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保險制度論文篇一
摘要：保險制度的基本功能在于轉移、分散事故造成的損失，保險法對侵權行為法的影響，在侵權行為法內部主要表現(xiàn)在責任保險的功能作用的發(fā)揮上。
關鍵詞：責任保險侵權行為救濟無過錯責任原則功能互動共存。
侵權行為法的發(fā)展，在某種意義上說，就是侵權行為法歸責原則的發(fā)展。
侵權行為法的歸責原則，從過錯歸責原則到過錯原則、無過錯原則、公平原則并存，可以視為是一種新的制度取代另一種制度的過程。
此一過程，標志著一種合理性的危機，也預示另一種合理性的誕生。
無過錯責任制度是與保險制度密切相連的，保險制度的基本功能在于轉移、分散事故造成的損失。
無過錯責任原則在保險責任中的普遍應用，已經對侵權行為法產生了深遠的影響。
一、侵權行為法的賠償功能的局限性。
傳統(tǒng)的侵權行為法制度奉行過錯責任原則，侵權行為人有無過錯是是否承擔侵權行為責任的首要前提。
這導致侵權行為法的賠償功能存在一定的局限性。
1、在訴訟中的局限性。
在訴訟過程中，法官和陪審團要確認的首要要件是原告與被告究竟誰有過錯，以及過錯的程度及范圍。
在通常情況下，認定事故并不難，但要認定過失及其相關問題通常是令人困惑的。
侵權行為法的功能之一是對受害人予以賠償，如果賠償依附于圍繞過錯而進行的相互譴責的最后結果的話，那么，受害人則完全有可能成為競爭的失敗者而不能獲得法律上的保護和救濟。
2、侵權行為歸責發(fā)展的局限性。
無論侵權行為法的歸責原則如何發(fā)展，歸結到一點它并不能使受害人獲得確定的賠償。
造成這種問題的根源在于侵權行為責任是一種追究個人責任的機制：受害人和加害人之間的兩極格局，使得受害人補償要求受制于加害人的賠償能力;侵權行為賠償以成立侵權行為為前提，他首先關注的是加害人的責任。
隨著社會的發(fā)展和事故的加劇，侵權行為法已經難以承擔補償大量的、嚴重人身傷亡事故的任務，只有突破個人責任的傳統(tǒng)教義，采取社會化的方式，由此更加便捷、更有保障的給受害人提供賠償救濟。
3、過錯原則自身救濟的局限。
在侵權行為法領域，引入無過錯責任的首要目的，在于對過錯責任的不足予以救濟;對受害人利益予以保護，滿足受害人的需求。
但是，在過錯原則下，由于訴訟的拖延和訴訟行政成本的高昂，使得受害人的需求并不能到保障。
可見，無過錯責任的引入，并沒有從根本上解決損害賠償存在的問題：其一，不可能在所有領域都引入無過錯責任，這是違背侵權行為的基本原則的;再者，即使我們假定在所有案件中都可以適用無過錯責任，由于侵權行為人控制資源的有限性，必然使許多受害人得不到賠償。
這樣，在法律結果上任何人都可以得到侵害賠償，但實際上，人們卻得不到賠償?shù)氖聦崱?/p>
二、保險制度——侵權行為責任的救濟。
侵權行為責任的擴張，只是從救濟原則上的不足，轉換到實施救濟履行不能的不足。
對侵權行為法的發(fā)展自身來說，如此替代是形式上的，而不是實質性的、根本的、徹底的。
1、侵權行為發(fā)展過程中的新現(xiàn)象。
侵權行為法自身演進的趨勢隨著社會的變遷是顯見和必然的。
這種進化在侵權行為法內部表現(xiàn)為，責任保險已經接管了侵權行為責任提供賠償?shù)拇蟛糠止δ堋?/p>
這是因為責任保險比侵權行為責任更適用于履行此種功能。
投保人通過繳納保險費的方法，在自己受到損害時，得到責任保險的救濟取代相對較大的、偶爾出現(xiàn)的損害賠償?shù)姆椒?，是可行的?/p>
這樣，在逐漸縮小過錯責任原則的適用范圍的同時，在損害賠償領域引入無事故領域、環(huán)境事故侵害領域造成的人身損害中，實行社會賠償，而不再主張哪一方應該承擔責任，而一律由受害人的機動車事故保險公司和醫(yī)療責任保險公司支付受害人經濟損失，即使受害人完全無辜，也由其保險公司承擔完全的賠償責任。
2、對侵權行為法功能學說的思考。
在現(xiàn)代法律制度中，保險制度為無過錯責任、嚴格責任的落實提供了制度保障。
把保險制度與侵權行為法聯(lián)系在一起的是侵權行為法的功能學說。
很多學者將補償作為侵權行為法的首要目的。
依照普通法學家jean等人的理解，在民事責任領域，主要是補償問題。
不僅如此，還有一種道義補償，認為正義要求不法行為的受害者獲得補償。
如果以過錯作為侵害賠償?shù)臉藴?，不僅因為侵權行為人無過錯而免除了賠償責任，而且因為受害人不能舉證證明侵權行為人有過錯而不能得到賠償。
此種舉證責任對于受害的原告來說十分困難，即使舉證成功，侵權行為人仍可以提出抗辯事由。
基于此，有人認為過錯責任體現(xiàn)的道德價值值得懷疑，
由于保險制度對侵權行為法的影響如此之大，以至于現(xiàn)代法學家普遍認為，“離開對保險事實和程度的關注，就難以理解侵權行為法的運作”。
在實踐中，多數(shù)案件都僅僅是因為被告已經加入了保險這一事實，才使得案件值得提起訴訟。
同樣，許多企業(yè)之所以加入保險，也是由于擔心他們遇到自己的資源無力償付權利請求。
一個基本問題就此擺在面前，這就是在保險制度涉入事故的賠償領域之后，侵權行為法已經發(fā)生了潛在的變遷，這些變化既有侵權行為法自身的，也有與訴訟程序相關的。
有鑒于此，現(xiàn)代西方國家，普遍采用保險制度填補侵權行為法賠償功能的缺憾。
在民法傳統(tǒng)國家，出現(xiàn)了保險立法;在普通法傳統(tǒng)國家，則通過先例制度，確立了多種賠償制度共存的賠償機制。
保險制度對侵權行為法的侵入，在侵權行為法內部主要表現(xiàn)在責任保險的功能作用的發(fā)揮上。
在法理意義上，一個保險單就是一個契約，他僅在當事人之間產生權利義務。
侵權行為法所關注的是在契約法之外對他人造成的非法侵害的法律救濟。
合同法與侵權行為法是民法中兩種根本不同的制度，然而，在責任保險領域，通過民事責任這一紐帶，兩者實現(xiàn)了某種關聯(lián)，侵權行為法介入了契約法。
1、責任保險與侵權行為法的關聯(lián)。
責任保險是指保險人承包被保險人因疏忽或過失造成第三者人身傷亡或者財產損失而依法應承擔的民事賠償責任。
作為一種合同，責任保險的標的是無法確定民事?lián)p害賠償責任的。
此種責任的成立，完全取決于原則，即侵權行為法上的責任制度是責任保險制度存在的制度前提，沒有侵權行為責任的存在，也就沒有基于侵權行為之上的責任保險。
但是責任保險制度與侵權行為法畢竟是現(xiàn)代賠償制度中兩種性質不同的制度。
就責任保險而言，一方面它以侵權行為責任為前提，另一方面，它又以保險合同的存在為前提。
這在責任保險的法理中兩個方面都是缺一不可的。
但是，在責任保險制度下，所有的賠償都是以保險單的存在為依據(jù)，而責任保險的保險單的標的就是侵權行為責任，沒有侵權行為法上的責任存在，也就沒有責任保險的存在。
在不斷增加的對侵權行為法的討論中，美國的johnfleming和德國的moller等著名學者曾建議用保險取代侵權行為法，以便實現(xiàn)侵權行為法的變革。
同樣，由于責任保險的優(yōu)勢，它在法國一出現(xiàn)，很快就得到他國的仿效。
現(xiàn)在保險公司為大多數(shù)人身傷害和死亡侵害案件提供賠償是一個眾所周知的事實。
責任保險給侵權行為法確實帶來極大影響。
1)歸責原則。
保險是被保險人和保險人之間的私人契約，由保險人收取保險費，在危險發(fā)生時給予被保險人或受益人經濟補償。
侵權行為責任主要關注的是加害人的行為是否造成了侵害，根據(jù)法定條件，加害人是否應對受害人的損害負責。
在保險制度介入侵害賠償領域之后，過錯在賠償中的功能發(fā)生了潛在的變化。
責任保險制度下，侵權行為不再由造成侵害的侵權行為人承擔，而是由保險公司承擔賠償責任，而保險公司是沒有過錯的，它之所以承擔此種賠償責任，其法律依據(jù)不再是取決于侵權行為法所確認的過錯，也不是特定條件下的無過錯責任，而是受害人已經加入了此種責任保險的事實。
在與無過錯原則相關聯(lián)的責任保險領域，比如機動車法定責任保險領域，司法推理已經不再是侵權行為法上的推理了，而是責任保險制度上的了。
在這里強調的中心不再是因果關系，而是造成侵害這一事實。
現(xiàn)代有些國家所采用的機動車意外事故賠償計劃，其立法理念同侵權行為法相去就更遠了。
2)直接訴訟。
根據(jù)契約相對性原則，在侵權行為訴訟中，原則上只有被保險人才有權起訴保險人，受害人不享有直接訴權。
直接訴訟是指即便侵權行為的受害人與保險人之間無契約關系，當侵權人就其所致受害人的損害賠償責任進行了責任保險時，受害人在遭受侵害人所擔保的危險損害時，就其損害有權請求保險人承擔責任，保險人應當直接對受害人承擔損害賠償?shù)呢熑巍?/p>
直接訴訟是兩大法系均認可的一種制度。
在法國，1930年制定的有關保險契約的法律，規(guī)定了受害人對保險人直接訴訟的方式，法國司法在1939年的判決中亦確認了此種訴訟方式的有效性。
在英美國家，英國同樣在1930責任保險法對此作了規(guī)定，它認為，如果被告購買了責任保險，在被告被確定要對原告承擔責任之前或者之后破產，則那些破產的被告根據(jù)責任保險的契約所享有的權利應當由原告享有，它可以據(jù)此直接對保險人提起侵害賠償訴訟。
許多案件之所以值得提起訴訟，其基本理由就在于被告已經加入保險這一事實。
3)法律推理。
現(xiàn)如今，廣泛認同的保險、保險單的形式、以及保險單的發(fā)展和保險實踐已經極大的改變了侵權行為法的實際運作方式，以至于在現(xiàn)代的司法推理中，在判斷是否應該由一個人承擔向遭受損害、損失或者損傷的另一個人賠償之法律責任的場合，相當流行的觀點是法律應該考慮當事人一方或者雙方是否加入了責任保險。
在侵權行為法中，承擔責任的基礎是被告必須對原告遭受的傷害、損失或者侵害負賠償責任;被告是否加入責任保險這一事實有助于回答他能否償還損害這一問題，而與被告是否必須被命令來支付損害這一問題不相關。
4)代位求償權。
保險代位求償權(rightofsubrogation)是指保險人享有的，代為行使被保險人對造成保險標的損害而負有賠償責任的第三人的求償權利。
保險代位求償權是財產保險以及同財產保險具有相同屬性的填補損害的保險所專有的制度。
依照這一制度，保險事故發(fā)生后，被保險人向保險人請求賠償保險標的損失時，如果被保險人對造成保險事故而招致保險標的損害負有賠償責任的第三人享有侵權行為法上的損害賠償?shù)臋嗬?，依照公平正義之原則，被保險人應將該權利讓渡給保險人。
保險人在賠償被保險人的損失后，可以取代被保險人行使相對于造成損害的第三人的賠償請求權。
代位求償權的存在使得被保險人經由他們的保險費，支付依照法律應由被告承擔的損失。
上個世紀的過失概念所強調的目標是威懾制止，損害賠償本身是次要因素。
現(xiàn)在的中心已經發(fā)生了變化，轉移到了賠償方面。
社會開始要求確立一種制度，在這種制度中，侵權行為法已經穩(wěn)定的由過錯基礎轉向以社會保險為基礎。
保險制度給受害人提供的賠償，就其屬性而言，已不再具有傳統(tǒng)的倫理價值，即它不再以行為人的主觀過錯為基礎，而是以侵害發(fā)生這一事實為基礎，成為一種促成受害人維持社會所認同的基本生存需要得以實現(xiàn)的技術。
1、侵權行為法與社會保險的功能差異。
1)侵權行為法的功能。
傳統(tǒng)的侵權行為法，就其功能而言，是多重的。
它表現(xiàn)為預防、賠償、懲罰等。
侵權行為法所隱含的個人主義精神，浸透了社會對個人自由行動和自由決定的要求，它最終使過錯歸責原則成為侵權行為法的主導原則。
侵權行為法中“責任人是過錯的必然結果的規(guī)則，實際上已經從一個普通法的規(guī)則變成了一個自然法的規(guī)則。”侵權行為法通過責任的加強，防止類似行為的發(fā)生，使人們不致再犯類似道德上具有可非難性的行為;通過向受害人支付適當數(shù)額的賠償金，把損失從一方轉移到另一方;這一賠償行為本身就體現(xiàn)著懲罰的性質。
2)社會保險的功能。
在社會保險的理念中，作為一種制度設計，它關注的只是侵害已經發(fā)生這一事實，對此，它的基本回應是對損害所殃及的人在經濟上予以賠償，而不考慮此種侵害是由過錯行為引起的，還是由不幸事件引起的。
由于它不以造成侵害的事件或行為是否具有道德上的應受譴責性基礎，因而，使得這種賠償失去了懲罰性的功能;也由于造成此種侵害的事件或者行為，都是社會風險意義上的，它們不具有一般意義上的可預測性，比如交通事故、工業(yè)事故等，都是人的意志無從控制的，也使得這種賠償失去了預防功能。
如此社會保險所提供的賠償在屬性上具有單一性的特點，即賠償遭受損失的人，使他們得以生存下去，并維持社會所認知的基本生活水準。
2、侵權行為法與社會保險的在法律技術上的差異。
侵權行為法上的責任以校正正義為基礎，法官在審案時關注的是侵權行為法只接受當事人之間在侵權行為發(fā)生之前的資源分配，并決定是否應該改正原告資源的減少。
社會保險則不同，它以分配正義為依據(jù)，目的在于減輕一種侵害或者疾病，而不考慮它是如何造成的。
由于可供分配的社會資源的有限性，社會保險幾乎很少提供完全的賠償。
這種救濟的實現(xiàn)是通過國家設立的特定社會福利機構或者社會福利基金實現(xiàn)的。
3、社會保險與侵權行為法的適用領域。
不容置疑的是，侵權行為法、社會保險法在現(xiàn)行的法律制度體系中，各自規(guī)制著社會生活中特定領域的社會關系。
社會保險制度介入侵權行為法的一個基本前提是侵權行為法上的無過錯責任原則，多數(shù)學者認為，在人身侵害領域可以用社會保險上的賠償計劃取代侵權行為法上的責任制度，而在財產侵害案件中則不能用社會賠償計劃取代侵權行為法上的責任制度。
人身侵害需要社會連帶。
在一個尊重人的全面發(fā)展和人權實現(xiàn)的時代，對人身造成的侵害被視為一種集體責任。
當一種侵害發(fā)生后，受害人的醫(yī)療、康復和生存等問題，成為社會關注的主要目標。
在財產侵害的某些特定領域，社會保險和責任保險計劃也取代了侵權行為法上的責任，機動車意外事故侵害案件就是此種情景極好的例證。
不過，從總體上看，社會保險關注的重心不在受害人財產損失的恢復，而是人的生存條件的維持，這些條件包括受害人醫(yī)療、康復、繼續(xù)生存等所必需的基本要求。
這是因為社會保險的目的在于保護人們免受生活中的危險，如果把它推向極端，社會保險可以給所有人提供一種完全的防御疾病或者侵害的保護。
由上可知，在財產侵害領域，傳統(tǒng)的侵權行為法仍將發(fā)揮主要的調整功能;在人身侵害領域，尤其是意外事故造成的人身侵害領域，最有可能成為社會保險活動的空間。
但是，即使在這一領域，由于社會保險計劃自身的缺陷，也使得這種期待存在問題。
五、建立侵權行為法與保險制度共存的法律體系。
(一)責任保險與侵權行為。
1、責任保險與侵權行為目的相同。
責任保險與傳統(tǒng)的侵權行為責任關系密切，侵權行為的`過錯責任原則的實行推進了責任保險的產生、發(fā)展和發(fā)達，而責任保險的發(fā)展和發(fā)達又保障了過錯侵權責任原則的實行。
對于責任保險而言，兩大法系國家均將責任保險的目的從過去擔保責任人責任的目的轉為確保債權實現(xiàn)的目。
正是由于責任保險和侵權行為的過錯責任原則的目的相同，它們始能共同發(fā)展。
2、責任保險與侵權行為的互動。
1)責任保險對侵權行為的積極作用。
責任保險對所涉及到的三方當事人無疑具有極大的優(yōu)越性：對于受害人而言，責任保險可以對其損害賠償提供極大的保障，如果它能成功的勝訴的話;對于致害人而言，如果其行為被認定為過錯侵權，責任保險意味著它不會因此而破產;對于保險人而言，他們因為投保人支付保險費而獲得利益，在他們對受害人支付了損害賠償以后可以通過代位方式而取得受害人的權利。
但是如果因此而認為責任保險取代了侵權行為的過錯責任原則，則是言過其實的。
2)侵權行為彌補責任保險的不足。
責任保險的作用雖然越來越重要，但是，責任保險不可能取代侵權行為法的過錯責任原則。
第一，責任保險以被保險人的行為構成過錯侵權責任為前提，如果被保險人對受害人造成損害，但是其行為不構成侵權責任，則保險人不對受害人承擔損害賠償。
另一方面，責任保險本身存在著不盡人意的地方，對侵權受害人的保護不力。
在現(xiàn)代社會，雖然法律對某些危險活動采取強制性保險的方法，但是，并非每個司機都購買了責任保險;責任保險方面的限制性條件和排除責任條款眾多，受害人不能獲得全部的損害賠償;所保險的責任僅僅限于致害人有過錯而受害人無過錯的情形;損害所造成的數(shù)額可能會超過責任保險所擔保的總額;擔保契約的期限與受害人所享有的訴訟期限不一致。
在中國，依照《中華人民共和國保險法》，責任保險的范圍已經基本確認，隨著社會主義市場經濟的發(fā)展，保險在產品質量、醫(yī)療事故、環(huán)境侵害、高度危險作業(yè)等領域，都將為侵權行為責任的落實，提供不可估量的幫助。
但是，責任保險在基于侵權行為法的救濟中的有效性，是有一定限度的，它不能完全取代侵權行為責任。
(二)社會賠償與侵權行為的互動。
1、社會保障對侵權行為的積極作用。
社會保障是事故損害分擔的一種方法，是在社會控制事故總成本的范圍內增加快速、高效的權利實現(xiàn)途徑。
在傳統(tǒng)的侵權行為法的過錯責任原則得到適用的情況下，我國應當借鑒其他國家在社會保障制度方面的成功經驗，制定統(tǒng)一的社會保障法以保障受害人的利益。
第一，實行社會保障制度的國家，并不等于主張要用全面的社會保障制度來取代過錯侵權責任原則，也沒有國家試圖在各個領域實行社會保障制度，大多僅僅是在交通事故、工業(yè)事故這兩個特殊領域建立起社會保障體系;第二，社會保障是否會導致人們責任心的下降和肇事率的上升，在經驗方面并沒有證據(jù)加以證明。
事實上，即便實行社會保障，受害人的賠償由某些機構承擔，但是，最終承擔責任者仍然是侵權行為的責任人，社會保障的實行不會導致責任注意義務的懈怠。
2、侵權行為彌補社會保障的不足。
社會保障制度對受害人的保護不及侵權行為過錯侵權責任原則，有以下幾個方面，第一，各個國家的社會保障僅僅對人身損害所造成的損害提供賠償，而不對財產損害提供賠償。
第二，社會保障僅僅對超過一定數(shù)額的賠償進行支付，對于小額的賠償請求，有關的機關不受理。
