總結能夠幫助我們發(fā)現(xiàn)問題的根源，提出解決問題的有效措施。怎樣才能寫出一份簡潔明了、觸動人心的總結呢？總結范文中的案例和實例能夠讓我們更好地理解總結的核心內容和方式。
出納工作內容的總結篇一
1出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數(shù)據?？傆械谝淮螁?，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領導簽字就可以了。其它的問題到網上用百度查找一下就行了。
2出納工作內容：雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有以下兩個方面：
( 1 ）貨幣資金收支的核算。
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記，出納日報表、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。 ( 2 ）貨幣資金收支的監(jiān)督。
貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。
具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋收訖付訖戳記。
”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數(shù)據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核 算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
一份好的出納工作總結具體描述
200×年我公司各部門都取得了可喜的成就作為公司出納我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1與銀行相關部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
3核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。 4做好200x年各種財務報表及統(tǒng)計報表，并及時送交相關主管部門。
二、其他工作
1、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。
2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計，并提交領導審閱。
3 、按照公司部署做好了社會公益活動及困難職工救濟工作
在本年度工作中
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。
3、根據會計提供的依據，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。
4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進行整理記錄。以便隨時掌握應收賬款情況，既可以保證客戶潔款時準確無誤、又可以使應收、應付賬款及時購銷。再有隨著社會經濟文化的發(fā)展，以及各種弊端現(xiàn)象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時候，出于各種考慮，個別客戶常常會少付貨款。經常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務人員也會在結款時候遇到各種各樣的困難，使得款項不能順利結清。一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務人員很是為難。隨著社會經濟創(chuàng)新以及知識經濟時代的逐步來臨，學習新的知識早已經顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一生所能學到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計算機完成財務核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財經法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計算機操作、不斷學習新的財經法規(guī)條例都是必需的。或許任何一種產業(yè)，一個行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時代拋棄，只得緊緊的跟上時代的步伐。學習，也是唯一的途徑。綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，跟著感覺走抓住夢的手已經不再現(xiàn)實。用嚴肅認真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的二oox年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
5 出納工作流程總結綱要
具體描述
出納工作流程：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名， 交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽 名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋現(xiàn)金付訖章多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批
7、支付證明單上是否有總經理簽字若無，不予報銷。
出納職責都有什么
具體描述出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
1．按照國家有關現(xiàn)金管理
和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計
制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。
3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
【出納崗位職責】
具體描述
二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。
三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。
四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。
五、負責編制公司每日資金日報表和銀行存款每日報告表”。
六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應立即查找原因。
七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關人員查找，弄清情況，直到相符為止。
八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。
九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。
十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。
十二、完成財務部經理安排的其他工作。
總賬會計崗位責任
一、負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與erp系統(tǒng)相核對。
二、負責現(xiàn)金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。
三、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。
四、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內容完整、賬物相符。
五、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。
七、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊， 建立固定資立臺賬。
八、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。
九、負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
十二、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
一般公司出納的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納工作內容
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開 支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬 單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不 得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責 任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及 時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)， 要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手 續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保 基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資 和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1．出納人員的基本條件和素質有哪些要求？
從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規(guī)和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力，不斷提高業(yè)務技能；出納人員要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；出納人員應具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部《會計基礎工作規(guī)范》中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面。
2．出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？
根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責：按照國家有關現(xiàn)金管 理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務；但出納人員不得負責登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業(yè)務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據，發(fā)放工資獎金。
3．出納人員與會計人員在工作中有哪些聯(lián)系？如何協(xié)作？
會計與出納之間是分工與協(xié)作的關系，主要表現(xiàn)為：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。
4．現(xiàn)金日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應當設置“現(xiàn)金日記賬”，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現(xiàn)金收人合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并將結余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“現(xiàn)金日記賬”進行明細核算。
5．銀行存款日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“銀行存款日記賬”進行明細核算。
6．現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結賬？
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。
結賬前，必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記人賬。
結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發(fā)額的，應當在摘要欄內注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 需要結出本年累計發(fā)生額的，應當在摘要欄內 注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了結賬時，結出全年發(fā)生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣；在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
