計(jì)劃的設(shè)計(jì)要考慮個(gè)人的優(yōu)勢和不足，并結(jié)合資源和環(huán)境的實(shí)際情況。堅(jiān)持每天對計(jì)劃進(jìn)行跟蹤和回顧，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決計(jì)劃執(zhí)行中的問題。最后，希望大家在制定計(jì)劃時(shí)能夠充分考慮自身實(shí)際情況和目標(biāo)需求，并根據(jù)具體情況制定適合自己的個(gè)性化計(jì)劃。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇一
企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)的工作計(jì)劃，怎么做呢？不妨看看小編為大家準(zhǔn)備的《財(cái)務(wù)內(nèi)審。
》，供您借鑒。謝謝閱讀。
目的：通過實(shí)踐操作，進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，熟悉審計(jì)程序和方法。
要求：
1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。
2、實(shí)訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國注冊會計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》、《對小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng)、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制測試和實(shí)質(zhì)性測試、評價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見等工作。
3、通過學(xué)習(xí)，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論，選擇審計(jì)程序，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫與審計(jì)報(bào)告的撰寫，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問題的能力，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力。
地點(diǎn)：學(xué)校教室。
方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合。
實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：
【實(shí)驗(yàn)過程及結(jié)論】。
第一天：
上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開始，再到可審性評估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表，可審性評估表都須認(rèn)真填列。如果被審計(jì)單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng)，老師講解的很耐心和清晰。
下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制)，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計(jì)單位性質(zhì)，所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍，投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對會計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績的衡量和評價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，評估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
第二天：
我們開始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評價(jià)控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。
采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì)。針對控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng)，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試，證實(shí)對交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對措施。
進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿，我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù)，控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但若要詢問的話，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。
實(shí)質(zhì)性測試工作底稿，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系，庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調(diào)節(jié)表，對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關(guān)的會計(jì)資料，庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對，每一個(gè)賬戶都需要檢查清楚，還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報(bào)表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。
第三天：
對貨幣資金收支的檢查，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的，我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的，審計(jì)說明中要說明原因，作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表，填寫調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。
存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對，查看是否存在差異，若存在，則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試，要分清楚是201x年前還是201x年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計(jì)期間，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法，這樣做的目的是對存貨的盤點(diǎn)，出庫入庫有很好的保證，便于以后對存貨的清點(diǎn)，記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因，同時(shí)做出調(diào)整分錄。
第四天：
繼續(xù)填寫審計(jì)工作底稿，包括直接人工成本檢查情況表，制造費(fèi)用明細(xì)表，制造費(fèi)用檢查情況表，核算其內(nèi)容及范圍，并對其進(jìn)行審計(jì)說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)檢查情況表，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計(jì)算檢查表，并對審計(jì)工作進(jìn)行說明并編制調(diào)整分錄，提出整改意見。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，填寫短期借款明細(xì)表，與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。
第五天：
應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確，與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財(cái)務(wù)處理、會計(jì)期間的檢查，與總賬報(bào)表一致。長期借款中，在原始資料中查出利率，計(jì)算出本期利息，復(fù)核加計(jì)正確，與總賬余額報(bào)表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計(jì)算專項(xiàng)借款和非專項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額，雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比較簡單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程，正確的計(jì)算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化，這是很重要的部分，對財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響。
接下來是對營業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份，產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率，與銷售總賬、報(bào)表核對是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。
第六天：
根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表，檢查是否跨期，進(jìn)行審計(jì)說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?jì)期間，并進(jìn)行抽查。接著做營業(yè)成本與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系，根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品，填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料，核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致，提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍，對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作。
第七天：
我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中，因此會計(jì)處理不正確，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用，所以我們應(yīng)指出，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用，并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。
第八天：
應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計(jì)處理上是錯(cuò)誤的，我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木茫饕菈馁~準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出，逐一的檢查和計(jì)算，調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對是否相符，對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。
第九天：
今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表，利潤試算平衡表?；蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額，通過賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通，再出具無保留的審計(jì)意見。審計(jì)最后就是填寫管理層聲明書、審計(jì)工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計(jì)報(bào)告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。
【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】。
為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計(jì)師事務(wù)所的一名注冊會計(jì)師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)?？粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿，心中無限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì)。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計(jì)工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難。在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程，還讓我把專業(yè)理論知識與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。
首先，通過這次實(shí)訓(xùn)，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和實(shí)踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒有機(jī)會系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺審計(jì)很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時(shí)總是覺得很迷茫，不知道什么是重點(diǎn)。并且覺得審計(jì)就是查賬的，就是運(yùn)用會計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對一遍，沒什么技術(shù)含量。然而，在這次實(shí)訓(xùn)中，我真實(shí)的感覺到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。
其次，通過這次實(shí)訓(xùn)，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力，在實(shí)踐中鞏固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿，要填寫被審計(jì)單位確認(rèn)表和評估表，并作出判斷是否接受審計(jì)，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險(xiǎn)評估中，我們要學(xué)會考慮、了解被審計(jì)單位及環(huán)境，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險(xiǎn)評估并填寫風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果匯總表，然后針對總體提出審計(jì)策略。在實(shí)習(xí)中，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款，管理費(fèi)用，長期借款短期借款，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì)，并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入，未分配利潤進(jìn)行審計(jì)并填寫審定表。