第三，通過社會保障取得的賠償要比通過侵權訴訟方式少得多。
總的說來，雖然侵權行為的過錯侵權責任原則也許的確存在著諸如程序緩慢、代價高昂的弊端，但是，它在對受害人的保護方面是強而有力的，尤其是它所貫徹的完全損害賠償?shù)脑瓌t能夠確保受害人的損害得到全部賠償，而適用其他非侵權程序，受害人的損害僅僅能得到部分賠償。
有學者設想，在人身侵害領域，由社會賠償計劃完全取代侵權行為制度，但是，由于社會賠償計劃內在的弱點，在此一問題上應采取審慎的態(tài)度。
因為社會賠償計劃從來都沒有設想對受害人提供完全的賠償。
參考文獻：
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[4]吳榮清著.財產保險概要[m].三民書局，1992年版，第223頁。
保險制度論文篇二
我國農村土地產權已經完全具備了排他性、可分割性以及一定的可轉讓性，因此，從理論上講土地權利可以作為與農村金融機構進行貸款交易的標的;經驗數(shù)據(jù)證實了農村土地產權的融資條件已經初步具備，農村金融機構試點開展以農村土地承包經營權為抵押形式的農戶貸款模式對于緩解農村地區(qū)的資金“瓶頸”起到了積極的作用。目前，我國農戶最有價值的資產可以分為兩類：一是農村土地承包經營權，二是宅基地使用權。由于宅基地使用權政策上的不可抵押性，要深入挖掘和研究土地承包經營權的金融功能，創(chuàng)新設計能夠被農村金融機構認可和接受的貸款模式，鼓勵其提高對農戶的貸款額度，從而緩解農民貸款難問題。
1.我國農村土地產權制度的變遷。
分析我國農村土地產權制度的變遷軌跡，有助于對現(xiàn)行的土地產權制度進一步認識，同時也有助予研究農村土地產權的抵押擔保條件。新中國建國初期進行了土地改革，廢除了封建地主土地私有制，建立農民土地私有制度，3億多無地少地的農民無償獲得7億畝土地和其他生產資料，貧農、中農占有的耕地占全部耕地的90%以上。在農民土地私有制度下，農民對擁有的土地產權可以自由買賣和出租，實現(xiàn)了土地產權的完全排他性、可轉讓性。
十一屆三中全會以后，農戶自愿以“大包干”、“小包干”等方式組建了多種形式的農業(yè)生產責任制，中國農村土地制度開始從單純集體所有向集體所有、家庭經營的兩權分離模式轉變。隨后，一些沿海發(fā)達省市就土地適度規(guī)模經營進行試驗，使得土地經營權的流轉突破了家庭承包經營的限制，土地產權流轉制度重新進入試驗期。
年10月1日起實施的《物權法》啟動了中國農村土地產權制度的第四次變遷，它明確了土地所有權、承包經營權、涉農物權抵押擔保的一系列規(guī)定，對農村土地制度的進一步完善起到了一定的鋪墊作用。
2.農村土地產權抵押貸款模式的可行性分析。
隨著我國農村土地產權制度的逐步變遷，農民作為土地使用權主體涵蓋的各項權利的界定也逐漸明確，這對于搭建農戶與農村金融機構的貸款合作非常重要。理論上講，只有當產權及其各項子權利都是可以轉讓和分割的，這些權利的每一項或每一項的不同部分才可以與不同個人或團體之間相互交易。因此，以農村土地產權為切入點研究農村金融機構農戶貸款模式，首先就是要在理論上明確界定農民擁有的'土地產權是否具備了如上所述的排他性、分割性和轉讓性，這是前提，需要運用產權模型加以分析;其次則是在此基礎上進一步研究農村土地產權能否充當鏈接農戶與農村金融機構之間建立貸款合約的有效抵押擔保標的，這同時需要經驗數(shù)據(jù)的支持。假設上述兩項均存在，那么就可以以農村土地產權為抵押，進行農戶貸款模式的創(chuàng)新設計，從而緩解農戶資金需求缺口矛盾。
3.農村土地產權抵押貸款模式引致的問題。
農村土地產權實現(xiàn)抵押貸款后將引致兩個問題：農戶違約風險和農村金融機構對抵押債權的變現(xiàn)風險。前者是指一旦農戶由于自然因素或者經營失敗導致貸款不能如期償還，那么農戶將失去對土地擁有的產權，從而影響其正常的生產和生活;后者是指農村金融機構如何在現(xiàn)有土地制度框架下按照貸款合約依法順利地變現(xiàn)抵押債權，彌補貸款損失。
農村土地承包經營權流轉市場是土地承包經營權的各種流轉形式順利進行的基礎平臺和前提條件，是提高土地資源配置效率、實現(xiàn)規(guī)模化經營的重要保障。因此，要盡快建立農村土地承包經營權流轉市場，讓農民的土地承包經營權進入市場交易。土地承包經營權是一種很有價值的資產，農民擁有對土地的使用權、流轉權、轉讓權和收益權，如果能夠作為抵押擔保物權向銀行申請貸款，將不僅是對土地經營權抵押擔保制度的一種具體表現(xiàn)，而且對于解決農民遇到的資金難題也非常有利。一般來說，非農收入水平越高的農戶的土地依賴程度越低，土地抵押貸款后農戶承受的風險越低，財務風險越小。因此，用非農收入占家庭總收入比重的60%對農戶類型進行劃分，對農村金融機構確定授信農戶具有一定的參考價值。
保險制度論文篇三
根據(jù)國家統(tǒng)計年鑒，我國從20xx-2010年共發(fā)生環(huán)境污染和破壞事故18762起，這也意味著環(huán)境污染事故平均每天有4起發(fā)生，這些環(huán)境污染事故的直接經濟損失達4億元。巨額的經濟損失，大部分受害者僅能得到少得可憐的賠款，嚴重阻礙了社會的協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。此時，推行具有“分散風險功能”的環(huán)境責任保險有重要意義。環(huán)境責任保險是由公眾責任保險發(fā)展而來，20世紀60年代以后，隨著西方發(fā)達工業(yè)國家對環(huán)境保護的不斷重視，各國的環(huán)保法紛紛出臺，環(huán)境責任保險迅速發(fā)展起來。我國的環(huán)境責任保險發(fā)展始于20世紀90年代，整體處于起初階段，存在環(huán)保法律法規(guī)小健全、險種少、費率高、賠付率低等問題。本文通過介紹國際上環(huán)境責任保險制度的概況，對環(huán)境責任保險制度較成熟的美國進行分析，提出了關于完善我國環(huán)境責任保險制度的構想。
環(huán)境責任保險是指承保被保險人因污染包括大氣、水、土地等環(huán)境而應當承擔的損害賠償或治理責任的責任保險。其中，責任風險是指法人或公民因侵權行為或違約行為損害他人財產權和人身權依法應對受害人承擔的民事賠償責任的可能性。在我國，20xx年7月1日施行的《侵權責任法》明確對于環(huán)境污染，實行無過錯責任原則。無過錯責任是一種法定責任，是指即使沒有過失也必須承擔賠償責任。由于我國立法機關尚未建立相應的社會化承擔機制，無過失責任原則使企業(yè)面臨較大的賠償風險。
在實踐中，環(huán)境責任保險主要有三種模式:強制責任保險制度，任意責任保險為主、強制責任保險為輔的制度，強制責任保險與財務保證或擔保相結合的制度。分別以美國和瑞典為代表，以法國為代表，以德國為代表。
對于承保機構，主要有:一是以美國為代表的專門保險機構承保方式，二是以意大利為代表的聯(lián)合承保方式，三是以英國為代表的由現(xiàn)有產險公司自愿承保的方式。
對于環(huán)境責任保險保單的承保方式，主要有兩種:事故發(fā)生制和賠款發(fā)生制。事故發(fā)生制是指承保的損害事故必須在保險期限內發(fā)生，而索賠可以在以后的任何時候提出;賠款發(fā)生制是以索賠時問為準，索賠必須在保險期問或后續(xù)的擴展報告期內提出，事故則可在保險期問或之前的追溯期發(fā)生。
針對承保范圍，保險人一般只承保突發(fā)的、非故意的社會經濟活動、意外事故及小可抗力導致的財產損失或人身傷害，對于污染性企業(yè)正常、積累性的排污造成的損害可特別承保。
20世紀60年代以前，由于環(huán)境風險小突出，環(huán)境責任案件較少，由公眾責任保險直接承保環(huán)境污染風險。隨著工業(yè)化進程,20世紀70年代，美國政府為了遏制日益嚴重的環(huán)境污染，加大立法強度，相繼頒布《清潔水法》、《清潔空氣法》、《有毒物質控制法令》、《自然資源保護和恢復法案》,((1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責任法》等一系列法律法規(guī)，對污染者采取嚴厲的貨幣賠償和刑事制裁。巨額賠款和高額罰金使一些非故意污染企業(yè)面臨破產風險，由此環(huán)境責任保險受到重視并不斷發(fā)展。
美國實行強制責任保險制度。危險物質，即經鑒別有危險特性的固體、液態(tài)廢物、《清潔空氣法》列舉的危險空氣污染物，以及任何有毒污染物和高度危險的化學物質為環(huán)境責任保險主要涉及對象。由1988年成立的專門的保險機構環(huán)境保護保險公司進行承保。
美國的環(huán)境責任保險主要分為兩類:一是以約定的限額下，被保險人污染環(huán)境而造成鄰近土地上任何第三者財產損失或人身損害的賠償責任為標的的環(huán)境損害責任保險;二是以約定的限額，承擔被保險人因污染自有或使用的場地而依法支出的治理費用的自有場地治理責任保險。由于環(huán)境污染事故的發(fā)生不確定并且危害較大，保險公司一般只針對突發(fā)性的、非故意的'事故承保，但企業(yè)正常的、累積的污染損害也可特約承保。
針對環(huán)境責任保險的賠償限額，美國采取有限賠償制，通常約定的賠償限額有4種:每次事故賠償限額、每次事故每人賠償限額、累積最高賠償限額、被保險人的自行承擔的賠償額。以特定場所環(huán)境損害責任保險單為例，它適用賠款發(fā)生制，并規(guī)定一次污染事故的所有索賠當成一次損失事件，適用一次賠償限額，只扣除一次免賠額。同時，由于環(huán)境污染有長尾效應，為明確保險責任，往往在保單中使用“日落條款”，即約定被保險人向保險人索賠的最長期限為自保險單失效之日起最長30年。
此外，美國也通過社會力量保障環(huán)境安全，設置了為防比廢棄物污染的舒坡兒基金，并在《1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責任法》中規(guī)定由該基金支付尚待責任人歸還的清理費用。
我國環(huán)境污染的法律法規(guī)小健全，現(xiàn)有的法律規(guī)定了污染企業(yè)的民事責任和行政責任，民事責任主要針對損害賠償和治理污染費用，但都是原則性的規(guī)定，缺乏實踐操作性，加之污染企業(yè)往往是當?shù)丶{稅大戶，地方政府處理事故糾紛時多有偏袒。法律的完善與執(zhí)行是環(huán)境責任保險發(fā)展的基礎，我國應建立《環(huán)境責任法》，明確環(huán)境責任保險制度，并具體制定相關的賠償、懲治措施，完善立法，嚴格執(zhí)法。
3.1環(huán)境責任保險應采取強制保險為主、任意保險為輔的模式。
目前我國公民環(huán)保意識小高，企業(yè)相比環(huán)境保護更注重經濟效益，所以在沒有外力約束的情況下，他們小會主動將環(huán)境污染的成本內部化，也就是說，完全任意責任保險在我國無法實行?？稍诤巳剂仙a、火力發(fā)電、采礦、石油化工、印染等高風險、高污染的行業(yè)實行強制環(huán)境責任保險，在商業(yè)、公共事業(yè)等低風險行業(yè)由政府進行引導，鼓勵投保環(huán)境責任保險。
3.2實行保險公司聯(lián)合承保的方式。
由于我國環(huán)境責任保險小成熟，環(huán)境污染造成的損害巨大，單一保險公司往往無法承擔如此大的風險;而如果效仿美國成立專門的保險公司進行承保，政府的負擔過重，也是對現(xiàn)有保險公司的一種資源浪費。因此，可由政府提供政策支持和資金支持，在現(xiàn)有的財產保險公司中遴選合格的保險公司進行聯(lián)合承保，同時進行再保險分散風險。
保險制度論文篇四
:在日益增長的醫(yī)療消費需求與基本醫(yī)療保險制度及其保障能力之間的矛盾日益突出的背景下，本文通過分析比較用人單位補充醫(yī)療保險的運作模式，提出補充醫(yī)療保險框架的構建模式，并對補充醫(yī)療保險基金的籌集渠道及費用支付的制約機制進行了全面的分析，旨在促進補充醫(yī)療保險制度的建立。
近年醫(yī)療保險制度改革過程中暴露出很多問題。首先，由于基本醫(yī)療保險中“雙線”（起付線、封頂線）的存在，引起群眾不安全感。其次，目前我國基本醫(yī)療保險存在“三個目錄”，即基本病種目錄、基本治療方法目錄、基本藥品目錄，防止資金濫用的同時也限制了人們的醫(yī)療消費水平。因此，在建立基本醫(yī)療保障體系外，推進建立用人單位補充醫(yī)療保險制度顯得尤為迫切。
（一）企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險。
這是由企業(yè)或行業(yè)舉辦的自愿性職工互助保險。隨著社會醫(yī)療保險制度的改革，職工互助保障又在各地被大力倡導與推廣，形成了不同層次、不同覆蓋面的職工互助保障形式，企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險主要由工會組織出面舉辦，其具體運作本著互助救濟的宗旨，著眼于減輕職工的醫(yī)療費用負擔。目前我國很多地區(qū)都實行這種模式的補充醫(yī)療保險。例如《蘭州市城鎮(zhèn)企業(yè)職工補充醫(yī)療保險暫行辦法》中就規(guī)定：企業(yè)補充醫(yī)療保險費由企業(yè)自行管理，設立專戶，專款專用。企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險在醫(yī)療保險改革中起到了緩解職工高額醫(yī)療費用的作用。但是，補充醫(yī)療保險放在企業(yè)或行業(yè)內部，各自為政，不符合保險的大數(shù)法則，其分散風險、互助共濟的能力必然減弱。而且，企業(yè)（行業(yè)）補充醫(yī)療保險由工會自行組織，其公平性以及保險基金風險控制能力，尚存在很大爭議。
（二）社會性補充醫(yī)療保險模式。
這種模式由社會保險機構對補充醫(yī)療保險基金統(tǒng)一管理，具有以下優(yōu)勢：第一，從資金籌集角度講，一方面，保險基金集中起來交由社保機構統(tǒng)一管理，符合大數(shù)法則；另一方面，保險基金當年結余的部分可以轉入下一年合并使用，這樣廣集基金，充分發(fā)揮了補充醫(yī)療保險的作用，更加適應市場化需求；第二，從成本角度講，社保機構管理保險基金，在監(jiān)管基本醫(yī)療保險的同時，對補充醫(yī)療保險基金同步監(jiān)管，避免機構重復設置，且工作量不會明顯增加。同時各地社保機構的從業(yè)人員經費和事業(yè)經費不再從保險費中提取，因此大大地節(jié)省成本；第三，從風險角度講，社保機構擁有一支既懂醫(yī)又懂醫(yī)療保險政策的專業(yè)隊伍，保險基金安全系數(shù)相對較高，企業(yè)和職工都可以放心。
（三）商業(yè)性補充醫(yī)療保險。
這種模式由用人單位根據(jù)自愿原則向商業(yè)保險公司直接投保，將補充醫(yī)療保險完全市場化，因此商業(yè)醫(yī)療保險公司將承擔巨大風險。據(jù)來自北京市的統(tǒng)計資料顯示，20xx年全市各家商業(yè)保險公司所承擔企業(yè)補充醫(yī)療保險的平均賠付率在120%-150%之間，有的甚至超過了200%。造成這種結果的最直接的原因是商業(yè)保險公司缺乏對企業(yè)補充醫(yī)療保險足夠的風險控制手段。補充醫(yī)療保險走市場化道路本身不是錯誤的選擇，但就目前我國商業(yè)保險市場不健全的條件而言，補充醫(yī)療保險采用這種商業(yè)化模式并不明智。
（四）社會性補充醫(yī)療保險與商業(yè)性補充醫(yī)療保險相結合。
在實踐中還有一種補充醫(yī)療保險兼顧社會性和商業(yè)性兩種模式，典型代表是廈門市。具體做法是，社保機構從參加基本醫(yī)療保險的職工保費中，提取一定的補充醫(yī)療保險費用，作為一個集體，以投保人的身份向商業(yè)保險公司購買保險。與單純的商業(yè)性補充醫(yī)療保險相比，這種由社保機構集體投保的方式分散了風險。但這種做法中，保險費從基本醫(yī)療保險基金中提取的，凡是參加基本醫(yī)療保險的都要從中提取部分補充醫(yī)療保險保費，把補充醫(yī)療保險從自愿性變成了簡單的“一刀切”。這一做法變相削弱了基本醫(yī)療保險的保費規(guī)模及風險承擔能力；同時商業(yè)保險機構操作的補充醫(yī)療保險基金的當年結余部分不予以結轉，也就是說這種模式下大量的補充醫(yī)療保險基金成為了年度性的，大筆基金因無法累積而流失，不能真正起到防患于未然的目的。目前我國補充醫(yī)療保險的定位是自愿性的，但是如果一味地放任不管將會導致其出現(xiàn)混亂局面，因此有必要構建一個基本框架，在這一框架下任企業(yè)自愿選擇。即是否投保由企業(yè)自主選擇，但一旦選擇投保就必須按照規(guī)定的模式進行。通過上述分析比較，社會性補充醫(yī)療保險模式更符合我國現(xiàn)狀，且補充醫(yī)療保險是對基本醫(yī)療保險制度的重要補充，其性質應當屬于“社會性”，因此，保險基金由社保機構進行管理是符合補充醫(yī)療保險發(fā)展趨勢的。
醫(yī)療保險基金的籌集遵循政府、用人單位和個人三方合理分擔的原則，補充醫(yī)療保險制度作為醫(yī)療保險制度的有機組成部分，亦應遵循此原則。三方合理分擔原則，對于政府而言，通過進行適當補貼，有利于政府對醫(yī)療保險進行宏觀調控和微觀指導，保證其醫(yī)療保險政策得到有效的貫徹執(zhí)行；對于用人單位而言，為其職工支付醫(yī)療保險費有利于增強企業(yè)內部的凝聚力，同時通過交費，用人單位把一部分原本屬于自己承擔的社會責任轉交給社會，減輕了自身的負擔；對于個人而言，有利于增強個人自我保障的意識，體現(xiàn)了權利與義務對等的原則，避免醫(yī)療資源的浪費。
（一）基金來源及繳費辦法。
