和效果,分析存在問(wèn)題和原因,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),完善管理,提高財(cái)政預(yù)算資金使用效益,促進(jìn)部門更好地履行職責(zé)管理。
(一)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況及趨勢(shì)分析。
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。本部門20xx年初預(yù)算總收入1909.86萬(wàn)元。其中:基本支出996.46萬(wàn)元,占預(yù)算總收入的52.2%;項(xiàng)目支出913.4萬(wàn)元,占預(yù)算總收入的47.8%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。截止20xx年9月30日,本部門支出預(yù)算已支付1285.9萬(wàn)元,占預(yù)算總收入的57.6%。其中:基本支出708.98萬(wàn)元,占基本支出預(yù)算總收入的71.1%;項(xiàng)目支出576.92萬(wàn)元,占項(xiàng)目支出預(yù)算總收入的63.2%。
從1-9月份執(zhí)行預(yù)算支出占全年67.3%的情況分析,臨近年底預(yù)算費(fèi)用支出預(yù)計(jì)有一定幅度增加,預(yù)計(jì)年末執(zhí)行率可達(dá)到100%。
(二)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及趨勢(shì)分析。
總體來(lái)看,市公積金中心1-9月份部門整體績(jī)效目標(biāo)完成情況較好,質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)和社會(huì)效益指標(biāo)基本達(dá)到預(yù)期目標(biāo),未來(lái)將穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)任務(wù);數(shù)量指標(biāo)“報(bào)紙媒體宣傳次數(shù)”“電視媒體宣傳次數(shù)”存在一定偏差,原因是:項(xiàng)目自身特性影響支出和進(jìn)度,按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)安排報(bào)紙、電視媒體宣傳,糾偏措施是:按照年度安排序時(shí)舉行。
一是部分項(xiàng)目支付進(jìn)度受限,未根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整相關(guān)資金撥付計(jì)劃。
二是項(xiàng)目自身特性影響支出和進(jìn)度,如物業(yè)管理費(fèi)需等待合同到履約期再續(xù)簽合同支付款項(xiàng);信息化建設(shè)項(xiàng)目需待招標(biāo)流程結(jié)束,設(shè)備安裝驗(yàn)收合格后才能支付資金等,造成個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率過(guò)低。
一是加強(qiáng)預(yù)算管理,確保項(xiàng)目的科學(xué)性。在編制年度預(yù)算時(shí),在進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,充分論證項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性,確保項(xiàng)目具有可操作性,項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期效果,發(fā)揮最大效益。強(qiáng)化預(yù)算下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)指標(biāo)使用實(shí)現(xiàn)前后對(duì)應(yīng),為單位進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)控制管理提供基礎(chǔ)保障,提高單位項(xiàng)目支出資金使用、項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理水平。
二是細(xì)化項(xiàng)目管理,確保項(xiàng)目按期實(shí)施。項(xiàng)目批復(fù)后要認(rèn)真細(xì)化方案,明確責(zé)任人,確定項(xiàng)目實(shí)施期間,定期開(kāi)展內(nèi)部檢查,出現(xiàn)不可抗力因素,及時(shí)按程序進(jìn)行必要的調(diào)整和變更,同時(shí),做好各項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行中的控制管理,建好控制臺(tái)賬,確保資金對(duì)應(yīng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行,強(qiáng)化項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程的管理,確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。
三是嚴(yán)格人員管理,提高績(jī)效目標(biāo)管理水平。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),熟練掌握預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等各項(xiàng)政策,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不斷提高業(yè)務(wù)能力,確保預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行過(guò)程不交叉,不斷提高績(jī)效目標(biāo)管理水平。
無(wú)。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇六
為貫徹落實(shí)銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》,提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平,全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績(jī)效管理工作,根據(jù)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳提出的預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)任務(wù),結(jié)合我市實(shí)際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹黨的十九大精神,按照加強(qiáng)政府績(jī)效管理和加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度的要求,根據(jù)財(cái)政部確定的“建立一個(gè)機(jī)制,完善兩個(gè)體系,健全三個(gè)智庫(kù),實(shí)施四個(gè)工程”的目標(biāo)任務(wù),細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段,全面實(shí)施績(jī)效管理。
二、總體目標(biāo)。
逐步建立以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向,以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段,以結(jié)果應(yīng)用為保障,以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的,管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效,覆蓋所有財(cái)政性資金,貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作。
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn),確??傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
(一)健全組織管理,明確工作職責(zé),形成工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。建立“政府主導(dǎo),財(cái)政主抓,部門執(zhí)行,社會(huì)參與”的預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績(jī)效管理工作。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范,指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績(jī)效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實(shí)施本部門的預(yù)算績(jī)效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)定、復(fù)核。社會(huì)各界對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
(二)完善預(yù)算績(jī)效管理制度,建立全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施暫行辦法》,明確預(yù)算績(jī)效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求,規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程;二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報(bào)體系建設(shè),制定財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)編報(bào)辦法、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控編報(bào)辦法、部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)辦法、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
(三)建立績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制,推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理工作全面開(kāi)展。積極探索,逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
2、逐步開(kāi)展部門整體支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)。編報(bào)年度部門預(yù)算時(shí),開(kāi)展部門整體支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)工作。20xx年度,編報(bào)部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的一級(jí)預(yù)算單位占本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的比例達(dá)到5%;,編報(bào)部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的一級(jí)預(yù)算單位占本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的比例要達(dá)到10%,并逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍,力爭(zhēng)擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績(jī)效監(jiān)控機(jī)制,實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控全覆蓋。建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,加強(qiáng)績(jī)效信息適時(shí)跟蹤監(jiān)控,重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績(jī)效目標(biāo),發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí),及時(shí)采取措施予以糾正,偏離嚴(yán)重的,暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的績(jī)效監(jiān)督和檢查,全面實(shí)行績(jī)效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績(jī)效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合,定期向財(cái)政局報(bào)送績(jī)效監(jiān)控報(bào)告,通過(guò)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià),實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。財(cái)政部門按市委、政府要求著重開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),各預(yù)算部門自行開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作,并逐年擴(kuò)大評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模,努力實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋所有財(cái)政性資金。建立項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)等多層次績(jī)效評(píng)價(jià)體系,不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)方式方法,提升績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋,20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。
5、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為落腳點(diǎn),以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)、實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲和績(jī)效問(wèn)責(zé)為突破口,實(shí)現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
(1)建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起,預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績(jī)效情況向財(cái)政局報(bào)送,財(cái)政局要將重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向政府報(bào)送,為政府決策提供依據(jù)。財(cái)政局和預(yù)算部門要將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目執(zhí)行單位,督促及時(shí)整改,提高其預(yù)算管理水平。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制,將上一年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)???jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的,調(diào)減預(yù)算,直至取消;績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的,優(yōu)先安排,并予以適當(dāng)激勵(lì)。