再次，我們還對固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過期計(jì)提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時(shí)，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確，導(dǎo)致了營業(yè)收入少計(jì)，還有，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確，我們對此審計(jì)之后還要編寫調(diào)整分錄，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計(jì)意見。
最后，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列，也遇到了一些問題。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。
通過本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作、控制測試、實(shí)質(zhì)性測試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡單的查賬，它把財(cái)務(wù)管理知識與會計(jì)知識緊密相連，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn)，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺，強(qiáng)化了理論知識和實(shí)際動(dòng)手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來從事會計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個(gè)專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和能力，不僅要熟悉會計(jì)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，具備審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識，而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對審計(jì)對象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)評價(jià)。所以今后我對自己的要求也會更加嚴(yán)格，希望可以逐步改進(jìn)自己，爭取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員。
一、實(shí)習(xí)時(shí)間。
xx年x月x日——xx年x月x日。
二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)。
校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過程也有所不同。
貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計(jì)過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對存貨的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過程比較簡單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計(jì)過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。
主營業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售。
合同。
等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間，對錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。營業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì)，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實(shí)習(xí)心得。
經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計(jì)是對一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問題，在對問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計(jì)的知識，在很多方面，我們會過分的強(qiáng)調(diào)會計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五、實(shí)習(xí)建議。
經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng)，我們對這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們在實(shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理。
建議書。
審計(jì)業(yè)務(wù)約定書等審計(jì)文件以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)能很好的學(xué)以致用希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊谶@次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題在以后的工作和學(xué)習(xí)中我會不斷的警示自己并改善自己的以便在以后工作中能夠勝任會計(jì)這個(gè)崗位提高自己的職業(yè)能力水平。
20xx年，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化服務(wù)意識，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。具體工作中，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：
一、完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)。
進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度，明確會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計(jì)檔案的整理等方面，嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作，確保會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。
二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。
從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄，債務(wù)比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收，努力節(jié)約開支，力爭收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。
三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù)。
在支出安排上，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的需要。
四、正視困難局面，積極爭取資金。
我單位，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。
五、切實(shí)搞好服務(wù)，樹立良好形象。
財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事，又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財(cái)務(wù)審計(jì)科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務(wù)，熱情接待，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸，樹立了良好的財(cái)務(wù)人員形象。
20xx年的工作，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，恪守職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí)，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù)，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇二
20xx年是公司實(shí)施“”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一、工作思路。
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。
一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。
四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。
五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、
強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。
二、工作目標(biāo)。
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。
三、工作主線。
進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
四、工作主題。
圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：
(一)抓好三大工程。
20xx年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。
1、推進(jìn)人才工程建設(shè)。
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。
一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20xx年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12人，其中審計(jì)中心新增10人，配齊15人的計(jì)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人。
二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才結(jié)構(gòu)。
2、加快系統(tǒng)工程建設(shè)。
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20xx年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20xx年2季度末，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20xx年2季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。
三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20xx年4季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。
3、加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)。
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。
一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。
二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評估。對已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。
四是引入外部監(jiān)督評價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價(jià)。
(二)突出四個(gè)重點(diǎn)。
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1、督促整改落實(shí)。
將20xx年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時(shí)，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。
2、加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)。
一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20xx年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。
三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。
(1)內(nèi)部控制評估審計(jì)。
根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。
(2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)。
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法(試行)》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對財(cái)險(xiǎn)公司八家省級分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。
(3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。
根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報(bào)告等。
(4)資金運(yùn)用審計(jì)。
根據(jù)保監(jiān)會《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。
(5)再保險(xiǎn)審計(jì)。
根據(jù)保監(jiān)會《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。
(6)大病保險(xiǎn)審計(jì)。
根據(jù)保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔xx〕19號)和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進(jìn)行審計(jì)。
(7)印章和有價(jià)單證審計(jì)。
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。
(8)經(jīng)營績效審計(jì)。
根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20xx年工作重點(diǎn)，對2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì)。對被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。
