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商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險篇一
摘要：商業(yè)銀行以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃及其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營活動。在中間業(yè)務(wù)中，銀行不再直接作為信用活動的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常實行有償服務(wù)。文章將先介紹商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，并通過分析商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)分析，闡述其風(fēng)險及介紹他們的防范措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)、風(fēng)險、防范措施。
一、引言
首先介紹一下，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類及其在行業(yè)內(nèi)的地位，目前中國人民銀行在《關(guān)于落實<商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定>有關(guān)問題的通知》中，將國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)按功能與性質(zhì)分為九類:
一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，如支票結(jié)算、進(jìn)口押匯、承兌匯票等。
二、銀行卡業(yè)務(wù)，是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
三、代理類中間業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、.代理保險業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
四、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。
五、承諾類中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾和備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤銷承諾兩種。
六、交易類中間業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，包括期貨、期權(quán)等各類金融衍生業(yè)務(wù)。
七、基金托管業(yè)務(wù)，是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項。
八、咨詢顧問類業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行依靠自身在信息和人才等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，結(jié)合銀行和客戶資金運(yùn)動的特點，形成系統(tǒng)的方案提供給客戶，以滿足其經(jīng)營管理需要的服務(wù)活動，主要包括財務(wù)顧問和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等。
九、其他類中間業(yè)務(wù)，包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。綜上，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要服務(wù)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行傳統(tǒng)存款利差收益所占的比重越來越小，銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念也越來越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此來推動銀行發(fā)展、增加銀行經(jīng)營效益的。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模越大，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的市場占有率就越高，知名度就越響，市場競爭力就越強(qiáng)，所獲得經(jīng)營效益就越多，而且中間業(yè)務(wù)是連接傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的紐帶，是完成金融產(chǎn)品營銷鏈的基礎(chǔ)，所以發(fā)展中間業(yè)務(wù)是適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)、市場形態(tài)發(fā)展的客觀必然。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險和收益
首先，中間業(yè)務(wù)不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，受金融法規(guī)的嚴(yán)格限制。一般情況下，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成協(xié)議。在自由度相對較高的同時，承擔(dān)的風(fēng)險也相對較大。再談判中也可能由于疏忽而導(dǎo)致達(dá)成的協(xié)議存在漏洞。其次。中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，許多業(yè)務(wù)不能在財務(wù)報表上得到真實反映，財務(wù)報表的外部使用者如股東、債權(quán)人和金融監(jiān)管當(dāng)局難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評價其經(jīng)營成果，經(jīng)營透明度下降，不利于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管。交風(fēng)險分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。中間業(yè)務(wù)涉及多個環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財會、電腦等部門都與其相關(guān)，防范風(fēng)險和明確責(zé)任的難度較大。投機(jī)成分高，由于高杠桿的作用，從事金融衍生業(yè)務(wù)交易，既存在著大賺的可能性，也存在著大虧的可能性，對投機(jī)者來說，很有可能從中漁利，也有可能血本無歸。
總之，目前中國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，從法律上看監(jiān)管不嚴(yán)格；其次也很難從會計角度出發(fā)來估算業(yè)務(wù)的盈利和虧損情況；而且涉及的行業(yè)較多，責(zé)任落實不到位。當(dāng)然還有信用風(fēng)險和操作等等的因素的存在。作為目前商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)之一，也是各大銀行競爭的熱點之一，各銀行也都重視中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。所以，面對同行業(yè)的競爭壓力也很大。
不過，風(fēng)險和收益總是并存的，風(fēng)險雖然有，但也不是特別大，為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了工具和手段。商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)的時候，不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與，不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債。為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定收入來源。由于商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時，通常不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，大大降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。中間業(yè)務(wù)收入為非利息收入，不受存款利率和貸款利率變動的影響。而且可以相對持續(xù)穩(wěn)定的給銀行提供收益。