(2)建立績(jī)效信息公開(kāi)制度。建立預(yù)算績(jī)效信息發(fā)布管理制度,完善績(jī)效信息公開(kāi)機(jī)制,逐年擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效報(bào)告和評(píng)價(jià)結(jié)果等績(jī)效管理信息向社會(huì)公開(kāi)的范圍。20xx年各預(yù)算部門開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目,50%以上的評(píng)價(jià)結(jié)果都要向社會(huì)公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督。
(3)建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。把績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與行政效能問(wèn)責(zé)相結(jié)合,聯(lián)合審計(jì)部門,加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效審計(jì)。在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中,對(duì)于故意或過(guò)失導(dǎo)致預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求,以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員,進(jìn)行問(wèn)責(zé)。通過(guò)績(jī)效問(wèn)責(zé),促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
(四)完善基礎(chǔ)工作,做實(shí)預(yù)算績(jī)效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系,汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),整合、分析現(xiàn)有成果,逐步積累經(jīng)驗(yàn),分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項(xiàng)目等,建立適應(yīng)工作實(shí)際的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,提升績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量;二是引用上級(jí)財(cái)政或自行建立專家學(xué)者庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和監(jiān)督指導(dǎo)庫(kù)。引入第三方參與績(jī)效管理工作,增強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)的權(quán)威性和公信力,提升績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)信息化手段,引入上級(jí)財(cái)政的預(yù)算績(jī)效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過(guò)程,提高績(jī)效管理的效率。
四、保障措施。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績(jī)效管理工作的責(zé)任主體,充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作的重要性和緊迫性,把推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作為加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來(lái)抓。財(cái)政局制定預(yù)算績(jī)效管理的總體思路和工作方案,各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績(jī)效管理工作方案。建立政府主導(dǎo),財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo),預(yù)算部門具體實(shí)施,專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
(二)擴(kuò)大輿論宣傳。財(cái)政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效信息編報(bào)工作,加強(qiáng)績(jī)效管理工作經(jīng)驗(yàn)交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等,積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法,強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效意識(shí),培育績(jī)效管理文化,有效引導(dǎo)社會(huì)各界主動(dòng)了解預(yù)算績(jī)效管理,營(yíng)造“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”的社會(huì)氛圍,為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
(三)健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)的財(cái)政部門,要完善機(jī)構(gòu)職能,充實(shí)工作人員,明確預(yù)算績(jī)效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé),并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理工作。
(四)組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對(duì)財(cái)政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開(kāi)展多層次預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn),保障培訓(xùn)時(shí)間,拓展培訓(xùn)內(nèi)容,創(chuàng)新培訓(xùn)方式,確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn),切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究,對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究,形成理論和實(shí)踐互為促進(jìn)的良好局面。
(五)落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障。財(cái)政局將開(kāi)展績(jī)效管理工作所必須的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算予以保障。并加大對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的激勵(lì)性經(jīng)費(fèi)投入,對(duì)于預(yù)算績(jī)效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇七
第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,提高街道預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性,優(yōu)化預(yù)算編制,強(qiáng)化支出責(zé)任和效率,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》(巢政辦〔2017〕6號(hào))等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合工作實(shí)際,制定本制度。
第二條績(jī)效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時(shí),依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,對(duì)預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,并據(jù)此評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用績(jī)效???jī)效目標(biāo)管理包括:績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效目標(biāo)審核、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。
第三條預(yù)算績(jī)效管理工作流程是由績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效監(jiān)控跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績(jī)效管理四大環(huán)節(jié)的源頭,是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn),是后續(xù)開(kāi)展績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。績(jī)效目標(biāo)是指以客觀、可測(cè)量的績(jī)效指標(biāo)來(lái)表示的項(xiàng)目或單位整體支出績(jī)效水平,包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主要通過(guò)績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行描述,與績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)和績(jī)效監(jiān)督形成一個(gè)良性循環(huán)???jī)效目標(biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績(jī)效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門(單位)制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績(jī)效目標(biāo),并在編制下一年度預(yù)算時(shí),根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),會(huì)同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》,隨預(yù)算一并報(bào)送。
第五條財(cái)政所定期對(duì)街道部門績(jī)效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查,提出意見(jiàn)和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署,及時(shí)進(jìn)行績(jī)效自評(píng),將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù),對(duì)于績(jī)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。
第六條完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,將績(jī)效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平,實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”,從“力爭(zhēng)資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。
第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)編制和績(jī)效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績(jī)效管理工作流程,制定操作細(xì)則,明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績(jī)效管理中的職責(zé),建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。
第八條完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制,適時(shí)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,邀請(qǐng)市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)工作,并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對(duì)部門支出績(jī)效實(shí)施再評(píng)價(jià)。通過(guò)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià),查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié),制定改進(jìn)措施。
第九條完善預(yù)算績(jī)效管理體系,提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段,推進(jìn)以預(yù)算績(jī)效管理網(wǎng)絡(luò)、績(jī)效信息平臺(tái)、績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫(kù)等為主要內(nèi)容的預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)建設(shè),為績(jī)效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問(wèn)責(zé)機(jī)制,增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理,績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,通過(guò)結(jié)果應(yīng)用,促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置,提高政府行政效率和公信力。通過(guò)問(wèn)責(zé)來(lái)強(qiáng)化各部門的績(jī)效理念和支出責(zé)任,盡快形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢、誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的機(jī)制,以績(jī)效為核心確定資金的投向和數(shù)量,對(duì)部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的'編制形成約束,將績(jī)效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。