7．國家對現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定？
根據國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要有以下幾個方面：
（1）職工工資、各種工資性津貼。
（2）個人的勞務報酬。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。
（3）支付給個人的各種獎金。包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助費等。
（5）收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。
（6）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點以下的零星支出。按規(guī)定結算起點為1000元，超過結算起點的，應實行銀行轉賬結算。
（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出。對于這類支出，開戶單位應向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。
凡不屬于國家現(xiàn)金結算范圍的支出，一律不準使用現(xiàn)金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。
8．在銀行可以開設哪些存款賬戶？如何開設？各有哪些規(guī)定？
根據《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
證開立賬戶。
一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳 存，但不能辦理現(xiàn)金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。
臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和根據國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。外地臨時機構申請開立臨時存款賬戶時，應當出具當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照或者出具當?shù)赜嘘P部門同意設立外來臨時機構的批件。
專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應出具經有關部門批準立項的文件或國家有關文件的規(guī)定。
根據《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。
9．單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務可以支付現(xiàn)金？
庫存現(xiàn)金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定限額的依據一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以根據情況適當放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現(xiàn)金的，開戶銀行可根據情節(jié)的輕重處以罰款。
根據國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務主要有：
（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。
（2）收購單位向個人收購農副產品和其他物資時支付的現(xiàn)金。
（3）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（4）結算起點以下的零星支出。
（5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
10．什么用途可以到銀行提取現(xiàn)金？如何提現(xiàn)？
各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資或其庫存現(xiàn)金小于庫存限額時，除了按規(guī)定可用非業(yè)務性現(xiàn)金收人補充以及國家規(guī)定可以坐支外，均可以按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。
提取現(xiàn)金的程序為：出納員先認真填寫好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。銀行經辦出納人員對支票進行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。手續(xù)齊備后呼叫領取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對無誤后銀行經辦人員即照支票付款。各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“銀行存款”科目。
11．現(xiàn)金長款和短款如何處理？
根據《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，每日終了結算現(xiàn)金收支、財產清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現(xiàn)金短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“現(xiàn)金”科目；屬于現(xiàn)金溢余，按實際溢余的金額，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“待理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。待查明原因后做如下處理：
保險公司賠償?shù)牟糠?，借記“其他應收款——應收保險賠款”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據管理權限，經批準后處理，借記“管理費用——現(xiàn)金短缺”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。 如為現(xiàn)金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，應借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“其他應付款——應付現(xiàn)金溢余”（xx個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經批準后，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現(xiàn)金溢余”科目。
12．什么時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現(xiàn)不符如何處理？ 企業(yè)應定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。
銀行對賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細賬的復寫聯(lián)，由銀行定期送交企業(yè)進行賬目核對。一張銀行對賬單，經管人應在三日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。
在同銀行核對賬目之前，應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對。
總賬會計工作流程：
審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報 具體流程：
1.審核原始憑證
（1)外來原始憑證。由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。
(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發(fā)票、成本計算單等。
2.填制記帳憑證
可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。 根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
3.復核 就是看看有沒有錯誤。
5.編制會計報表
（1）、根據總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕嘘P總賬科目的期末余額填列，（如應收票據，短期借款）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。
（2）、根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。
（3）、根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。
（4）、務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編
制。
6、納稅申報
（1）、增值稅：
（2）、營業(yè)稅：
營業(yè)稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。
（3）、地稅：
還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
（4)、所得稅：
不論是工商業(yè)還是服務業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規(guī)定進行納稅調整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應納稅額。法定稅率是25%，（但年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）
具體稅項操作：
1、增值稅、消費稅申報
納稅人應在次月1日到15日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料：
（1）納稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發(fā)票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細表，國稅機關要求申報的其他資料。
2、營業(yè)稅申報
金融業(yè)營業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內辦理納稅申報，保險業(yè)營業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內辦 理納稅申報，申報須持下列資料：
（1）營業(yè)稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
（3）其他要求申報的資料。
3、企業(yè)所得稅納稅申報
企業(yè)所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，年度終了四十五日內進行年度申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內或年度終了四十五日內向所在地稅務機關報送申報表）， 年度終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：
a、季度預繳
（1）所得稅申報表；
（2）財務會計報表及說明資料。
b、年度匯繳
（1）所得稅申報表；
（2）所得稅申報表附表；
（3）財務會計報表及說明資料；
（4）其他資料。
借貸記帳法
是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。其基本原理包括記帳符號、帳戶結構、記帳規(guī)則和試算平衡方法。
（1）記帳符號：借、貸。
（2）帳戶結構：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數(shù)，一方登記減少數(shù)。其中，資產類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，期末余額在借方；負債類、所有者權益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數(shù)，借方登記減少數(shù)，期末余額在貸方。
（3）記帳規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。
（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實現(xiàn)的。
期末余額=期初余額 本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額
資產類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額
一、資產類
無形資產
二、負債類
三、所有者權益類
實收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配
四、損益類
所得稅費用
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的.，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
（３）負責工資核算，提供工資數(shù)據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