補充醫(yī)療保險的基金來源應包括幾個方面，一是由用人單位按照一定比例提??；二是由參保職工分攤一定比例的基金數(shù)額；三是補充醫(yī)療保險基金的利息或投資所得；四是由政府補貼；五是其他應當納入補充醫(yī)療保險基金的資金，例如社會捐助。補充醫(yī)療保險基金的前兩項來源會遇到如何繳費的問題。補充醫(yī)療保險基金既然由社保機構統(tǒng)一管理，那么我們認為最妥善的繳費辦法就是補充醫(yī)療保險與基本醫(yī)療保險同時收費。若用人單位不愿參加補充醫(yī)療保險時，應提前提出申請，社保機構只收基本醫(yī)療保險費，否則視為同意參加補充醫(yī)療保險。這種做法既符合補充醫(yī)療保險自愿參保的原則，又利于擴大補充醫(yī)療保險的覆蓋面。
（二）政府補貼及優(yōu)惠政策。
補充醫(yī)療保險制度建立的根本意義在于彌補基本醫(yī)療保險制度之不足，屬于政策性很強的集體福利性社會保障制度，應該享受國家財政、稅收等方面的優(yōu)惠。政府補貼應當包括事前補和事后補兩部分。事前補是指政府每年按一定標準補貼補充醫(yī)療保險基金，例如可以按照每年每人30-40元的標準來補貼，保證補充醫(yī)療保險有充足的基金來源，確保醫(yī)療保險制度能順利進行。但是醫(yī)療保險具有很強的不可預測性，因此補充醫(yī)療保險出現(xiàn)入不敷出的現(xiàn)象也是很正常的，如果不足部分由下一年順延報銷，僅靠企業(yè)的力量來支撐補充醫(yī)療保險是遠遠不夠的，這會打擊企業(yè)投保的積極性，不利于補充醫(yī)療保險工作的展開，因此政府對補充醫(yī)療保險的不足部分進行適當補貼是很重要的，這就是所謂的事后補。至于補多少可以由政府根據(jù)財政情況和補充醫(yī)療保險的支出情況具體確定。為激發(fā)用人單位和個人參加補充醫(yī)療保險的積極性，政府可以對參保的用人單位和個人實行優(yōu)惠政策。對用人單位來講，補充醫(yī)療保險費在一定額度內（如工資總額的4%）可以列入成本或予以稅前列支；對個人繳納的補充醫(yī)療保險費部分不征收個人所得稅。
（一）基金支付范圍。
補充醫(yī)療保險支付范圍應包括起付線以下部分和封頂線以上部分，具體來講包括以下幾個方面：住院起付線以下部分、住院最高支付額以上部分、門診起付線以下部分以及門診最高支付限額以上部分。即凡是基本醫(yī)療保險不支付的部分補充醫(yī)療保險都可以報銷。參照基本醫(yī)療保險存在三個目錄，補充醫(yī)療保險的范圍也應包含三項：（1）超封頂線以上的.基本檢查、治療、用藥和服務的醫(yī)療費用；（2）超基本用藥目錄的藥品費用；（3）超基本診療項目的診療費用。
（二）基金支付制約機制。
為預防形成新的超前醫(yī)療險費，建立補充醫(yī)療保險的費用制約機制尤為重要。主要有以下幾種辦法可以參考：第一，明確補充醫(yī)療保險基金與個人自付的比例，采用分段計算、累加支付的辦法。隨著醫(yī)療費用上升，個人自付比例逐步加大，但應始終控制在20%-30%之間，對職工形成有效的約束的同時緩解職工繳費壓力；第二，像基本醫(yī)療保險一樣，補充醫(yī)療保險應根據(jù)當前醫(yī)療消費水平設置一道支付最高限額，促進補充醫(yī)療保險基金的合理公平的利用；第三，在基本醫(yī)療保險的三個目錄之外可以再確定三個補充醫(yī)療保險的目錄，適當擴大補充醫(yī)療保險藥品、診療項目、醫(yī)療服務設施的范圍，防止濫用。
（三）與大病醫(yī)療保險相結合。
補充醫(yī)療保險制度并非大包大攬，對一般病種來講，人們合理的醫(yī)療消費都會控制在報銷上限范圍之內。但是，一旦碰到特殊的大病，需要采取特殊的、先進的治療方法，或者需要長期治療，就很可能會突破封頂線，再次成為人們的經濟負擔。因此，有必要實現(xiàn)補充醫(yī)療保險與大病醫(yī)療保險制度的結合是十分必要的，具體是指大病醫(yī)療保險作為補充醫(yī)療保險的一種特殊方式存在，大病醫(yī)療保險可以直接利用補充醫(yī)療保險的基金，而無需另外籌集，也不必另設帳戶進行管理。衛(wèi)生行政主管部門可以根據(jù)實際情況確定大病的目錄，這些特殊病的門診或住院費用由基本醫(yī)療保險按比例支付后個人負擔比例部分，從補充醫(yī)療保險基金中再支付，支付比例也同于補充醫(yī)療保險，不同的是其年內累計最高支付額可以不封頂。用人單位補充醫(yī)療保險作為基本醫(yī)療保險制度的一種補充形式，滿足條件的用人單位要積極采取相應措施，完善補充醫(yī)療保險的實施及管理制度。社會保險部門也要與相關部門加強合作，為用人單位建立補充醫(yī)療保險提供強有力的支撐，切實促進補充醫(yī)療保險的建立。
保險制度論文篇五
摘要：近年來，農村生產力大幅發(fā)展，農民生活水平也大有提高，但是農村經濟依舊存在著不少問題，例如基礎設施不完善、經濟管理有很大漏洞等。探究農村企業(yè)對農村經濟發(fā)展的貢獻以及影響的因素，對于改進農村經濟現(xiàn)有問題、促進農村經濟發(fā)展具有重大意義。
關鍵詞：農村企業(yè)；農村經濟；貢獻；影響因素。
1農村經濟的現(xiàn)狀及存在的問題。
我國農村人口占據(jù)全國總人口很大的比重，農村經濟也是全國市場經濟中的重要組成部分，因此大力發(fā)展農村經濟是推動我國國民經濟總體發(fā)展中的重要的一環(huán)。農村經濟的發(fā)展體現(xiàn)著我國民生基礎的鞏固，其甚至不僅能夠促進國民經濟發(fā)展，甚至對世界經濟的發(fā)展都有著不容小覷的貢獻。在黨所提出的建設社會主義新農村的的戰(zhàn)略目標背景下，農村經濟也面臨著更高的要求、更大的挑戰(zhàn)。尤其以生產發(fā)展作為基礎的新農村建設二十字方針，更是凸顯了發(fā)展農村經濟對于構建整個農村和諧體系的重要意義。然而，目前我國農村經濟發(fā)展的過程中，還是存在一些不能忽視的問題：
(1)農村交通條件比較落后。農村與外界聯(lián)絡的道路不通暢極大程度地阻礙了農村經濟發(fā)展的腳步，阻礙了物資運輸、人才交流等。
(2)農村的基礎設施不夠完善。除了交通條件外，農村的許多基礎設施都需要改進，例如網絡、通訊，還有最基礎的物質保障：水、電等。如果連最基礎的物質條件都不能保證、基礎設施得不到完善，那么想要推動農村經濟的整體發(fā)展將會十分有難度。
(3)農村經濟的發(fā)展模式相對落后，尤其經濟管理存在漏洞。農村經濟結構十分單一，各種農業(yè)資源的利用率也較為低下，尤其經濟管理中存在很多問題，例如：資金管理缺乏規(guī)范性。由于農村生活條件以及待遇限制，導致專業(yè)的經管人員大量缺失。
保險制度論文篇六
近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風險越來越高，洗錢者于是開始將保險產品作為其新的洗錢工具。保險業(yè)錯綜復雜的關系及保險產品功能的不斷深化演變，客觀上導致保險業(yè)面對更大的洗錢風險。隨著反洗錢工作范圍從銀行業(yè)、證券業(yè)向整個金融業(yè)全面擴張的開始，保險業(yè)作為重要組成部分，亦是洗錢頻發(fā)的高危地帶。洗錢領域逐漸向保險業(yè)延伸，保險洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化，保險業(yè)反洗錢工作面對嚴峻考驗，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點之一。
同時，相對其他金融領域，由于保險本身的行業(yè)特征以及保險產品的復雜性，即除投保人、保險人、被保險人、受益人外，還涉及保險代理、保險經紀等中介機構。以上種種方面勢必導致保險業(yè)洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺，商業(yè)保險反洗錢機制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險洗錢，就必須進一步加強法律法規(guī)和制度建設，對金融保險領域進行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險洗錢活動。針對保險業(yè)面對的洗錢風險，保險管理者及從業(yè)者如何規(guī)避風險、防范風險，值得深思和研究。
一、我國洗錢的概念。
所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉移、轉換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。人民銀行2003年頒布的《金融機構反洗錢規(guī)定》將通過金融機構的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產和其他犯罪的違法所得及其收益，其實質是擴展了通過金融機構的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動不僅使違法所得合法化，而且還扭曲正常的經濟和金融秩序，損害金融機構的誠信，腐蝕公眾道德。作為現(xiàn)代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領域。隨著銀行監(jiān)管制度的不斷嚴格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險行業(yè)，利用商業(yè)保險反洗錢機制的缺陷逐步向保險行業(yè)滲透。因此，在保險業(yè)中做好反洗錢工作已刻不容緩。
二、我國保險業(yè)洗錢的目前狀況。
目前，利用保險業(yè)洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險機構使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅為目的的行為。目前在我國利用保險業(yè)洗錢的主要方式以后者為主，總體表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、現(xiàn)金退保。
具體而言就是企業(yè)先以單位的名義用支票購買保險單，將巨額資金分散到幾十個甚至上百個員工名義下進行投保。一般情況下普通員工對此一無所知。錢到保險公司賬后，時間長短不一，投保企業(yè)就按約定退保，保險公司扣除手續(xù)費后，以現(xiàn)金的形式將錢打回到企業(yè)指定的個人賬戶上。中小型壽險公司甚至連手續(xù)費都不收，只要求企業(yè)的保費在自己的賬上留存一個月或更長的時間，然后以現(xiàn)金的方式返還到企業(yè)個人賬戶上。如此，保險公司能獲得短期融資而省去同業(yè)拆借的利息。
2、利用團險業(yè)務洗錢。
在團體壽險業(yè)務中，投保人通過長險短做、夏交即領、團險個做等不正常的投保、退保方式，將公款轉入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數(shù)保險公司的規(guī)定，團體保險退保是有時間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團體保險的“單子”都比較大，面對高額保費的誘惑，對于經營壓力巨大的保險公司而言，這些規(guī)定逐漸被掏空，不但何時退保可以商量，甚至退?？鄢馁M用比例也可以協(xié)商。在這里，保險已經失去了為被保險人提供風險保障的最基本職能，而成為當事人取得各自不正當利益的工具。
同時，投保企業(yè)可以通過這種方式利用較低的成本達到逃避企業(yè)所得稅的目的。這種情況的團單，一般采用上年末投保而新年伊始退保的方式，這也是為什么每年年初團險退保量劇增的理由。除團險、騙保手法外，保險洗錢通用的手法還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領、違規(guī)退費等，此外，隱匿真實身份、虛報個人材料亦是常用的洗錢方式。還有利用人壽保險合同的現(xiàn)金價值進行保單貸款，洗錢者在購買了高額的人壽保險之后以抵押貸款的形式提取現(xiàn)金，然后讓保單自動失效。
3、財產保險洗錢。
財產保險洗錢的主要方式有保險欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。突出表現(xiàn)為退保和保費支付的時候，保險公司應客戶的要求不選擇銀行劃賬，而是通過現(xiàn)金支付。另一種表面上是外匯保單，實際是用人民幣來繳費，而理賠卻是外幣。
4、用黑錢購買奢侈品。
比如用黑錢購買豪車，然后向保險公司全值投保，制造保險事故要求保險公司對其給予現(xiàn)金補償。
5、地下保單。
洗錢者購買地下保單，把錢打到業(yè)務員指定的國內賬戶，然后在香港簽單，由業(yè)務員負責把錢從內地轉到香港，從而實現(xiàn)資產轉移。
6、銀行保險洗錢。
銀行保險的核保標準較低、征詢信息較少、成交速度快、手續(xù)簡便，但現(xiàn)金價值卻很高，洗錢者反而可以從銀行劃轉保費。網上保險也是一種新型洗錢工具，根據(jù)電子簽名法規(guī)定，保單生效，投保人就可以退保變現(xiàn)，這為洗錢提供了條件。
7、行賄保單洗錢。
用壽險保單送禮，即由行賄者(洗錢者)進行巨額保費支付，受禮方退保變現(xiàn)。在企事業(yè)單位采購團險時，保險公司會虛增保費，成交后再向有關人員贈送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這種屬于上游犯罪的“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。
三、我國保險業(yè)反洗錢工作面對的理由。
保險業(yè)經營中的洗錢活動，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，而且擾亂了金融、保險市場秩序。在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，保險業(yè)還存在許多制度與結構性的理由。
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保險制度論文篇七
兩年前的“莫兆軍事件”曾在我國司法界引起強烈震動。9月，廣東省四會市法院法官莫兆軍開庭審理李兆興告張坤石夫婦等4人借款1萬元經濟糾紛案，當時李持有張夫婦等人寫的借條，雖張辯稱借條是由李等人持刀威逼所寫，但未能提供相應證據(jù)。莫兆軍經過審理，認為無證據(jù)證明借條是在威逼的情況下寫的，于是認為借條有效，遂判處被告應予還錢。同年11月，張坤石夫婦在四會市法院外喝農藥自殺身亡。事發(fā)后，經公安查證老夫婦所述確實，莫兆軍以涉嫌玩忽職守罪被捕受審。消息傳出，輿論一片嘩然。沿襲“死人為大”陳舊習俗，各媒體充斥對莫兆軍的譴責，《葫蘆僧判斷葫蘆案現(xiàn)代版》等火藥味十足的文章和標題隨處可見。盡管如此，肇慶市中級人民法院卻對莫兆軍作出了無罪的判決；今年夏天廣東省高級人民法院駁回檢察院的抗訴意見，維持一審的無罪判決。這一起令社會、尤其是司法界關注的案件終于塵埃落定，但是這起案件讓人們得到一些啟示。
作為一名公證員，我自然聯(lián)想起這些年來那些因采信虛假或不實證據(jù)造成公證文書發(fā)生錯誤而被媒體曝光的事件，這些事件中的經辦公證員無一幸免，悉數(shù)卷入旋渦，并均以被處分、包括受刑事處分作為結局。從“問題”的嚴重程度看，當屬莫兆軍為過：公證員采信虛假證據(jù)，證件材料在形式上無疑義，也無人提出異議，但莫兆軍采信證據(jù)時，則有當事人當庭提出異議，此為一；其次，當事人提出李等人“持刀威逼”的行為屬刑事犯罪，按有些人的說法“莫兆軍理應引起重視”，公證員則無此“麻木”問題；第三，莫兆軍采信錯誤證據(jù)的結果是造成兩名當事人死亡，而公證文書尚未造成致人死亡這樣嚴重的后果。但處理的結果又為何如此的迥然不同，究其原因，法院對莫兆軍作出無罪判決，依據(jù)的是我國民事訴訟證據(jù)規(guī)則。我國民事訴訟證據(jù)規(guī)則明確民事訴訟活動“誰主張誰舉證”的原則，任何一方無法舉證證明自己的主張就必須承擔舉證不能的敗訴結果。據(jù)此，莫兆軍在被告未就其主張的借據(jù)是受原告脅迫而寫提出相應的證據(jù)的情況下，作出不利于被告的判決是符合民事法律證據(jù)規(guī)則要求的。此外，根據(jù)最高人民法院規(guī)定，“出現(xiàn)新證據(jù)而改變裁判”的.情形不屬于追究錯案責任的范圍。因此，雖然事后證實莫兆軍所作的判決結果與客觀事實不符，新聞媒體、檢察機關甚至部分法官在事后提出了大量不無道理的“應當”，但這一切均不能成為莫兆軍有罪的理由。反觀公證，我們發(fā)現(xiàn)公證竟然沒有證據(jù)規(guī)則！由于沒有證據(jù)規(guī)則可援引，更沒有免責規(guī)定可依照，公證員采信的證據(jù)如有問題，他難以自證其已盡責，即使社會有認為他已盡責的意見和應當免責的呼聲，也不足以與那些“應當”的理由相抗衡，他得根據(jù)由公證文書造成的后果和那“應當”呼聲的強烈程度承擔“應當承擔的責任”。這在社會信用程度不高的今天，公證員無疑成了一種風險極高的職業(yè)，安全根本得不到保障。因為這種風險是公證員依自身謹慎、努力所無法克服。難怪有公證員作出這樣的“總結”：現(xiàn)在每多辦一件公證，就是往自己身上多安裝上一顆定時炸彈。
當然，沒有證據(jù)規(guī)則，遠不只是公證員的職業(yè)風險問題?！吨腥A人民共和國公證暫行條例》（下稱《條例》）規(guī)定，公證得證明法律行為、有法律意義的文書和事實的真實性和合法性。公證要實現(xiàn)這一任務，必須有一定的程序作保障；而要保證公證事項的真實性，嚴格的證據(jù)規(guī)則則是必不可少的。沒有證據(jù)規(guī)則，證據(jù)采信標準不確定，勢必造成公證員各自根據(jù)其知識、經驗、能力甚至是性格來決定如何取證和采證的局面，公證事項的真實性當然得不到保證，公證文書也就無法擔當民訴法規(guī)定的“人民法院應當作為認定事實的根據(jù)”，從而公證就失去存在的必要，我國年輕的公證制度生命危殆！這才是問題嚴重性之所在。
二、我國公證證據(jù)制度現(xiàn)狀。