第十一條加強(qiáng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的認(rèn)識(shí),把“用錢必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的績(jī)效管理理念,滲透到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)部門、每一個(gè)人,并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績(jī)效管理目標(biāo),建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理體系,明確績(jī)效管理責(zé)任和分工。
第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制,把績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù),來(lái)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性,確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過(guò)程管理,并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)調(diào)整目標(biāo),以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的效益。建立績(jī)效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,在資金使用過(guò)程中開(kāi)展過(guò)程控制,做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,保證績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過(guò)程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接,有效利用信息管理系統(tǒng),定期對(duì)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析,對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)資金使用效益進(jìn)行預(yù)測(cè)。此外,對(duì)于形成的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告要與部門決算緊密銜接,以真正實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的全過(guò)程監(jiān)控。
第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段,不但要科學(xué)合理地安排資金,還要完善項(xiàng)目支出績(jī)效管理指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。其中,指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績(jī)指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等,首先設(shè)定幾個(gè)大項(xiàng)的指標(biāo),再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo),并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益相結(jié)合,確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性,全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會(huì)影響,使項(xiàng)目支出績(jī)效管理有據(jù)可依。
第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的考核評(píng)價(jià)體系,建立績(jī)效自評(píng)、重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的評(píng)價(jià)機(jī)制,要求各相關(guān)部門先自評(píng),然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評(píng)價(jià),實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)方式民主化、評(píng)價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評(píng)價(jià)結(jié)束之后,要公開(kāi)考核評(píng)價(jià)結(jié)果,同時(shí)合理運(yùn)用績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果,進(jìn)行公開(kāi)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰,并把績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外,還要堅(jiān)持績(jī)效管理公開(kāi)化、透明化,將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,特別是涉及民生項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法向社會(huì)公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督,在提高財(cái)政資金使用效率的同時(shí),從源頭上預(yù)防腐敗,保證財(cái)政支出對(duì)公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日?qǐng)?zhí)行。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇八
市人大財(cái)經(jīng)辦、預(yù)算工委組織預(yù)算績(jī)效管理全過(guò)程跟蹤監(jiān)督工作組成員一行18人,在市人大常委會(huì)委員、財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬的帶領(lǐng)下,在北京高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心召開(kāi)了預(yù)算績(jī)效管理全過(guò)程跟蹤工作總結(jié)會(huì)。會(huì)議由市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員陳婷主持,專題聽(tīng)取了市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等試點(diǎn)部門20xx年預(yù)算績(jī)效管理工作情況的匯報(bào)和市財(cái)政局市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作的匯報(bào)。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來(lái)市科委在預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效目標(biāo)落實(shí)、管理工作、問(wèn)題和體會(huì)及下一步工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹,重點(diǎn)將近年市科委在推進(jìn)科技體制改革、優(yōu)化整體創(chuàng)新環(huán)境方面的做法和成果做了匯報(bào)。市衛(wèi)生局張建樞副巡視員、市醫(yī)管局顧晉副局長(zhǎng)分別匯報(bào)了本單位的預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)工作情況。市財(cái)政局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人匯報(bào)了我市近年以來(lái)預(yù)算績(jī)效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預(yù)算績(jī)效管理全過(guò)程跟蹤監(jiān)督工作組對(duì)試點(diǎn)部門的工作總體上比較滿意。工作組還現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢了績(jī)效管理工作的具體做法,并從加強(qiáng)預(yù)算編制、提高預(yù)算效果等方面提出了寶貴的意見(jiàn)和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎(chǔ)上,進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理技術(shù)體系的研究,在目標(biāo)管理和獎(jiǎng)懲制度上有所突破;有代表認(rèn)為試點(diǎn)部門項(xiàng)目微觀績(jī)效目標(biāo)很明確,但微觀目標(biāo)與部門的宏觀目標(biāo)、中觀目標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系還有待進(jìn)一步明晰;針對(duì)部分項(xiàng)目執(zhí)行周期較長(zhǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)較難實(shí)施的問(wèn)題,有人大代表建議績(jī)效評(píng)價(jià)工作分階段實(shí)施,將項(xiàng)目中間階段的績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)放在實(shí)施進(jìn)度上或者暫時(shí)不進(jìn)行年度預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)、待項(xiàng)目執(zhí)行期滿后再進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬做了總結(jié)發(fā)言:認(rèn)為我市預(yù)算績(jī)效管理工作取得了很大的成績(jī),相關(guān)部門采取了針對(duì)性很強(qiáng)的措施,預(yù)算績(jī)效管理的意識(shí)有很大的提高,預(yù)算實(shí)施效果較為顯著;各個(gè)部門根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)采取了有針對(duì)性的管理措施和辦法,保障了試點(diǎn)工作順利開(kāi)展;市人大代表及相關(guān)工作同志高度重視,積極建言獻(xiàn)策,充分發(fā)揮了人大的監(jiān)督和指導(dǎo)作用,促進(jìn)了我市預(yù)算績(jī)效管理工作的推進(jìn);希望市財(cái)政局、市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和凝練,為今后在全市全面推廣打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
市科委辦公室、法規(guī)處、計(jì)劃處、條財(cái)處、審計(jì)處以及市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了本次總結(jié)會(huì)。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇九
績(jī)效管理工作要以正確的政績(jī)觀為基礎(chǔ),以加強(qiáng)黨和政府執(zhí)政能力建設(shè),提高人民政府及其相關(guān)部門管理能力和服務(wù)水平為目標(biāo),發(fā)展第一要?jiǎng)?wù),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能,改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng),降低行政成本,逐步建立起客觀真實(shí)反映發(fā)展、履行職責(zé)的工作實(shí)績(jī)和成效的管理機(jī)制,推進(jìn)我鄉(xiāng)各項(xiàng)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)事業(yè)的跨越發(fā)展。
(一)量化評(píng)估部分。
經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、和諧社會(huì)構(gòu)建進(jìn)程、城鄉(xiāng)進(jìn)度、自身建設(shè)。
(二)社會(huì)評(píng)估部分。
貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府重大決策部署情況,維護(hù)群眾利益、依法穩(wěn)妥處理分割群眾利益問(wèn)題以及自身建設(shè)情況。
績(jī)效管理是一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作,在推進(jìn)的過(guò)程中,要堅(jiān)持以下原則:一要堅(jiān)持實(shí)事求是原則,力求客觀真實(shí)地反映政府及其部門的工作實(shí)績(jī);二要堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則,增強(qiáng)評(píng)估的透明度和民主性;三要堅(jiān)持定性主體與定量評(píng)估相結(jié)合的原則,努力以實(shí)績(jī)說(shuō)話;四要堅(jiān)持科學(xué)性、合理性、導(dǎo)向性和可操作性相結(jié)合的原則,做到切實(shí)可行。
四、工作步驟。
(一)健全組織機(jī)構(gòu)。
參照縣政府績(jī)效管理工作體系,建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu),研究制定符合本鄉(xiāng)的政府績(jī)效管理實(shí)施辦法和指標(biāo)體系,完善工作制度。
(二)全面組織實(shí)施。
將績(jī)效主評(píng)估內(nèi)容分解細(xì)化,落實(shí)到具體責(zé)任人,對(duì)照評(píng)估內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),開(kāi)展好自查自評(píng)。
為認(rèn)真開(kāi)展好政府績(jī)效管理工作,成立楊河鄉(xiāng)績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:
(一)提高認(rèn)識(shí)。
要充分認(rèn)識(shí)績(jī)效管理工作的重要性和必要性,要根據(jù)上級(jí)主管部門和鄉(xiāng)黨委、政府年初下達(dá)的年度工作計(jì)劃,研究制定落實(shí)的措施和辦法,以高度的責(zé)任感,積極主動(dòng)地做好各項(xiàng)工作。
(二)明確責(zé)任。
績(jī)效管理工作涉及面廣、難度大。各室(中心)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要按照分工工作范圍,各司其職,通力合作,形成整體合力。鄉(xiāng)績(jī)效管理辦要切實(shí)負(fù)起牽頭責(zé)任,主動(dòng)督促各(室)中心相關(guān)部門做好工作落實(shí),做好資料采集,數(shù)據(jù)分析工作,適時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議,匯報(bào)工作進(jìn)展情況,分析存在問(wèn)題,提出解決措施。
(三)落實(shí)獎(jiǎng)懲。
要把績(jī)效管理工作與干部年度考核掛鉤,對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)績(jī)效管理內(nèi)容落實(shí)得好的,要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),意圖營(yíng)造爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、勇?tīng)?zhēng)上游,積極進(jìn)取的良好氛圍。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十