(一)現(xiàn)金的移交：
1．交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。
2．一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。
3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。
（二）移交的會計憑證、帳簿：
交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。
相關的還有業(yè)務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。
（三）票據：
對于票據的交接通常是對于空白的現(xiàn)金支票、進賬單、結算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉賬支票的交接清點。
（四）印鑒、印章；
企業(yè)一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。
（五）公司證件；
（一）貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務
的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現(xiàn)金收付的核算
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款
憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑
證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券
轉交他人。
5.保管有關印章，登記注銷支票
出納工作內容的總結篇二
2012年受市行委派我到工人路支行從事會計暨合規(guī)主管工作，上崗以來本人帶領工人路支行全體會計人員，加強內控核算，進行內部風險排查，開展員工培訓，做好柜面服務工作，工作中堅持核算、服務和營銷的有機結合，將市行有關制度扎實落到實處，力保支行前臺工作運行有序?，F(xiàn)將在工人路支行的工作總結如下：
一 會計工作質量
1 ：根據會計結算部的統(tǒng)一要求，堅持每日、每周、每旬、每月、半年的檢查工作，按照檢查計劃和市行的檢查要求，認真履行會計基礎規(guī)范常規(guī)檢查職責，做好內控自查，對支行的重要物品管理、印章管理、查庫情況、錄音電話管理、會計檔案管理、單位賬戶資料、個人開銷戶資料、查詢查復、掛失業(yè)務、網銀業(yè)務、托收業(yè)務、假-幣收繳、各類資料打印情況、個人存款證明、詢證函、單位資信證明、代發(fā)業(yè)務、信貸資金流向、理財業(yè)務、大額款項支付核實制度執(zhí)行、反洗錢工作進行了全面的檢查和梳理，對檢查出的問題堅決予以整改，督促柜員養(yǎng)成良好的柜面操作習慣。
2 ：提高會計核算質量?，F(xiàn)前臺柜面共有柜員11名，3人上崗不到一年，其中柜員**6月底剛剛上崗，對公柜員**由于調崗也是2月底剛剛從事對公業(yè)務。在工作中我采取前期由老柜員幫新柜員看票，后期業(yè)務較熟悉后，新柜員之間互相看票，這樣不僅降低了差錯率，同時也從他人的傳票中學習到了新業(yè)務。在二季度核算中有8名柜員差錯為0，大提高了柜員的核算質量，保障支行業(yè)務的健康發(fā)展。
二 員工管理及培訓
1 ：在7月末，對公會計柜員**調至濱海東路支行，柜員**由南京路支行調到我行，柜員**由儲蓄柜員調崗到會計柜臺。一系列的調整對柜員的心理影響較大，情緒波動不穩(wěn)定。針對這種情況，我及時與柜員逐個進行溝通，經過大家的共同努力，柜員已能熟練掌握所在崗位的技能，實現(xiàn)了業(yè)務的平穩(wěn)過渡。
2 ：由于總體柜員從業(yè)時間不長，他們的操作風險意識較淡薄，我利用市行財會部舉行柜面合規(guī)操作競賽之機，結合合規(guī)執(zhí)行年活動，利用班前晨會和每周例會帶領柜員采用領講、討論、提問等多種形式學習省市行制定的各項會計結算制度，會計風險管理及相關操作流程要求，并重點學習《***********市行柜面操作風險管理工作指引》以及柜面操作風險題庫等內容，對員工進行了操作風險防范的宣貫，使柜員的操作風險意識有了一個較大的提高，在2012年*季度****市行柜面合規(guī)操作競賽中支行取得了三等獎的好成績。
3：在業(yè)務培訓方面，我積極組織前臺柜員開展業(yè)務知識學習，在內部舉行業(yè)務練兵活動，積極調動大家的主觀能動性。二季度學習任務較重，會計證考試，反假-幣考試及三季度理論知識考試，二季度我行新增兩名柜員取得會計證，一名柜員取得反假資格證，并且經過我與支行柜員的共同努力，在二季度理論考試中支行取得第一名的好成線。
三 反洗錢工作
要求。
2 指定專人負責個人開戶資料的保管整理工作，按時將個人批量開戶風險等級評定單獨專夾保管，作為反洗錢資料。做好臨時身份證及即將到期身份證管理，編制臨時身份證及即將到期身份證表格，及時聯(lián)系客戶，完善后續(xù)手續(xù)。
3向市行反洗錢工作辦公室報送2012年二季度客戶洗錢風險等級劃分報告和非現(xiàn)場監(jiān)管分析報告，二季度識別對公新客戶57家，對私新客戶3579戶。
四 其他主要工作
1 補充制定工人路支行前臺業(yè)務柜員績效考核實施細則
2 按時準確報送市行各項報表
3 配合會計部進行二季度會計檢查，及時上報整改報告
4 組織召開支行季度風險分析會議并上報風險分析報告
5 配合市行各管理部門進行檢查
存在的問題：
首先是管理水平有待進一步提高，要轉換視角，以一個基層管理人員的角度看待問題和解決問題；再者業(yè)務水平需要進一步的提高，會計暨合規(guī)主管需要掌握更加全面更加細致的業(yè)務知識。
這些都需要我在以后的工作中多學、多問、多總結，認真加以改進和完善，按照市行要求及委派會計主管的職權范圍，嚴格履行崗位職責，努力做好分支行交辦的各項工作任務。 下一步工作計劃：
1 進一步梳理、規(guī)范會計基礎管理工作，為支行會計管理打下堅實基礎。
2 按時做好會計主管日常檢查工作，對于工作中存在的問題要做到早發(fā)現(xiàn)、早整改。 3 加強人員管理，繼續(xù)加強柜員培訓，結合總市行各項規(guī)章制度、操作流程等對柜員開展會計基礎培訓，進一步提高柜員的工作效率和業(yè)務素養(yǎng)，積極為大家創(chuàng)造一個良好的工作氛圍。
xx-xx年度會計財務工作總結
xx-xx年，我支行會計財務工作在總行、人民銀行及銀監(jiān)
定的成績。到年末，全轄實現(xiàn)財務收入萬元，同比多增萬元，其中貸款利息 萬元，同比多增 萬元；財務支出 萬元，同比增加 萬元,實現(xiàn)帳面利潤 萬元，比上年增加 萬元?；仡櫼荒陙淼墓ぷ?，主要抓了以下工作：
一、狠抓“一個”目標。
為了確保全年利潤的實現(xiàn)，我行本著“效益優(yōu)先”的原
務分析，及時反映信息。每季度開展一次財務分析活動，實行重點解剖，及時總結經營中存在的問題，向領導反映相關情況，提出經營建議，促進業(yè)務經營工作的有序開展。五是對經營指標計劃完成情況按月進行通報，年中指導開展增收節(jié)支工作，增強成本核算意識，使行搞活業(yè)務經營與增加收入工作一刻都不能放松，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進一步奠定基礎。
二、加強“兩個”建設。
理、會出基礎工作、人民幣結算賬戶管理、現(xiàn)金管理、統(tǒng)計工作、反洗錢工作等進行了全面地培訓，保證會計職能作用的正確發(fā)揮，提高會出工作質量。三是狠抓新進派遣員工的培訓，幫導如何學規(guī)、懂規(guī)、學法、懂法。
以利規(guī)范財會人員的行為，將各種會計風險控制在規(guī)定的范圍之內，達到查錯防弊、堵塞漏洞、消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行之目的。
三、強化“三大”管理
（一）加強財務管理。為確保全區(qū)財務管理落實到位，財務工作有序開展，我們緊扣經營管理主題，突破經營管理瓶頸，規(guī)范財務核算行為，努力抓好開源節(jié)流。一是強化收入管理。我們在認真測算下達全年財務目標任務的基礎上，以最大限度組織收入為切入點，多渠道、多方式組織收入，對貸款實行百元收息率納入季度短期目標配套抓。年初，將貸款收息納入年度財務計劃，始終作為增收節(jié)支工作重點來抓，盡力做到應收盡收。二是強化費用管理。結合行新的管理要求，重新制定了《費用管理辦法》，詳細規(guī)范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，對水電費、公雜費、招待費、會議費等費用全年限額控制，其他費用開支必須報經支行審批，并下批復作為年終考核認賬因素，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。
（二）加強資金頭寸管理。今年以來，我支行進一步加強資金營運管理，一是堅持限額管理。我支行對每個營業(yè)網點的庫存現(xiàn)金進行了最高限額控制的核定，并要求在保證正常業(yè)務開展的前提下，根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，保證科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
二是加強資金調度管理。在資金調度環(huán)節(jié)上，明確專人負責資金調撥管理工作，盡力壓縮非生息資金占用。實現(xiàn)了全轄平穩(wěn)支付，穩(wěn)健經營。
（三）強化會出基礎管理。會計工作是行的一項基礎性工作，肩負著核算業(yè)務、反映經營成果、預測業(yè)務發(fā)展前景，參加行經營決策的重要職責。一是強化會出輔導。今年，行把會出輔導工作納入會計財務部門的工作重心，專門設置了會計輔導崗位，并落實專人經常深入基層行，對新系統(tǒng)帳務處理、柜員管理、交易碼使用、業(yè)務類型組設置、密碼管理等進行了現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場輔導、現(xiàn)場操作、現(xiàn)場運用、現(xiàn)場整改，幫助基層行解決了會出工作中存在的疑難問題和操作不規(guī)范的行為，同時要求行主辦會計經常深入轄內營業(yè)網點檢查、輔導會出業(yè)務開展，每月不得少于一次，并將情況書面報行。二是強化監(jiān)督檢查。今年9月，行組織2個工作組對全區(qū)9個行、26個營業(yè)網點的內控制度、聯(lián)行結算、財務制度、會出管理、結算帳戶管理逐一進行了大檢查。在檢查中我們采取現(xiàn)場實地檢查、現(xiàn)場處理、現(xiàn)場糾正，做到了不留死角、消除隱患，并對檢查的情況進行了分類處置。同年10月采取“現(xiàn)場指導、督促整改”的方式對行執(zhí)行結算制度、往來資金等方面進行了檢查，促進合規(guī)合法經營。
四、抓好“四項”工作
（一）抓好反假-幣、反洗錢工作。一是抓反假-幣工作。
并對可疑情況及時報告，防止洗錢現(xiàn)象發(fā)生。
（二）抓好統(tǒng)計工作。一是認真貫徹執(zhí)行《統(tǒng)計法》和行統(tǒng)計工作有關規(guī)定，按照國家經濟、金融政策和行業(yè)務經營情況準確及時地編報行信貸、現(xiàn)金、資金等統(tǒng)計報表、項電報表，準確及時地上報各類統(tǒng)計報表。二是審核、匯總基層社各類報表并對各社報表進行評比、上報，做到獎優(yōu)罰劣，以提高報表的整體質量，給決策者最新、最真實的會計資料。三是加強統(tǒng)計分析。我區(qū)行建立了現(xiàn)金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內行現(xiàn)金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現(xiàn)金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現(xiàn)將一年來的主要工作情況匯報如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。 為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。
會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：
1、以抓《中國農業(yè)銀行云南省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門(職能所在部門)負責人、會計主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。
2、堅持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監(jiān)管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經營機構組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監(jiān)管的內容也嚴格按照會計監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經結束的前三季度監(jiān)管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的監(jiān)管，我們的會計內控管理水平有了明顯的進步。
3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。