(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)。
對財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。
(10)固定資產(chǎn)購建審計(jì)。
對財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規(guī)范等。
(11)其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作。
3、強(qiáng)化成果運(yùn)用。
審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。
一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送、橫向交流、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時(shí)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn);對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。
4、抓好風(fēng)險(xiǎn)防范。
通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評估能力、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。
三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測。
五、工作舉措。
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，
全年將采取以下主要工作舉措：
(一)增強(qiáng)服務(wù)意識。
內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。
三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查;并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育。
為確?！?21人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對象，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論知識培訓(xùn)，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì)。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)，(每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人、監(jiān)察審計(jì)部3人)，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。
(三)有效整合資源。
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。
一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復(fù)合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計(jì)工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請其對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計(jì)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野。
(四)強(qiáng)化責(zé)任追究。
有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。
一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為，對違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
(五)積極探索創(chuàng)新。
創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價(jià)值;通過審計(jì)關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值。
二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+n”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)，努力做到一審多果，一果多用。對項(xiàng)目實(shí)行分類管理，利用審計(jì)管理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對象檔案庫”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫”、“審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫”等。
三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評選辦法》等制度，開展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。
四是深化審計(jì)文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠信、責(zé)任、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇三
“審計(jì)很重要，內(nèi)審不可少;若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”。實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是組織加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)置，是保障組織健康運(yùn)行的.基礎(chǔ)防線。_年，協(xié)會重點(diǎn)在推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟(jì)組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
(一)開展內(nèi)部審計(jì)工作情況調(diào)查。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣(市、區(qū))審計(jì)局、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)等審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計(jì)工作開展情況進(jìn)行調(diào)查。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計(jì)工作的開展情況，包括制度建設(shè)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗(yàn);研究分析各單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的困難、問題及成因，分類提出進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
(二)出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，配合省審計(jì)廳研究制訂出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見。著重對審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督對象的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)是什么，國家審計(jì)如何對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，如何整合利用內(nèi)部審計(jì)成果，整合內(nèi)部審計(jì)資源等內(nèi)容。同時(shí)研究制訂對各單位內(nèi)部審計(jì)工作開展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見的附件。
以省審計(jì)廳名義召開一次全省內(nèi)部審計(jì)工作會議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣(市、區(qū))相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經(jīng)驗(yàn)介紹，展示內(nèi)部審計(jì)成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作的重要性的認(rèn)識。
二、做強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作總體水平。
轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計(jì)“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，程度發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有作用。
(一)進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用;建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學(xué)術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓(xùn)委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力;舉辦各類培訓(xùn)班，加強(qiáng)培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實(shí)提高培訓(xùn)的針對性與及時(shí)性;組織國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格證書(cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
(二)進(jìn)一步總結(jié)實(shí)務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗(yàn)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“特色化”發(fā)展。
在驗(yàn)收_—_年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定_—_年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計(jì)“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗(yàn);根據(jù)分類指導(dǎo)原則，結(jié)合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南;廣泛征集審計(jì)案例，鼓勵(lì)廣大內(nèi)部審計(jì)人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng)新，及時(shí)將探索成果編寫成案例;配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會開展“國企揚(yáng)帆內(nèi)審護(hù)航——_國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成就展”活動(dòng)。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)理念引導(dǎo)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“科學(xué)化”發(fā)展。
要加強(qiáng)理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)樹立先進(jìn)科學(xué)的審計(jì)理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計(jì)人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)際，開展課題研究;要繼續(xù)開展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的交流，要大力提倡開展分會主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計(jì)》雜志。
三、整合各類資源，提高協(xié)會管理服務(wù)能力。
創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計(jì)，人人為審計(jì);審計(jì)靠大家，大家來審計(jì)”的良好局面。
(一)建立一支隊(duì)伍。
根據(jù)廳人事處出臺的《省審計(jì)廳借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員參與國家審計(jì)工作管理辦法(試行)》要求，協(xié)助省審計(jì)廳建立“審計(jì)機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員信息庫”，研究制定借調(diào)實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計(jì)可以組織、借調(diào)的補(bǔ)充隊(duì)伍。
(二)搭建二個(gè)平臺。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇四
與與同期相比，死亡事故起數(shù)數(shù)、死亡人數(shù)分別下降%、、%，全省非煤礦山生產(chǎn)安安全狀況進(jìn)一步呈現(xiàn)穩(wěn)定好好轉(zhuǎn)的態(tài)勢。
深化“三三項(xiàng)行動(dòng)”、“三項(xiàng)建設(shè)””為重點(diǎn)內(nèi)容，以堅(jiān)決遏制制非煤礦山較大以上事故為為主要目標(biāo)，加強(qiáng)資源整合合、整頓關(guān)閉，強(qiáng)化專項(xiàng)檢檢查整治、打非治違，夯實(shí)實(shí)基層基礎(chǔ)，完善法治秩序序,推廣先進(jìn)技術(shù)（裝備）。
），鞏固政風(fēng)行風(fēng)評議取得得的階段性成果，轉(zhuǎn)變作風(fēng)風(fēng)，強(qiáng)化安全生產(chǎn)兩個(gè)主體體責(zé)任的落實(shí)，協(xié)調(diào)有關(guān)部部門在打擊非法盜挖礦產(chǎn)資資源、事故隱患專項(xiàng)整治、、礦山安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、尾尾礦庫綜合治理等方面取得得新成效，確保全省非煤礦礦山安全監(jiān)管工作目標(biāo)任務(wù)務(wù)的完成。
二、任務(wù)目標(biāo)標(biāo)（一）非煤礦山生產(chǎn)安安全事故起數(shù)、死亡人數(shù)同同比下降3%以上，堅(jiān)決遏遏制較大事故，杜絕重特大大事故的發(fā)生。
（二）。
根根據(jù)國家總局下達(dá)的控制指指標(biāo)，指導(dǎo)督促有關(guān)地方政政府，取締關(guān)閉非法生產(chǎn)和和不具備安全生產(chǎn)條件的金金屬非金屬礦山。
（三）。
）完成我省尾礦庫安全度評評價(jià)確定為危、險(xiǎn)庫和300%以上病庫的隱患綜合治治理任務(wù)。
（四）70%%以上大型金屬非金屬礦山山企業(yè)達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化三級級以上水平，30%以上金金屬非金屬礦山力爭達(dá)到安安全標(biāo)準(zhǔn)化五級以上水平。
石油天然氣企業(yè)hse管管理體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。