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施
針對前文中說道的商業(yè)銀行的風(fēng)險，我國商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)中,必須提高防范和控制風(fēng)險的能力,學(xué)習(xí)國外銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)經(jīng)驗,加強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險控制方面的國際合作，比如派遣員工出國學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗。
從我們銀行自身來說，首先要做的應(yīng)該是加強(qiáng)監(jiān)管，盡快對這些中間業(yè)務(wù)的操作，拿出一套流程和相應(yīng)的一套監(jiān)管措施，推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和風(fēng)險控制工作規(guī)范。就是建立商業(yè)銀行完善的內(nèi)控措施。包括了，對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)操作，審計，同時也要建立新產(chǎn)品立項、驗收制度。新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)進(jìn)行可行性研究,按照管理權(quán)限報上級行審批、開發(fā)、驗收,驗收合格后正式投放市場，以及之后對市場效果的預(yù)測準(zhǔn)確性的把握等，最好都能規(guī)范化，流程化。當(dāng)然這個還需要我們花大量的時間去實踐，去探索，去完成。
從國家的角度來說，首先要深化監(jiān)管部門對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管，要求各商業(yè)銀行操作的合法化，同時，制定相應(yīng)的法律法規(guī)，避免惡意競爭、欺詐顧客等的情況發(fā)生。切實把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對金融企業(yè)和金融市場以及金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管上來。強(qiáng)化其中間業(yè)務(wù)操作的透明性，也可以用市場的力量約束這些中間業(yè)務(wù)的獲利者。最后，最好還是能建立起一個針對中間業(yè)務(wù)發(fā)生的各項要素的考核指標(biāo)，對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
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商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險篇二
國有商業(yè)銀行風(fēng)險及防范措施
內(nèi)容摘要：信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益
深化，國有商業(yè)銀行風(fēng)險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)
制迫在眉睫。
關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險金融制度防范體制迫在眉睫
一、我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險因素
銀行風(fēng)險，即銀行經(jīng)營結(jié)果的潛在變動，也是貸款市場的常態(tài)。按照它的波及
區(qū)域和輻射范圍，我們可以把它區(qū)分為系統(tǒng)性與非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險。所謂系統(tǒng)性銀
行風(fēng)險，也叫市場風(fēng)險，它是與市場波動(利率、貨幣、通貨膨脹等)相聯(lián)系的、由
整個銀行系統(tǒng)所遭遇的風(fēng)險；而非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險則是指由單個銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，它并不會給整個間接融資市場帶來風(fēng)險。而現(xiàn)階段，我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險既有因
全社會信用環(huán)境不佳、體制不健全等原因，造成整個國有商業(yè)銀行普遍面臨的系統(tǒng)
風(fēng)險成分；也有因管理、操作不健全等原因形成的個別國有商業(yè)銀行面臨的非系統(tǒng)
風(fēng)險成分，主要有：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險、法律風(fēng)險。
而信用風(fēng)險是當(dāng)前國有商業(yè)銀行全系統(tǒng)普遍面臨的最主要風(fēng)險。眾所周知，國有商
業(yè)銀行的風(fēng)險形成除經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身產(chǎn)生的風(fēng)險外，還跟我們的政治體制、銀行的產(chǎn)
權(quán)制度、國有企業(yè)制度等有很大關(guān)系。
二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險形成原因
1、政府干預(yù)。政府對于國有商業(yè)銀行的干預(yù)及由此形成不良貸款是一個公認(rèn)的事實，國有商業(yè)銀行是國家擁有百分之百產(chǎn)權(quán)的獨資企業(yè)，政府是國有資本的人格
化代表。由于政府既是國有商業(yè)銀行的所有者，又是國有企業(yè)的所有者，同時還是
社會經(jīng)濟(jì)的管理者，這三重身份成為政府干預(yù)國有商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)。另一方面
我國國有商業(yè)銀行的組織體系是按照行政區(qū)劃原則設(shè)置的，這為政府干預(yù)提供了現(xiàn)
實的便利條件。
2．國有商業(yè)銀行的社會責(zé)任。在計劃經(jīng)濟(jì)條件下，對國有企業(yè)實行信貸資金供
給制，使國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間形成了超信用的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，同時也使國有商
業(yè)銀行成為國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有商業(yè)銀行事實信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀
行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險，但本人認(rèn)為國有商業(yè)銀行實
行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。經(jīng)
濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行還承擔(dān)以下社會責(zé)任：(1)由于銀行與財政關(guān)系未理順、企業(yè)資本積累機(jī)制不健全，受舊觀念和體制的影響，造成大量銀行信貸資金財政化，必然造成銀行大量短期信貸資金被長期占用，貸款不能按期收回，流動性差；(2)
轉(zhuǎn)軌時期，由于中央銀行問接調(diào)控機(jī)制尚未有效建立，使得國有商業(yè)銀行成為調(diào)控
國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要手段，國有商業(yè)銀行必須擔(dān)負(fù)“宏觀調(diào)控任務(wù)”，不可能以“利
潤”為唯一經(jīng)營目標(biāo)，違背銀行的商業(yè)性原則；(3)國有商業(yè)銀行承擔(dān)大量的政策性
任務(wù)，伴隨著國家政策性銀行的設(shè)立，盡管國有商業(yè)銀行的政策性任務(wù)有所減輕，但國有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性任務(wù)仍很重。