州分行會計結算部分設后，我對會計監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預警信息，督促網點機構會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監(jiān)管員進行核實回復。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產生了一種持續(xù)的強大的監(jiān)督和震懾作用。
力度，提高會計主管履職能力。2015年，我督促對在同一機構履職滿一年的會計主管進行輪換調整，全州九個營業(yè)機構共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網點會計主管、會計結算部人員、網點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業(yè)務素質與履職能力。
二、深入學習實踐報告科學發(fā)展觀，認真組織部門員工和業(yè)務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。
1、深入學習實踐科學發(fā)展觀。深入學習實踐科學發(fā)展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現(xiàn)新發(fā)展的需要，對于推動我行業(yè)務經營又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發(fā)展觀，讓會計工作上水平，為我行經營改革發(fā)展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：
(1)、堅持以人為本，狠抓內控建設?！耙匀藶楸尽?，是科學發(fā)展觀的本質和核心。銀行會計工作要真正做到以人為本，把全面、協(xié)調、可持續(xù)的發(fā)展觀深入貫徹落實到工作實踐中去，最重要的就是要抓好內控建設，確保業(yè)務實現(xiàn)“又好又快”地發(fā)展。“好”是指質量、安全，“快”是指速度、效益。這是在強調內控優(yōu)先，是一種發(fā)展觀念的轉變。對銀行來講，首先就是要講風險、內控，然后才是效益、發(fā)展。
(2)、堅持全面、協(xié)調發(fā)展，突出工作重點。會計工作落實科學發(fā)展觀，必須堅持全面協(xié)調發(fā)展的方針。對我行會計結算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監(jiān)督職能，全面提高會計質量和會計工作水平，將凡是有經濟活動的地方都要納入會計的視野;所謂“協(xié)調”，就是要使會計工作與全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應，使會計核算和會計監(jiān)督兩方面相互促進，協(xié)調發(fā)展。
(3)、堅持可持續(xù)發(fā)展，構建風險防控長效機制。會計工作要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執(zhí)行力建設。要堅決貫徹“內控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。
2、認真組織部門員工和業(yè)務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農業(yè)銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現(xiàn)農行的社會形象和社會聲譽?？傂兄贫▽ｉT的守則來統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業(yè)操守，倡導按規(guī)則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發(fā)展非常重要的基礎和保障。
學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規(guī)范全行服務標準，提升全行金融服務水平;有助于防范合規(guī)風險和操作風險;有利于推動全行合規(guī)文化建設。為達到規(guī)范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農業(yè)銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業(yè)務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結驗收各階段的活動。
我本人參加了省分行開展《員工行為守則》教育檢查活動視頻會議。反復學習了褚行長“一把手”所作的“學習第一、認真第一、責任第一”的精彩而語重心長的講課。通過會計主管例會和部務會等多種形式組織員工集體學習《員工行為守則》并討論交流學習心得。組織部室員工參加網上測試并全部順利通過。我還公開在部室內進行了述合規(guī)，自覺接受大家的監(jiān)督，同時組織部室員工進行對照檢查評分，簽署了《承諾書》，教育檢查活動所形成的材料已整理移交辦公室。
上形成守法合規(guī)氛圍。
三、加強金庫管理，規(guī)范金庫運轉。
根據總行和省分行對金庫管理體制的改革和日趨嚴格的管理要求，我按照分管領導的安排，牽頭組織成立州分行現(xiàn)金管理中心，在人員極其有限的`情況下，通過合理設置崗位、對金庫門進行技術改造等措施最大限度地保障了按照制度要求對中心金庫實行專業(yè)化管理的需要。對不符合保留條件的蘭坪金頂營業(yè)所金庫積極組織撤并。按制度要求監(jiān)督并親自參與查庫，把金庫管理作為每次會計監(jiān)管的重點內容之一。
庫，通過專項督導，諸如損傷券解繳人行、假-幣收繳流程不清、庫存登記簿券別與實物券別不符等問題得到及時糾正，金庫門不合規(guī)等問題得到及時解決，進一步強化對全轄庫款安全管理，健全金庫管理制度。
四、配合風險資產管理部（資產處置部）做好不良資產剝離各環(huán)節(jié)工作，確保剝離數(shù)據準確無誤，做到了應剝盡剝，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算。
不良資產剝離是農行財務重組的重要環(huán)節(jié)，其中與我部工作聯(lián)系緊密的是剝離前對擬剝離不良資產的核對確認工作和剝離時對在剝離范圍內但不符合自動剝離條件的資產進行手工錄入剝離以及剝離后續(xù)賬務處理幾項。
為確保整個剝離工作萬無一失，對以上工作我都主動學習、主動參與，及時指導轄屬機構對擬剝離不良貸款按戶逐筆進行核對，確保cms貸款憑證號與cas貸款賬號建立正確的對應關系，確保兩系統(tǒng)戶名、基準日余額和當前余額一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。對擬剝離非信貸不良資產，按照剝離要求，認真及時組織有關支行做好擬剝離非信貸不良資產賬務劃轉信息的準備工作，逐個賬戶填寫《非信貸不良資產賬務劃轉信息清單》，規(guī)范填寫賬戶合并、拆分信息表，確保剝離日成功劃轉。
根據財政部最后確定的剝離要求，財政部只對基準日本金支付對價款，對基準日表內外利息和基準日后新產生的表內外利息，都不再支付對價款，需要無償剝離，并且基準日后收回的表內外利息需無償剝給委托處置行。因此，要對系統(tǒng)已自動進行賬務處理，但不符合財政部要求的部分賬務進行沖正，同時，還要對系統(tǒng)未能自動完成賬務處理的部分賬務進行手工處理，才能最終完成不良資產剝離的全部賬務處理。我和我部員工在資產處置部和各經營機構同事的配合支持下，在十分緊張的時限要求內，準確無誤地完成了所有后續(xù)賬務處理，順利完成了上下級行之間剝離款項的清算，為剝離工作劃上了一個完美的休止符。
五、做好外部審計信息申報表的填報和新會計準則報表轉換工作
2015里，總行繼續(xù)聘請外部審計機構對我行2015年年末和2015年中期進行全面審計，因兩輪外部審計不同于以往的外部審計，審計結果將對各項戰(zhàn)略舉措產生重要影響，其時間的要求是剛性的，貫穿于審計工作的計劃、實施、匯總溝通等各階段。時間緊、任務重，為了不給縣支行及基層營業(yè)網點增加負擔，我把絕大部分的信息申報表填報任務自己承擔了下來，以高度的責任感和使命感，按時按質按量完成任務。
行統(tǒng)一部署，完成2015年度全行會計報表轉換的信息采集工作。二是定期做好2015年中期(季度、半年度)及年度會計報表轉換。三是在四季度，陸續(xù)完成了新舊準則差異的落賬調整,實現(xiàn)在會計報告和會計核算層面與新準則對接。
六、組織會計核算清理，凈化賬面數(shù)據。
積極組織轄內各縣支行、各營業(yè)機構就存款、貸款等方面不規(guī)范、不真實的會計信息進行徹底整改，補充、完善和改進不完整、不精細的會計信息，提高會計核算工作的合規(guī)性、真實性。
七、推廣上線指紋認證系統(tǒng)、集中對賬管理系統(tǒng)和會計檔案管理系統(tǒng)等一批新系統(tǒng)，管理手段得到創(chuàng)新和加強。
針對基層網點“明碼、飛卡”的問題，推廣上線“柜員指紋認證系統(tǒng)”，實現(xiàn)柜員身份的活體認證，通過技術手段解決“明碼、飛卡”問題。
銀行出納年度工作總結
2015年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
一、重視業(yè)務核算質量，貫徹市行各項制度
今年是我們商業(yè)銀行具有轉折意義的一年，經過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務能力。我行會計出納部經常組織員工進行理論學習、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質量。在核算上無重大差錯事故。
二、加強日常工作管理，做好安全防范工作
我部的內部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工病、事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管；對重要憑證的領用，都有專人負責；明確柜員的權限，不得擅自授權；對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務及時上報；隨時提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
三、培訓員工操作能力，順利通過柜員考試
今年是對全行職工個人業(yè)務考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓中心進行業(yè)務上機打操作的練習。有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經?；ハ嘟涣魉枷?，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結同志的精神，更讓員工們感受到了行內大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關系到自己是否有資格上崗；時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
四、全員拼“新百日會戰(zhàn)”，向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務的客戶宣傳新產品。尤其是“得利寶”業(yè)務問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產品，滴水成河，為行內存款的上升做著力所能及的貢獻。行領導多次強調，存款是責任，不是任務。就是想讓職工轉變思想，把行里的事當成自已的事，變壓力為動力，當我們正視這個問題的同時，我們也感到了責任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當成一個活動去積極的參與。
五、積累經驗及時總結，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實效
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經驗，當然也有很多教訓。我們一直重
視員工的整體業(yè)務水平的提高，大部分職工的工作質量都是達標的，但仍有業(yè)務水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢必會對我行的整體服務形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級部門的個別業(yè)務操作變更通知就及時的組織員工學習，減少核算差錯。
六、在工作之中也存在 很多不足，主要表現(xiàn)在：
1、服務上還達不到要求，有時態(tài)度生硬，不使用文明用語。
2、核算質量還存在很大差距，主要是因為工作不夠認真細致。以上是我部2015年全年的工作總結，向全行領導及員工作以匯報。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我們每個人都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，看似反復枯燥，但我們相信“點點滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。
出納業(yè)務是一項基礎性工作，最近幾年來，我行從完善出納工作制度進手，建立組織，落實責任，強化培訓，嚴格督查，認真考核，有力地加強了出納工作的規(guī)范化管理，有效地進步了出納工作質量。
***x年度全行現(xiàn)金收進******x萬元、支出******x萬元，分別比往年上升了xx.57%、xx.26%;全年從人行或市行發(fā)行庫領回現(xiàn)金***xx萬元、上繳人行或市行發(fā)行庫發(fā)行庫現(xiàn)金***xx萬元、內部現(xiàn)金調繳******x萬元;全年收繳******x張計******元。
我行的具體做法是：
一、完善制度，落實責任，為進步出納工作質量提供制度規(guī)范保證