（五）推廣先進(jìn)適用技術(shù)和和裝備，提高非煤礦山企業(yè)業(yè)機(jī)械化、自動(dòng)化水平。
地地下礦山機(jī)械通風(fēng)率達(dá)到1100%；露天。
采石場中深深孔爆破率、機(jī)械鏟裝率分分別達(dá)到80%以上；三等等以上尾礦庫50%實(shí)現(xiàn)在在線監(jiān)測。
三、重點(diǎn)工作作（一）以科學(xué)發(fā)展觀和和安全發(fā)展理念為統(tǒng)領(lǐng)，落落實(shí)非煤礦山安全生產(chǎn)責(zé)任任制，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提高高安全監(jiān)管效能1、認(rèn)真真學(xué)習(xí)貫徹全國非煤礦山安安全生產(chǎn)視頻會議和全省安安全生產(chǎn)工作會議精神，把把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到省委、、省政府對安全生產(chǎn)形勢判判斷和重大決策上來，統(tǒng)一一到省局黨組工作部署上來來，充分認(rèn)識非煤礦山安全全生產(chǎn)面臨的有利條件和嚴(yán)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊緊迫感，以奮發(fā)有為的精神神狀態(tài)，落實(shí)各項(xiàng)措施。
2、推進(jìn)地方政府安全監(jiān)監(jiān)管主體責(zé)任和企業(yè)安全生生產(chǎn)主體責(zé)任的落實(shí)，組織織對非煤礦山安全監(jiān)管部門門落實(shí)責(zé)任、實(shí)施目標(biāo)管理理和指標(biāo)控制情況進(jìn)行監(jiān)督督檢查，對非煤礦山企業(yè)安安全生產(chǎn)責(zé)任制、規(guī)章、制制度、應(yīng)急救援預(yù)案等落實(shí)實(shí)情況進(jìn)行檢查。
到位。
4、、加強(qiáng)對修訂后的《礦山安安全法》、《尾礦庫安全監(jiān)監(jiān)督管理規(guī)定》、《小型露露天采石場安全生產(chǎn)暫行規(guī)規(guī)定》、《金屬非金屬礦山山危險(xiǎn)性較大設(shè)備設(shè)施監(jiān)測測檢驗(yàn)規(guī)定》、《金屬非金金屬地下礦山防治水規(guī)定》》、《尾砂回采安全技術(shù)規(guī)規(guī)程》等法律、規(guī)章、安全全標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)宣貫工作。
5、認(rèn)真落實(shí)政風(fēng)行風(fēng)評議議工作中提出的意見和建議議，以地級市為單位組織有有關(guān)人員到省內(nèi)外非煤礦山山安全監(jiān)管工作開展較好的的地區(qū)學(xué)習(xí)調(diào)研，以優(yōu)質(zhì)服服務(wù)凝聚力量提高效能，按按照建設(shè)服務(wù)型政府的要求求，開展?fàn)巹?chuàng)服務(wù)型非煤礦礦山監(jiān)管干部活動(dòng)，用一流流的服務(wù)推動(dòng)工作落實(shí)。
要要?jiǎng)?chuàng)新服務(wù)制度，充分利用用信息化成果，提高非煤礦礦山安全監(jiān)管服務(wù)效率和服服務(wù)水平。
（二）以資源源整合、整頓關(guān)閉為重點(diǎn)，，開展三個(gè)專項(xiàng)檢查，加大大非煤礦山安全生產(chǎn)執(zhí)法行行動(dòng)力度1、認(rèn)真落實(shí)112部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于于進(jìn)一步推進(jìn)礦產(chǎn)資源開發(fā)發(fā)整合工作的通知》（國土土資發(fā)〔〕141號）要求求，配合抓好非煤礦山礦業(yè)業(yè)秩序整頓工作，把事故多多發(fā)、小礦山密集地區(qū)列入入資源整合范圍，加強(qiáng)監(jiān)管管、嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)防以整合合名義逃避關(guān)閉，嚴(yán)防整合合期間非法組織生產(chǎn)，嚴(yán)防防整合后安全生產(chǎn)條件降低低。
2、深入落實(shí)《國務(wù)務(wù)院安委會辦公室關(guān)于進(jìn)一一步做好金。
屬非金屬礦山整整頓關(guān)閉工作的意見》（安安委辦〔〕13號），繼續(xù)續(xù)嚴(yán)厲打擊，依法取締關(guān)閉閉私挖濫采、超層越界開采采和不具備安全生產(chǎn)條件的的礦山，深化非煤礦山整頓頓關(guān)閉和打非治違行動(dòng)。
3、開展非煤礦山安全生生產(chǎn)許可證持證情況專項(xiàng)檢檢查，嚴(yán)肅查處無證擅自從從事開采活動(dòng)和許可證有效效期滿不辦理延期手續(xù)仍繼繼續(xù)從事生產(chǎn)行為的礦山企企業(yè)。
4、開展非煤礦山山建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施“三同同時(shí)”專項(xiàng)檢查，對建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目未履行安全設(shè)施設(shè)計(jì)審審查、竣工驗(yàn)收程序的企業(yè)業(yè)，依法予以處理。
5、、開展事故調(diào)查處理情況專專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查以來各各地非煤礦山較大事故調(diào)查查處理和結(jié)案落實(shí)情況。
（三）以開展地下礦山安全全大檢查為重點(diǎn)，抓好三個(gè)個(gè)專項(xiàng)整治，深化非煤礦山山安全生產(chǎn)治理行動(dòng)1、、開展金屬非金屬地下礦山山安全生產(chǎn)大檢查，在我省省開展的地下開采礦山機(jī)械械通風(fēng)專項(xiàng)排查的基礎(chǔ)上，，按照分級、屬地原則，組組織專家對采掘、機(jī)電、運(yùn)運(yùn)輸、通風(fēng)、防排水系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行全面排查，督促企業(yè)加加大投入，對查出的隱患進(jìn)進(jìn)行限期整改，切實(shí)把防透透水、防中毒窒息、防冒頂頂片幫、防墜罐、防火災(zāi)、、防采空區(qū)塌陷、防爆破事事故等“七防”措施落實(shí)到到位。
2、繼續(xù)抓好尾礦礦庫安全專項(xiàng)整治，認(rèn)真落落實(shí)省安全^v^等6個(gè)部部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)發(fā)廣東省尾礦庫隱患綜合治治理方案的通知》（粵安發(fā)發(fā)〔2016〕33號）。
要要求，督促有關(guān)地方政府和和相關(guān)企業(yè)做好中央下放地地方政策性破產(chǎn)關(guān)閉有色礦礦山企業(yè)尾礦庫閉庫治理和和列入國家發(fā)改委隱患治理理工程項(xiàng)目尾礦庫的治理工工作，力爭2016年底完完成我省尾礦庫安全度評價(jià)價(jià)確定為危、險(xiǎn)庫和30%%以上病庫的隱患綜合治理理任務(wù)。
3、開展金屬非非金屬露天礦山專項(xiàng)整治，，重點(diǎn)整治一面坡開采、掏掏采、不實(shí)行分臺階（分層層）開采、邊坡和排土場工工藝參數(shù)不符合設(shè)計(jì)規(guī)定等等安全隱患，以及未建立邊邊坡和排土場監(jiān)測系統(tǒng)等問問題。
4、開展石油天然然氣長輸管道安全專項(xiàng)整治治，督促協(xié)調(diào)有關(guān)地方政府府部門、企事業(yè)單位，整治治長輸石油天然氣管線被占占壓存在事故隱患的問題。
天然氣氣行業(yè)深入推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)管理理為核心的hse管理體系系。
2、繼續(xù)推進(jìn)非煤礦礦山強(qiáng)基固本“五個(gè)一百””示范單位建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)實(shí)《國家安全監(jiān)管總局關(guān)于于進(jìn)一步加強(qiáng)中小型金屬非非金屬礦山（尾礦庫）安全全基礎(chǔ)工作改善安全生產(chǎn)條條件的指導(dǎo)意見》（安監(jiān)總總管一〔〕44號），以點(diǎn)點(diǎn)帶面，促進(jìn)中小礦山企業(yè)業(yè)安全生產(chǎn)水平的提高。
3、強(qiáng)化非煤礦山企業(yè)班班組建設(shè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒““白國周班組管理法”工作作理念、思路和措施，完善善非煤礦山安全班組建設(shè)目目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，推行班組安全全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，推動(dòng)非煤礦山山企業(yè)把安全班組建設(shè)納入入企業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇五
作為國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，煤礦產(chǎn)業(yè)在我國近五十年后的能源消費(fèi)格局不會有太大的變化。在建國之后的時(shí)間，煤炭工業(yè)得到了飛速的發(fā)展，煤炭產(chǎn)量也是逐年提高，在煤礦安全生產(chǎn)方面也有了很大的變化，不過安全形勢還是很嚴(yán)峻。就目前來看，伴隨我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，又進(jìn)入到一個(gè)高速的增長期，因此對煤炭的需求就更加的迫切，這也間接的導(dǎo)致了更多的非法不合格的煤礦產(chǎn)生更多的安全事故。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，近幾年每年在礦難事故中傷亡人數(shù)有上千人。
在目前來看，我國煤礦中的一些問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
很多違規(guī)的企業(yè)與組織生產(chǎn)現(xiàn)象相對嚴(yán)重，只重視生產(chǎn)卻忽略安全。個(gè)別的煤礦在安全教育與安全措施方面沒有落實(shí)清楚，很多煤礦生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的安全隱患沒有得到有效的排除或者控制。這樣就在很大的程度上造成了煤礦事故發(fā)生的概率。
沒有更好地落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，有些管理人員與干部不下井，不重視煤礦安全，缺乏責(zé)任心，沒有嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，各種責(zé)任制成了擺設(shè)，沒有有效地落實(shí)。
在企業(yè)管理方面技術(shù)落后，力量薄弱。很多煤炭企業(yè)的管理人員與技術(shù)人員嚴(yán)重流失，這樣導(dǎo)致技術(shù)方面的問題不能解決，產(chǎn)生諸多的安全問題。
很多企業(yè)為了保證產(chǎn)量，無視八小時(shí)工作制，要求加班加點(diǎn)的工作，這樣在高強(qiáng)度的工作中更易發(fā)生安全問題。
沒有嚴(yán)格執(zhí)行煤礦安全方面的管理制度，進(jìn)行很多非正常的開采方式，違章爆破等，忽視安全問題。
很多企業(yè)違反規(guī)定招收臨時(shí)工甚至是童工，這些人因?yàn)槿鄙傧嚓P(guān)技術(shù)方面的培訓(xùn)，因此在很大程度上增加了安全問題的發(fā)生。
相關(guān)部門監(jiān)管制度落實(shí)不嚴(yán)，沒有得到有效地監(jiān)管，致使企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，安全隱患沒有有效的排查。
雖然國家和相關(guān)部門企業(yè)制定了很多制度，但是很多都成了擺設(shè)，在實(shí)際的工作中嚴(yán)重缺乏落實(shí)，執(zhí)法部門執(zhí)法不嚴(yán)格，行賄受賄現(xiàn)象嚴(yán)重。
煤炭被定義為主體能源，但是很多政策相對于煤炭行業(yè)來說，還是缺少一定的優(yōu)惠性，這樣就會加重煤礦的負(fù)擔(dān)，造成安全生產(chǎn)問題的忽視。在這么多的煤炭事故發(fā)生原因中，最重要的一點(diǎn)就是煤炭的貯存條件，這是不能改變的事實(shí)，導(dǎo)致采礦中很多困難的出現(xiàn)，也就相對產(chǎn)生很多安全問題。
二、礦區(qū)通信技術(shù)。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇六
以保障衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展為主線，認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生工作會議精神，圍繞衛(wèi)生中心工作，堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)并重的理念，扎實(shí)有效開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)管理依法開展，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務(wù)職能。
二、工作要點(diǎn)。
（一）完善內(nèi)審組織建設(shè)，強(qiáng)化基礎(chǔ)規(guī)范。
一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》第二章第五條的要求，區(qū)級醫(yī)院須設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)科，配備專職審計(jì)人員；其他單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)科，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，積極支持，確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)得到進(jìn)一步增強(qiáng)。
二是重點(diǎn)加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性、合理性的審計(jì)，努力構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督長效管理機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展，實(shí)現(xiàn)以“合規(guī)審計(jì)”為主向以“風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制為導(dǎo)向?qū)徲?jì)”的轉(zhuǎn)變，提升內(nèi)審工作水平。
（二）圍繞中心，突出重點(diǎn)開展內(nèi)審工作。
1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
自20xx年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)干部有計(jì)劃地進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。不斷完善以任中審計(jì)為主、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點(diǎn)審查單位負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)的重大事項(xiàng)決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務(wù)等，客觀、全面地反映領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。
2、建立局屬單位“主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度”。