20xx來(lái),按照省財(cái)政不斷強(qiáng)化績(jī)效理念,將預(yù)算績(jī)效管理納入財(cái)政日常管理,圍繞“三個(gè)突出”,積極探索推進(jìn)。
財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理是公共財(cái)政體系的重要組成部分,對(duì)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平具有重要意義。隨著我州財(cái)力的不斷增強(qiáng),財(cái)政支出規(guī)模同步擴(kuò)大,財(cái)政資金安排是否科學(xué)合理,資金使用是否節(jié)約有效,越來(lái)越成為政府及公眾關(guān)注的焦點(diǎn),成為財(cái)政改革的熱點(diǎn)。近年來(lái),我州按照省廳要求,認(rèn)真總結(jié)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展以來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),逐步建立健全考評(píng)機(jī)制,深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作。經(jīng)過(guò)幾年的努力,各項(xiàng)工工作機(jī)制逐步健全,成效逐年顯現(xiàn)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全組織機(jī)構(gòu)。州、縣均已成立財(cái)政綜合預(yù)算績(jī)效考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組,并設(shè)立了專門機(jī)構(gòu),指定專人從事預(yù)算績(jī)效管理工作。今年3月份,州本級(jí)批準(zhǔn)設(shè)立預(yù)算管理績(jī)效考評(píng)科(北機(jī)編〔20xx〕7號(hào)),負(fù)責(zé)全州財(cái)政預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)具體工作,州直部門預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng),指導(dǎo)四縣財(cái)政預(yù)算管理績(jī)效考評(píng)工作;四縣也設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu),并抽調(diào)工作人員開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作。
(二)出臺(tái)相關(guān)文件,強(qiáng)化制度建設(shè)。我州在執(zhí)行以前年度出臺(tái)的《海北州政府批轉(zhuǎn)州財(cái)政局關(guān)于州級(jí)部門預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)辦法的通知》(北政辦〔〕135號(hào))、《海北州預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法(試行)》(北財(cái)〔2011〕599號(hào))、《海北州財(cái)政專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》(北財(cái)〔〕545號(hào))和《關(guān)于做好20鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng)工作的通知》(北財(cái)〔2012〕547號(hào))等制度文件的基礎(chǔ)上。今年,結(jié)合我州實(shí)際,繼續(xù)制定印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)20xx年全州預(yù)算績(jī)效管理工作要點(diǎn)的通知》(北財(cái)〔20xx〕93號(hào))、《關(guān)于20xx年度州對(duì)下財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(北財(cái)〔20xx〕358號(hào))和《關(guān)于公布可委托參與預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作第三方機(jī)構(gòu)庫(kù)名單的通知》(北財(cái)[20xx]566號(hào))等文件,具體明確了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的操作流程、實(shí)施項(xiàng)目及相關(guān)要求,為建立科學(xué)、規(guī)范、高效的財(cái)政資金使用和管理體系提供了制度保證。在實(shí)施具體項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)中,又相繼制定了《關(guān)于上報(bào)20xx年項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的通知》(北財(cái)〔20xx〕94號(hào))、《關(guān)于做好20xx年財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(北財(cái)〔20xx〕567號(hào))等文件,進(jìn)一步明確了項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的工作流程、評(píng)價(jià)內(nèi)容及評(píng)價(jià)方式等,增強(qiáng)了評(píng)價(jià)工作的可操作性,使財(cái)政綜合績(jī)效考評(píng)工作更加趨于制度化和規(guī)范化。
(三)大力學(xué)習(xí)宣傳,提高思想認(rèn)識(shí)。通過(guò)主動(dòng)走訪相關(guān)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的建設(shè)單位和主管部門征求意見(jiàn)建議,為做好宣傳、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、建立健全組織體創(chuàng)造條件,逐步提高部門對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)增強(qiáng)成本效益觀念,促進(jìn)財(cái)政資源配置效率、預(yù)算資金使用效益;通過(guò)組織財(cái)政業(yè)務(wù)工作人員學(xué)習(xí)政策文件、外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)以及參加上級(jí)財(cái)政組織的各類培訓(xùn)班,提高政策業(yè)務(wù)水平。
(四)精心組織實(shí)施,確保評(píng)價(jià)實(shí)效。按照“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步實(shí)施”的原則和建立“項(xiàng)目單位—主管部門—財(cái)政部門”三層次評(píng)價(jià)體系的要求,積極組織開(kāi)展財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作。在部門預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng)方面,將全州437個(gè)行政事業(yè)預(yù)算單位及各縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入財(cái)政綜合績(jī)效考評(píng)范圍,要求各預(yù)算單位上報(bào)自評(píng)報(bào)告及相關(guān)資料,財(cái)政各業(yè)務(wù)科室按照不低于40%的比例進(jìn)行實(shí)地考評(píng);在項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)方面,明確要求部門(單位)在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí),申報(bào)明確的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),并盡量予以細(xì)化財(cái)政部門最終確定評(píng)價(jià)對(duì)象,在評(píng)價(jià)對(duì)象選擇上,我們緊緊圍繞財(cái)政管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目支出的重點(diǎn)部門,以及社會(huì)關(guān)注度高、影響力大特別是事關(guān)民生方面的支出項(xiàng)目,評(píng)價(jià)實(shí)施范圍逐步擴(kuò)大,評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量不斷增加,項(xiàng)目涉及教育、科技、農(nóng)業(yè)、社保、環(huán)保、旅游、城建等領(lǐng)域。將博物館紀(jì)念館免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)、農(nóng)村困難群眾危房改造專項(xiàng)資金、圖書(shū)館、文化館免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)、中小河流治理項(xiàng)目資金、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理專項(xiàng)資金、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼專項(xiàng)資金、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃專項(xiàng)資金、公立醫(yī)院藥品零差率補(bǔ)貼、村容村貌整治項(xiàng)目專項(xiàng)資金等項(xiàng)目資金列入績(jī)效考評(píng)范圍。20xx年州縣財(cái)政部門將本級(jí)30萬(wàn)元以上和上級(jí)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目資金列入項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)范,全州確定152個(gè)項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)項(xiàng)目(含重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目46項(xiàng)),績(jī)效目標(biāo)管理金額8.2億元。確定的項(xiàng)目正在按計(jì)劃實(shí)施,其中由州級(jí)各主管部門、財(cái)政局聯(lián)合組織的10多項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作已全面完成,單位負(fù)責(zé)實(shí)施的項(xiàng)目根據(jù)資金到位情況陸續(xù)完成自評(píng)工作,其它項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作預(yù)計(jì)均可在今年底或明年初完成,部分重點(diǎn)項(xiàng)目將在11月至12月委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中進(jìn)行考評(píng)。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十一
為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,充分調(diào)動(dòng)中央部門、地方省級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理的積極性,促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化,制定本辦法。
一、本辦法的考核對(duì)象是納入部門預(yù)算管理的中央一級(jí)預(yù)算單位(以下簡(jiǎn)稱中央部門)、地方省級(jí)(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政廳(局)(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門)。
二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作。具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分別見(jiàn)附后的“**預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表”(附1、附2)。
三、考核工作實(shí)行年度考核制,由財(cái)政部統(tǒng)一組織實(shí)施。
(一)自我考核。年度終了,中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié),對(duì)照相應(yīng)的考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分,并形成書(shū)面說(shuō)明材料,于次年2月底前報(bào)送財(cái)政部(一式兩份)。
書(shū)面說(shuō)明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容:年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開(kāi)展情況;對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說(shuō)明及相關(guān)佐證材料;預(yù)算績(jī)效管理工作存在的`問(wèn)題及原因分析;下一步工作的打算和建議等。
中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書(shū)面說(shuō)明材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,取消考核資格并通報(bào)批評(píng)。
(二)財(cái)政部考核。財(cái)政部對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的書(shū)面說(shuō)明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核,根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證,形成評(píng)定分?jǐn)?shù),確定考核結(jié)果。
(三)先進(jìn)表彰。財(cái)政部對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作先進(jìn)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。
四、本辦法從2011年度起執(zhí)行。
注:查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績(jī)效管理考核。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十二
一、績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效考評(píng)方法,按照政府行為的效益、效率和效果原則,以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評(píng)依據(jù),對(duì)財(cái)政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判???jī)效考評(píng)講求的是政府如何有效地管理和使用財(cái)政資金,而建立公共支出的績(jī)效考評(píng)體系的根基在于建立績(jī)效預(yù)算。