出納工作是一項天天都與鈔票打交道的基礎性工作，同時又是一項有固定操縱規(guī)程、操縱技術、天天循環(huán)往復不停操縱的常常性工作。這項工作最大的特點就是操縱職員極易產生麻痹松懈情緒，不能堅持操縱規(guī)程，而一旦不按操縱規(guī)程操縱就極易出錯。因此，要保證出納職員能夠一如既往地按固定操縱規(guī)程操縱，并一直保持較高的質量，必須要有完善而又周密的制度體系作保證?；谶@樣的熟悉，我行依照出納工作的特點及運行規(guī)律，對如何通過制度規(guī)范來保證出納工作質量的進步，并使這類較高的質量能夠得到一如既往地保持做了大量的工作。
一是深進調查研究，找出影響出納工作質量的癥結。前期，我行針對出納制度和操縱規(guī)程不能一以貫之地嚴格執(zhí)行、工作質量時好時壞的題目進行廣泛深進的調查研究。通過深進細致的調查，我們發(fā)現(xiàn)致使出納工作質量起伏不定的主要緣由是，對一以貫之嚴格執(zhí)行出納操縱規(guī)程缺少有效的鼓勵和剛性的束縛;對防范繳庫現(xiàn)金出現(xiàn)過失的重點操縱環(huán)節(jié)缺少明確具體的硬性規(guī)定;對出納工作檢查督導不嚴、考核賞罰不力、出納職員操縱技能落后。而構成這眾多緣由的根本性癥結就是缺少嚴明的制度規(guī)范。由于，一個人要一以貫之、循環(huán)往復地干好一項工作，除要酷愛這項工作以外，更重要的是不但要知道這項工作如何干、干好干壞的標準、干好或干壞后會得到甚么樣的賞罰，并且還要知道這類規(guī)定是長時間執(zhí)行的，是不會以領導人的變動或個人的意志變化而改變的。而要到達這一點，就必須依照保證出納工作質量的實際，完善各種相干的制度。
對性地制定了一系列制度，使我行出納工作保持穩(wěn)定質量的重點環(huán)節(jié)都有了制度保證，為實現(xiàn)規(guī)范化、制度化管理奠定了基礎。
三是狠抓責任落實，確保制度得到嚴格執(zhí)行。制度的應有作用能否得到有效的發(fā)揮，關鍵在于制度能否得到一以貫之地嚴格執(zhí)行。而要保證制度得到嚴格執(zhí)行，首先要把執(zhí)行制度的具體責任落實到實處。因此，我行對出納、內勤主任、會計科監(jiān)管職員都制定了《崗位職責履行明白書》，把每一個工種、每一個崗位應履行的職責及操縱程序明確地落實到具體責任人，從而有效地增強了各崗位員工執(zhí)行制度的自覺性和責任心，保證了各種制度能夠得到一以貫之地嚴格執(zhí)行。
二、抓好培訓，增強技能，為進步出納工作質量提供業(yè)務素質保證
出納工作責任重大、專業(yè)性強，要進步出納工作質量光有制度保證、出納工作職員光有良好的愿看是不夠的，還必須具有高深的業(yè)務操縱技能。因此我行在抓好員工政治素質進步和嚴格執(zhí)行各項制度的同時，切實抓好采取多種情勢對出納職員進行業(yè)務技能培訓。
一是舉行出納業(yè)務培訓班。最近幾年來，我行始終堅持每一個季度都利用一個雙休日舉行一期出納業(yè)務培訓班，每一個網點都輪番選派柜員或專職出納員參加。培訓班系統(tǒng)講授出納工作的基本要求、制度規(guī)定、操縱程序;邀請人行貨幣發(fā)行部分的同道講授人民幣質量管理規(guī)定要求和***的辨別知識，組織觀看反假防假光盤教學片，同時組織優(yōu)秀出納員現(xiàn)身說法，傳授工作經驗。最近幾年來，我行對全行18名專職出納員和71名前臺柜員都集中輪訓了一遍以上, 使他們的專業(yè)知識水平得到了系統(tǒng)的進步。
二是正常展開崗位練兵活動。最近幾年來，我行十分重視組織員工展開技術練兵。各營業(yè)機構每月都要利用業(yè)余時間，組織對出納職員進行鈔票整點標準及要求的把握程度、***辨認能力、點鈔速度及正確性進行綜合練習考核，并把考核成績列進員工季度崗位績效工資考評的內容。
三是定期對業(yè)務技能進行評級考試。從xx年起，每一年都定期對會計出納職員的業(yè)務技能進行評級考試，以考試成績定技能級別，與崗位工資系數(shù)掛鉤，并實行一考定一年、來年再考評的動態(tài)調劑政策。此舉極大地調動了全體出納職員苦練業(yè)務技能基本功的主動性、自覺性和持久性，有效地增進了出納職員業(yè)務水平的不斷進步。
三、捉住關鍵，突出重點，為進步出納工作質量提供客觀條件保證。
多年的出納工作實踐使我們熟悉到，春節(jié)高峰期的現(xiàn)金收付及回籠現(xiàn)金的整點繳庫、殘破幣整點繳庫是影響出納工作質量進步的重點突出題目，而要解決這些客觀存在的題目，光靠出納職員的主觀努力是不夠的，支行財會科還必須有針對性地創(chuàng)造解決題目必須的條件，才能到達進步并保持出納工作質量的預期目的。我行在抓好出納工作平常管理的同時，從物質上、人力上向春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期傾斜，采取針對性措施解決殘破幣整點繳庫的題目，為有效買通影響出納工作質量的瓶頸創(chuàng)造了必須的客觀條件。
具，同時支行還庫存了十多臺點鈔備用機具，一旦營業(yè)網點機器發(fā)生故障，立即進行調換;另外，春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期之前，我行還組織氣力對出納機具裝備進行調試維修，保證機具裝備滿足現(xiàn)金回籠高峰期的需要，以進步出納工作效力，避免過失發(fā)生。二是集中人力突擊整點。我行明確凡基層上繳的完全幣，在鈔票整點成捆后，必須與庫存現(xiàn)金余額核對無誤后方可上繳。支行中心庫對基層單位上繳的現(xiàn)金，必須進行抽樣復點。春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期，單靠出納與復核兩個人是沒法既保證時間又保證質量的。因此，每一年春節(jié)期間我行各個營業(yè)網點都集中人力，利用班余時間突擊整點。支行中心庫組織支行機關職員利用晚上突擊整點，從人力上保證每一年春節(jié)期間上繳人行國庫現(xiàn)金近億元無過失。
三是殘破幣以支行中心庫集中整點上繳為主。針對基層營業(yè)網點收繳殘破幣數(shù)目少、聚集成捆時間長、上繳標準把握不一的題目，為了減少損傷幣占壓庫存，進步殘破幣上繳的合格率，減少過失，我行要求基層單位十元以上面額的損傷紙幣，可以逐張上繳，十元以下面額的損傷幣，成把上繳，由中心庫出納職員集中整點。同時對支行中心庫出納職員提出嚴格的要求，把上繳殘破幣質量作為績效工資考核的重要內容，從而有力地增進了中心庫出納職員盡心盡職做好殘破幣整點工作，有效地杜盡了殘破損傷幣解繳的過失。
書寫工作總結要用第一人稱。即要從本單位、本部門的角度來撰寫。表達方式以敘述、議論為主，說明為輔，可以夾敘夾議說。下面我們結合下銀行出納員寫的工作總結，來跟大家分享下！
2015年年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將今年的工作做如下簡要回顧和總結：
今年我在財務部從事出納工作，主要負責現(xiàn)金收付，票據印章管理，開具發(fā)票和銀行間的結算業(yè)務，剛剛開始工作時我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務性工作，但是當我真正投入工作，我才知道我對出納工作的認識和了解是錯誤的，出納工作不僅責任重大，而且有不少學問和技術問題，需要理論與實踐相結合才能掌握.在平時的工作中我能嚴格遵守財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度，做到日清月結，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報及時處理，根據會計提供的憑證及時發(fā)放工資和其它應發(fā)放的經費，堅持財務手續(xù)，嚴格審核有關原始單據，不符要求的一律不付款，嚴格保管有關印章，空白支票，空白收據，庫存現(xiàn)金的完整及安全，及時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，月末關帳后盤點現(xiàn)金流量及銀行存款明細，并認真裝訂當月原始憑證，每月及時傳遞銀行原始單據和各收付單據，配合會計做好各項帳務處理及各地市資金下?lián)芸?，嚴格控制專款專用和銀行帳戶的使用.
以上是我今年工作以來的一些體會和認識，也是我在工作理論轉化為實踐的一個過程，在以后的工作中我將加強學習和掌握財務各項政策法規(guī)和業(yè)務知識，不斷提高自己的業(yè)務水平，加強財務安全意識，維護個人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發(fā)展，新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處：
1、只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等;
2、業(yè)務素質提高不快，對新的業(yè)務知識學的還不夠、不透;
3、本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識不強。
以上是我部2015年全年的個人工作總結，向全行領導及員工作以匯報。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我們每個人都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，看似反復枯燥，但我們相信點點滴滴，造就不凡。有今天的積累，就有明天的輝煌。
現(xiàn)在的我已經在銀行工作幾年了，可以說是對我們銀行的大大小小的事情都能夠做到知根知底，特別是我的工作業(yè)務水平方面，隨著時間的推移，我的工作能力越來越高，這是得到了領導和同事多次贊揚的，但是我并沒有驕傲和自滿，我會繼續(xù)努力的。
我在銀行的工作時出納員，出納員說白了就是做好每一筆經濟業(yè)務的收付工作，保證合理、合法、正確性。編制現(xiàn)金和銀行存款日報表。這些工作我一直以來做的都很好，我負責的賬目從來沒有出現(xiàn)過任何一點死賬、壞賬。
自年初工作以來，在信用社領導的關心及全體同志的幫助下，我認真學習業(yè)務知識和業(yè)務技能，積極主動的履行工作職責，較好的完成了本年度的工作任務，在思想覺悟、業(yè)務素質、操作技能、優(yōu)質服務等方面都有了一定的提高?，F(xiàn)講本年度的工作總結如下：
1、精誠團結，為提高經營效益盡心盡力。
一年來，我與同事們能搞好團結，服從領導的安排，積極主動的做好其他工作，為全社經營目標的順利完成而同心同德，盡心盡力。
(1)勤勤懇懇的完成領導交辦的其他任務，除做好本職工作外，我還按照領導的安排做好其他工作，如每天提前30分鐘上班打掃衛(wèi)生，把營業(yè)室的物品擺放整齊，使環(huán)境干凈舒適，為客戶創(chuàng)造一流的服務場所。從而確保各項任務的順利完成。
(2)千方百計拉存款，我經常利用業(yè)余時間走親串朋動員儲蓄存款，為壯大信用社實力不遺余力，全年共吸-儲60多萬元，較好的完成了信用社下達的任務。
2、加強學習，努力提高政治與業(yè)務素質。
一年來，我能夠認真學習建設具有中國特色社會主義的理論，自覺貫徹執(zhí)行黨和國家制定的路線、方針、政策，具有全心全意為人民服務的意識。能遵紀守法，敢于同違法亂紀行為作斗爭，忠于職守、實事求是、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會公德。認真學習了三個代表精神，能較好的理解了三個代表精神的內涵，在三個代表學習過程中，能及時的發(fā)現(xiàn)存在的問題及對三個代表精神領悟不透的地方并及時加強學習，予以改正，使我在思想覺悟方面有了一定的進步。同時，利用工余時間認真學習金融業(yè)務知識，不斷充實自己的工作經驗和業(yè)務技能，對于聯(lián)社下發(fā)的各種學習資料能夠融會貫通，學以致用，業(yè)務工作能力、綜合分析能力、協(xié)調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高。
3、履行職責，踏踏實實的做好本職工作。
我熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的去對待每一項工作任務，把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現(xiàn)在工作中，在工作中能夠采取積極主動，認真遵守規(guī)章制度，能夠及時完成領導交給各項的工作任務。
(1)提高工作質量，盡心盡職做好柜臺服務工作，耐心對待客戶，及時整理好破幣和散亂現(xiàn)金，并確保庫存現(xiàn)金在上級核定內，通過本人和全所的共同努力，在上級行社的多次檢查中，都受到了好評。
(2)嚴格規(guī)章制度，規(guī)范操作，作為一名內勤出納，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就有可能出現(xiàn)差錯。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強責任心。
回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處：
1、只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等;
2、業(yè)務素質提高不快，對新的業(yè)務知識學的還不夠、不透;
3、本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識不強。
在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在信用社的領導下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導。做好臨柜服務工作，與全體職工一起，團結一致，為我社經營效益的提高，為完成明年的各項目標任務作出自己應有的貢獻。
復核。復核的主要內容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項收付。
在新的一年里，我會做好我自己，為我們銀行的業(yè)務擴大做出自己應有的貢獻!