發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知書》，提前告知每位領(lǐng)導(dǎo)干部已被納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，并對任職期間應(yīng)負(fù)有十一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任及所在單位、個(gè)人應(yīng)禁止和避免的十項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行明確告知。運(yùn)用審計(jì)手段實(shí)施權(quán)力監(jiān)督，強(qiáng)化預(yù)防和警示作用。
3、深化常規(guī)性財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
主要是加強(qiáng)單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項(xiàng)、專用基金等審計(jì)監(jiān)管，加大對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為的糾正力度，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確及國有資產(chǎn)的安全、完整。
各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費(fèi)人員庫存現(xiàn)金的隨機(jī)抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項(xiàng)――“應(yīng)收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機(jī)刷卡應(yīng)收款以及局直屬單位財(cái)政專戶存款的核對工作；完成本單位20xx年財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、合法性審計(jì)。具體審計(jì)方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會中介審計(jì)。審計(jì)檢查情況或出具的書面報(bào)告單位存檔并上報(bào)區(qū)衛(wèi)生局，針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題，必要時(shí)衛(wèi)生局將組織人員進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審結(jié)果報(bào)局主要負(fù)責(zé)人或相關(guān)會議討論處理。
4、嚴(yán)格基本建設(shè)、維修工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。
隨著衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)加快推進(jìn)，加強(qiáng)基本建設(shè)和維修項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴(yán)格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設(shè)管理規(guī)定（暫行）》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，基本建設(shè)、維修工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)重點(diǎn)檢查被審單位在項(xiàng)目招投標(biāo)、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設(shè)備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)審）、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運(yùn)作情況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范基建行為，防范基建投資管理風(fēng)險(xiǎn)，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
各單位務(wù)必認(rèn)真清理已竣工交付使用、尚未進(jìn)行決算審計(jì)、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作，確保10月底前全面完成，從而準(zhǔn)確、真實(shí)地反映單位國有資產(chǎn)的實(shí)際狀況。
5、切合實(shí)際，多形式開展內(nèi)審，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
圍繞醫(yī)療體制改革大局，經(jīng)濟(jì)管理、財(cái)務(wù)控制、審計(jì)監(jiān)管的任務(wù)十分繁重?？紤]目前財(cái)務(wù)、審計(jì)人員緊缺，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報(bào)賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等多種形式開展，認(rèn)真分析審計(jì)中問題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功效。
6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善內(nèi)審基礎(chǔ)工作。
在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，將進(jìn)一步加強(qiáng)對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
各單位要抓好內(nèi)審基礎(chǔ)工作，建立內(nèi)審工作臺賬，記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況，內(nèi)審報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況，并做好年終總結(jié)上報(bào)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量和工作實(shí)效。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇七
xx年是國家十二五規(guī)劃的第一年，也是公司發(fā)展的關(guān)鍵之年，我們將以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以解放思想為先導(dǎo)，以發(fā)展和諧勞動(dòng)關(guān)系為主線，全力維護(hù)職工合法權(quán)益，著力構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，努力為建設(shè)和諧有序、公平正義的企業(yè)作出貢獻(xiàn)。
xx年工會工作指導(dǎo)思想。
認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司工作會議精神，緊緊圍繞公司中心工作，服務(wù)大局、依法維權(quán)、情系職工，努力營造和諧、穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系，秧為公司又好又快發(fā)展做欣出新的更大的貢獻(xiàn)。
一圍繞公司xx年的腐生產(chǎn)經(jīng)營工作目標(biāo)，發(fā)移揮工會組織的積極作用塢。
1、要深入開展“龜當(dāng)好主力軍、建功‘十瓜二五’”主題競賽活動(dòng)么。深化各類勞動(dòng)競賽，既廣泛深入開展各具特色硝的立功競賽活動(dòng)。搞好奶技術(shù)練兵、技術(shù)比武和浙技術(shù)革新，積極引導(dǎo)公對司員工開展崗位技能比憑武，舉辦全公司的勞動(dòng)瞇技能大賽，鼓勵(lì)企業(yè)職唱工積極開展技術(shù)革新。
生產(chǎn)工作亮，帶動(dòng)了公司職工“當(dāng)粥好主力軍，建功‘十二克五’”的積極性。
側(cè)4、繼續(xù)開展“職工大縫講堂”活動(dòng),提升職工唾技能和素質(zhì)。著力推進(jìn)嘶以技能競賽、職工培訓(xùn)危、技術(shù)鑒定一體化的職澳工技能提升計(jì)劃。督促擇企業(yè)開展員工培訓(xùn)，做質(zhì)到有計(jì)劃、有記錄、有坪成效。
二夯實(shí)基礎(chǔ)，強(qiáng)搽化工會組織建設(shè)。
1洽、以發(fā)展工會組織為重渦點(diǎn)，以基層職工為主要督對象，力爭實(shí)現(xiàn)工會組拷織“全覆蓋”。今年一一季度將符合條件未入會吩的員工，爭取納入工會停管理中。
2、抓好絮工會規(guī)范化建設(shè)。認(rèn)真弛貫徹《企業(yè)工會工作條恃例》，完善工會按法定遲程序分工。繼續(xù)開展示祟范工會評比活動(dòng)，確保兄工會建立一個(gè)，鞏固一般個(gè)，發(fā)揮作用一個(gè)。
3、通過工會干部培剛訓(xùn)，加強(qiáng)工會干部的能忠力。以工會干部為培訓(xùn)余主體，結(jié)合公司實(shí)際安斬排培訓(xùn)內(nèi)容，組織1—咋2期工會干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)磺，逐步完善工會各項(xiàng)工悠作責(zé)任制度。
三機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化床職工維權(quán)工作成效。
1、完善協(xié)調(diào)機(jī)制，瓷發(fā)揮工會組織作用，建狐立工會維權(quán)服務(wù)小組，柴及時(shí)掌握、調(diào)查、分析奪勞資矛盾。
3、饒積極與司法部門合作開憫展無償法律援助模式。
4、推動(dòng)民主管理尋和企務(wù)公開的規(guī)范化建浸設(shè)。根據(jù)職工反映的熱遇點(diǎn)和難點(diǎn)問題及時(shí)和行人政領(lǐng)導(dǎo)溝通，加以解決買。廣泛開展“月談話”蝎活動(dòng)，讓全體職工參與凸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中壇，真正體現(xiàn)當(dāng)家作主的焰權(quán)利。
5、公司工轟會要切實(shí)履行好維護(hù)職許能，維護(hù)職工民主權(quán)益續(xù)。工會組織要發(fā)揮橋梁舊和紐帶作用，發(fā)揮工會俗職能，加強(qiáng)與黨政的溝澎通，依靠黨的領(lǐng)導(dǎo)和行霍政的支持，組織職工積興極參與到企業(yè)的民主管嘯理，為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)養(yǎng)獻(xiàn)策。
四關(guān)愛職工吱，強(qiáng)化工會濃厚人文關(guān)救懷氛圍的營造。
1輾、建立困難職工補(bǔ)助工寓作的長效機(jī)制。制定困械難職工補(bǔ)助資金使用管棵理辦法；推廣職工互助民保障，把“送溫暖”活再動(dòng)成為工會一項(xiàng)長期工遞作。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇八
圍繞集團(tuán)2022年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。
二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容。
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。
2、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理，通過會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。
3、管理流程審計(jì)。主要對財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4、項(xiàng)目及采購合同審計(jì)。對項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目、采購活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。
3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計(jì)檢查。
4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會計(jì)憑證等審計(jì)。
5、三季度重點(diǎn)：2022年。
上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合2022年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。
7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇九
20xx年我們內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科在局領(lǐng)導(dǎo)的重視關(guān)心和各兄弟科室的支持配合下，在各內(nèi)審會員單位的積極參與、大力支持下，緊緊圍繞年初制定的夯實(shí)基礎(chǔ)，創(chuàng)新特色，全面提升工作目標(biāo)以及年初全局會議上提到的創(chuàng)新計(jì)劃，積極貫徹落實(shí)《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，建立健全內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)與監(jiān)督機(jī)制、制度創(chuàng)新機(jī)制、組織與人才培養(yǎng)機(jī)制為主的可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部審計(jì)長效管理體系。經(jīng)過一年的努力和實(shí)踐，各項(xiàng)工作取得了較好成效，當(dāng)年被省審計(jì)廳評為縣級內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作優(yōu)勝單位。下面我簡單回顧一下一年來的主要工作。
一、以抓內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)為載體，積極主動(dòng)開展各項(xiàng)工作。
一是開展內(nèi)審?fù)巾?xiàng)目，提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平與管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)審建設(shè)性作用。
我們今年組織各鎮(zhèn)街內(nèi)審機(jī)構(gòu)同步開展了全區(qū)公立衛(wèi)生院20xx年度財(cái)務(wù)收支與收費(fèi)情況審計(jì)調(diào)查，通過廣泛征求意見、統(tǒng)一工作方案、先行試點(diǎn)審計(jì)、審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)、審中交流補(bǔ)缺、統(tǒng)一匯總分析的組織實(shí)施方式，對基層內(nèi)審人員起到了較好的崗位練兵作用，提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)提高了內(nèi)審質(zhì)量。審計(jì)結(jié)果引起了區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注。區(qū)委書記、區(qū)長和分管區(qū)長分別在綜合報(bào)告、衛(wèi)生院收支兩條線試點(diǎn)情況報(bào)告與衛(wèi)生院消防安全隱患專報(bào)上作出批示，要求區(qū)衛(wèi)生局認(rèn)真采納，研究分析衛(wèi)生院存在的問題，以改革的思路，不斷解決存在的問題；同時(shí)要求有關(guān)部門對衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真總結(jié)，加大推廣力度，對鎮(zhèn)街衛(wèi)生院消防安全隱患問題抓緊整改。促使了衛(wèi)生主管部門及其他有關(guān)部門起草并向區(qū)政府提交了《區(qū)??衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線管理辦法》等四項(xiàng)制度，并上報(bào)了建立藥品統(tǒng)一采購配送平臺的實(shí)施方案，為下一步推進(jìn)衛(wèi)生院的改革、改善醫(yī)政、醫(yī)患關(guān)系提供了決策依據(jù)，充分發(fā)揮了審計(jì)的建設(shè)性作用。同時(shí)，在計(jì)算機(jī)專業(yè)人員的配合下，向?qū)徲?jì)署上報(bào)了計(jì)算機(jī)ao案例。