（一）我國公證遠未形成證據(jù)規(guī)則，有的只是少量、零星的關于證據(jù)收集、審查的原則性要求。
1、我國公證法規(guī)、規(guī)章有關公證證據(jù)規(guī)定的內容。
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保險制度論文篇八
文章分析了我國目前行政法所面臨的挑戰(zhàn)，認為構建行政法的理念根據(jù)主要有：第一，政府與民眾之間形成一種相互間及時有效回應的對話機制;第二，應有區(qū)別地對待政府的行政行為。同時提出我國行政法理念建構的一些建議：實施多元化的行政主體;采取多渠道的信息公開。
一、引言。
在改革開放三十年之后的今日，中國社會的轉型不僅沒有完成而是處在了關鍵時期。這一時刻，社會充斥著各類問題，既包含長久以來存在的傳統(tǒng)問題，也充斥著各種因社會急劇變化產生的新問題。為此，我國政府較之以往各個時期面臨著更為沉重的壓力。在法治領域，與之相對應的則是要求建構一套規(guī)范政府但又不使其低效的行政法體系。但由于我國的法治基礎十分薄弱，在建構完整的行政法體系之前，首要面臨的一個重要問題就是尋找適合我國當前需要的行政法理念，以此指導我國行政法的轉型。
二、當前我國行政法所面臨的一些挑戰(zhàn)。
我國行政法所面臨的挑戰(zhàn)主要可以劃分為以下兩個方面：一方面是長久以來我國行政權過度膨脹造成的一些傳統(tǒng)遺留問題，具體表現(xiàn)在行政主體的角色定位、行政行為的實施手段、行政責任的落實等領域;另一方面是由于社會發(fā)展過程中新生事物產生的問題，具體表現(xiàn)為專業(yè)知識或技能素質的要求、高效抉擇的要求以及政府權威的保持等領域。
在現(xiàn)實社會中，上述問題不是獨立暴露出來的，而是相互交叉與影響而表現(xiàn)出來的，根據(jù)我國現(xiàn)階段的社會轉型，則主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、來自分工社會的挑戰(zhàn)。
當今社會的發(fā)展所呈現(xiàn)的一個重要特征就是分工日益精細和專業(yè)化，而此特征在行政法領域的重要表現(xiàn)則是在眾多涉及到部分特定領域的行政法制定和實施的'過程中，往往需要憑借所涉領域的專家來提供意見甚至直接做出決策。而對此領域陌生的人而言，僅依靠自身的能力和理性根本不可能對專家所做出的最后結果給與有效的評判。而根據(jù)法國后現(xiàn)代主義的領軍人物?？碌挠^點：“權力和知識是直接相互連帶的;不相應地建構一種知識領域就不可能有權力關系，不同時預設和建構權力關系就不會有任何知識”。據(jù)此，政府決策的專業(yè)性要求，很有可能轉化為一種政府對話語權的壟斷，妨礙公眾對于行政行為知情權的行使。
2、來自信息社會的挑戰(zhàn)。
在相當長的一段時期內，由于公眾沒有有效的獲取信息的平臺，信息的發(fā)布往往被政府所壟斷。而在工業(yè)革命之后，公眾獲取信息的渠道則增加了新聞媒體這一新的途徑，但依然只是被動的參與者而已。而在二十一世紀末期，伴隨著互聯(lián)網技術的高速發(fā)展，不僅信息的傳播速度成倍的提高而且誕生了各色各樣的信息傳播和交流平臺，公眾不再是單純的通過為數(shù)不多的渠道被動接受信息的人群，而是多渠道的信息接受和發(fā)布為一體的人群。與之相對應的，我國當前行政法的理念依然停留在大眾只是被動的信息接受者的基礎之上，因而在面對眾多突發(fā)性社會事件的情況時，政府往往不能及時做出有效的應對策略，使得公眾有可能被夸張或不實之言語所綁架。
3、來自公民社會的挑戰(zhàn)。
自三皇五帝產生以來，無論我國的政治制度如何轉變，我國的行政主體在做出行政行為時依然秉持著一種“家長主義”的觀念，行政主義將自身視為以為有著無上權威和責任的父親，而將民眾看作需要照顧的“子女”。因而，在社會實踐中，無論是行政法規(guī)還是政府官員所表現(xiàn)出來的往往都是一種“盛氣凌人”態(tài)度，不喜歡與群眾溝通，而喜歡直接做出命令。在古代社會，由于不平等的思想存在的緣由，一位仿佛如慈祥并負責的父親一樣的官員往往被稱頌。但隨著現(xiàn)代公民社會的發(fā)展，平等觀念早已深入人心，使得公眾排斥來源于不平等“父親”所做的決定――即使這個決定有利于公眾。
4、來自風險社會的挑戰(zhàn)。
科技進步的同時也為社會帶來了新的風險。自第一次工業(yè)革命以來，人類所面臨的危險不再局限于簡單的自然災害，還新增了各種與新資源、新技術與新產品相伴隨的人為災難。無論是著名的前蘇聯(lián)核電站爆炸還是近幾年哈爾濱化工廠化工原料泄露，都給予了政府新的責任――在突發(fā)高危災難發(fā)生時的應對應急能力?？傊谶@個無處不存在風險的社會，政府將不僅僅滿足于守夜人的角色而要發(fā)揮更為能動的作用。
三、我國行政法理念建構的一些建議。
上述問題的產生并不局限于當前的我國，在西方國家的發(fā)展過程中也曾出現(xiàn)過類似的狀況，有些也持續(xù)到今日。因而國外的學者針對上述問題也有著各種不同的思考。其中獲得普遍認可的主要有以下兩種：
一、哈貝馬斯的“商談主義”。根據(jù)哈貝馬斯的觀點，人與人之間的聯(lián)系可以通過有效的溝通和理性的對話，最終獲得更為和諧的結果。而在法治領域中，事實與規(guī)范不再是僵硬的相對應，而是可以通過不斷的商談，尋找出二者實際利益的切合點，以此為基礎最終形成一種相互間及時有效回應的對話機制。
二、美國行政法學界所流行的“能動的行政法”。由于美國的法治發(fā)展歷史較長，因而其行政法的理念也相對較為成熟。根據(jù)社會發(fā)展所導致的各類問題和危機，美國行政法學者認為行政法應區(qū)別對待政府的行政行為。在涉及到基本人權的領域，要嚴格限縮政府的權能;而在涉及到高度專業(yè)化的領域，則允許決策公開化的情況下給予行政主體應有的尊重;此外在發(fā)生非常規(guī)事件之時，預留給政府采取各種措施的空間以及容忍可能造成的風險。
針對現(xiàn)階段我國行政法所面臨的各種危機和挑戰(zhàn)，針對行政法的理念提出以下幾個方面的建議：
1、實施多元化的行政主體。
長久以來，我國的行政主體往往僅指單一的政府，其余履行部分行政職能的機構也在政府的完全掌控之下。而世界的發(fā)展潮流則是多元化的行政主體。因為政府作為擁有較為強勢地位的公權力機關，為維護其自身的權威往往采取強硬的一種態(tài)勢，而現(xiàn)代社會中，不少行政法所處理的領域內，需要的不是一條生硬的命令而是有效的溝通。因而建立除政府以外的行政主體既可以緩解政府和民眾間的一些對立而提供一種較為和諧的溝通平臺。此外在涉及一些較為專業(yè)的領域之內，委托具備較高專業(yè)素養(yǎng)的第三方來行使職權，則可以有效的促進決策的合理性。
2、采取多渠道的信息公開。
重大事件中的“微博直播”已然證明過去政府對于信息的壟斷能力已經大大降低，這一狀況的改變要求政府應該轉變對于公眾知情權的態(tài)度，相信群眾的理性。當今我國的行政法領域已經規(guī)范了聽證程序和政府信息公開制度，但在現(xiàn)實中并沒有很好的落實。因而，當前我國在傳統(tǒng)的政府信息公開的領域范圍內不僅僅要做到公開，并且要做到積極公開，使得公眾能充分的了解行政主體決策的過程，從而達到使其認可最終的行政行為。此外，面對各類新的信息傳播媒介和平臺，政府應該大膽的去利用，在可能形成虛假信息之前將真實的信息提供給公眾，使得公眾獲得正確的認識，與此同時樹立政府的權威。
四、結語。
我國行政法理念的轉變絕不是一時可以完成的任務，不僅僅是因為我國的法治與法學的發(fā)展不成熟，更因為只有不斷更新的行政法理念才能更有效的適應社會的發(fā)展需求。希望通過分析當今社會的不足以及可能有效的幾點思考，試圖展現(xiàn)出一條建構行政法理念的探索方法。
保險制度論文篇九
：隨著社會經濟的高速發(fā)展，我國社會正處于轉型升級的關鍵時期，人口老齡化的趨勢愈加明顯，致使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老問題越發(fā)突出，引起社會各界人士的關注。為了解決這一問題，國家推出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，旨在緩和社會矛盾沖突，縮小城鄉(xiāng)差距，保障人們的安居樂業(yè)，實現(xiàn)社會的和諧穩(wěn)定發(fā)展。文章通過分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度存在的問題，試探性提出幾點完善對策，希望能給相關研究者啟示。
：城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險制度；問題；對策。
隨著“新農?！敝贫鹊慕⑴c完善，有些地區(qū)立足實際，構建統(tǒng)一的、全覆蓋的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，很好地打破了呈現(xiàn)二元化界限，有利于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的一體化轉變，推動社會的公平發(fā)展。當前如何從制度層面推進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，已經成為制度大規(guī)模推廣中亟待解決的問題。
（一）制度政策宣傳效果不佳。
隨著“城居?！焙汀靶罗r?！钡牟粩嗪喜ⅲM一步擴大了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍，但也還存在一些問題，如部分居民不能自愿參保投保，因此制度的覆蓋規(guī)模有待擴大。由于養(yǎng)老保險制度中的補貼和保障力度不高，對居民的吸引力不強，如養(yǎng)老金支付標準低，部分老年人的養(yǎng)老金不能支付其日常的開銷。同時養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍、宣傳廣度和力度不高，城鄉(xiāng)居民不能全面了解養(yǎng)老保險的優(yōu)勢，缺乏較高的參保積極性。
（二）經辦能力不足。
參保人員繳納保費時，由于繳費環(huán)節(jié)眾多且業(yè)務量大，選擇商業(yè)金融機構養(yǎng)老金、代收保費是最為便捷的路徑；但基礎性業(yè)務工作對人員具有較高要求，需要專業(yè)人員嚴格按照國家的標準進行操作，做到服務一生、記錄一生，以免出現(xiàn)大問題。然而部分地區(qū)的經辦單位沒有明確規(guī)定繳費各環(huán)節(jié)的截止日期，有些經辦人員不能對參保人員的繳費時間進行及時記錄，導致基金增值保值能力受限，影響城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的科學性及完善性。
（三）資金管理投資水平不高。
對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金而言，其在具體運作管理中，由于窄小的投資渠道和過低的基金管理層次等因素的制約，導致基金的保值增值面臨較大的壓力。目前管理參保人員所繳納的保費時，基本是由縣級進行管理，但縣級經辦單位在人員和管理等方面有所不足，如投資管理人員的專業(yè)性不強、風險管控體系不完善等，加上基金的投資方式為國債與銀行存款，導致投資渠道相對單一，不利于分散基金投資風險?？梢?，風控體系不完善、管理運營層次過低、基金投資渠道狹窄等問題在很大程度上制約著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度完善的必要性具體表現(xiàn)為以下幾點。1.擴大內需，發(fā)展經濟。我國經濟在實際發(fā)展過程中，基本立足點就是擴大內需，這也是經濟發(fā)展的重要內容，必須要優(yōu)化調整居民的消費結構，提高消費水平，發(fā)揮出消費對經濟增長的促進作用。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的建立與完善，能夠穩(wěn)定居民的消費預期，減少對未來經濟保障不確定性而導致的壓力，改善群眾的生活質量，使儲蓄向消費與投資轉變，形成持久而強大的拉動作用，確保國民經濟的良性發(fā)展。2.促進制度公平。國家了一系列的文件與決定，在長期實踐發(fā)展中得以完善，例如，為保障農村社會養(yǎng)老保險制度的順利實施，確定“新農?！痹圏c的相關內容，如基本原則、資金管理、制度架構、籌資形式等；為實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險制度的目標，優(yōu)化整合社會養(yǎng)老保險制度，縮小城鄉(xiāng)差距，進一步緩和社會矛盾。3.緩解養(yǎng)老壓力?，F(xiàn)代社會的必然發(fā)展趨勢就是人口老齡化，這也是全世界共同關注的問題?，F(xiàn)階段，我國人口的高齡化、老齡化趨勢不斷加深，導致代際養(yǎng)老壓力增加，加上社會婚育理念的變化，人均壽命增長且獨生子女增多，家庭結構出現(xiàn)明顯的變化，致使傳統(tǒng)家庭的養(yǎng)老功能有所削弱，這就需要通過制度化的安排來解決城鄉(xiāng)居民老年生活保障的問題。
（一）加大政策宣傳力度。
只有做好政策的宣傳工作，使居民了解養(yǎng)老制度的重要性，增強參保意識，才能擴大養(yǎng)老保險的規(guī)模，建立健全城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，讓更多的居民受惠，感受到社會的公平正義。在具體宣傳工作中要綜合利用各種傳播工具，如報刊、互聯(lián)網、電視廣播等，或者是發(fā)放宣傳單、組織宣傳講座等，宣傳講解養(yǎng)老保險的意義，吸引城鄉(xiāng)居民自主參保。當然各地政府可以應該立足實際，對本地的居民養(yǎng)老保險的'情況進行動態(tài)化公示，保證參保與領取養(yǎng)老保險執(zhí)行情況的透明度，歡迎群眾的監(jiān)督、投訴和咨詢等。
（二）加強經辦能力與財政投入。
對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平低的問題，各級政府應該加強財政投入，加大財政轉移支付的能力，完善服務網絡，增加社會保障公共服務供給，為參保居民提供便捷優(yōu)質的服務。同時政府也要從經濟發(fā)展的狀態(tài)出發(fā)，構建與經濟發(fā)展相適應的養(yǎng)老金待遇的長效機制，有機結合家庭養(yǎng)老補充保障與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，城鄉(xiāng)居民共享社會經濟的發(fā)展成果，解決居民老有所依、老有所養(yǎng)的問題。
（三）適當拓寬基金投資渠道。
要想實現(xiàn)基金的增值保值，必須要從國內外的經濟形勢出發(fā)，對收益和風險進行權衡，確?；鸢踩那疤嵯峦貙捇鸬耐顿Y方式及渠道，如：制定切實可行的投資管理方法、構建系統(tǒng)的基金風控體系、強化基金運作管理的監(jiān)管力度等，從而實現(xiàn)多元化的投資方式，達到基金增值保值的目的。值得注意的是，對鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進行多元化投資時，應該結合以下方式進行：1.選用收益和風險處于中間水平的投資渠道，如金融債券、基金等；2.選用高收益和高風險的投資渠道，如境外投資、期權期貨、股票、企業(yè)債券等；3.選用低收益和低風險的傳統(tǒng)投資渠道，如中央銀行票據(jù)、國債、銀行存款等。
（四）完善制度建設。
國家可以構建基礎養(yǎng)老金正常調整機制，以政府可承受的范圍為基礎，按照不同的繳費檔次進行差別給付，使其與繳費檔次呈正相關的關系；或者是適當提高繳費標準，讓收入層次不同的居民都能參與養(yǎng)老保險，激發(fā)居民的參保意識，鼓勵居民早參保、多得益。此外，隨著城市化的快速發(fā)展，“新農?！焙统青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險不斷合并，這就要求制定科學的銜接轉移辦法，對制度的轉移性及可攜帶性進行綜合考慮，彰顯居民個人賬戶與非繳費型賬戶的即得受益權。例如：在局部養(yǎng)老保險待遇銜接方面，采用的待遇銜接政策為“累計養(yǎng)老保險權益+分別計算待遇+累積繳費年限”。
（五）加快信息化服務平臺建設。
首先，科學調整金融代辦機構，實施代扣代繳，以便群眾的繳款取款，確保基層網點布局的科學性。其次，積極構建經辦管理人員隊伍，加強人員的培訓教育力度，使其具備較高的服務意識、服務水平、專業(yè)素質，為城鄉(xiāng)居民提供更為優(yōu)質的服務。最后，積極推行社會保障卡，成立信息化的共享平臺，采用信息化的經辦管理方式，借助計算機智能化操作來取代手動錄入繳費等程序，實現(xiàn)繳付方法、繳付標準、領取人數(shù)、參保人員等信息的共享，實現(xiàn)社保手續(xù)的跨省轉移接續(xù)。
綜上所述，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度實施過程中還存在諸多問題，如制度政策宣傳效果不佳、經辦人員能力不足、資金管理投資水平不高等，嚴重影響?zhàn)B老保險制度的實施效果。針對這種情況，各級政府應該從實際情況出發(fā)，加大政策宣傳力度，加強經辦能力與財政投入，適當拓寬基金投資渠道，完善制度建設，加快信息化服務平臺建設，從而充分發(fā)揮出養(yǎng)老保險的優(yōu)勢，緩解養(yǎng)老壓力和社會矛盾，進一步縮小城鄉(xiāng)差距，實現(xiàn)社會的公平。
[1]王偉俊.城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度實施存在的問題及對策———以安化縣為例[j].湖南行政學院學報,20xx(02).