績(jī)效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算,它是上世紀(jì)50年代初由美國(guó)聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國(guó)認(rèn)為:績(jī)效預(yù)算是這樣一種預(yù)算,它闡述請(qǐng)求撥款是為了達(dá)到目標(biāo),為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計(jì)劃需要花費(fèi)多少錢,以及用哪些量化的指標(biāo)來(lái)衡量其在實(shí)施每項(xiàng)計(jì)劃的過(guò)程中取得的成績(jī)和完成工作的情況。從實(shí)踐效果來(lái)看,績(jī)效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系,提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效,逐漸成為世界各國(guó)政府預(yù)算改革的必然趨勢(shì)。在我國(guó),伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績(jī)效考評(píng)在國(guó)外的成功實(shí)踐,使我們對(duì)其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識(shí)。對(duì)于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府,深化部門預(yù)算改革,構(gòu)建社會(huì)主義和-諧社會(huì)中的作用也有了深刻的認(rèn)識(shí)。推進(jìn)以績(jī)效考評(píng)為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識(shí),并已在黨的十六屆三中全會(huì)精神中明確提出。在預(yù)算改革實(shí)踐上,部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開(kāi)并逐步深入,政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理改革也開(kāi)始分步實(shí)施,預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng),預(yù)算透明度日益提高,預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財(cái)政資金的使用效益。這些實(shí)踐成果,在一定程度上削除了績(jī)效預(yù)算的制度約束,為推進(jìn)績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)。
二、推進(jìn)建立以績(jī)效考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式 當(dāng)前,財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)正在被各級(jí)財(cái)政部門普遍推廣實(shí)施,但總體而言,績(jī)效考評(píng)更多的是事后考評(píng),而且考評(píng)結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問(wèn)題分析、完善制度建議等方面,有些只是作為有關(guān)部門項(xiàng)目建設(shè)檔案保存,或作為加強(qiáng)新項(xiàng)目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為,財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)在加強(qiáng)事后全面綜合考評(píng)的同時(shí),更要突出事中考評(píng),推進(jìn)建立以考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式,完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評(píng)監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度。
(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié),要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下,在預(yù)算編制時(shí)部門和單位存在重分配、爭(zhēng)資金、爭(zhēng)項(xiàng)目的沖動(dòng),在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制,部門和單位無(wú)調(diào)整的靈活性,在預(yù)算報(bào)告中主要是報(bào)告資金使用的合規(guī)性;而支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績(jī)效結(jié)果掛鉤,它運(yùn)用了績(jī)效預(yù)算的理念,是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下,部門和單位不存在爭(zhēng)資金的沖動(dòng),而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵(lì)。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案,提出財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)的時(shí)候,既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況,同時(shí)又要認(rèn)真做好財(cái)政支出評(píng)審論證工作,通過(guò)規(guī)范的評(píng)審論證,科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財(cái)政支出的績(jī)效考評(píng)結(jié)果得到科學(xué)運(yùn)用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理,在制度設(shè)計(jì)上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則,而賦予管理者靈活的決策權(quán),否則是沒(méi)有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。
(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié),要加大財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)力度,完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對(duì)財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評(píng),不僅可以跟蹤考評(píng)財(cái)政資金運(yùn)用的合理性、規(guī)范性,起到適時(shí)監(jiān)督檢查的作用,而且可以通過(guò)與預(yù)先確定的績(jī)效目標(biāo)相對(duì)照,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,回饋并督促預(yù)算單位或財(cái)政部門適時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于考評(píng)過(guò)程中取得較好的評(píng)價(jià)結(jié)果的`,除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金,還可以通過(guò)加快資金撥付進(jìn)度,確保項(xiàng)目按時(shí)完成,促進(jìn)項(xiàng)目盡早地發(fā)揮效益。對(duì)于考評(píng)過(guò)程中明顯背離績(jī)效目標(biāo)的,果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見(jiàn),保證財(cái)政資金安全,提高財(cái)政資金的使用效益。對(duì)于考評(píng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位,除了停止資金撥付外,還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時(shí),一些跨年度長(zhǎng)期項(xiàng)目支出,原先制定的績(jī)效目標(biāo)可能隨著時(shí)間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整,這樣,通過(guò)事中考評(píng)來(lái)適當(dāng)調(diào)整績(jī)效目標(biāo),提高績(jī)效考評(píng)的科學(xué)性和實(shí)效性。 然而,事中考評(píng)的有效實(shí)施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上,這是財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理結(jié)合的又一個(gè)制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提,同時(shí)自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評(píng)控制三個(gè)控制子系統(tǒng)組成。實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出績(jī)效考評(píng) 與預(yù)算管理相結(jié)合,除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績(jī)效考評(píng)制度以實(shí)施內(nèi)部考評(píng)控制外,還必須有完善的政府會(huì)計(jì)制度來(lái)實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國(guó)庫(kù)管理制度來(lái)實(shí)現(xiàn)實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。
(三)在預(yù)算報(bào)告環(huán)節(jié),要健全財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財(cái)政部門建立健全績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報(bào)告制度和公共部門問(wèn)責(zé)制度這兩方面做好,才能更好將績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報(bào)告制度看二者的關(guān)系。
另一方面,預(yù)算報(bào)告制度為績(jī)效評(píng)價(jià)提供了信息基礎(chǔ),保證了績(jī)效考評(píng)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報(bào)告的信息,財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)制度是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問(wèn)責(zé)制度也是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問(wèn)責(zé)制度,是指對(duì)政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度,其實(shí)質(zhì)是通過(guò)各種形式的責(zé)任約束,規(guī)范政府權(quán)力和官員行為,最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績(jī)效考評(píng)信息的預(yù)算報(bào)告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對(duì)應(yīng)性,但其效果最終必須通過(guò)對(duì)應(yīng)性,但其效果最終必須通過(guò)公共部門問(wèn)責(zé)制度,促使公共部門對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)才能實(shí)現(xiàn)。 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是:按“統(tǒng)一規(guī)劃,穩(wěn)定推進(jìn),先易后難,分步實(shí)施”的原則,進(jìn)一步建立預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)管理制度體系,積極探索績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制,推進(jìn)相關(guān)制度改革,為將來(lái)引入績(jī)效預(yù)算探索道路。
第一,逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。
第二,完善公共資產(chǎn)管理制度。
第三,深化預(yù)算管理制度改革,改革完善政府會(huì)計(jì)制度。
第四,建立績(jī)效考評(píng)管理信息系統(tǒng)。
第五,加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),共同推進(jìn)績(jī)效考評(píng)及其與預(yù)算管理的結(jié)合。
第六,穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)工作。
結(jié) 語(yǔ) 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合,使預(yù)算管理的整個(gè)過(guò)程建立在績(jī)效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上,是對(duì)以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理的結(jié)合,推進(jìn)建立以考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式,完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評(píng)監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度,才能實(shí)現(xiàn)績(jī)效預(yù)算的新突破。
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預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十三
部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的工作方案、評(píng)價(jià)指標(biāo)。成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績(jī)效評(píng)價(jià)工作組,根據(jù)《柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》和根據(jù)《關(guān)于印發(fā)柳州市預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)工作方案的通知》等有關(guān)文件相關(guān)規(guī)定要求,我校于20xx年完成預(yù)算績(jī)效管理工作。預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作主要有:
(1)核實(shí)數(shù)據(jù)。對(duì)20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí),將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析。