二是組織舉辦培訓(xùn)班，提高內(nèi)審人員的技能與水平。
針對目前我區(qū)各鎮(zhèn)街投資項(xiàng)目較多，審計(jì)任務(wù)重、要求高，而基層單位建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)缺乏經(jīng)驗(yàn)、管理薄弱的現(xiàn)狀，經(jīng)年初征求各鎮(zhèn)街意見，向市審計(jì)局申請承辦了市建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)班，聯(lián)系邀請了招標(biāo)辦、審價(jià)中心等有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的老師，就招投標(biāo)程序和法規(guī)，工程造價(jià)控制和審價(jià)管理，建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中的問題和關(guān)注點(diǎn)等進(jìn)行闡釋和分析，受到基層內(nèi)審人員歡迎，取得了良好效果。
三是通過案例演示、建立臺賬制度，引導(dǎo)促進(jìn)內(nèi)審實(shí)踐工作。
20xx年按鎮(zhèn)街、機(jī)關(guān)、企業(yè)分類分次召集會議，選擇有特色的案例，請有親身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員演示講解，滿足內(nèi)審人員借鑒兄弟單位實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的要求，贏得了上級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。同時(shí)，根據(jù)會員單位的特定需求，牽線搭橋，幫助聯(lián)系相互學(xué)習(xí)。
同時(shí)通過建立內(nèi)審臺賬制度，對內(nèi)審日常工作、內(nèi)審項(xiàng)目以及內(nèi)審成果的收集整理，形成內(nèi)審臺賬，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理水平的提高。
四是利用多種載體，加強(qiáng)內(nèi)審宣傳交流。
五是修改完善制度，進(jìn)一步深化內(nèi)審考核。
修改完善考核內(nèi)容。今年年初根據(jù)會員單位的意見建議，相應(yīng)修訂了區(qū)內(nèi)審考核制度中評分標(biāo)準(zhǔn)，在簡化考核方式的基礎(chǔ)上，突出強(qiáng)化基礎(chǔ)與提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考核力度；強(qiáng)化了對內(nèi)審專職人員、內(nèi)審工作臺賬及內(nèi)審成果利用等方面的考核力度。使考核更有利于引導(dǎo)的內(nèi)審工作符合新的發(fā)展要求。認(rèn)真組織實(shí)施各鎮(zhèn)街、有關(guān)部門、有關(guān)企業(yè)的考核自評與匯總工作。
二、創(chuàng)新工作方法，做到目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任三個(gè)早落實(shí)，較好完成上級任務(wù)。
20xx年我們內(nèi)審工作將以深入貫徹落實(shí)《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為契機(jī)，按照上級要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，圍繞人才培養(yǎng)這個(gè)??提升內(nèi)審成果，促進(jìn)內(nèi)審可持續(xù)發(fā)展的基本思路，積極主動(dòng)開展內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)工作，提升內(nèi)審為經(jīng)濟(jì)發(fā)展與領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的能力，打造內(nèi)審品牌，更好地發(fā)揮內(nèi)審的免疫系統(tǒng)功能。
一、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，突出人才培養(yǎng)。擁有一支高素質(zhì)的內(nèi)審人員隊(duì)伍，是促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障。一是建立內(nèi)審人才庫。針對目前內(nèi)審人才普遍缺乏，企業(yè)內(nèi)審人員流動(dòng)較頻繁的現(xiàn)象，結(jié)合本次省市調(diào)查，逐步建立我區(qū)內(nèi)審人才庫，以較全面地掌握我區(qū)內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)業(yè)狀態(tài)等情況，為今后更好地開展工作、組織有針對性的培訓(xùn)活動(dòng)打下基礎(chǔ)。二是對暫時(shí)沒有條件配備專職內(nèi)審人員的單位，指導(dǎo)幫助單位有目標(biāo)性地培養(yǎng)內(nèi)審人員，促進(jìn)單位增強(qiáng)內(nèi)審人才意識，為今后內(nèi)審工作的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十
為進(jìn)一步規(guī)范社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理工作，確保社保基金安全運(yùn)行，根據(jù)《社會保險(xiǎn)稽核辦法》（中華人民共和國勞動(dòng)和社會保障部令第16號）規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，特制定2017年高新區(qū)社會保險(xiǎn)稽核工作計(jì)劃。
一、內(nèi)部稽核（一）稽核重點(diǎn)。
按照《社會保險(xiǎn)稽核辦法》（中華人民共和國勞動(dòng)和社會保障部令第16號）規(guī)定，重點(diǎn)對參保登記、繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)、繳費(fèi)記錄、待遇資格認(rèn)定、待遇審核、待遇支付、費(fèi)用結(jié)算、基金財(cái)務(wù)、定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真排查。切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)排查工作的質(zhì)量和實(shí)效，以達(dá)到防范和最大限度地降低基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
（二）稽核方式和目標(biāo)。
（一）規(guī)范繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，提高參保繳費(fèi)率。
1.稽核時(shí)間和內(nèi)容。以專項(xiàng)稽核方式，從今年6月至8月，按照《關(guān)于申報(bào)2017年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的通知》（平社?！?017〕號）和《關(guān)于申報(bào)2017年度機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的通知》（平社?！?017〕號）要求，稽核參保單位的社會保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)是否符合政策規(guī)定。著力解決參保單位少報(bào)、漏報(bào)和瞞報(bào)社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)和職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)無簽字確認(rèn)等問題。
2.稽核方式。成立中心稽核工作小組，對全區(qū)隨機(jī)抽取5—10家參保單位進(jìn)行實(shí)地稽核。今年重點(diǎn)對優(yōu)勢企業(yè)、大型企業(yè)、非公有制企業(yè)稽核，抽取稽核名單由中心黨組與稽核工作小組確定。各業(yè)務(wù)股室要協(xié)助做好實(shí)地稽核工作。
（二）加大對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)零售藥店醫(yī)療保險(xiǎn)待遇稽核和違規(guī)處理力度。
1．稽核時(shí)間和內(nèi)容。以日?；撕蛯ｍ?xiàng)稽核相結(jié)合的方式，通過全年日?；伺c今年10月至12月專項(xiàng)稽核，重點(diǎn)稽核檢查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策及履行《高新區(qū)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)協(xié)議》的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)各種違規(guī)行為。加強(qiáng)對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核與監(jiān)管，遏制醫(yī)保基金的不合理支出，確保醫(yī)?；鸢踩ｉ_展專門針對異地就醫(yī)結(jié)算對象的稽核，對住院信息、治療行程、醫(yī)技檔案和結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行實(shí)地稽核，確?；饟芨稖?zhǔn)確無誤，不出現(xiàn)詐保騙保案件。
2.稽核方式。充分利用“東軟醫(yī)保”數(shù)字平臺基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，今年重點(diǎn)對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核。有效管控醫(yī)保運(yùn)行中的騙保欺詐、過度醫(yī)療、不合理醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)?；疬\(yùn)行安全。
（三）突出重點(diǎn)，做好養(yǎng)老保險(xiǎn)“反欺詐”工作1．稽核時(shí)間和內(nèi)容。重點(diǎn)做好享受待遇人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認(rèn)證的稽核工作，利用每年1月份和8月份開展的集中認(rèn)證，對待遇撥付、資格認(rèn)證工作進(jìn)行專項(xiàng)稽核督導(dǎo)，堵塞基金漏洞、保證基金安全，同時(shí)對特殊情況不能參加領(lǐng)取資格認(rèn)證人員進(jìn)行實(shí)地稽核，對享受待遇人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認(rèn)證實(shí)地抽查率不低于5%，對特殊情況不能參加領(lǐng)取資格認(rèn)證人員的實(shí)地抽查率不低于10%。
2.稽核方式。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)、上級交辦、內(nèi)部移送、稽核發(fā)現(xiàn)的重領(lǐng)冒領(lǐng)待遇人員，要弄清個(gè)人資料及待遇信息，依靠鎮(zhèn)（辦）勞動(dòng)保障所、村（社區(qū)）全面及時(shí)開展追回工作，對不配合工作拒不退款的人員依法移交勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)關(guān)處理，對涉嫌違法犯罪的及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)。
（四）全力配合上級各項(xiàng)審計(jì)、做好舉報(bào)查處工作依據(jù)職責(zé)全力配合上級部門對中心各項(xiàng)審計(jì)工作及交辦的其他稽核事項(xiàng)。認(rèn)真做好舉報(bào)查處工作，保護(hù)好舉報(bào)人的隱私，對實(shí)名舉報(bào)做到有舉報(bào)有回應(yīng)。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十一
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評價(jià)，并針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。
二、審計(jì)的內(nèi)容。
5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);。
6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;。
通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。
三、審計(jì)的方法及范圍。
審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。
審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級。
四、時(shí)間安排。
1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;。
2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。
五、有關(guān)資料的提供。
1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。
學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十二
宗旨：
稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應(yīng)該建立、健全內(nèi)部稽核制度。熟悉企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，有較強(qiáng)的溝通、協(xié)調(diào)能力以及強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感。
1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
“哪里有業(yè)務(wù)/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬,更要對所有流程運(yùn)作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。
2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質(zhì)量。
1)稽核情況未說清不放過。提交的稽核報(bào)告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報(bào)表與說明完整無缺。
2)稽核建議針對性不強(qiáng)不放過。所提稽核建議貼近實(shí)際、針對性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代得清楚明白，有理有據(jù)。
3)被稽核單位糾改不落實(shí)不放過。認(rèn)真審查整改報(bào)告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。
（三不放過）1：在調(diào)查、處理事故時(shí)，首先要把事故原困分析清楚，找出導(dǎo)致事故發(fā)生的真正原因，不能敷衍了事，不能在尚未找到事故主要原因時(shí)就輕易下結(jié)論，也不能把次要原困當(dāng)成真正原因，未找到真正原因決不輕易放過，直至找到事故發(fā)生的真正原因，并搞清各因素之間的因果關(guān)系才算達(dá)到事故原因分析的目的。
“三不放過”2：在調(diào)查、處理事故時(shí)，不能認(rèn)為原因分析清楚了，有關(guān)人員也處理了就算完成任務(wù)了，還必須使事故責(zé)任者和廣大群眾了解事故發(fā)生的原因及所造成的危害，并深刻認(rèn)識到其重要性，使大家從事故中吸取教訓(xùn)，在今后工作中更加重視。