3．國有企業(yè)的改革。我國國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不明晰，在傳統(tǒng)體制慣性的影響下，改革進(jìn)展緩慢，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制尚未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變沒有形成自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機(jī)制。加之國有企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)力和責(zé)任處于極不對稱狀態(tài)，導(dǎo)致其對
企業(yè)經(jīng)營漠不關(guān)心，更有甚者，以權(quán)謀私，大量侵吞國有資產(chǎn)。同時，國家對國有
企業(yè)的經(jīng)營缺乏有效的控制手段，企業(yè)經(jīng)營缺乏內(nèi)在動力和壓力，導(dǎo)致國有企業(yè)預(yù)
算約束軟化，形成大面積虧損的局面。而國有商業(yè)銀行又是國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間的借貸關(guān)系，使得國有商業(yè)銀行的改革與國有企業(yè)的改革緊緊地綁在一起。因此，國有企業(yè)改革不能推進(jìn)，國有企業(yè)不能走向市場，國
有商業(yè)銀行改革也難以推進(jìn)，國有商業(yè)銀行也難以走向市場。
4．銀行缺乏內(nèi)控機(jī)制，使不良貸款逐年積累。國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險，是社
會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責(zé)任，如果
有健全的商業(yè)銀行管理制度，實行嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，則可以在一定程度上消解和阻
止銀行不良貸款的增加。同國有企業(yè)一樣，國有商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立有效的風(fēng)險
約束與激勵機(jī)制。加之，銀行經(jīng)營者的利益與銀行經(jīng)營狀況沒多大關(guān)聯(lián)，經(jīng)營好，不良資產(chǎn)少，并不體現(xiàn)為個人收益狀況的改善；經(jīng)營差，資產(chǎn)流失，風(fēng)險加大，損
失由國家負(fù)擔(dān)，懲罰措施落實不到個人頭上，經(jīng)營者對于逆經(jīng)濟(jì)原則的行為并沒有
強(qiáng)烈的規(guī)避意識。另一方面，政府與國有商業(yè)銀行之間是一種委托代理關(guān)系，委托
代理的鏈條很長，在所有者缺位的背景下，委托代理成本費(fèi)用很高，道德風(fēng)險無處
不在，違規(guī)經(jīng)營、繞規(guī)模放款現(xiàn)象普遍。
三、建立科學(xué)的考評機(jī)制
商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范
化。
1、統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸
客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。
2、統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分
類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。
3、統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期
發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款
方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式
可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)
銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，商業(yè)銀行能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不
能貸，如何，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身
信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。
四、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
1、要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企
業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財務(wù)管
理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進(jìn)行分析和
評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。
2、發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競
爭，采取欺騙的行為。
3、加強(qiáng)與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能
部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和判
斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。
五、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制的完善和改革
1．進(jìn)行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系。股份制
是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式。
股份制是我國市場經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，也應(yīng)成為國有商業(yè)銀行產(chǎn)
權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資
產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市。走股份制改造之路，是當(dāng)前國有商業(yè)銀行走出所
面臨困境的戰(zhàn)略選擇。同時，股份制改革也是解決所有者缺位問題的客觀要求。
2．建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全國有商業(yè)銀行公司治理框架。國有商業(yè)銀行通過股
份化，實現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體多元化，為銀行的所有權(quán)、法人財產(chǎn)控制權(quán)及監(jiān)督權(quán)的人
格化奠定制度基礎(chǔ)，這是銀行實現(xiàn)有效公司治理不可或缺的前提。首先，國有商業(yè)
銀行應(yīng)按照股份制要求建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，即體現(xiàn)資本所有權(quán)的股東大會、體現(xiàn)公司法人財產(chǎn)控制權(quán)的董事會和體現(xiàn)經(jīng)營管理權(quán)的高級管理層。
六、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作。完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)
化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補(bǔ)救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范
風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。
1、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范
轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。要以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，對現(xiàn)有內(nèi)控
制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增