出納工作內容的總結篇三
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。 每日下班后賬務章交總經理處。 報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。 若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。 若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。 若無，不予報銷。
出納工作內容的總結篇四
時間飛逝，轉眼間又到20__年年終了?；仡欉@期間的工作情況，還是收獲頗豐，現(xiàn)將本人一年以來的工作及學習情況匯報如下：
一、主要工作情況。
作為單位出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
1、現(xiàn)金業(yè)務。
本人嚴格按照財務人員的相關制度和條例，實現(xiàn)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收付，憑證的審核以及現(xiàn)金日記帳登記等業(yè)務謹慎細致不出差錯，能夠確保做到現(xiàn)金的收支準確無誤，認真復核會計主管審核的原始憑證數(shù)量，金額計算與金額是否一致，逐筆登記現(xiàn)金日記帳，保證了現(xiàn)金工作的準確性，及時性。
2、銀行業(yè)務。
日常與銀行相關部門聯(lián)系緊密，根據單位需要正確開具支票轉賬進賬，提取現(xiàn)金備用，井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認真復核所要求開具的銀行結算憑證的臺頭，帳號，用途是否一致，認真填寫銀行結算憑證，保證金額填寫準確，及時掌握銀行存款余額情況，逐筆序時認真登記銀行存款日記帳。
3、本職工作。
對于本職工作，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度，定期向財務主管核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。及時回收整理各項回單、收據，根據財務主管提供的依據，及時發(fā)放員工報銷和其它應發(fā)放的經費。在工作中堅持財務手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經手人、審核人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。當然還有最重要的一方面就是保管現(xiàn)金、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制的意識;也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失的意識。
4、厲行節(jié)約，保證采購科學合理。
由于領導的信任，本人還擔任辦公室后勤物品采購工作。本著厲行節(jié)約，保證工作需要的原則，我始終堅持做到多請示、多匯報、不該購的不購，不該報的不報，充分利用辦公室現(xiàn)有資源，科學調度，合理調配，能用則用，能修則修，以最小的支出，取得的效果。
5、廉潔自律，力樹財會工作形象。
財務工作是重點崗位工作，要求工作人員務必做到廉潔奉公、遵章守紀，忠于職守。我始終堅持認真學習財務相關法規(guī)，堅持以自律為本，在實際工作中嚴格遵守法紀，時刻以反面教材警示自己，不斷強化廉潔自律意識，努力做到“自重、自省、自警、自勵”，樹立了財務工作者的良好形象，始終以飽滿的精神狀態(tài)投入到每一項工作中。
二、存在不足和下年度工作計劃。
1、存在不足。
2、下年度工作計劃。
20__年已經到來，為迎接新一年的挑戰(zhàn)，我給自己做了以下計劃：
提高自身業(yè)務能力：
在上級部門的正確領導下，勤奮學習，扎實工作，繼續(xù)加強學習。同時認真鉆研業(yè)務知識，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的會計業(yè)務知識。要立足公司發(fā)展變化的新情況，多動腦筋、想辦法、出主意，增強工作的主動性、預見性、創(chuàng)造性，為領導出謀劃策，提出可行建議和工作預案，發(fā)揮參謀和助手作用，不斷提高參與和決策能力。
發(fā)揮協(xié)調功能：
財務工作綜合全局，協(xié)調各方，承內聯(lián)外，對于職責內的工作一定要抓緊抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，項項有落實，對于職責外的工作，也要義不容辭的承擔起來，保證各項工作的全面推進。
發(fā)揮主觀能動性：
財務工作的程序性要求很強，所以在工作中要保持頭腦清醒，分清主次、不怕麻煩，爭取建立一套科學的工作制度、工作程序，使每項工作都有章可循。
出納工作內容的總結篇五
20__年即將過去，作為公司財務出納人員，在本年度的工作當中認真學習黨的精神，在思想認識、學習和業(yè)務能力上都有了很大的進步和提高，這都要感謝單位領導和同事們對我的扶持與幫助，非常高興能夠與大家一同在這個溫暖的大家庭中成長、進步。
一、體驗企業(yè)文化，思想素質提高很快。
剛進入公司，面對陌生的環(huán)境，我感到極不適應，公司的領導給予我溫暖的鼓勵。周圍的同事都伸出了熱情的雙手，耐心地手把手教我。這種溫馨的工作氛圍，讓我對公司的“團結、協(xié)作、和諧、奮進”的企業(yè)文化有了深刻認識，更加尊敬周圍的所有同事，更加熱愛公司，同時學會了如何與同事溝通，如何相處，如何相互協(xié)作，互幫互助。在具體的崗位實踐中，我對財務工作認識也逐步深刻，樹立了愛崗敬業(yè)、精心細致、按章辦事的工作理念。財務工作與公司的利益密切相關，不斷需要嚴格按照操作流程和規(guī)章制度進行，而且必須具備一絲不茍、嚴謹細致的精神，一個標點符號的錯誤，一個數(shù)字的失誤，一個表格的失誤，都會造成工作地被動，給公司帶來重大損失，因此可以說財務工作責任重于泰山，必須以高度的責任感對待，注重細節(jié)，真正踐行“細節(jié)決定成敗”的職業(yè)觀。俗話說，“實踐出真知”,通過崗位鍛煉，我對企業(yè)文化、職業(yè)道德和財務崗職業(yè)素質有了全面的了解，這是在學校難以學到的可貴經驗。
二、刻苦學習，知識水平有很大提升。
作為一名新人，通過與周圍優(yōu)秀的同事對比，我深感自身的知識的欠缺，于是加快了學習的步伐，將書本理論和工作實踐結合起來，堅持學中干，干中學，進步較快。
一是樹立勤學好問的意識。遇到不會的問題，我主動向領導請教，向周圍經驗豐富的同事學習，把學習專業(yè)知識、提高專業(yè)技能作為一項重要內容來抓。業(yè)余時間，結合崗位工作需要，我重新翻閱大學的課本，力求將理論知識與實踐操作結合起來，通過這種結合式學習，覺得對原來的理論知識有了全新的認識，順利通過了銀行資格從業(yè)考試。
二是將學思結合起來，注重總結經驗教訓?？鬃釉疲骸皩W而不思則罔，死而不學則怠?！泵刻焱砩衔叶紝滋斓墓ぷ髯鲆粋€小結，總結一下一天的收獲，分析一下工作中哪些工作做的不到位，哪些做的出色，以后該注意什么，力求改進工作方法，避免以后重犯同樣的失誤。每月進行一次大的總結，回顧過去的成績與不足，思考下一步的工作。通過思考與總結，感覺自己每天都能積累一些知識和經驗，每天都有新的收獲，每天都有新的體會，自我感覺收獲頗豐，也感到每天都日子快樂而充實。
三、大膽實踐，全力提高業(yè)務能力。
實習期間，我主要從事銀行賬戶和企業(yè)賬戶管理。工作中，在領導和同事的指導幫助下，大膽實踐，認認真真對待每項工作，盡職盡責完成領導交付的大小任務，逐步熟悉了銀行賬戶和企業(yè)賬戶管理的具體流程，對財務公司的整體運行也有了一定了解，完善適應了工作環(huán)境。
首先，我積極參加公司的統(tǒng)一組織的學習培訓，虛心向周圍同事討教，仔仔細細學習了內控流程、崗位標準和公司以及部門的規(guī)章制度，樹立了遵紀守法、堅持原則、按流程辦事、合規(guī)操作的觀念，充分認識到：確保資金安全和資金使用效率是資金管理的核心內容，也是財務工作重中之重的工作，管理好資金是每個財務人員的義務。
其次，大膽實踐，與同事們一起開展銀行賬戶管理工作。見習期間，我掌握了銀財對賬的基本方法，學會了編制差異表和裝訂憑證等，勤于動手，操作能力有了很大提高。
不久，我正式在銀行管理崗位獨立工作，每天認認真真對各家銀行業(yè)務進行對賬、查帳，不放過一個環(huán)節(jié)，不疏漏一個細節(jié)，較好地完成了一個階段的工作。同時，我大膽參與，結合實際工作需要，提出合理化建議，協(xié)助同事一起編寫修正了銀行賬戶管理崗的操作流程，一定程度上提高了工作效率。另外，根據領導安排又在企業(yè)管理崗鍛煉，期間整理了公司所有開戶企業(yè)資料臺帳，掌握了__系統(tǒng)操作技巧，進一步把握企業(yè)賬戶管理的基本要領。經過一段時間學習和鍛煉，我業(yè)務能力有了很大提高，基本能夠獨立進行銀企賬戶管理。
四、總結自我，正視自身的缺點與不足。
在領導的指導和同事們的幫助下，健康成長，各方面都取得一定進步，但是與周圍優(yōu)秀同事相比仍然存在較大差距，主要表現(xiàn)在:。
一是主動學習、自覺參與實踐的意識不強。工作中僅僅滿足于完成手頭的工作和領導交付的任務，既沒有去深挖細節(jié)問題，也沒有主動學習其他的相關技能，對于崗位工作之外和領導要求之外的技能，沒有很好地主動學習，沒有努力地去拓展知識面，存在滿足現(xiàn)狀的意識和實用主義觀念，缺乏探索知識與工作內容的精神，一定程度存在“別人推才動、別人不推就不動”的傾向。
二是工作積極性還不夠高，創(chuàng)新意識不夠強。雖然盡力以高度的熱情參與工作，但是仍然與周圍同事存在不小差距，缺乏創(chuàng)新意識，不能很好地改進工作方式方法，提高工作效率。依賴性強，自主、獨立開展工作地能力差，眼里看不見需要做到活，不能及時發(fā)現(xiàn)問題，一也不具備處理突發(fā)事件的能力。作為公司的新生力量和年輕人，沒有很好地發(fā)揮自身的積極性和創(chuàng)造性，過分地以來老同志的工作成果。
三是粗心大意的情況一定程度存在，影響了工作地效率。
正視自身的不足，才能超越自我。今后我將針對缺點和差距，有針對性地改正，具體做到：一制定完善的工作要求和工作規(guī)劃。
首先，明確自身的近期的工作目標，那就是加強學習，彌補不足，全面熟悉業(yè)務，熟練地、獨立地開展工作，做一個合格的財務人員。其次，明確學習的重點，即不僅要全面細致地了解企業(yè)對賬的流程，而且還要全面把握所有在公司開戶企業(yè)的數(shù)量、性質、資金運轉、信譽評價等基本情況。