“三不放過3：在對事故進(jìn)行調(diào)查、處理時(shí)，必須針對事故發(fā)生的原因，提出防止相同或類似事故發(fā)生的切實(shí)可行的預(yù)防措施，并督促事故發(fā)生單位付諸實(shí)施。只有這樣，才算達(dá)到了事故調(diào)查和處理的最終目的。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十三
20__年我們內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科在局領(lǐng)導(dǎo)的重視關(guān)心和各兄弟科室的支持配合下，在各內(nèi)審會員單位的積極參與、大力支持下，緊緊圍繞年初制定的夯實(shí)基礎(chǔ)，創(chuàng)新特色，全面提升工作目標(biāo)以及年初全局會議上提到的創(chuàng)新計(jì)劃，積極貫徹落實(shí)《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，建立健全內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)與監(jiān)督機(jī)制、制度創(chuàng)新機(jī)制、組織與人才培養(yǎng)機(jī)制為主的可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部審計(jì)長效管理體系。經(jīng)過一年的努力和實(shí)踐，各項(xiàng)工作取得了較好成效，當(dāng)年被省審計(jì)廳評為縣級內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作優(yōu)勝單位。下面我簡單回顧一下一年來的主要工作。
一、以抓內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)為載體，積極主動(dòng)開展各項(xiàng)工作。
一是開展內(nèi)審?fù)巾?xiàng)目，提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平與管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)審建設(shè)性作用。
我們今年組織各鎮(zhèn)街內(nèi)審機(jī)構(gòu)同步開展了全區(qū)公立衛(wèi)生院20__年度財(cái)務(wù)收支與收費(fèi)情況審計(jì)調(diào)查，通過廣泛征求意見、統(tǒng)一工作方案、先行試點(diǎn)審計(jì)、審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)、審中交流補(bǔ)缺、統(tǒng)一匯總分析的組織實(shí)施方式，對基層內(nèi)審人員起到了較好的崗位練兵作用，提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)提高了內(nèi)審質(zhì)量。審計(jì)結(jié)果引起了區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注。區(qū)委書記、區(qū)長和分管區(qū)長分別在綜合報(bào)告、衛(wèi)生院收支兩條線試點(diǎn)情況報(bào)告與衛(wèi)生院消防安全隱患專報(bào)上作出批示，要求區(qū)衛(wèi)生局認(rèn)真采納，研究分析衛(wèi)生院存在的問題，以改革的思路，不斷解決存在的問題;同時(shí)要求有關(guān)部門對衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真總結(jié)，加大推廣力度，對鎮(zhèn)街衛(wèi)生院消防安全隱患問題抓緊整改。促使了衛(wèi)生主管部門及其他有關(guān)部門起草并向區(qū)政府提交了《區(qū)??衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線管理辦法》等四項(xiàng)制度，并上報(bào)了建立藥品統(tǒng)一采購配送平臺的實(shí)施方案，為下一步推進(jìn)衛(wèi)生院的改革、改善醫(yī)政、醫(yī)患關(guān)系提供了決策依據(jù)，充分發(fā)揮了審計(jì)的建設(shè)性作用。同時(shí)，在計(jì)算機(jī)專業(yè)人員的配合下，向?qū)徲?jì)署上報(bào)了計(jì)算機(jī)ao案例。
二是組織舉辦培訓(xùn)班，提高內(nèi)審人員的技能與水平。
針對目前我區(qū)各鎮(zhèn)街投資項(xiàng)目較多，審計(jì)任務(wù)重、要求高，而基層單位建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)缺乏經(jīng)驗(yàn)、管理薄弱的現(xiàn)狀，經(jīng)年初征求各鎮(zhèn)街意見，向市審計(jì)局申請承辦了市建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)班，聯(lián)系邀請了招標(biāo)辦、審價(jià)中心等有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的老師，就招投標(biāo)程序和法規(guī)，工程造價(jià)控制和審價(jià)管理，建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中的問題和關(guān)注點(diǎn)等進(jìn)行闡釋和分析，受到基層內(nèi)審人員歡迎，取得了良好效果。
三是通過案例演示、建立臺賬制度，引導(dǎo)促進(jìn)內(nèi)審實(shí)踐工作。
20__年按鎮(zhèn)街、機(jī)關(guān)、企業(yè)分類分次召集會議，選擇有特色的案例，請有親身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員演示講解，滿足內(nèi)審人員借鑒兄弟單位實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的要求，贏得了上級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。同時(shí)，根據(jù)會員單位的特定需求，牽線搭橋，幫助聯(lián)系相互學(xué)習(xí)。
同時(shí)通過建立內(nèi)審臺賬制度，對內(nèi)審日常工作、內(nèi)審項(xiàng)目以及內(nèi)審成果的收集整理，形成內(nèi)審臺賬，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理水平的提高。
四是利用多種載體，加強(qiáng)內(nèi)審宣傳交流。
五是修改完善制度，進(jìn)一步深化內(nèi)審考核。
修改完善考核內(nèi)容。今年年初根據(jù)會員單位的意見建議，相應(yīng)修訂了區(qū)內(nèi)審考核制度中評分標(biāo)準(zhǔn)，在簡化考核方式的基礎(chǔ)上，突出強(qiáng)化基礎(chǔ)與提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考核力度;強(qiáng)化了對內(nèi)審專職人員、內(nèi)審工作臺賬及內(nèi)審成果利用等方面的考核力度。使考核更有利于引導(dǎo)的內(nèi)審工作符合新的發(fā)展要求。認(rèn)真組織實(shí)施各鎮(zhèn)街、有關(guān)部門、有關(guān)企業(yè)的考核自評與匯總工作。
二、創(chuàng)新工作方法，做到目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任三個(gè)早落實(shí)，較好完成上級任務(wù)。
20__年我們內(nèi)審工作將以深入貫徹落實(shí)《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為契機(jī)，按照上級要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，圍繞人才培養(yǎng)這個(gè)??提升內(nèi)審成果，促進(jìn)內(nèi)審可持續(xù)發(fā)展的基本思路，積極主動(dòng)開展內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)工作，提升內(nèi)審為經(jīng)濟(jì)發(fā)展與領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的能力，打造內(nèi)審品牌，更好地發(fā)揮內(nèi)審的免疫系統(tǒng)功能。
一、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，突出人才培養(yǎng)。擁有一支高素質(zhì)的內(nèi)審人員隊(duì)伍，是促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障。一是建立內(nèi)審人才庫。針對目前內(nèi)審人才普遍缺乏，企業(yè)內(nèi)審人員流動(dòng)較頻繁的現(xiàn)象，結(jié)合本次省市調(diào)查，逐步建立我區(qū)內(nèi)審人才庫，以較全面地掌握我區(qū)內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)業(yè)狀態(tài)等情況，為今后更好地開展工作、組織有針對性的培訓(xùn)活動(dòng)打下基礎(chǔ)。二是對暫時(shí)沒有條件配備專職內(nèi)審人員的單位，指導(dǎo)幫助單位有目標(biāo)性地培養(yǎng)內(nèi)審人員，促進(jìn)單位增強(qiáng)內(nèi)審人才意識，為今后內(nèi)審工作的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十四
中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè)，做好___市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、___市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目、___市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、___市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、___市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、___市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目、___市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目、___市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目、四個(gè)___社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施。
二、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。
現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)隊(duì)伍中普遍存在著財(cái)務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問題，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員，許多衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作的要求，針對財(cái)務(wù)人員水平的提高的問題，應(yīng)的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn)，才能有效的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。
三、加大專項(xiàng)資金檢查力度。
針對國債項(xiàng)目、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況，加強(qiáng)專項(xiàng)資金檢查督導(dǎo)力度，實(shí)行專人負(fù)責(zé)、專賬管理、專項(xiàng)檢查，采取定期上報(bào)資金狀況、定期匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度、定期組織自查自糾的管理方式，確保?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮資金最大使用效益，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行。
四、強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理工作。
規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，在__年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報(bào)廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時(shí)清理，確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工作。
五、樹立過緊日子的思想，科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
健全規(guī)章制度，采取得力措施，加大預(yù)算管理力度，努力增收節(jié)支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)。按照集中財(cái)力辦大事的原則，突出重點(diǎn)，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保四項(xiàng)費(fèi)用：公車、會議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上。
六、制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)考核方案，不斷完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行評價(jià)制度。
定期分析各單位財(cái)務(wù)狀況，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問題，通過對資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評，促進(jìn)增收節(jié)支，改善收支結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益，完善管理水平起到積極的推動(dòng)作用。
七、建立績效考核分配制度。
以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理分配方案，提高分配方案的科學(xué)性和合理性，使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風(fēng)險(xiǎn)程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤?？冃ЧべY分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵(lì)性。
八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為，降低采購價(jià)格。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十五