強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要堅持三項原則：一是體制牽
制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營
與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原
則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則
必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理
業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。
2、強(qiáng)化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。一是加強(qiáng)中央銀行對國有
商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)
控問題較多的分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有
商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市
步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制
衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。
3、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制
其一、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行
組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職
權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機(jī)制和處罰機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強(qiáng)化稽
核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負(fù)責(zé)，促進(jìn)內(nèi)部稽核
從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽
核轉(zhuǎn)變。
其二、會計系統(tǒng)控制。
總之，信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個非常突出的問題，也是
制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益深化，國有商業(yè)銀行風(fēng)險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制迫在眉睫。
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商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險篇三
一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險主要表現(xiàn)
經(jīng)過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風(fēng)險隱患。
從幾年來審計機(jī)關(guān)對四大國有商業(yè)銀行審計情況看，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在： 一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行風(fēng)險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發(fā)達(dá)國家平均為2%），風(fēng)險隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險任務(wù)艱巨。
二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進(jìn)銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。
三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。
四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴(kuò)張業(yè)務(wù)和搶占市場份額，往往忽略風(fēng)險和成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點。
五是銀行風(fēng)險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風(fēng)險向銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風(fēng)險向集中風(fēng)險轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實質(zhì)是金融體制和機(jī)制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正擺脫行政機(jī)構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷，經(jīng)營機(jī)制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。
二、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的差距
風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前，全面風(fēng)險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。所謂全面風(fēng)險管理是指對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位，各個種類風(fēng)險的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合，承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險再依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。其特征可概括為全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。
中國銀行業(yè)與國際先進(jìn)銀行相比，特別是與全面風(fēng)險管理模式相比，在風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理體系、風(fēng)險管理方法等方面還存在一定差距。
（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高
度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實質(zhì)性進(jìn)展。
（2）國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風(fēng)險管理的理念還不到位。
（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。國有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動實際上由經(jīng)營層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn)，對內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價的及時性和有效性還有待提高。
（4）風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱。風(fēng)險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經(jīng)營進(jìn)行行政干預(yù)。
（5）商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法比較落后。長期以來，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠。與國際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法相比比較落后。