[2]程杰.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度:改革與方向[j].云南財經大學學報,20xx(05).
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[5]田勇.淺析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的困境與對策[j].中國市場,20xx(37).
[6]唐偉.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策[j].中小企業(yè)管理與科技(中旬刊),20xx(12).
保險制度論文篇十
保險柜的管理使用，專門存放現(xiàn)金，各種有價證券，銀行票據(jù)，印章及其他出納票據(jù)。
保險柜一般由行總經理授權，由出納員負責管理使用。
保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；另一把交由行政綜合部或財務總帳會計負責保管，以備特殊情況下經有關領導批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。（公司現(xiàn)保險柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。）。
保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或行政綜合部需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規(guī)定的程序由總會計師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。
（4）財物的保管。
每日終了后，出納員應將其使用的空白支票（包括現(xiàn)金支票和轉賬支票）、銀錢收據(jù)、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現(xiàn)金應設置和登記現(xiàn)金日記賬，其他有價證券、存折、票據(jù)等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險柜內不得存放私人財物。
出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。
保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經常擦干凈，保險柜內財物應保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，應到公安機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。
出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關（或保衛(wèi)部門），待公安機關勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向公安機關或保衛(wèi)部門報告，以使公安機關或保衛(wèi)部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。
保險制度論文篇十一
在醫(yī)療保險制度下，國家或者是地區(qū)可以按照相應的保險原則對醫(yī)療保險基金進行分配與籌集，進而解決公立醫(yī)院開展醫(yī)療出現(xiàn)的一些問題。醫(yī)療保險制度是醫(yī)療保健事業(yè)一種有效的籌資機制，是一種比較進步的構成社會保險的制度，同時也是一種世界范圍內應用費用管理模式。
我國建立了社會醫(yī)療保險制度以后，醫(yī)療保險事業(yè)的發(fā)展得到了有效的促進，為城鄉(xiāng)居民的身體健康提供了保障，在提高人們的自身體索質上也發(fā)揮出了積極的作用。我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的迅速發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大以及醫(yī)療設施的不斷完善是社會保障制度的主要表現(xiàn)。新中國成立以后，我國逐步建成了一個遍布城鄉(xiāng)的、涵蓋各級各類衛(wèi)生機構以及衛(wèi)生人員的醫(yī)療衛(wèi)生網。發(fā)展至今，我國醫(yī)治疾病的能力得到了顯著地提高，同樣可以醫(yī)治發(fā)達國家能夠醫(yī)治的疾病。
(一)欠費數(shù)額日益增加。
在社會醫(yī)療保險制度改革以前，醫(yī)院主要以公費作為應收款或者是特約記賬等形式，這些欠款基本上都能得到全部的回收，同時應收款數(shù)額較小，通常以收人現(xiàn)金的形式為主。但是在社會醫(yī)療保險改革以后，醫(yī)保應收款替代了以往的公費應收款，成為了主要的應收醫(yī)療款，在每年公立醫(yī)院都需要承擔一定數(shù)量的超定額醫(yī)療保險費用，甚至醫(yī)院在每年都會有多達數(shù)千萬兒的超定額扣款，應收醫(yī)療款數(shù)額日趨變得龐大，而且其中超出定額部分的扣款是無法實現(xiàn)回收的部分，進而導致應收款回收質量難以提升。
(二)資金使用壓力增加。
由于大量的基金都被應收款占用了，而醫(yī)保的結算資金又無法及時到位，同時醫(yī)保部門又需要對醫(yī)院扣留一定數(shù)額的考核費用，且暫扣的考核費用會隨著醫(yī)保收人的增多而增高，就算年終考核通過以后全部返還;但也依然損失了資金具有的時間價值。從而醫(yī)院的建設與發(fā)展會因為資金的不足而受到很大的影響，造成醫(yī)院在經營上的大資金壓力。
(三)運行效率與效益受到的影響逐漸增強。
由于社會醫(yī)療保險制度的實施，導致醫(yī)院內醫(yī)保病越來越多，這是公立醫(yī)院在醫(yī)保制度改革下受到的一個顯著的影響，同時又因為公立醫(yī)院主要以醫(yī)保支出作為經濟補償方面的主要來源，這就導致了公立醫(yī)院在提供服務上被制約于醫(yī)保的支付機制，所以，公立醫(yī)院必須要加強重視醫(yī)院的醫(yī)保管理工作。不僅每年的超定額扣款會對醫(yī)院造成很大的影響，醫(yī)保方面還存在很多種類的檢查扣款，在一定程度上約束了醫(yī)務人員進行的醫(yī)療服務行為，醫(yī)院在扣款上也承受了嚴重的損失。
(一)在公立醫(yī)院投入社會功能。
我國的公立醫(yī)院在社會職能上的行為主要包括慢性疾病的監(jiān)測、傳染病的監(jiān)測與防治、健康教育采供血等一些公共衛(wèi)生服務性質的職能衛(wèi)生人才培養(yǎng)、重點學科建設以及醫(yī)療科研等一些由醫(yī)學技術加以支持的職能;為醫(yī)療急救提供綠色通道、為無主病人人群的醫(yī)療提供的救助職能。地方政府部門需要在實際的操作過程中，以公立醫(yī)院承擔的社會功能成本數(shù)據(jù)與基本情況為依據(jù)，對醫(yī)療機構的總支出按照一定的比例進行相應的補助，且將重點放在績效5核評估上，將績效評估的結果聯(lián)系到經費的補助。
(二)對醫(yī)療服務收費給予政策性的虧報補助。
由于我國在計劃經濟時期實行的是“包工資”，所以可以有較低的醫(yī)療服務收費。但是由于改革開放以來，新項目收人補貼與藥品收人的醫(yī)療服務收費相對較低，“以藥補醫(yī)”政策取消以后，理應由政府來補助這部分的萬損，大致有兩種辦法可供選擇，一是將藥品加成取消，直接對醫(yī)療服務進行補助;一是根據(jù)藥品在利潤上的下降比例，逐年逐步的增加財政上的投人，將“以藥補醫(yī)”政策消化掉。其中前者屬于一步到位的做法，在新的年度預算內財政支出的結構需要做出較大的調整;而后者屬于逐步到位的做法，可以逐年的將財政支出結構做出相應的調整，公立醫(yī)院在臨床行為上也可以建立一個逐步調整的適應過程。
(三)購置投入基本建設與設備。
作為公立醫(yī)院的管理者以及所有者，政府應當將合理的政策方向放在加強區(qū)域的衛(wèi)生計劃上，將區(qū)域的醫(yī)療需求作為主要的導向，統(tǒng)籌規(guī)劃公立醫(yī)院的大型設備購置以及基本其基本建設內容。首先應當向社會公開設備的購置情況以及年度的基本建設情況，將社會監(jiān)督機制引人進來。在條件成熟時，可以將公立醫(yī)院一半以上的總收支結余上收至地方財政，可以建立起醫(yī)療發(fā)展基金專戶，同時地方財務也可以等比例的向專戶提供資金的注人。在區(qū)域內設備的購置以及醫(yī)療基礎設施的建設上可以使用這此基金統(tǒng)籌。醫(yī)院可以用未上交的總收支結余為職工提供福利。
綜上所訴，國家為了保證衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展以及公立醫(yī)院的正常運轉，會對相對數(shù)量的公立醫(yī)院承擔大部分的籌資，幫助其完善監(jiān)管政策，使其社會責任的落實得到促進。雖然面對社會醫(yī)療保險制度，公立醫(yī)院的財政補助仍然存在一些問題與不足，但是相信，只要采取正確的策略對公立醫(yī)院投人社會功能、對醫(yī)療服務收費給予政策性的購置投人一些基本的建設與設備，相信公立醫(yī)院一定會為廣大民眾提供更好的衛(wèi)生服務。
保險制度論文篇十二
存款保險制度是指銀行等存款類金融機構按照一定比例標準向特定機構繳納一定的保險金，當發(fā)生危機時，由存款保險機構通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項制度。建立存款保險制度，是構建我國金融安全網的重要舉措，有助于更好地保護存款人的權益，進一步提升公眾對我國銀行業(yè)的信心，提升我國銀行業(yè)的國際聲譽。存款保險制度的實施對理順及規(guī)范政府和市場的關系，建立維護金融穩(wěn)定的長效機制，改善我國銀行業(yè)結構布局，深化利率市場化等金融改革等都具有十分重要的意義。
存款保險制度作為金融安全網的重要組成部分，在保護存款人利益、維護金融體系的安全與穩(wěn)定等方面發(fā)揮著巨大的作用。20世紀30年代，美國成為第一個建立現(xiàn)代存款保險制度的國家，截至目前，全世界已經有超過一百多個國家和地區(qū)應用并實踐了這一制度，其在維護金融穩(wěn)定等方面起到的作用是有目共睹的。到20世紀60年代，存款保險制度已經廣泛應用于系統(tǒng)性風險控制等領域。歷史經驗證明，通過完善的存款保險制度能夠及時處置金融風險，特別是在應對金融危機等極端情況下，該制度的有效實施在保護存款人資金安全、穩(wěn)定存款人信心、防止銀行擠兌、維護金融穩(wěn)定等方面起到了至關重要的作用。隨著我國金融體系開放度的不斷深化，金融業(yè)態(tài)多樣化呈加速態(tài)勢，我國金融機構面臨的風險也日益多元并不斷加大。長期以來，我國實行的是以國家信用為擔保的隱性存款保險制度，即當商業(yè)銀行經營中出現(xiàn)問題時，政府會通過救助的形式，向存款人提供全額的存款保護。這也是我國公眾對銀行天然信任的原因。隱性存款保險是一種非市場化的解決方式，不適宜我國日益成熟的市場經濟環(huán)境。隱性存款保險體系存在很大缺陷，因由政府對銀行進行風險兜底，增加了國家的財政負擔，所以會導致貨幣供應量超出預期目標。同時，隱性保險不利于銀行業(yè)正常的優(yōu)勝劣汰，從而會破壞公平競爭的市場環(huán)境，積累一定的道德風險，使公眾降低對金融體系的信心，不利于金融系統(tǒng)良性發(fā)展。，以海南發(fā)展銀行為代表的一系列金融機構倒閉事件，突顯了我國金融體系的脆弱性。我國的金融機構退出制度、破產機制的缺位，使得金融業(yè)運行的規(guī)范化、程序化、市場化體制機制都難以完全建立起來。20xx年，國務院金融改革“國十條”，明確提出“鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)，加強對民間投資的融資支持。支持民營企業(yè)投資銀行業(yè)金融機構、支持民營企業(yè)參與商業(yè)銀行增資擴股、鼓勵民間資本參與農村金融機構重組改造、支持民營企業(yè)投資信托公司、消費金融公司等”。民間資本是地區(qū)經濟自身儲備的核心，一旦受到損傷，地區(qū)經濟的平穩(wěn)發(fā)展將受到影響。近年來，利率市場化步伐加快，銀行間的價格戰(zhàn)愈演愈烈，銀行業(yè)息差逐漸縮窄，有些銀行偏重于風險較大的貸款業(yè)務，激烈的市場競爭下銀行的經營風險顯著上升，破產倒閉也成為了可能。在這種情況下，無論是從保護存款人的利益方面還是穩(wěn)定金融體系和社會經濟方面考慮，都有必要盡快建立我國的存款保險制度。
（二）我國存款保險制度的歷史沿革。
我國建立存款保險制度的準備工作已經醞釀了20余年。1993年，建立我國存款保險基金首次在《國務院關于金融體制改革的決定》中被提出；底，人民銀行成立了存款保險課題組；20xx年，人民銀行起草《存款保險條例》；20xx年，人民銀行指出了要加快存款保險制度建設，健全金融風險處置的長效機制；20xx年，存款保險制度工作小組開始著手對存款保險實施方案進行設計；20xx年，國務院提出要制定出臺存款保險條例；20xx年，人民銀行金融穩(wěn)定報告中表示，我國推出存款保險制度的時機基本成熟，人民銀行會同有關部門研究完善實施方案，推動存款保險制度盡早建立；20xx年底，人民銀行就《存款保險條例》公開征求意見；20xx年3月31日，國務院第660號令公布，我國存款保險制度自20xx年5月1日起施行，至此，我國在立法層面建立了存款保險制度。存款保險制度的建立，確保了我國金融機構的公平競爭，同時，存款保險制度的風險處置職能，有助于商業(yè)銀行建立完善的退出機制，使銀行真正做到“有進有出”，實現(xiàn)市場化運營。
我國建立存款保險制度的根本目的是促進商業(yè)銀行的市場化經營，真正實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。利率市場化和顯性存款保險制度將使銀行業(yè)失去“保護傘”，從短期看，這有利于推動城商行業(yè)務轉型，提升服務能力。利差收窄和交納存款保險保費支出能迅速拉升城商行的資金成本，沖擊城商行傳統(tǒng)的經營模式。在這種情況下，必將促使銀行的經營結構、業(yè)務范圍發(fā)生一系列變化。城商行需要依靠非利差收入的增長來維持利潤的增長，必須不斷地創(chuàng)新、擴大理財產品種類和中間業(yè)務范圍，努力探索多元化、特色化的經營理念，提供差異化的產品和服務。從長期看，這有利于推動中國金融體系深入變革與重大調整。城商行作為中小銀行的代表，在資產規(guī)模、定價能力、風控管理方面存在短板，受到的沖擊與挑戰(zhàn)的影響更為明顯。
（一）城商行將面對更為嚴峻的市場競爭環(huán)境。
存款保險制度的推出對于城商行來說既是機遇，更是挑戰(zhàn)。從理論上來說，存保機制給城商行和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行一個公平競爭的市場環(huán)境，不同金融機構的償付限額均為50萬元。而實際上，存款保險制度的正式實施，社會公眾會對城商行的信心下降。長期以來，我國銀行存款最大的優(yōu)勢在于安全性而非收益性，政府的隱性托底是居民將存款作為主要保值增值方式的原因。存款保險制度出臺后，伴隨存款風險性上升，居民存款意愿將顯著下降。同時，由于城商行以服務地方經濟、服務中小企業(yè)和服務城市居民為定位，與國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，因為歷史、體制、環(huán)境等因素，在經營管理、盈利能力、資本補充、政策扶持力度等各方面都有很大差距。我國存款保險制度設定50萬元存款保險上限，其余存款因缺乏保障性，極有可能撤離銀行系統(tǒng)而投向股市、樓市、債市等領域，受保護的存款也可能因存款人信心動搖而向大行集中，如果出現(xiàn)存款集中下降的態(tài)勢，將會使城商行經營出現(xiàn)不利局面。
（二）城商行流動性風險管理能力面臨挑戰(zhàn)。
流動性管理一直是城商行風險管理的短板。一是流動性風險管理體系不健全。城商行大多不能實現(xiàn)對全口徑業(yè)務有效監(jiān)測，在內部轉移定價和績效考核方面也往往不考慮流動性風險因素。二是流動性風險管理工具單一，管理手段滯后。城商行流動性風險監(jiān)測指標主要以日間頭寸變動、流動性比率等靜態(tài)指標為主，且大額資金的監(jiān)測多為事后，事前預報與干預機制不能有效發(fā)揮作用。三是流動性風險管理系統(tǒng)建設及人才儲備不足。城商行信息系統(tǒng)大多不能實現(xiàn)動態(tài)現(xiàn)金管理、壓力測試和流動性預警等時時監(jiān)測，且專業(yè)人才極度匱乏。
（三）城商行負債成本可能持續(xù)上升。
存款保險制度實行限額償付，沖擊城商行的大額客戶，推高其存款定價。對于大額存款客戶，由于限額償付，激勵其將存款轉移到大型銀行，無疑提高了城商行維護客戶的難度和成本。為了提高客戶黏性，彌補與大型銀行之間的信用差異，城商行會以提高存款利率定價的`方式挽留客戶，直接導致城商行的利差更為收窄，抬升資金成本。在利率市場化和央行政策監(jiān)管的雙重壓力下，城商行通過提高貸款利率轉移成本的可能性很小，導致預期利潤收窄，可能出現(xiàn)虧損甚至倒閉。
（四）城商行財務支出不斷加大。
我國的存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。差別費率幅度根據(jù)投保金融機構的監(jiān)管評級、資本充足率等因素決定。按照上述標準去衡量，城商行可能適用較高的費率水平。我國存保起步時的費率水平為萬分之一點六，略低于國際通行標準，可見存款保險制度的核心是建立一種對風險進行約束和疏導的新機制。從目前情況看，存款保險費率的支出對城商行的財務支出影響不大。從財務支出看，存款保險基礎費率為萬分之一點六，資產收益率約為1%，那么存保保費占利潤的比重約為1.6%，對城商行財務支出影響較??；從利潤增速來看，雖然存款保險制度實施的第一年會影響金融機構利潤同比增長幅度，但從次年開始這種效應將由于基數(shù)因素被消化。但是，央行已經明確，存保費率可根據(jù)經濟金融發(fā)展、金融機構風險狀況、存款結構情況以及存?；鹄塾嬎降纫蛩貏討B(tài)調整。城商行在資產質量、資本充足率方面較大型銀行處于劣勢，風險系數(shù)較高，今后城商行極有可能執(zhí)行高的風險差別費率，導致城商行比大型銀行承擔更高的資金成本上升壓力。
存款保險制度的落地，推動了利率市場化進程，標志著我國將由政府管制利率時代進入市場化利率時代，銀行業(yè)進入完全競爭的時代，必將對我國金融業(yè)特別是城商行產生前所未有的影響和沖擊。為應對存款保險制度的影響，城商行應樹立品牌形象，加強客戶管理，增強資產和風險管控能力，深入推進經營轉型，才能在嚴峻復雜的市場環(huán)境中立于不敗之地。
（一）強化危機意識，深入推進經營轉型。