(2)查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。
(3)實(shí)地查看?,F(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資產(chǎn)等。
(4)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷。對(duì)部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查。
(5)歸納匯總。對(duì)提供的材料及自評(píng)報(bào)告,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。
(6)形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)《部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)》規(guī)定的內(nèi)容,經(jīng)評(píng)價(jià)組綜合評(píng)價(jià),我校20xx年度整體支出績(jī)效評(píng)為98分。
從部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看,單位預(yù)算編制科學(xué),民主理財(cái)、公開(kāi)理財(cái)氛圍濃厚,重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策,財(cái)務(wù)制度健全。達(dá)到項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十四
附件1:
湖南省市州財(cái)政部門預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法
為有力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,充分調(diào)動(dòng)全省各市州財(cái)政部門開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性,促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化,提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法(試行)〉的通知》(財(cái)預(yù)〔2011〕433號(hào))和我省實(shí)際,制定本考核辦法。
一、考核對(duì)象
本辦法的考核對(duì)象為全省各市州財(cái)政部門。
二、考核內(nèi)容
主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開(kāi)展、績(jī)效管理、宣傳交流五個(gè)方面的工作。
(一)組織建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實(shí)工作職責(zé)等相關(guān)工作。
(二)基礎(chǔ)建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度、完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評(píng)價(jià)等相關(guān)工作。
(三)工作開(kāi)展方面重點(diǎn)考核推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績(jī)效管理模式等相關(guān)工作。
(四)績(jī)效管理方面重點(diǎn)考核績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績(jī)效監(jiān)控、具體績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。
(五)宣傳交流方面重點(diǎn)考核宣傳報(bào)道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報(bào)送等相關(guān)工作。
具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件2,考核基準(zhǔn)分為100分,加分為10分,滿分為110分。
三、考核實(shí)施
考核工作實(shí)行年度考核制,由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施。
(一)自我考核。年度終了,各市州財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié),對(duì)照預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分,并形成書(shū)面報(bào)告,于次年2月25日前報(bào)送省財(cái)政廳(一式兩份)。
書(shū)面報(bào)告應(yīng)該包括以下內(nèi)容:年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開(kāi)展情況;對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說(shuō)明及相關(guān)佐證材料;預(yù)算績(jī)效管理工作存在的問(wèn)題及原因分析;下一步工作的打算和建議等。
各市州財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書(shū)面報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,取消評(píng)先資格并通報(bào)批評(píng)。
(二)省財(cái)政廳考核。省財(cái)政廳對(duì)各市州財(cái)政部門上報(bào)的書(shū)面報(bào)告、自評(píng)打分等進(jìn)行審核,根據(jù)需要調(diào)查取證,形成評(píng)定分?jǐn)?shù),確定考核結(jié)果。
四、總結(jié)表彰。省財(cái)政廳及時(shí)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié),交流經(jīng)驗(yàn),對(duì)先進(jìn)市州財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)表彰。
五、本辦法自2012年1月1日起施行。
附件2:
市州財(cái)政部門預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表
(年度)
單位(蓋章):年月日
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視
6
1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的,每次1分。本項(xiàng)最多4分。
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2.市州財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作出專題部署的,每次0.5分。本項(xiàng)最多2分。
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(二)職責(zé)明確
4
3.明確預(yù)算績(jī)效管理工作職能和職責(zé)分工的,得4分,否則不得分。成立財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的,加1分。設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理專門科室的,加1分。
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(三)工作考核
2
4.建立對(duì)市州本級(jí)預(yù)算部門績(jī)效管理工作考核機(jī)制,并定期進(jìn)行考核的,得2分。
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(一)制度建設(shè)
9
1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理意見(jiàn)的,得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的,加1分。
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2.制定市州預(yù)算績(jī)效管理工作的具體落實(shí)方案、相關(guān)辦法、實(shí)施細(xì)則等,每項(xiàng)1分,最多4分。在此基礎(chǔ)上,每增加1項(xiàng),加0.25分,最多加1分。
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3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的,每項(xiàng)0.5分,最多3分。在此基礎(chǔ)上,每增加1項(xiàng),加0.1分,最多加0.5分。
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(二)評(píng)價(jià)指標(biāo)
9
4.按照政府支出功能分類,研究建立類級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,每類0.5分,最多2分。在此基礎(chǔ)上,每增加1類,加0.25分,最多加1分。
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5.按照政府支出功能分類,研究建立款級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,每款0.3分,最多2分。在此基礎(chǔ)上,每增加1款,加0.1分,最多加1分。
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6.按照政府支出功能分類,研究建立項(xiàng)級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,每項(xiàng)0.2分,最多2分。在此基礎(chǔ)上,每增加1項(xiàng),加0.1分,最多加1分。
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7.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系細(xì)化、量化,其中,細(xì)化到三級(jí)或三級(jí)以上的指標(biāo)體系,得3分,細(xì)化到二級(jí)的,得2分。該項(xiàng)得分=(三級(jí)指標(biāo)體系個(gè)數(shù)*3+二級(jí)指標(biāo)體系個(gè)數(shù)*2)/二級(jí)與三級(jí)指標(biāo)體系總個(gè)數(shù)。
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(三)信息系統(tǒng)
3
8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績(jī)效管理,在現(xiàn)有財(cái)政管理信息系統(tǒng)中,增加預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)容的,得1分;設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理獨(dú)立模塊的,得2分。
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9.建立信息交流平臺(tái)并不斷更新、完善的,得1分,否則不得分。
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(四)第三方管理
2
10.建立健全相關(guān)專家?guī)?,?guī)范工作行為,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理的,得1分,否則不得分。
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11.建立健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫(kù),規(guī)范工作行為,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理的,得1分,否則不得分。
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(一)推進(jìn)范圍
6
1.市州財(cái)政部門以會(huì)議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄(縣、市、區(qū))財(cái)政部門開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)的,得1分。在本級(jí)預(yù)算部門開(kāi)展績(jī)效管理試點(diǎn)的,得2分。同時(shí),以預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)覆蓋本級(jí)預(yù)算部門的比值增加分值,20%(含)至30%(不含)比值,得2分,30%(含)以上,得3分。
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(二)資金規(guī)模
9
2.對(duì)上年資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)且評(píng)價(jià)的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%(不含)以內(nèi)的,得1分;10%(含)至20%(不含)的,得2分;超過(guò)20%(含)的,得3分。
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3.對(duì)當(dāng)年資金實(shí)施績(jī)效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%(不含)以內(nèi)的,得1分;20%(含)至30%(不含)的,得2分;超過(guò)30%(含)的,得3分。
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4.對(duì)下年資金實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理且納入績(jī)效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%(不含)以內(nèi)的',得1分;20%(含)至30%(不含)的,得2分;超過(guò)30%(含)的,得3分。
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(三)管理模式
5
5.以項(xiàng)目支出為對(duì)象開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn),得2分。
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6.以部門整體支出為對(duì)象開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn),得2分。
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7.以一級(jí)政府的財(cái)政支出為對(duì)象開(kāi)展綜合預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn),得1分。
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(一)績(jī)效目標(biāo)
8
1.以相關(guān)文件明確績(jī)效目標(biāo)的管理范圍,確定規(guī)范的申報(bào)格式,明確填報(bào)要求和時(shí)間安排的,得2分。