（6）外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實到高級管理人員和崗位責(zé)任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風(fēng)險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。
三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理，促進(jìn)金融改革
國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強(qiáng)銀行風(fēng)險監(jiān)控。我國近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻。增強(qiáng)中國銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理要從加強(qiáng)外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場監(jiān)督三方面著手：
1、要實施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風(fēng)險的重點，必須加強(qiáng)外部監(jiān)督。監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間以及中央銀行與財政部門之間要進(jìn)一步健全完善協(xié)調(diào)機(jī)制，重點加強(qiáng)對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，是加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要工作，關(guān)鍵是要建立和落實信貸責(zé)任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風(fēng)險或通貨膨脹。
2、商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風(fēng)險能力的根本所在。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨立的風(fēng)險管理體系。建立全面風(fēng)險管理模式，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對各機(jī)構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。最終實現(xiàn)以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為根本目的的增值型風(fēng)險管理體系的建立。（2）完善內(nèi)控機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行。內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險必須首先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起。建
立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵機(jī)制提高經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行目前要加強(qiáng)內(nèi)部控制組織建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)、理順業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機(jī)制，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。
3、建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺接受市場監(jiān)督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強(qiáng)調(diào)。市場約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風(fēng)險信息居于關(guān)鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息，還要描述詳細(xì)的控制風(fēng)險的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而完善的風(fēng)險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監(jiān)督，同時讓自身的風(fēng)險管理體系贏得廣泛的認(rèn)可，對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。
商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險篇四
我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險種類
(1)利率風(fēng)險。
根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
(2)信用風(fēng)險。
商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。
(3)流動性風(fēng)險。
商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。
(4)經(jīng)營風(fēng)險。
經(jīng)營風(fēng)險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題
(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束。
我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善。
商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。
(3)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。
目前，我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影
響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險管理的可行性對策
(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識，營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。
加強(qiáng)風(fēng)險管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對，防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。金融風(fēng)險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風(fēng)險管理工作都有足夠的認(rèn)識與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險管理作為一項動態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風(fēng)險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。
(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。
國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。
(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。
不同類型的銀行風(fēng)險，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估以及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險管理委員會為中心，以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系。在實際操作中，主要以風(fēng)險防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。
(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。