“審計(jì)很重要，內(nèi)審不可少;若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”。實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是組織加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)置，是保障組織健康運(yùn)行的.基礎(chǔ)防線。__年，協(xié)會重點(diǎn)在推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟(jì)組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣(市、區(qū))審計(jì)局、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)等審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計(jì)工作開展情況進(jìn)行調(diào)查。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計(jì)工作的開展情況，包括制度建設(shè)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗(yàn);研究分析各單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的困難、問題及成因，分類提出進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，配合省審計(jì)廳研究制訂出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見。著重對審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督對象的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)是什么，國家審計(jì)如何對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，如何整合利用內(nèi)部審計(jì)成果，整合內(nèi)部審計(jì)資源等內(nèi)容。同時(shí)研究制訂對各單位內(nèi)部審計(jì)工作開展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見的附件。
以省審計(jì)廳名義召開一次全省內(nèi)部審計(jì)工作會議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣(市、區(qū))相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經(jīng)驗(yàn)介紹，展示內(nèi)部審計(jì)成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作的重要性的認(rèn)識。
二、做強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作總體水平。
轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計(jì)“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，程度發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有作用。
(一)進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用;建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學(xué)術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓(xùn)委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力;舉辦各類培訓(xùn)班，加強(qiáng)培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實(shí)提高培訓(xùn)的針對性與及時(shí)性;組織國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格證書(cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
(二)進(jìn)一步總結(jié)實(shí)務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗(yàn)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“特色化”發(fā)展。
在驗(yàn)收__—__年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定__—__年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計(jì)“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗(yàn);根據(jù)分類指導(dǎo)原則，結(jié)合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南;廣泛征集審計(jì)案例，鼓勵(lì)廣大內(nèi)部審計(jì)人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng)新，及時(shí)將探索成果編寫成案例;配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會開展“國企揚(yáng)帆內(nèi)審護(hù)航——__國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成就展”活動(dòng)。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)理念引導(dǎo)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“科學(xué)化”發(fā)展。
要加強(qiáng)理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)樹立先進(jìn)科學(xué)的審計(jì)理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計(jì)人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)際，開展課題研究;要繼續(xù)開展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的交流，要大力提倡開展分會主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計(jì)》雜志。
三、整合各類資源，提高協(xié)會管理服務(wù)能力。
創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計(jì)，人人為審計(jì);審計(jì)靠大家，大家來審計(jì)”的良好局面。
(一)建立一支隊(duì)伍。
根據(jù)廳人事處出臺的《省審計(jì)廳借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員參與國家審計(jì)工作管理辦法(試行)》要求，協(xié)助省審計(jì)廳建立“審計(jì)機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員信息庫”，研究制定借調(diào)實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計(jì)可以組織、借調(diào)的補(bǔ)充隊(duì)伍。
(二)搭建二個(gè)平臺。
一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務(wù)方式;二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。
(三)完善建立三個(gè)制度。
完善分會管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計(jì)自律管理中的作用;完善對各市內(nèi)部審計(jì)工作的考核，促進(jìn)全省內(nèi)部審計(jì)工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展;探索審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議發(fā)布機(jī)制，探索建立內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，于__年10月底，按行業(yè)發(fā)布__年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃建議，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
(四)落實(shí)四個(gè)職責(zé)。
一是落實(shí)廳理事職責(zé)，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責(zé)任;二是落實(shí)專業(yè)人才責(zé)任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內(nèi)的各項(xiàng)職責(zé)任務(wù);三是落實(shí)各分會職責(zé)，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核;四是落實(shí)秘書處人員職責(zé)，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十六
2020年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
二、工作目標(biāo)。
緊緊圍繞著2020年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。
審計(jì)評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。
(2020年5月22日，財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。
2020年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會[2020]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自2020年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自2020年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
三、工作措施。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》，計(jì)劃于2020年6月完成。
(二)計(jì)劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于2020年6-8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。計(jì)劃于2020年11月完成。
(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于2020年10月完成。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于2020年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
(七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
(八)開展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
(九)對物資采購管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
四、重要事項(xiàng)。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。
(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。
(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
五、主要資源。
2020審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
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內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十七
稽核部按照《企業(yè)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《**集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司稽核業(yè)務(wù)管理辦法》的管理要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制定**年工作計(jì)劃。
一、根據(jù)公司要求分階段對結(jié)算部、信貸部進(jìn)行專項(xiàng)稽核。具體時(shí)間安排如下：
1、一季度收集兩部門稽核的有關(guān)資料，主要包括國家的金融法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度及公司的規(guī)章制度及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制定稽核方案報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審議。
2、二季度組建稽核小組，安排對結(jié)算部進(jìn)行專項(xiàng)稽核，主要稽核內(nèi)容是：
a、開銷戶業(yè)務(wù)檢查。
b、結(jié)算業(yè)務(wù)檢查。
c、清算業(yè)務(wù)檢查。
d、存款計(jì)息結(jié)息檢查。
e、與成員單位對賬工作檢查。
f、空白憑證的管理檢查。
g、結(jié)算部檔案保管檢查。
h、營業(yè)場所及設(shè)備安全管理檢查。
七月份撰寫稽核工作底稿，與結(jié)算部溝通后出具正式稽核報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，就審批的處理事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤。
3、三季度組建稽核小組，對信貸部進(jìn)行專項(xiàng)?；?，主要稽。
a、授信業(yè)務(wù)檢查。
b、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查。
c、委托業(yè)務(wù)檢查。
d、其它業(yè)務(wù)。
e、信貸檔案管理檢查。
十月份撰寫稽核工作底稿，與信貸部溝通后出具正式稽核報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，就審批的處理事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤。
二、報(bào)表報(bào)送與相關(guān)指標(biāo)監(jiān)管。
1、每月認(rèn)真完成1104報(bào)表的編制工作,下月初5日前報(bào)送。
2、建立地方政府融資平臺的統(tǒng)計(jì)臺賬，每周一上午報(bào)送周報(bào)。
3、完成銀監(jiān)分局要求的專題調(diào)研報(bào)告。
4、關(guān)注相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、日?；思皟?nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督。
四、向董事會提交審計(jì)委員會工作報(bào)告。
五、進(jìn)一步完善稽核制度。
內(nèi)審年度工作計(jì)劃篇十八
隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為集團(tuán)改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。對投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益；三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
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