城商行必須樹立危機意識。存款保險制度的建立，使流動性風險、利率風險等更加突出，城商行負債業(yè)務管理難度加大，擠兌、破產、倒閉成為可能，必須高度重視，全力應對。城商行必須調整經營策略，加快轉型，使業(yè)務定位由“存款—貸款”型，向“融資—投資”型轉變。需要持續(xù)推進經營轉型，發(fā)展普惠金融，進一步提升金融服務效率，創(chuàng)新資本低消耗路徑，緊緊圍繞政策導向，結合本行的地域優(yōu)勢，著眼本區(qū)域經濟發(fā)展，積極培育基礎客戶群體，打造有自身經營特色的金融服務品牌，探索差異化、專業(yè)化的發(fā)展模式。城商行需要改變高資本占用型的經營模式，大力發(fā)展中間業(yè)務和消費金融業(yè)務，專注小微金融服務，不斷提升服務能力，擯棄“速度情結”和“規(guī)模情結”，積極向低資本占用型經營模式方向轉型。必須加強財富管理與產品創(chuàng)新能力，積極開拓投資渠道，實現(xiàn)資產質量優(yōu)化和收益提升，以資產端的優(yōu)秀管理能力帶動負債端的業(yè)務增長。
（二）提升主動負債能力，化解流動性風險。
存款保險制度施行初期，因存款人風險防范意識的增強，限額以上的儲蓄存款可能受到溫和沖擊，短期內可能會導致城商行各項存款下降。為了防范存款“搬家”，城商行應把服務作為安身立命之本，注重客戶體驗，以優(yōu)質、高效、便捷為服務宗旨，努力提升客戶信任度，切實做好客戶關系管理；應加強客戶分析，實施差異化和個性化戰(zhàn)略，采用交叉銷售、回饋客戶、提升服務等級等方式，不斷提高客戶美譽度，增強客戶黏性。城商行應轉變依賴存貸款凈息差的收入模式，發(fā)揮地緣優(yōu)勢，樹立地域化品牌形象，把發(fā)展和創(chuàng)新作為前進的動力。以移動金融、網絡金融為重點，加強金融通道建設，由重存款規(guī)模向存款規(guī)模與客戶數(shù)量并重轉變，由重靜態(tài)資金沉淀向資金沉淀與交易頻度并重轉變。必須加強零售業(yè)務拓展，實現(xiàn)由“壘大戶”向“重零售”轉變，不斷滿足客戶不同類型的差異化需求，確保負債穩(wěn)定，有效支撐資產業(yè)務發(fā)展。
（三）強化流動性風險管控，加強流動性儲備管理。
為了應對存款搬家導致的流動性不足，城商行要增加多層次的流動性儲備。一是要適當提高備付金比例，采取保守型的流動性風險偏好；二是增加國債、政策性金融債等優(yōu)質流動性儲備，確保流動性缺乏時的融資和變現(xiàn)能力；三是建立多元化的融資渠道，保持合理的融資比例，降低對外部資金的依賴程度；四是爭取央行的政策扶持力度。在存款準備金率、支小再貸款、再貼現(xiàn)等方面爭取一定的政策支持，同時充分發(fā)揮短期流動性調節(jié)slo和常備借貸便利等工具使用，豐富流動性救助措施。
（四）提高資本管理水平，努力爭取優(yōu)惠費率。
資本充足率是衡量商業(yè)銀行和抵御風險能力的重要指標之一。隨著各項業(yè)務的開展，城商行資本不足的問題突顯，抵御風險的能力降低。從國外經驗看，存款保險采取差異化費率，主要參考資本充足率、資產質量、流動性情況以及金融機構的經營能力等指標確定參保機構的費率水平，存保的早期糾正會加大對商業(yè)銀行風險狀況的監(jiān)管。為了爭取優(yōu)惠的費率政策，城商行應守住資本約束底線，深入實施新資本管理辦法，有效推進全面風險管理機制建設，加快經營轉型，走資本節(jié)約型發(fā)展道路。要在政策上把握好道德風險和穩(wěn)健經營之間的平衡點。一方面，調整自身資本實力。調整資產負債結構、控制風險資產擴張、加大中間業(yè)務開拓、探索多渠道盈利模式；另一方面，積極拓寬外部補充方式。通過增資擴股的方式加強資本補充，優(yōu)化股權結構，改善公司治理結構，提升監(jiān)管評級。
保險制度論文篇十三
使用保險箱的人員多而雜的情況下，保密性差，容易造成密碼密鑰泄露和財物丟失。應當配備專職使用人員，專職的開啟人員。
很多財物管理人員，以為保險箱設置了密碼就不存在失竊的問題了，殊不知密碼設置的安全度也直接影響著保險箱扥防衛(wèi)能力，位數(shù)長，數(shù)字重復率低的密碼安全度高，不易被破解，而位數(shù)短，設置簡單的密碼則容易讓人識破而輕易突破保險箱的防衛(wèi)。
保險箱的密碼不應當是一成不變的，如果不是固定密碼的保險箱結構，那么就應當在恰當?shù)臅r候修改密碼，如出納員調動工作，保管人員離職，保管程度高的財物也應當定期更換密碼。出廠后的密碼沒有更改，或者財物管理人員的頻繁調動，經常性的在多人情況下開啟密碼，都容易造成密碼的泄露。
鑰匙可分別交由保險箱使用部門和企業(yè)保衛(wèi)部門分別保管，交有保衛(wèi)部門的應當封存。例如，曾有企業(yè)只注重財務部門的安全管理，保衛(wèi)部門卻沒有良好的封存制度，就給某些不法分子有了可乘之機，當他竊取超控鑰匙后，很輕易的就繞開了密碼口令，打開了保險箱。
只有制定了相關制度，才能有據(jù)可依的去執(zhí)行。比如：節(jié)假日滿兩天以上或相關人員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，到位工作時再揭封。曾經有企業(yè)由于欠缺這一管理制度，造成財物失竊后多日才被發(fā)現(xiàn)。
可見，沒有保險箱管理制度的企業(yè)，就很容易使造成使用人員隨性而為，一旦發(fā)生了盜竊事故，很可能連破案的線索都無據(jù)可查。
因此，真正管理好保險柜的應用，才能真正做到防范于未然。
xxx。
20xx-9-26。
保險制度論文篇十四
維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險制度是防范系統(tǒng)性風險的最后一道防線。存款保險制度是指吸收存款的金融機構按照存款的一定比例，向特定的保險機構繳納保險費，在金融機構出現(xiàn)支付危機、破產倒閉和其他危機時，為了保護存款人的合法權益，維護金融穩(wěn)定，由特定的保險機構通過資金援助或取代破產金融機構直接對存款人進行賠付的一種制度。存款保險制度對防止銀行擠兌、促進金融機構健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時防范和化解金融風險起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。存款保險制度有多種形式，根據(jù)其承擔的職能，存款保險制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風險最小化類型。付款箱型存款保險制度通常主要負責保險基金的籌集管理，在金融機構破產倒閉時才發(fā)揮作用，對存款人作出賠付或資金援助，并對金融機構進行重組或清算，基本上屬于消極被動應對。成本最小化型保險制度沒有監(jiān)管金融機構的權利，也不能為防止金融機構的倒閉而提前進行干預，介入破產金融機構的時間比較晚，不能有效地提高救援質量和降低援助成本。風險最小化型存款保險制度不僅對金融機構提供存款保險，還有權監(jiān)督管理金融機構，對有問題苗頭的金融機構及時采取早期糾正措施，介入問題金融機構的時間相對較早，能降低援助成本和有效地預防金融系統(tǒng)風險。我國的存款保險制度于20xx年5月1日建立，和發(fā)達國家相比，我國的存款保險制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢。本文在介紹了幾個發(fā)達國家的存款保險制度，并分析了存款保險制度缺陷的基礎上，闡明了我國存款保險制度的特征。
美國的存款保險制度是建立最早，運行最為完善，也是影響最大的。20世紀30年代的經濟危機對美國的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產，爆發(fā)銀行存款擠兌風潮，為了抑平人們的恐慌心理和應對銀行擠兌，美國政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財政部和12家聯(lián)邦儲備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國聯(lián)邦存款保險公社（fdic），并以法律的形式明確了fdic的組織、職責和使命，開創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險制度的新紀元。fdic成立后，在減少銀行破產和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國只有34家銀行倒閉，人們普遍認為，fdic的存在是銀行破產數(shù)量急劇減少的主要原因。對被保險銀行的監(jiān)督和檢查是fdic的主要業(yè)務之一，銀行日常檢查的內容主要由資本、資產、經營、收益、流動性和市場敏感性等項目構成（camels），根據(jù)檢查結果把銀行分為五個等級，對問題銀行需加強監(jiān)管和指導，但為了避免市場和存款人恐慌，檢查結果并不公布。fdic的主要業(yè)務還包括對破產銀行的處理，美國的銀行破產體制是由行政主導而非司法主導，fdic是這套體系的核心。fdic處理破產銀行的目標是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風險、使fdic的費用最小化。為了減少市場震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是fdic破產處理的特點。具體的破產處理方法有向存款人直接支付存款、把保險存款轉移到經營穩(wěn)健的銀行、收購與繼承破產銀行的資產負債、破產銀行暫時國有化、資金援助等。破產銀行處理基準也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為fdic的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險改善法》主要是增加了對銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風險狀況實施差異化的保險費率。在20xx年的美國金融危機中，fdic創(chuàng)造性地提出相關應對措施，靈活履行職責，在危機處置過程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險制度化解系統(tǒng)性風險的能力。在20xx年金融危機中，fdic主動與其他金融監(jiān)管機構配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責抵御危機，在危機中極大地拓展了存款保險制度的作用和影響，在美國政府一系列的重要危機處理計劃中發(fā)揮了核心作用。fdic本身也在危機中得到了新的發(fā)展，成為應對金融危機處置金融風險的主要平臺之一。
日本的存款保險制度是在1971年根據(jù)《存款保險法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機構共同出資設立的日本存款保險公社（jdic），和美國不同，日本金融安全網的最后貸款人的角色是由日本銀行擔任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔，jdic只負責破產銀行清算和存款保險兩大職能，沒有監(jiān)督管理和檢查金融機構的權利，屬于付款箱型。jdic的主要職能是收繳保險費、支付保險金、資金援助及保險基金的管理與運用。jdic強制要求銀行加入保險，最高償付額為1000萬日元，保費采用單一保險費率，不與銀行的風險狀況掛鉤。存款保險制度的保險對象最初是商業(yè)銀行、信用金庫和信用合作社，后將勞動金庫和合作性金融機構也納入保險對象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機構。jdic在日本被視作政府救助的支出機構，缺乏獨立的決策權，沒有積極性和自主性，處于被動地位，在出現(xiàn)銀行危機時，jdic的救助資金主要來源于政府，這使得存款保險制度在日本很難發(fā)揮其應有的作用。日本的金融機構受到政府“護送船團”式的強有力的保護，造成jdic對金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國相比存在顯著差異。英國的存款保險制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經營管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護計劃，后為了適應金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調整。20xx年金融監(jiān)管機構金融服務管理局把存款保護計劃和其他機構合并，設立由其統(tǒng)一管理的金融服務補償計劃執(zhí)行存款保險職能?，F(xiàn)行的英國存款保險制度已經是整個金融行業(yè)保障計劃的組成部分，不再是一個獨立的存款保險制度，其功能也由單純的存款保險逐步拓展為維護金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補償機制。金融服務補償計劃有限公司是一個獨立的法人機構，完全具有商業(yè)公司的所有特點，但同時又是隸屬于金融服務管理局的下屬非盈利獨立法人機構，主要承擔金融服務管理局委托的存款賠付職能。金融服務補償計劃有限公司主要是負責評估金融機構的風險、存款保險基金的收繳和管理及保險金的支付，具備單一的存款保險功能。英國的存款保險制度屬于強制性制度，任何在英國營業(yè)的吸收存款金融機構都被自動納入保險對象，被保險存款包括付息的存款和金融機構保管的非付息存款。
存款保險基金的資金來源主要是保費、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機構需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計不超過合格存款的0.3%且逐步征收。當參保機構進入臨時清算、特別行政管理或破產清算，金融服務管理局認為該機構已無力償還其債務時，可以動用存款保險基金償付存款人。金融服務補償計劃有限公司對參保的金融機構并沒有監(jiān)督權限和檢查權限，也無相關預防金融機構倒閉的措施和早期干預機制，只是在金融機構倒閉后收拾殘局，承擔最后的風險，保護存款人的權益。英國存款保險制度在20xx年的全球金融危機剛開始時作用有限，甚至受到各方的質疑，但在積極改革調整后，金融服務補償計劃在穩(wěn)定金融市場、化解金融風險和重塑市場信心方面起到了積極的作用。和其他國家相比，德國的存款保險制度非常特別，由非官方自愿存款保險系統(tǒng)和官方強制性保險系統(tǒng)構成。官方強制性存款保險制度是為了滿足《歐盟存款保險指引》的要求于建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險業(yè)務，由銀行協(xié)會管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險制度的做法。非官方存款保險制度是德國存款保險制度的主體、是維護德國金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國際上存款保險制度成功運作的典范。德國銀行體系由商業(yè)銀行、儲蓄銀行和合作銀行三大銀行集團和專業(yè)機構組成，非官方自愿存款保險系統(tǒng)就是由這三大集團根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個獨立運行體系。三個存款保險機構的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護存款人的利益，儲蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動性，間接保護存款人利益。德國三大非官方保障基金的制度及運作特點基本相似。一是志愿加入，在德國，所有吸收存款業(yè)務的金融機構都在自愿的基礎上加入了各自行業(yè)協(xié)會經營管理的非官方的存款保險機構。二是保險范圍寬和全額保險，被保險存款包括國內外存款，外幣存款也納入保險對象。三是資金來源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒有公共資金介入，采用單一保險費率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時期內另外承擔0.09%的保費。四是非官方管理，三大非官方存款保險機構都由各自的行業(yè)協(xié)會管理，不受公共監(jiān)管，財務報告也不對外公開宣布。五是存款保險機構對加入銀行有充足的監(jiān)管權限，它有權責令對沒有達到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒有執(zhí)行則可以將其驅逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴格審計降低逆向選擇和道德風險，由于完全是屬于非官方性質，沒有公共資金的援助，機構不能把處理問題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來降低風險和成本。