建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。
綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式實現(xiàn)對各種類型風(fēng)險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。
商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險篇五
商業(yè)銀行偽卡風(fēng)險和防范措施
■ 吳秋霞
近年來，銀行卡資金被盜事件大幅暴發(fā)，同時司法審判的傾向從憑密交易原則轉(zhuǎn)向銀行卡安全管理與密碼保管責(zé)任區(qū)分裁判原則，銀行對此進(jìn)行了大量賠付，銀行偽卡已成為商業(yè)銀行主要的操作風(fēng)險點，系統(tǒng)性風(fēng)險凸顯，如何應(yīng)對偽卡風(fēng)險已成為國內(nèi)商業(yè)銀行迫在眉睫的問題。
一、偽卡風(fēng)險成因及表現(xiàn)
1.金融ic卡在推廣中存在不足，不能完全解決銀行卡側(cè)錄和盜刷問題。由于現(xiàn)有的用卡終端需要改造才能讀取芯片卡，因此在金融ic卡系統(tǒng)推進(jìn)的初期階段，各商業(yè)銀行發(fā)行的金融ic卡是“芯片”+“磁條”卡，“芯片”和“磁條”是一個賬號，依舊存在被盜刷的風(fēng)險。同時由于部分收單機(jī)構(gòu)對金融ic卡的培訓(xùn)不足，存在收銀員在刷卡收費(fèi)時降級使用ic卡的情況，增加磁條信息被側(cè)錄的風(fēng)險。金融ic卡在推廣中還存在一定難度，一是金融ic卡成本比磁條卡高，不易被儲戶接受；二是原有的儲蓄卡在更換“芯片”卡時，存在換卡換號的問題，導(dǎo)致持卡人需重新登記更改原有的繳費(fèi)手續(xù)。
2.銀行卡側(cè)錄、盜刷更加團(tuán)伙化、科技化和多樣化。早期犯罪分子自行在atm機(jī)竊錄，或是客戶身份信息被泄露出現(xiàn)偽卡。近年來隨著科技發(fā)展，銀行卡側(cè)錄和盜刷出現(xiàn)了新的情況。
一是更加團(tuán)伙化。當(dāng)前犯罪團(tuán)伙將側(cè)錄和偽卡盜刷等環(huán)節(jié)分散在不同地區(qū)。從案件情況分析，餐飲、娛樂商戶成竊錄重點場所，由服務(wù)人員合謀竊錄；偽卡交易又普遍集中在珠寶商戶、煙酒經(jīng)營部、商行、atm等取現(xiàn)或變現(xiàn)容易的場所，且可以進(jìn)行大金額交易。團(tuán)伙化犯罪增加了公安的偵破難度。
二是支付方式的創(chuàng)新出現(xiàn)了新的風(fēng)險。近年來第三方支付機(jī)構(gòu)不斷涌入市場，除獲得支付牌照的非金融機(jī)構(gòu)外，市場拓展、收單外包等服務(wù)公司發(fā)展迅速。這些機(jī)構(gòu)在風(fēng)險防控意識和水平上參差不齊，對pos機(jī)具發(fā)放后監(jiān)管不到位，出現(xiàn)犯罪分子在pos機(jī)具上加入信息竊取裝置后批量盜取刷卡客戶信息的情況。還有，銀聯(lián)卡無卡支付業(yè)務(wù)無需刷卡或者插卡讀取卡片信息，根據(jù)實際應(yīng)用場景僅提交卡片信息、持卡人信息等交易要素，完成相關(guān)消費(fèi)款項支付方式，當(dāng)客戶信息泄露時，客戶資金更容易被盜取。
三是竊錄方式更加多樣化，通過無人值守自助終端進(jìn)行竊錄，在商戶收款時進(jìn)行手機(jī)竊錄以及電話詐騙等加大了風(fēng)險防范難度。
3.司法判定傾向的轉(zhuǎn)變會給犯罪分子有可趁之機(jī)。目前司法審判的傾向從憑密交易原則轉(zhuǎn)向銀行卡安全管理與密碼保管責(zé)任區(qū)分裁判的原則，各地法院的判決結(jié)果雖然在銀行應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的比例上略有差異,但總體上均認(rèn)為銀行有保障儲戶的存款安全,為存款人提供安全的交易環(huán)境的義務(wù),客戶資金損失應(yīng)由銀行承擔(dān)主要責(zé)任，因此銀行不能舉證客戶存在密碼保管不當(dāng)?shù)呢?zé)任下需進(jìn)行賠付。司法審判的傾向給犯罪分子帶來與他人合謀做案騙取銀行資金的機(jī)會。
4.媒體報道加大銀行聲譽(yù)風(fēng)險。隨著公民法律意識和維權(quán)意識的增強(qiáng),很多客戶在因資金被盜又不能及時與銀行協(xié)商一致時,選擇通過法律訴訟維權(quán)或?qū)ふ颐襟w和網(wǎng)絡(luò)途徑擴(kuò)大影響,從而倒逼銀行的解決方式,此類糾紛往往是媒體捕捉的熱點,給銀行的形象和聲譽(yù)造成較大的負(fù)面影響。
二、加強(qiáng)防范銀行偽卡風(fēng)險的措施
1.加快金融ic卡的推廣和終端改造。金融ic卡的推廣和終端改造一方面需要商業(yè)銀行加大費(fèi)用投入，可以考慮對持卡人采取減免辦卡費(fèi)用的方式推行金融ic卡；另一方面需要央行加大對商業(yè)銀行金融ic卡的推廣和終端改造的考評力度，促進(jìn)商業(yè)銀行有計劃有步驟地完成金融ic卡工程。
2.加強(qiáng)銀聯(lián)的綜合處理機(jī)制。銀行卡側(cè)錄和盜刷往往不在同一地區(qū)或同一銀行，加大了風(fēng)險防范和核查難度，因此商業(yè)銀行應(yīng)充分配合中國銀聯(lián)公司共同加強(qiáng)風(fēng)險防范。商業(yè)銀行要及時報送風(fēng)險信息，加大可疑黑名單商戶的錄入工作，實現(xiàn)風(fēng)險信息共享，有利于中國銀聯(lián)公司根據(jù)線索進(jìn)行風(fēng)險排查和深入挖掘，及時鎖定偽卡、側(cè)錄等犯罪嫌疑，為公安的偵測和打擊提供精準(zhǔn)的目標(biāo)。
3.加強(qiáng)銀行卡的安全管理。一是加強(qiáng)自助終端安全管理,規(guī)范保安員值勤工作,尤其對離行式自助柜員機(jī)加大保安巡查,關(guān)注網(wǎng)點內(nèi)部及周邊的異常情況，避免犯罪分子在atm機(jī)上安裝銀行卡克隆設(shè)備。
二是強(qiáng)化對偽卡受理高發(fā)行業(yè)商戶的日常管理與風(fēng)險培訓(xùn)，尤其是對批發(fā)類、餐飲、休閑娛樂、珠寶、航空售票等高風(fēng)險商戶的培訓(xùn)和風(fēng)險教育，提高收單風(fēng)險防范和法律意識。根據(jù)《銀聯(lián)pboc標(biāo)準(zhǔn)ic卡偽卡風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移規(guī)則》，金融ic卡降級使用磁條交易所產(chǎn)生的偽卡風(fēng)險由收單機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任，各收單機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對收銀員受理ic卡的培訓(xùn)工作。
三是加強(qiáng)銀行卡動態(tài)交易監(jiān)測。當(dāng)前犯罪團(tuán)伙將側(cè)錄和偽卡盜刷等環(huán)節(jié)分散在不同地區(qū)，增加了公安的偵破難度，發(fā)卡行應(yīng)通過技術(shù)手段加強(qiáng)可疑交易監(jiān)控，建立異常賬戶動態(tài)追蹤，尤其加強(qiáng)對異常交易金額、異地交易的偵測和電話追蹤，及時向銀聯(lián)報送偽卡交易信息，便于銀聯(lián)及時排查將案件相關(guān)線索報送公安。
四是加強(qiáng)卡密碼驗證技術(shù)，采用小額、大額分標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)密碼措施，即小額atm取款及pos消費(fèi)按照原模式，但是金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的，需采用手機(jī)接受動態(tài)密碼等方式控制大額交易銀行卡盜刷的風(fēng)險。
五是加強(qiáng)應(yīng)急預(yù)案管理，在出現(xiàn)案情時第一時間控制當(dāng)事人所反饋的資金流向,及時協(xié)調(diào)進(jìn)行自救式凍結(jié)；另一方面要及時查證用卡人是否存在用卡不安全的情況；同時做好客戶安撫以及分標(biāo)準(zhǔn)賠付工作，避免出現(xiàn)事態(tài)升級。
六是開展規(guī)?；男麄鞴ぷ?定期定時通過atm、營業(yè)網(wǎng)點等場所設(shè)置醒目的宣傳標(biāo)語,強(qiáng)調(diào)密碼保護(hù)的重要性及良好用卡習(xí)慣的一些建議。引導(dǎo)持卡人根據(jù)自身交易習(xí)慣與日常需求設(shè)置刷卡限額，并向持卡人提供余額查詢短信提醒功能，有效提醒持卡人知曉自身卡片交易情況，避免偽冒情況。（作者單位：深圳市分行）
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