二培養(yǎng)細致周到的工作作風。要帶著責任意識、細心意識參與工作，從小事做起，從小處入手，無論是清掃衛(wèi)生，還是賬戶登記，無論是整理材料，還是填制表格，有意識地追求完美無缺效果，盡心盡力、一絲不茍地將每一件小事做好，做圓滿，逐步培養(yǎng)細致周到的工作作風。
三要培養(yǎng)鉆研精神和探索精神。繼續(xù)努力學習，繼續(xù)大膽實踐，對未知的領域要有興趣，勤學勤問，掌握地業(yè)務知識，學會的業(yè)務技能，提高自身的適應能力。
四要改進工作態(tài)度，增強工作的積極性和主動性。要做到四勤：眼勤，要觀察多學習多了解業(yè)務，及時發(fā)現(xiàn)問題并作相應處理。腦勤，要善于思考善于總結，提高工作水平。手勤，要多聯(lián)系多操作多實踐，遇到工作要搶著干。腿勤，要做老同志的幫手，主動為老同志跑前忙后，在實踐中學習的東西。
五、融入團隊，力爭為集體增光添彩。
除了學習與工作外，我還以飽滿熱情積極參與團委、工會等組織的各項活動，努力將自己融入到團隊中去，進一步增強團隊意識和集體榮譽感，力爭為集體增光添彩。x月初，冒著炎炎烈日，我和同事們參加了__局組織的唱紅歌比賽，較好地展示我公司青年的良好精神風貌。
以上就是我年度工作總結，不當之處還請領導批評指正。在以后的工作中，我會不斷提高自身的思想政治素質、業(yè)務能力和綜合素質，勤勤懇懇做事，謙虛誠實做人，奮力拼搏，爭取為公司做出更大的貢獻。
出納工作內容的總結篇六
1、辦理現(xiàn)金收支，嚴格按照規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
4、保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
5、執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。
6、負責工資核算，提供工資數(shù)據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納工作內容的總結篇七
1、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
2、辦理現(xiàn)金收支，嚴格按照規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
3、保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章務必妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
4、執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行狀況。
5、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
6、負責工資核算，帶給工資數(shù)據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
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出納工作內容的總結篇八
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作內容的總結篇九
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作內容的總結篇十
一、出納崗位：崗位職責：
1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。
2、負責銀行結算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。
3、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
4、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
5、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實相符。
6、按規(guī)定購買保管和存放支票現(xiàn)金票據，及時盤點登記，保證帳實帳證相符。
7、負責發(fā)放職工的工資獎金以及各項補貼等工作。
8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券有關印章發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。
工作資料：
1、接到手續(xù)完備的單據，以現(xiàn)金或銀行轉帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
2、收取現(xiàn)金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假幣。
3、辦理有關收款業(yè)務。填寫收款憑據，清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業(yè)務。
4、收取各業(yè)務員上繳的現(xiàn)金銷售款：
5、完成財務經理交辦的其他工作。
6、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。
7、辦理網銀轉賬付款業(yè)務時，應及時與收款方聯(lián)系，確認款項收訖。
8、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現(xiàn)金，保證帳實相符，并隨時理解財務經理的檢查。
9、做好月末結帳對帳工作，每月日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳構成原因，跟蹤解決。
10、辦理各類付款業(yè)務：
11、做好發(fā)票的申購登記發(fā)放回收檢查等管理工作。
12、每周編制資金日報表，報總經理及運行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項目需個性注明。
13、確認款項單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。
出納工作內容的總結篇十一
一、出納崗位：崗位職責：
1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。
2、負責銀行結算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。
3、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
4、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
5、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實相符。
6、按規(guī)定購買保管和存放支票現(xiàn)金票據，及時盤點登記，保證帳實帳證相符。
7、負責發(fā)放職工的工資獎金以及各項補貼等工作。
8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券有關印章發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。
工作資料：
1、接到手續(xù)完備的單據，以現(xiàn)金或銀行轉帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
2、收取現(xiàn)金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假幣。
3、辦理有關收款業(yè)務。填寫收款憑據，清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業(yè)務。
4、收取各業(yè)務員上繳的現(xiàn)金銷售款：
5、完成財務經理交辦的其他工作。
6、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。
7、辦理網銀轉賬付款業(yè)務時，應及時與收款方聯(lián)系，確認款項收訖。
8、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現(xiàn)金，保證帳實相符，并隨時理解財務經理的檢查。
9、做好月末結帳對帳工作，每月日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳構成原因，跟蹤解決。
10、辦理各類付款業(yè)務：
11、做好發(fā)票的申購登記發(fā)放回收檢查等管理工作。
12、每周編制資金日報表，報總經理及運行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項目需個性注明。
13、確認款項單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。
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出納工作內容的總結篇十二
一、出納崗位：崗位職責：
1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。
2、負責銀行結算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。
3、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
4、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
5、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實相符。
6、按規(guī)定購買保管和存放支票現(xiàn)金票據，及時盤點登記，保證帳實帳證相符。
7、負責發(fā)放職工的工資獎金以及各項補貼等工作。
8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券有關印章發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。
工作資料：
1、接到手續(xù)完備的單據，以現(xiàn)金或銀行轉帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