存款保險制度在提高存款人對金融機構的信心、保障存款人的利益、抑制個別金融機構的擠兌和破產引發(fā)金融系統(tǒng)性風險和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險制度并不是完美無缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設計、營運不當?shù)拇婵畋ｋU制度不僅會削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會對金融機構、金融系統(tǒng)產生負面效應，其中道德風險就是存款保險制度存在的最突出的問題。存款保險制度和一般的保險不同，參與主體由存款保險機構、加入銀行及存款人構成。存款保險會影響存款人、加入銀行和存款保險機構的行為和經營，產生道德風險。如果沒有存款保險制度，存款人為了維護自身的利益，防止由于金融機構的倒閉導致存款本金和利息血本無歸，必須謹慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風險。存款保險制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會遭受損失，存款人的風險轉移給存款保險機構，其存款得到有效地保障，存款人承擔的風險被控制，相比存款的風險，存款人更重視金融機構提供的利率水平。存款人對金融機構的選擇、監(jiān)督的缺失和對高水平利率的追求會刺激和促使金融機構從事高風險經營。存款保險制度的道德風險主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機構的所有者和管理層具有通過過度承擔風險、增加高風險投資轉嫁保險成本以獲取高額利潤、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動機。國外的研究普遍認為，早期的存款保險制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風險方面并沒有起到太大的作用，還有研究認為，存款保險制度會激勵金融機構的道德風險，增加爆發(fā)銀行危機的機率；相關的實證研究也證實了這些觀點和結論。對導入保險額度、自有資本充足率要求、差異化的保險費率、強化金融機構監(jiān)管及問題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險制度，國外的研究則認為，能顯著地降低銀行過度承擔風險，有效地抑制銀行的`道德風險，強化市場約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對存款保險機構而言，道德風險表現(xiàn)在對金融機構的過度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問題銀行過高的處理成本等方面。存款保險機構在保護存款人利益，防止銀行擠兌的同時更要維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問題銀行繼續(xù)生存。對出現(xiàn)問題苗頭的銀行，更多地運用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國家的存款保險基金包含國家的財政出資，資金的運用給問題銀行和存款人提供了搭便車的機會。資金援助不僅是存款保險機構對高風險銀行的寬容和實際補貼，還會助長銀行的道德風險。根據(jù)世界各國存款保險制度實施的經驗，在金融市場比較發(fā)達、金融系統(tǒng)相對穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險基金存足、市場機制和市場約束有效的國家和地區(qū)，存款保險制度能夠抑制道德風險、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險制度，也不會給金融系統(tǒng)帶來持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機構的道德風險，削弱市場約束機制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險制度的道德風險問題是始終存在的，不可能完全消除。道德風險會影響存款保險制度的效率和公平，嚴重的還會對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產生負面影響，但也不能因此而否定存款保險制度的積極作用和優(yōu)勢。通過改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險制度的不良影響和負面效應。近年來，全球存款保險制度進入快速發(fā)展通道，存款保險制度對金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻也越來越明顯。
長期以來，我國實行的是隱形存款保險，由國家承擔了存款保險責任，造成金融機構過度依賴國家信用，金融機構的道德風險現(xiàn)象比較普遍。自20xx年5月1日起我國正式實施國務院頒布的《存款保險條例》，標志著我國的存款保險制度從隱形保險變?yōu)轱@性保險。存款保險制度的建立對于促進國內存款金融機構積極公平地參與全球競爭，具有重要的保障作用。我國的存款保險制度利用“后發(fā)優(yōu)勢”，設計時充分借鑒和吸收了他國的成功經驗和教訓，使其更趨完善健全。和其他國家相比，我國的存款保險制度主要有以下特點。第一，我國存款保險制度的目的是保護存款人的合法權益，及時防范和化解金融風險，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風險。強制要求在我國境內設立的吸收存款業(yè)務的金融機構必須加入，存款保險制度的運行做到了有法可依。第二，被保險存款包括投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款，實現(xiàn)限額保險，最高償付限額為50萬人民幣。各國的保險限額之間的差異比較大，例如美國是10萬美元，日本是1000萬日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險限額大約是人均gdp的3倍。我國的保險限額50萬元是20xx年人均gdp的12倍，高于世界平均水平，能夠為99.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國家庭個人金融資產中的存款比率較高。過低的保險額度不僅不利于保護存款人利益，也會影響存款保險制度發(fā)揮應有的功能。其存款不區(qū)分個人存款和企業(yè)機構存款，全部納入保險范圍。金融機構同業(yè)存款和投保機構高級管理人員的存款不在保險之列。存款保險基金的資金主要來源是保費、基金運用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級較高的金融資產。第三，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。風險差別費率根據(jù)投保機構的經營管理狀況和風險狀況等因素確定，與經營管理和風險狀況相關的保險費，增加了投保機構從事高風險業(yè)務的成本，抑制了其道德風險動機。投保機構風險狀態(tài)的確定，國際上普遍是運用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對投保機構進行分類，對不同等級的投保機構采用不同的費率，鼓勵投保機構盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風險的能力。我國的風險差別費率預計也會與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機構要承擔較高的保險費。第四，我國存款保險機構參加金融監(jiān)管協(xié)調機制制定，與中國人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機構建立密切有效的聯(lián)系機制和信息共享機制。存款保險機構通過信息共享機制獲取掌握投保機構的風險狀態(tài)、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，對自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的投保機構提出風險警示，對自有資本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全和存款保險基金安全的投保機構，要求其在規(guī)定的期限內采取補償資本、控制資產增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對破產投保機構的處理，存款保險機構可直接償付或委托健全金融機構代為償付被保險存款，為健全金融機構收購繼承破產投保機構的全部或部分業(yè)務、資產負責提供擔保、損失分攤或者資金援助，基金的使用應當遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機構的市場退出過程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時合法的保障。我國存款保險制度的建立，對于提高大型金融機構的國際競爭能力、抑制金融機構的道德風險、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。
[1]劉晶：保險制度的新發(fā)展：英美為例[j].時代金融，20xx（9）.
[2]尹杞月：國外銀行存款保險制度的道德風險問題研究[j].保險研究，20xx（2）.
[3]劉勤：美國存款保險制度在本輪金融危機中發(fā)展創(chuàng)新[j].國際金融研究，20xx（6）。
[4]王曉博、劉偉、辛飛飛：存款保險制度對商業(yè)銀行道德風險影響的實證研究[j].管理科學，20xx（9）.
[5]顏蘇：反思存款保險制度中的道德風險問題[j].法學論壇，20xx（7）.
保險制度論文篇十五
一方面責任保險發(fā)展嚴重滯后于保險業(yè)整體發(fā)展。20xx年，我國責任保險業(yè)務的保費收入為146。35億元，占財產保險業(yè)務的3。1%，相對國際平均水平差距很大，同期，在發(fā)達國家責任保險一般都占財產保險的20%以上，美國則超過40%，其責任保險已經滲透到社會生活的各個方面。另一方面，大量的侵權損害賠償由政府買單。如20xx年河南洛陽東都商廈火災造成309人死亡案，20xx年湯山395人中毒42人死亡案。據(jù)統(tǒng)計，責任保險在這些案件中沒有任何賠付記錄，緣于肇事企業(yè)或個人沒有購買相應的責任保險。在加害方無力對受害人進行損害賠償?shù)那闆r下，為維護受害者的基本權利和社會穩(wěn)定，其損害賠償只能由政府承擔。實際上是全體納稅人為某一個體的經營風險買單，不僅有違社會公平原則，更影響了社會資源配置的合理性。
審視我國責任保險市場的現(xiàn)狀，我國責任保險制度中存在的產品和服務供應不足、法律環(huán)境不完善、政府工作錯位等現(xiàn)象。
1、責任保險產品和服務供應不足。
首先，責任保險產品的設計滯后于社會經濟的發(fā)展。我國已經從農業(yè)經濟、工業(yè)經濟，邁向信息經濟，但是責任保險產品設計思路，還是尋求法律、法規(guī)對損害賠償?shù)囊?guī)定，遠遠跟不上日益發(fā)展的新經濟、新技術、新行業(yè)、新產業(yè)。這些責任風險催生了對保險產品的新需求。其次，市場上責任保險產品“大一統(tǒng)”特征十分明顯，缺乏不同產業(yè)、行業(yè)的專屬產品，比方說，大型商場與歌舞廳的責任風險特征差別很大，但責任保險的責任范圍則完全一樣。責任保險產品的產需不能吻合抑制了市場需求。再次，目前國內各保險公司習慣于價格競爭的低層次競爭階段，盲目追求保費規(guī)模，無視產品和服務升級的重要性，缺乏產品創(chuàng)新的'驅動。
2、法律環(huán)境不完善。
我們說，人們行為的規(guī)范分為兩類，一類是個體（包括個人或組織），其特征是個體是否遵守只影響本身的福利，而不涉及其他主體的福利，即個體行為的遵違不具有外部性。另一種，可稱為社會規(guī)范，其特征是個體是否遵違會影響到的其他個體的福利，即個體的遵違具有外部性。法律作為社會規(guī)范，對個體是否遵違的外部性具有普遍約束力。比如法律可以規(guī)定不準殺人，但不能約束自殺，這就是我國商業(yè)保險采用自愿投保的法理所在。但是，對于個體侵害他人后的損害賠償能力保證，法律則少有約束或缺少剛性約束。比如，消防法第33條規(guī)定“國家鼓勵、引導公眾聚集場所和生產、儲存、運輸、銷售易燃易爆危險品的企業(yè)投?；馂墓娯熑伪ｋU；鼓勵保險公司承?；馂墓娯熑伪ｋU”。顯然，本條法律規(guī)定只是授權性規(guī)范，行為個體可以選擇做或者不做，沒有任何約束作用?？梢灶A見，假如再有東都商廈的火災的善后，肇事者還可能會“聳肩攤手”，兜底的還是政府，無奈的還是受害者。目前，我國除了交強險是《道路交通安全法》要求的強制保險外，其他責任均為自愿保險。如廣泛涉及民生的環(huán)境污染、食品安全、醫(yī)療責任等責任保險制度的建立亟待相應的法律環(huán)境不斷完善。
3、政府工作錯位。
政府機構作為公共產品的提供者和公共秩序的維護者，依法行政是基本要求。近年來，一些地方政府已經意識到責任保險在環(huán)境污染、安全生產事件中的“抗震”作用，陸續(xù)以地方性法規(guī)或政府文件的形式，要求區(qū)內相關行業(yè)投保責任保險，形成責任保險地方性強制制度。這本身是降低政府應付突發(fā)性安全事件成本的有效措施。但是，地方政府機構卻采用招標形式選定保險公司共保、統(tǒng)保方式為本地區(qū)投保企業(yè)提供服務，同時，否定企業(yè)在其他保險公司購買的同類責任保險產品。在保險費由投保企業(yè)承擔的條件下，對服務商的選擇，理應是誰出錢誰做主。政府的這種做法不但有越俎代庖、設租、尋租之嫌，更以行政手段直接干擾市場規(guī)則，限制了本地區(qū)責任保險市場公平競爭，進而制約了本地區(qū)責任保險的良性發(fā)展。
縱觀保險制度的發(fā)展歷史，從財產保險到人壽保險，再到責任保險，及至當代，責任保險歷經百年的發(fā)展，已發(fā)展成為具有相對獨立的理論體系和應用價值的保險業(yè)務。誠如學者所言“近代以來，由于對他人身體、財產權利尊重的觀念日受重視，責任保險亦隨之不斷擴張，現(xiàn)已成為保險業(yè)中一大主流”，在現(xiàn)代保險中，責任保險已成為保險市場上的一項重要業(yè)務，責任保險發(fā)達與否，已經成為衡量一個國家現(xiàn)代文明水平的重要標志。建立并完善“政策引導、立法強制、政府推動、市場運作”的責任保險制度，規(guī)范責任保險業(yè)務健康發(fā)展，充分發(fā)揮責任保險的經濟補償與社會管理功能，充分保障受害人的經濟利益，緩解矛盾，維護社會秩序穩(wěn)定，是國家運用市場手段管理社會風險的重要途徑。
1、政策引導。
一方面，保險行業(yè)主管部門應當制訂相應的政策，引導、激發(fā)并保護保險公司責任保險產品創(chuàng)新的積極性。保險公司要牢固樹立產品競爭和服務競爭的理念，把握社會生活發(fā)展趨勢，創(chuàng)新并細化責任保險產品滿足市場需要。另一方面，國家對于關乎到新興產業(yè)興衰的責任保險產品，可以在其稅收或轉移支付上進行政策傾斜，激發(fā)責任保險產品供需兩旺。
2、立法強制。
健全的法律制度是責任保險的基礎。不斷完善社會生活各領域法律制度，為責任保險創(chuàng)造必要的法律條件。在機動車輛第三者責任險強制投保的基礎上擴大責任保險的強制面，尤其在風險程度大和危害嚴重的行業(yè)實行強制責任保險，如石油、化工、建筑施工行業(yè)以及人群聚集的經營場所、運動場所等行業(yè)。
3、政府推動。
首先，各級政府堅決摒棄圈地、包辦、代辦的工作方式，對企業(yè)和市場所進行有效的管理和監(jiān)督；其次，要根據(jù)法律、法規(guī)要求，結合本地區(qū)的社會發(fā)展情況和水平，基于最大限度保護受害者利益，對強制性或區(qū)內強制性責任保險制訂本地區(qū)的實施標準，如侵權責任中的每人賠償限額和每次事故賠償限額等做出剛性要求，明確監(jiān)督組織強制保險推進的職能機構、處罰權力和責任等。
4、市場運作。
即便是部分責任保險已經由法律或地方法規(guī)規(guī)定了強制性，在仍然由商業(yè)保險公司提供服務的情況下，該保險仍然具備商品的一般屬性和商品的規(guī)律，那么，就要服從市場經濟的內在機制，這些機制就是價格、供求、競爭、決策等機制。責任保險要健康發(fā)展，就得符合市場的一般規(guī)律。政府就得制訂包括市場準入、市場競爭和市場交易規(guī)則，而不能直接作為市場交易主體參與其中。所謂市場運作，就是界定好政府與市場的關系，形成市場負責效率、政府負責公平，分工明確、協(xié)調有序的責任保險市場。在這個市場中，責任保險的產品、定價、服務等要素不斷在市場競爭中不斷優(yōu)化、升華，保險公司運用風險識別、評估、價格、防災等手段，不斷提高被保險人的責任風險管理水平，投保企業(yè)在保險費率杠桿作用下，風險管理意識普遍提高，最終達到社會風險管理成本的最佳配置。責任保險與社會生產和人民生活息息相關，具有重要的社會管理功能和保障作用。
保險制度論文篇十六
3.2各部門職責。
3.2.1行政部職責。
組織公司內部的安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患；
保證財務取送款的安全工作；
負責政府領導、重要客人和外賓參觀公司時的安全保衛(wèi)工作；
3.2.2各部門職責。
3.2.3行政總監(jiān)職責。
確保本公司安全技防報警系統(tǒng)(如有)和其它技防設備完好有效；
對發(fā)生的經濟詐騙、財產侵占類刑事犯罪案件要及時向上級領導和法務部匯報；
3.2.4財務、商務等部門職責。
商務等部門要對各種票據(jù)、信息資料妥善保管，嚴防丟失，對重要資料還應確保機密；
3.3安全保衛(wèi)的具體措施。
3.4獎懲。
保險制度論文篇十七
美國研究者認為傳統(tǒng)的存款保險制度對增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性及降低銀行系統(tǒng)爆發(fā)危機的概率影響不大。
1.研究者借助于對參保銀行與未參保銀行的資本充足率比較，得出的結論是前者小于后者；研究者還將新參保銀行納入實證分析研究，對參保銀行、未參保銀行和新參保銀行的資本充足率進行動態(tài)比較，結果發(fā)現(xiàn)新參保銀行的安全性有所降低。
2.通過probit模型分析得出推論是：競爭激發(fā)銀行的冒險經營，冒險經營的銀行特別是新銀行更需要加入存款保險體系獲得安全保障，因此形成安全持續(xù)的存款保險體系設計的障礙。
（二）加拿大學者對傳統(tǒng)存款保險制度誘發(fā)銀行道德風險的研究。
20xx年，加拿大學者對本國存款保險制度進行了研究，得出與上述相似的結論:顯性存款保險制度易增加銀行機構的非系統(tǒng)風險，存款保險制度也更強烈地刺激銀行選擇開展風險性高的業(yè)務，試圖將風險轉移，從而逃避對存款人的責任。
（三）國外研究者關于降低銀行道德風險的存款保險制度研究。
為降低道德風險,美國、日本及歐洲的一些國家對傳統(tǒng)存款保險制度進行了改革，而且在法律、金融監(jiān)管規(guī)則進行了理論和實證研究，核心是按照風險程度制定保費標準，并且隨時根據(jù)風險變動情況來調整保費，以減少逆向選擇所帶來的體系風險。
上述概括的內容更多的是各國側重于存款保險形式本身誘發(fā)銀行道德風險研究綜述。近二十來年國外也不曾間斷對涉及到如何根據(jù)具體金融環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮存款保險最大作用的研究。研究的結果主要包括存款保險的透明度、保護程度、可計算性及道德風險指數(shù)設計等，旨在將顯性存款保險與銀行管理水平相匹配，以保證銀行有效防范道德風險。
建立的效的存款保險制度有必要客觀分析我國銀行業(yè)在隱性保險制度下的道德風險和將要推出的顯性保險可能增加的道德風險。
（一）傳統(tǒng)金融體制下隱性保險與道德風險問題我國銀行全額存款保險的隱性保護機制一直是我國銀行體系安全保證要素之一。從建國到改革開放前三十年，商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，都由國家財政買單，施以對存款人利益保護。在國家信用支撐下的銀行機構、存款人對自身的潛在風險是輕視的。因而幾十年來銀行倒閉案例發(fā)生廖廖，即使偶發(fā)銀行風險，存款人利益也沒受到絲毫損失.