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2.績(jī)效目標(biāo)清晰明確,績(jī)效指標(biāo)量化、細(xì)化,指向明確,其中,績(jī)效指標(biāo)細(xì)化到二級(jí)或二級(jí)以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的,得3分,沒(méi)有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)指標(biāo),得2分。該項(xiàng)得分=(具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)績(jī)效指標(biāo)個(gè)數(shù)*3+沒(méi)有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)績(jī)效指標(biāo)個(gè)數(shù)*2)/績(jī)效指標(biāo)總個(gè)數(shù)。
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3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績(jī)效管理流程對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核,得1分。
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4.在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)批復(fù)績(jī)效目標(biāo),得1分;批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)量化、可衡量,得1分。
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(二)績(jī)效監(jiān)控
6
5.建立績(jī)效監(jiān)控制度,對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的,得2分。
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6.定期采集績(jī)效運(yùn)行的信息并進(jìn)行匯總分析,得2分;督促加快預(yù)算執(zhí)行,符合進(jìn)度要求,得1分,每低于1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分,扣完1分為止;確保績(jī)效目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn),或?qū)ζx績(jī)效目標(biāo)、預(yù)期無(wú)效項(xiàng)目及時(shí)提出糾正或調(diào)整意見(jiàn),得1分。
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(三)績(jī)效評(píng)價(jià)
8
7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),得1分。自主組織重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià),每個(gè)項(xiàng)目0.5分,最多2分。在此基礎(chǔ)上,每增加一個(gè)項(xiàng)目,加0.2分,最多加1分。
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8.選擇的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目與部門職能密切相關(guān),或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會(huì)影響力,為社會(huì)所關(guān)注的,得2分。
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9.按時(shí)完成績(jī)效評(píng)價(jià)工作,程序規(guī)范,績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量較高,得2分。
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10.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告審核嚴(yán)格,提出合理審核意見(jiàn),及時(shí)反饋并督促整改的,得1分。
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(四)結(jié)果應(yīng)用
8
11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù),并完善相關(guān)辦法,改進(jìn)預(yù)算管理的,得3分。
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12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,完善管理制度,改進(jìn)管理措施,從而提高管理水平,降低支出成本,增強(qiáng)支出責(zé)任的,得2分。
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13.將結(jié)果向同級(jí)政府報(bào)告,作為政府決策的參考,并作為行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)的,得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的,加1分。
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14.將結(jié)果向同級(jí)人大報(bào)告,接受人大監(jiān)督的,得1分。
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15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)的,得1分。
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(一)宣傳報(bào)道
3
(二)理論研究
2
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(三)交流培訓(xùn)
3
3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會(huì)議,屬于全市州(含縣、市、區(qū))財(cái)政部門與市州本級(jí)預(yù)算部門范圍的,每次1.5分;屬于市州(含縣、市、區(qū))財(cái)政部門的,每次1分;屬于市州本級(jí)財(cái)政部門內(nèi)部的,每次0.5分。本項(xiàng)最多3分。
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(四)信息上報(bào)
5
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(五)其他
2
6.積極參加省財(cái)政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績(jī)效管理會(huì)議、培訓(xùn)的,得0.5分,每少參加一次扣0.2分,扣完為止。
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7.認(rèn)真完成預(yù)算績(jī)效管理工作年度自我考核,及時(shí)報(bào)送相關(guān)材料,內(nèi)容詳實(shí),評(píng)分合理的,得0.5分,否則不得分。
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8.對(duì)省廳布置的其他具體工作按要求完成的,得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示,每條次加0.2分,最多加0.5分。
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聯(lián)系人:
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聯(lián)系電話:
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注:查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績(jī)效管理考核辦法。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十五
第一條為了規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理,優(yōu)化財(cái)政資源配置,提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本市實(shí)際,制定本條例。
第二條本市行政區(qū)域內(nèi)各級(jí)政府的預(yù)算績(jī)效管理活動(dòng)適用本條例。
第三條本條例所稱預(yù)算績(jī)效,是指預(yù)算資金支出所達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、分級(jí)分類、公開(kāi)透明的原則,將績(jī)效的理念和管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
第四條市、區(qū)(市)人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制。
市、區(qū)(市)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織、實(shí)施,指導(dǎo)本級(jí)預(yù)算部門和下級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展工作,審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的規(guī)定,對(duì)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施監(jiān)督。
第五條各預(yù)算部門負(fù)責(zé)本部門及其所屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作。
本條例所稱預(yù)算部門,是指直接向各級(jí)財(cái)政部門提報(bào)預(yù)算的部門、單位。
第六條市、區(qū)(市)人民政府應(yīng)當(dāng)每年向本級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理情況。
市、區(qū)(市)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行監(jiān)督。
第七條除涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容外,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)定期公布預(yù)算績(jī)效管理工作情況,預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算安排以及專項(xiàng)資金的項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、支出用途、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息。
第八條預(yù)算績(jī)效管理過(guò)程中的評(píng)審、評(píng)估、評(píng)價(jià)等工作,可以根據(jù)需要委托專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施。
受托參與預(yù)算績(jī)效管理工作的專家、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則,遵守職業(yè)道德和保密規(guī)定,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方參與預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。
第九條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理信息化建設(shè),實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門與預(yù)算部門、預(yù)算單位之間的預(yù)算績(jī)效管理信息交換與共享。
第十條預(yù)算部門在編報(bào)年度預(yù)算時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)本部門職能以及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,按照財(cái)政部門的規(guī)定編報(bào)部門整體支出、項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效說(shuō)明。
績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)指向明確、具體、可行,有確定的實(shí)現(xiàn)期限,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織對(duì)預(yù)算部門提報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。
第十一條對(duì)政府財(cái)力投資計(jì)劃的項(xiàng)目支出,應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)編報(bào)績(jī)效目標(biāo),由立項(xiàng)批準(zhǔn)部門審核并在下達(dá)投資計(jì)劃時(shí)批復(fù);財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)其項(xiàng)目、資金安排進(jìn)行預(yù)算評(píng)審、決算審查,并將評(píng)審及決算結(jié)果作為安排預(yù)算和批復(fù)決算的重要依據(jù)。
第十二條預(yù)算部門編報(bào)的年度預(yù)算涉及設(shè)立專項(xiàng)資金的,應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提出申請(qǐng),并提供本部門以及相關(guān)部門三年事業(yè)發(fā)展中期規(guī)劃、資金績(jī)效目標(biāo)和可行性研究報(bào)告。
設(shè)立專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
(二)使用范圍清晰、主體確定、方式可行,預(yù)期績(jī)效目標(biāo)明確,符合客觀實(shí)際;
(四)除法律、法規(guī)另有規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)設(shè)定執(zhí)行期限且一般不超過(guò)五年。
第十三條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)設(shè)立專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。經(jīng)評(píng)估符合條件的,報(bào)本級(jí)人民政府常務(wù)會(huì)議決定。
專項(xiàng)資金設(shè)立后,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)預(yù)算部門制定具體管理辦法。
第十四條對(duì)專項(xiàng)資金安排中沒(méi)有明確支出標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目支出,財(cái)政部門在審核其績(jī)效目標(biāo)的同時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目、資金安排進(jìn)行預(yù)算評(píng)審,并將評(píng)審結(jié)果作為安排預(yù)算的重要依據(jù)。