2、收取現(xiàn)金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假幣。
3、辦理有關收款業(yè)務。填寫收款憑據，清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業(yè)務。
4、收取各業(yè)務員上繳的現(xiàn)金銷售款：
5、完成財務經理交辦的其他工作。
6、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。
7、辦理網銀轉賬付款業(yè)務時，應及時與收款方聯(lián)系，確認款項收訖。
8、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現(xiàn)金，保證帳實相符，并隨時理解財務經理的檢查。
9、做好月末結帳對帳工作，每月日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳構成原因，跟蹤解決。
10、辦理各類付款業(yè)務：
11、做好發(fā)票的申購登記發(fā)放回收檢查等管理工作。
12、每周編制資金日報表，報總經理及運行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項目需個性注明。
13、確認款項單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。
出納工作內容的總結篇十三
實習資料：對內的工作包括登記賬本、管理倉庫、核算員工工資。
(1)登記賬本。
出納需要登記的賬本包括現(xiàn)金日記賬，銀行帳，員工工資帳，廚房帳，等等。很多細節(jié)問題需要注意，比如就整個出納工作流程而言，我們要登記日記賬，就記帳憑證而言，它是由出納對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經濟業(yè)務的資料加以歸類整理，作為登記帳簿依據的會計憑證.我們填制記帳憑證要嚴格按照規(guī)定的格式和資料進行，除務必做到記錄真實，，資料完整，填制及時，書寫清楚。此外，還務必貼合下列要求:“摘要”欄是對經濟業(yè)務資料的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿足登記帳簿的要求。應當根據經濟業(yè)務的資料，按照會計制度的規(guī)定，確定應借應貸的科目?？颇渴褂脛毡卣_，不得任意改變，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記帳憑證中，應借，應貸的帳戶務必持續(xù)清晰的對應關系。
(2)管理倉庫。
由于我所在的公司是生產兼銷售紅木家具的，這就不可避免的要用的原材料，涉及到原材料的歸類，生產工具的歸類整理以及生產耗材的核算等等。生產分三個部門，即木工車間，雕刻車間和油漆間。這就需要將各個部門的工具及耗材分門別類的整理，由于生產的是紅木，比較冷門，所以好些原材料是進口的，而工人師傅們所用的工具好多也是從外面買回來的，所用平時要登記好庫存的數(shù)量，保證生產的順利進行，每月盤點一下倉庫。
(3)員工工資的核算。
從整體上說，員工分師傅和學徒，工資會根據他們各人的學習進度又算浮動，所以每月要注意將這些浮動的數(shù)字改動過來，需要個性的細心;另外員工的獎金，是根據《員工綜合潛力評定表》確定的，所以每月要將表格發(fā)放下去再收上來，再統(tǒng)一匯總然后交由總經理給出意見，最終確定員工的獎金;公司設有全勤獎一欄，需要根據《財務管理制度》統(tǒng)計每人是否貼合獲得的標準，這中間需要和文秘的配合，另外還要核算員工加班的工資和違規(guī)扣款的，基本上核算工資的時候我至少是對照并核算3遍。另外就是有關辭職員工的規(guī)定，于次月月底將工資打到員工工資卡上。需要落實到個人，工資發(fā)放完以后要員工簽字。
2、對外包括國稅局、地稅局、銀行、還有客戶。
(1)國稅局、地稅局。
上繳國、地稅時要注意好多事項，由于我所在的公司屬于小規(guī)模納稅人，國稅是按季度交稅的，注意上繳稅款的日期，還有平時要多注意些稅務局下發(fā)的文件，比如剛開始的時候小規(guī)模納稅人是網上申報，按月預交的，之后改為上門申報，按季度預繳;至于地稅，要注意上繳的各項稅款，包括城建稅、教育費附加、水利基金、其中又分地方和國家的要區(qū)分開來，每月還要到地稅局上繳每月的財務報表等等。
(2)銀行。
主要是存款、取款，還有就是新入職員工工資卡的辦理及員工工資的發(fā)放，這中間就涉及到支票的填寫，我嚴格按照《中國人民銀行規(guī)定的值支票的填寫規(guī)范》來填寫支票。一般先再草稿紙上填寫正確后才填寫支票，并加蓋財務章和法人章。
(3)客戶。
涉及到開發(fā)票的問題，開發(fā)票的時候不能填寫與公司經營范圍無關的資料;每月將整理好的發(fā)票和銀行的單子，加油費用的票據交給代理記賬的會計。
3.對內對外應付款的管理。
重復付款，還有就是對原始單據的審核，看資料填寫是否齊全，大小寫金額是否正確，印章是否蓋得正確和清晰明白。
體會：人人都挺羨慕財務的，個性是出納，相當于古代的財政大臣。但是外人只看到出納頭上閃耀的光環(huán)，殊不知出納也有出納的苦衷。出納需要付出并常人多的細心，管理財產嘛，就是老板的“錢包”，出納緊一下，老板的錢包就充實了;出納松一下，老板的錢包就空了。事實上就是這樣，畢竟財產是公司的，需要每一天清點核對，發(fā)現(xiàn)狀況要及時解決。感覺自己像是上了弦的時鐘一樣，神經一向繃的緊緊的，唯恐哪里出了差錯，但是任憑你再怎樣細心，錯誤和失誤還是會有的。
剛進公司時那種不就是登記一下初入嘛的心態(tài)沒有了，再學校學的知識大多是大一點的公司適用的，所以需要自己不斷的摸。
我每時每刻都告誡自己，我在公司里的表現(xiàn)不僅僅代表的是我個人的形象，還關乎著學校的聲譽.實習的這段時間，我成熟了許多，個人潛力也有了很大進步。我接觸并進行了實際的業(yè)務處理，培養(yǎng)了實際動手潛力，增加了實際操作經驗，還讓我對出納實務的認識從純理性上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了十分珍貴的一課，讓我對今后的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用于實踐，不就應局限于表面，深層的精髓不下苦功是難于取得的。
這次的實習等于幫我全面地復習了一下會計知識，它逼著我重新打開課本看，也逼著記住了很多專業(yè)知識，盡管這個過程是系相當辛苦。別人說，出納這份工作不好做，出了社會就明白，對此，我深有體會。但是，隨著社會經濟創(chuàng)新以及知識經濟時代的逐步來臨，不斷地學習新的知識早已經顯得十分重要。經常會聽到那些會計師們說要勤于學習，提高自身素質。還告訴我們知識是浩瀚的海洋。對于還是學生但立刻要走出社會的自己來說，也是一樣的道理。我們一生所能學到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。因此盡管是小小出納一個，剛學的還是相當多的。
把自己在學校學習的理論知識同實際比較聯(lián)系了起來，感覺在學校里不怎樣明白的程序在那里了解了，還有就是剛開始時是把錢的位數(shù)都寫錯了，還有就是大寫的人民幣符號，之后隨著接觸越來越多，就漸漸的了解了;還有就是自己摸索出怎樣快速有效的管理倉庫的貨品，以及加深了對office的應用，以及再和政府部門打交道時的說話技巧。跟著代理記賬會計在國家稅收方面還了解了很多，還有就是公司基本戶的網上銀行的收付轉。做出納不僅僅僅是做賬，更重要的是做人。
我個人以為就應注重理論課程的同時能夠加強學生實帳操作潛力，兩手都要抓，兩手都要硬嘛，還有就是學校方面的一些活動能夠號召同學們踴躍參加，提高學生的人際交往潛力和其他方面的素質。
出納工作內容的總結篇十四
3、及時辦理相關證件的注冊、登記、變更、年檢等手續(xù)。
4、員工保險等有關福利方面工作的辦理。
5、對日常管理文件、合作協(xié)議等文檔的起草。
6、處理人事日常管理工作，負責請假、招聘、錄用、保險、合同等人事手續(xù)的辦理。
7、配合總部職能部門、業(yè)務部門的工作。
出納工作內容的總結篇十五
3、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并及時錄入nc系統(tǒng)，編制資金日報表;。
4、負責銀行存款賬戶的開立、管理、維護、注銷工作;。
5、負責庫存現(xiàn)金、銀行票據、其他有價證券、印章、銀行資料以及部門文檔的保管;。
6、定期進行貨幣資金盤點、銀行往來款項對賬工作;。
7、負責經辦各類銀行結算業(yè)務，包括發(fā)放貸款、開銀行承兌匯票、信用證、保函等;。
8、配合協(xié)助財務部完成公司內部審計和外部審計工作;。
出納工作內容的總結篇十六
3、負責日常現(xiàn)金、支票及票據的收付、保管;。
4、負責編制資金明細表及各類備查賬表;。
5、負責現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管;。
6、負責銀行對賬單存檔工作及辦理與銀行之間的所有相關業(yè)務;。
7.發(fā)票的購買、開具及勾選認證等相關工作。
8、負責完成上級領導交辦的其他工作。
出納工作內容的總結篇十七
現(xiàn)金、銀行存款的收付，登記、記帳，日常報銷，工資核算，外匯結算，納稅申報，查帳。
崗位職責。
1、負責人力資源和行政部的全面管理工作，制定符合公司發(fā)展的人力資源整體戰(zhàn)略規(guī)劃;。
2、起草、修改和完善人力資源相關管理制度和工作流程;。
3、制定招聘計劃和程序，開展招聘工作;。
5、受理員工投訴，處理員工關系，處理勞動爭議、糾紛;。
6、參與職位管理、組織機構設置，組織編寫、審核各部門職能說明書與職位說明書;。
7、負責公司計劃與績效考核體系的建立及組織實施工作;。
8、負責公司理念推動及企業(yè)文化的建設工作。
1、負責員工的考勤，于次月第一個工作日提供考勤報表并存檔;。
2、負責員工檔案管理，包括原始檔案的收集、整理、歸檔、電子檔案的建立;。
3、對一般文件的起草和行政人事文的管理;。
4、依據人力資源要求計劃，組織各種形式的招聘工作、收集招聘信息，協(xié)助招聘工作;。
5、處理人事日常管理工作，負責請假、招聘、錄用、保險、合同等人事手續(xù)的辦理;。
7、組織公司各種活動的策劃;。
8、負責辦公用品采購計劃制定及物品領取管理。
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