（二）現(xiàn)代金融體制下隱性存款保險與道德風險問題。
改革開放的三十年，我國銀行業(yè)在市場經濟體制下競爭壓力和經營風險增大，隱性存款保險制度誘發(fā)的道德風險產生新的表現(xiàn)形式：首先，長久的隱性存款保險制度已經形成銀行、存款人對存款安全保護意識放松，存款人根本沒有自己的存款與銀行共存亡的憂患意識，在對此類問題的隨機采訪中，存款者的態(tài)度大多是不屑?？梢钥闯?，存款者已經形成了國家和銀行的安全是合而為一的思維定式，即使在優(yōu)勝劣汰的市場規(guī)則中也難以制約銀行道德風險的發(fā)生。其次，隱性存款保險制度本身的不均衡，破壞了銀行的公平競爭。我國銀行體系中的國有控股型大銀行的隱性保護來自于中央政府，而中小銀行卻來自于地方政府，資金支撐力量的不均衡助長了中央政府保護下的大型銀行道德風險發(fā)生的規(guī)模和概率，同時也為大銀行實施激進的經營策略，取得市場先機創(chuàng)造了條件，對中小銀行帶來較大的不公平。
（三）現(xiàn)代金融體制下顯性存款保險與道德風險問題。
當前我國正面臨隱性存款保險向顯性存款保險轉變的格局。理論上講，這一轉變可產生對銀行道德風險降低的預期，實際有推高銀行道德風險的可能。原因是：一是與利率市場化相伴而生的存款保險制度勢必增加銀行追求高收益，承擔高風險的可能。二是我國銀行業(yè)仍處于低水準的成本管理階段。在存款保險制度下，容易導致銀行通過增加高風險資金業(yè)務的比例來增加收益，彌補加入存款保險體系后增加的成本。三是存款保險制度實施之初有可能導致銀行自我管理的松懈，引發(fā)對存款人利益的忽視。
存款保險制度建立需要在保護存款者利益、維護銀行體系穩(wěn)定及維持存款保險體系的安全三者間找到有效的均衡點，同時要充分認識我國的國情，全面借鑒國外有關理論研究和實踐經驗，建立具有中國特色的存款保險制度。
（一）存款保險制度內容設計應體現(xiàn)對銀行道德風險的最大約束。
存款保險制度無非包括投保機構、保費、被保存款類別等要素。其中投保機構的投保資格及保費確定對銀行道德風險約束效力較大，這兩個要素的確定需要更謹慎些。第一，投保機構確定。我國公布的《征求意見稿》第二條中規(guī)定，投保存款保險包括在我國境內設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構。但實施細則確定時應該設立銀行機構投保的門檻，如對風險大、債務重、有問題的金融機構應排除之外，以利于銀行強化風險管理，減少道德風險的發(fā)生。由于我國居民高儲蓄率，同時存在一定程度的大銀行壟斷，在設定銀行投保門檻時應該慎重。第二，差別費率確定?！墩髑笠庖姼濉返诰艞l明確了費率是：“由基準費率和風險差別費率構成”。雖然借鑒了國際經驗考慮了風險差別費率，但風險差別費率制定的專業(yè)性和技術性要求較高，確定時要保證在對銀行各類指標評估準確、真實基礎上體現(xiàn)出差別，才能促進銀行控制風險。由于我國的市場化程度不高，最初實施一步到位的差別費率是有一定風險的，因此應把握好實施費率差別化的節(jié)奏，不能因一種安全制度的建立形成另一種安全隱患。
（二）存款保險制度實施環(huán)境的創(chuàng)建應體現(xiàn)對銀行道德風險的最大約束。
因存款保險制度的存在會減弱存款人對銀行的監(jiān)督，因此加強銀行業(yè)道德風險約束離不開銀行業(yè)監(jiān)管機構和存款保險機構對銀行業(yè)的有效監(jiān)管，這一點已被國外長期的實踐證明。第一，強化銀行業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)管。為配合我國顯性存款保險制度實施，我國的銀行業(yè)監(jiān)管機構要重新審視監(jiān)管標準和確定監(jiān)管指標，完善監(jiān)管體系，為存款保險制度實施創(chuàng)建良好環(huán)境。第二，強化存款保險機構對投保銀行的監(jiān)管。在存款保障流程中，存款保險機構是銀行風險的最后承接者，因此存款保險機構要強化多元功能，如強化保險精算、參與銀行業(yè)經營管理以及對投保機構破產的處置和挽救等功能。存款保險機構的組織制度建設是保證存款保險體系持續(xù)、安全的必要保證。
保險制度論文篇十八
使用保險箱的人員多而雜的情況下，保密性差，容易造成密碼密鑰泄露和財物丟失。應當配備專職使用人員，專職的`開啟人員。
很多財物管理人員，以為保險箱設置了密碼就不存在失竊的問題了，殊不知密碼設置的安全度也直接影響著保險箱扥防衛(wèi)能力，位數(shù)長，數(shù)字重復率低的密碼安全度高，不易被破解，而位數(shù)短，設置簡單的密碼則容易讓人識破而輕易突破保險箱的防衛(wèi)。
保險箱的密碼不應當是一成不變的，如果不是固定密碼的保險箱結構，那么就應當在恰當?shù)臅r候修改密碼，如出納員調動工作，保管人員離職，保管程度高的財物也應當定期更換密碼。出廠后的密碼沒有更改，或者財物管理人員的頻繁調動，經常性的在多人情況下開啟密碼，都容易造成密碼的泄露。
鑰匙可分別交由保險箱使用部門和企業(yè)保衛(wèi)部門分別保管，交有保衛(wèi)部門的應當封存。例如，曾有企業(yè)只注重財務部門的安全管理，保衛(wèi)部門卻沒有良好的封存制度，就給某些不法分子有了可乘之機，當他竊取超控鑰匙后，很輕易的就繞開了密碼口令，打開了保險箱。
只有制定了相關制度，才能有據(jù)可依的去執(zhí)行。比如：節(jié)假日滿兩天以上或相關人員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，到位工作時再揭封。曾經有企業(yè)由于欠缺這一管理制度，造成財物失竊后多日才被發(fā)現(xiàn)。
可見，沒有保險箱管理制度的企業(yè)，就很容易使造成使用人員隨性而為，一旦發(fā)生了盜竊事故，很可能連破案的線索都無據(jù)可查。
因此，真正管理好保險柜的應用，才能真正做到防范于未然。
保險制度論文篇十九
：人口老齡化和家庭結構小型化的現(xiàn)狀，決定了長期護理服務需求在未來一段時間內，將呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。本文從威海實際出發(fā)，調研論證了威海市推進社會化的職工長期護理保險制度的必要性、可行性，提出了探索性的制度設計構想，為下步全面推行制度運行提供了方向。
人口老齡化、家庭結構小型化、預期壽命延長等現(xiàn)實因素影響，亟需加快推進職工長期護理保險制度建設，以完善多層次的社會保障體系，保障失能人員的護理需求。為更加審慎地推進長期護理保險制度，本文結合威海實際進行調研論證，力保制度健康起步，走得更遠。
1.人口老齡化的迫切要求。
山東省是全國人口老齡化程度最高的省份之一，截至20xx年底，山東省60周歲以上老年人口達到1900多萬，老年人口總量位居全國第一，占人口總數(shù)的19.7%。而威海市是山東省人口老齡化程度最高的地級市，全市現(xiàn)有60周歲以上老年人口60.75萬，占戶籍人口總數(shù)的23.85%，遠超國際上10%的標準。80周歲以上老年人口達到9.67萬人，呈現(xiàn)深度老齡化特征。隨著健康意識的提高和醫(yī)療條件的改善，20xx年威海市人均預期壽命將達到83歲，老年群體的養(yǎng)老護理需求將進一步釋放。
2.小型化家庭結構負擔沉重。
由于少生優(yōu)生觀念深入人心，威海市育齡婦女總和生育率基本保持在1左右，大大低于2.1的更替水平和1.8的國家控制目標。長期穩(wěn)定的低生育水平導致家庭戶規(guī)模不斷縮小，目前全市家庭超過92萬戶，戶均2.7人，獨生子女家庭58萬戶，占家庭總戶數(shù)的63%。“4-2-1”家庭結構（4個老人、1對夫妻、1個小孩）的增多，導致失能老人護理問題日益突出，護理水平低、時間成本高、經濟壓力大，亟需建立社會化的長期護理制度以提供專業(yè)化的護理服務。
3.缺乏保障的護理需求擠占醫(yī)療資源。
20xx年，威海市人均可支配收入城鎮(zhèn)居民為36336元，農村居民為16313元。養(yǎng)老護理費用逐年遞增，家庭服務人員工資指導價位中位數(shù)為24000元，公立養(yǎng)老機構收費800元/月-4300元/月之間，重度失能老人護理費用更高。受護理成本和傳統(tǒng)觀念影響，大部分老人在衰老過程中以居家養(yǎng)老為主，一些參加醫(yī)療保險的老人往往以住院的方式緩解家庭護理的經濟壓力。但失能老人長期住院費用是養(yǎng)老機構護理費用的8-10倍，給醫(yī)保基金長期平衡帶來較大壓力。
1.醫(yī)療衛(wèi)生服務體系健全。
截止20xx年底，威海市醫(yī)療機構達到2626所，執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師7188名、注冊護士8704名，其中千人口醫(yī)師、護士數(shù)分別為2.6和3.1，千人口床位數(shù)6.22張，居山東省領先水平。全市創(chuàng)建三級甲等綜合醫(yī)院2個、三級甲等中醫(yī)院3個、三級甲等婦幼保健機構1個，在山東省率先實現(xiàn)每個區(qū)市至少建有一個三級醫(yī)院的.目標；大力促進基本公共衛(wèi)生服務均等化，人均基本公共衛(wèi)生服務項目補助標準達45元。
2.醫(yī)養(yǎng)結合機制運轉良好。
20xx年，威海市成功爭取了全國第二批醫(yī)養(yǎng)結合試點單位，大力開展醫(yī)療衛(wèi)生機構與養(yǎng)老機構相互協(xié)作，建立了醫(yī)療巡診服務制度，形成了互補、互助、互動、互融的發(fā)展格局。推動醫(yī)養(yǎng)結合綜合體建設，支持養(yǎng)老機構內設醫(yī)療機構，醫(yī)療機構開辦護理機構，計劃總投資7.69億元推進7處醫(yī)養(yǎng)結合項目，并將優(yōu)先納入醫(yī)保定點協(xié)議管理范圍。
3.護理人才隊伍建設長效推進。
連續(xù)兩年實施千名養(yǎng)老護理員免費培訓工程，試點建立養(yǎng)老護理員崗位補助制度，對初、中、高級及以上護理員每人每月按50元、100元、150元標準給予崗位補助。目前，全市護理員持證上崗率達到40%以上。對經批準設立養(yǎng)老服務專業(yè)的高等院校，在省級補助的基礎上，市級再給予10萬元的一次性獎勵。目前，全市現(xiàn)有12所院校設置老年人服務與管理專業(yè)，招收學員1280人。
1.建立多層次醫(yī)療護理服務。
為滿足不同參保對象的護理服務需求，擬開展三類醫(yī)療護理：醫(yī)療專護，為因病需長期保留各類插管、長期依靠呼吸機等醫(yī)療設備維持生命體征、癱瘓或昏迷短期住院不能好轉以及其他術后仍需長期住院維持治療的，在醫(yī)療機構接受專業(yè)的醫(yī)療護理；機構護理，為人身某些功能全部或部分喪失，長年臥床，生活無法自理的，在養(yǎng)老機構接受長期醫(yī)療護理；居家護理，為人身某些功能全部或部分喪失，長年臥床，生活無法自理的，居家接受醫(yī)護人員上門提供的醫(yī)療護理服務。對醫(yī)療護理費用實行“定額包干”結算辦法，引導護理服務機構提供適宜適度的護理服務，減輕醫(yī)保基金支出和家庭經濟負擔。
2.建立多渠道籌資體系。
為保障制度可持續(xù)發(fā)展，按照責任分擔原則，堅持籌資渠道多元化，由政府、社會、個人等多方籌集長期護理保險資金。參照我省試點城市的普遍做法，采取職工基本醫(yī)療保險基金、財政補助資金、福彩公益金和個人繳費等多渠道共同負擔，并接受企業(yè)、單位、慈善機構等社會團體和個人的捐助。
3.建立流暢的管理服務辦法。
將符合條件的養(yǎng)老機構內設醫(yī)療機構和開展養(yǎng)老護理服務的醫(yī)療機構納入定點協(xié)議管理，完善待遇享受人員準入、準出、監(jiān)督審核機制。各定點護理服務機構要安排醫(yī)師現(xiàn)場審核申請人的病情及自理情況，按照《日常生活活動能力評定量表》（adl量表）的標準進行初步評定，統(tǒng)一提交社保經辦機構審核通過后，將符合條件的參保人納入保障范圍。定點護理服務機構要參照住院管理模式，配備相應的醫(yī)師、護士和護工，如實上傳治療費用明細，填寫巡診記錄，確保護理服務質量。
建立職工長期護理保險制度，有利于解決長期失能者的養(yǎng)老護理問題，提高其生活質量和尊嚴；有利于緩解“以醫(yī)代養(yǎng)”造成的醫(yī)療資源浪費，提高醫(yī)?；鹗褂眯埽挥欣诖龠M養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展，從粗放的生活護理向精細的專業(yè)護理轉變，形成群眾受益、基金減支、行業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)機制。綜合考慮我市經濟社會發(fā)展、醫(yī)療消費水平和各方承受能力，先期低水平起步，在參保職工中推開長期護理保險制度，待條件成熟再逐步擴大到城鄉(xiāng)居民。而長期護理保險制度外延內涵的擴大，失能患者能力等級評估機制的建設，與現(xiàn)行醫(yī)療保險、社會救助等政策的銜接等問題，有待在制度推行過程中逐步予以完善。
[1]孟婷.人口老齡化背景下的中國長期護理保險研究[d].遼寧大學，20xx.
[2]李超.關于我國長期護理保險制度設計的思考[j].商業(yè)時代，20xx，（2）：74.
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