使用專項(xiàng)資金的預(yù)算評(píng)審,應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)設(shè)立有無(wú)依據(jù)、是否符合程序、有無(wú)明確時(shí)限;
(二)項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性,支出預(yù)算的合理性,績(jī)效目標(biāo)的規(guī)范性;
(三)已設(shè)立專項(xiàng)資金上年度預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效評(píng)價(jià)情況;
(四)其他需要預(yù)算評(píng)審的內(nèi)容。
第十五條預(yù)算部門提出的績(jī)效目標(biāo),經(jīng)財(cái)政部門審核確認(rèn)后,方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對(duì)不符合要求的,財(cái)政部門可以要求其調(diào)整、修改。對(duì)不按照規(guī)定編制績(jī)效目標(biāo)或者預(yù)期績(jī)效低的項(xiàng)目,不予安排預(yù)算資金。
第十六條財(cái)政部門、預(yù)算部門分別向本級(jí)部門、所屬單位批復(fù)支出預(yù)算時(shí),一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo),作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)與問(wèn)責(zé)的依據(jù)。經(jīng)批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)不得隨意變更;確需變更的,應(yīng)當(dāng)按照本條例規(guī)定的程序重新報(bào)批。
第十七條財(cái)政部門、預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)控。
第十八條預(yù)算部門對(duì)本部門及其所屬單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)。
預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)績(jī)效數(shù)據(jù),按照規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和本部門績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況,當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí),預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施予以糾正,并報(bào)財(cái)政部門備案。
第十九條預(yù)算執(zhí)行中,需調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)的,預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)重新提報(bào)績(jī)效目標(biāo),待依法審核、批復(fù)后執(zhí)行。
第二十條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付、資產(chǎn)管理等財(cái)政工作中,采集、分析預(yù)算績(jī)效信息,跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行中的績(jī)效管理情況,并選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。
第二十一條對(duì)分期支付資金的項(xiàng)目,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行以及相關(guān)措施落實(shí)情況撥付預(yù)算資金。
第二十二條除因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)外,對(duì)預(yù)算執(zhí)行中無(wú)績(jī)效、明顯低于或者嚴(yán)重偏離預(yù)期績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目,預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)交回相應(yīng)未執(zhí)行部分的預(yù)算資金,財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定相應(yīng)調(diào)整預(yù)算。
第二十三條預(yù)算執(zhí)行結(jié)束,財(cái)政部門、預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo),按照規(guī)定的評(píng)價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
對(duì)重大項(xiàng)目或者跨年度項(xiàng)目支出,可以在執(zhí)行過(guò)程中實(shí)施階段性績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十四條預(yù)算年度終了,項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評(píng),提出績(jī)效報(bào)告報(bào)送預(yù)算部門。
預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門及其所屬單位的整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià),形成整體支出管理績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告,報(bào)財(cái)政部門。
第二十五條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算部門績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行審查,對(duì)預(yù)算部門整體支出管理績(jī)效情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),并選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)或者再評(píng)價(jià)。
第二十六條對(duì)設(shè)定的執(zhí)行期限超過(guò)三年的專項(xiàng)資金,財(cái)政部門在進(jìn)行項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí),應(yīng)當(dāng)一并組織對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行中期績(jī)效評(píng)估。
經(jīng)中期績(jī)效評(píng)估,專項(xiàng)資金有下列情形之一的,按照規(guī)定程序予以調(diào)整或者撤銷:
(二)專項(xiàng)資金的績(jī)效達(dá)不到主要預(yù)期目標(biāo),整體使用效益不高、績(jī)效不明顯的;
(三)專項(xiàng)資金管理使用有違法違規(guī)情形,情節(jié)嚴(yán)重或者經(jīng)整改無(wú)效的;
(四)專項(xiàng)資金支持的績(jī)效目標(biāo)已經(jīng)提前實(shí)現(xiàn),不需要繼續(xù)安排的;
(五)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件的規(guī)定應(yīng)當(dāng)調(diào)整或者撤銷的。
第二十七條財(cái)政部門、預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)情況作出評(píng)價(jià)結(jié)論以及改進(jìn)預(yù)算管理建議,并將評(píng)價(jià)結(jié)果以書(shū)面形式反饋被評(píng)價(jià)部門、單位。
被評(píng)價(jià)部門、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行整改,并將整改措施在要求時(shí)間內(nèi)向財(cái)政部門、預(yù)算部門報(bào)告。
第二十八條財(cái)政部門、預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。
第二十九條在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中,因故意或者過(guò)失導(dǎo)致預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求,以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或者規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,對(duì)責(zé)任部門及其責(zé)任人員實(shí)施績(jī)效問(wèn)責(zé)。
財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等機(jī)關(guān)、部門按照職責(zé)分工,根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以及預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)規(guī)定,提出問(wèn)責(zé)建議,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施和監(jiān)督。
第三十條財(cái)政部門及其工作人員未按照本條例規(guī)定組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理活動(dòng)的,由其上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)責(zé)令改正,并予以通報(bào)批評(píng);情節(jié)嚴(yán)重的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。
第三十一條預(yù)算部門及其工作人員有下列行為之一的,由財(cái)政部門責(zé)令改正,并予以通報(bào)批評(píng);情節(jié)嚴(yán)重的,由其上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分:
(一)不按照規(guī)定編報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或者績(jī)效說(shuō)明的;
(三)不按照規(guī)定組織績(jī)效評(píng)價(jià)的;
第三十二條項(xiàng)目承擔(dān)單位采取偽造、變?cè)焯摷儋Y料或者績(jī)效目標(biāo)等手段騙取財(cái)政資金的,按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條受托參與預(yù)算績(jī)效管理工作的專家、中介機(jī)構(gòu),違反本條例第八條第二款規(guī)定的,由財(cái)政部門、預(yù)算部門按照規(guī)定解除委托協(xié)議、取消相關(guān)資格;情節(jié)嚴(yán)重的,移交有關(guān)部門處理。
第三十四條財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察以及其他有關(guān)機(jī)關(guān)、部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé),對(duì)預(yù)算績(jī)效管理中的違法違規(guī)問(wèn)題依法處理;對(duì)發(fā)現(xiàn)的不屬于本機(jī)關(guān)、部門職責(zé)范圍的違法違規(guī)問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交相關(guān)部門依法處理。
第三十五條市、區(qū)(市)人民政府確定的有關(guān)經(jīng)濟(jì)功能區(qū)管理機(jī)構(gòu)的預(yù)算績(jī)效管理工作適用本條例。
第三十六條本條例自20xx年11月1日起施行。
預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十六
為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,充分調(diào)動(dòng)中央部門、地方省級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理的積極性,促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化,制定本辦法。
一、本辦法的考核對(duì)象是納入部門預(yù)算管理的中央一級(jí)預(yù)算單位(以下簡(jiǎn)稱中央部門)、地方省級(jí)(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政廳(局)(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門)。
二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作。具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分別見(jiàn)附后的`“xx預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表”(附1、附2)。
三、考核工作實(shí)行年度考核制,由財(cái)政部統(tǒng)一組織實(shí)施。
(一)自我考核。年度終了,中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié),對(duì)照相應(yīng)的考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分,并形成書(shū)面說(shuō)明材料,于次年2月底前報(bào)送財(cái)政部(一式兩份)。
書(shū)面說(shuō)明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容:年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開(kāi)展情況;對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說(shuō)明及相關(guān)佐證材料;預(yù)算績(jī)效管理工作存在的問(wèn)題及原因分析;下一步工作的打算和建議等。
中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書(shū)面說(shuō)明材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,取消考核資格并通報(bào)批評(píng)。
(二)財(cái)政部考核。財(cái)政部對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的書(shū)面說(shuō)明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核,根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證,形成評(píng)定分?jǐn)?shù),確定考核結(jié)果。
(三)先進(jìn)表彰。財(cái)政部對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作先進(jìn)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。
四、本辦法從20xx年度起執(zhí)行。
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