健康是人們追求的一種寶貴財富，我們應(yīng)該養(yǎng)成良好的生活習慣。在總結(jié)中適當運用修辭手法提升作品的文采?？偨Y(jié)是在一段時間內(nèi)對學習和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧。那么我們該如何寫一篇較為完美的總結(jié)呢？以下是小編為大家整理的青春總結(jié)，希望能夠為大家的青春歲月增添一些正能量。
財務(wù)報銷操作管理制度篇一
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準：
（1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內(nèi)沒有補貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
（4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理
（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；
（2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學
xxxx年xx月xx日
財務(wù)報銷操作管理制度篇二
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
一、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
財務(wù)報銷操作管理制度篇三
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限。
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；
一類區(qū)：除二類區(qū)以外的'地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）。
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準。
主管、工程師級首日150130首日20400hkd。
部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd。
公司副總經(jīng)理級250300600hkd。
2.4出差補助標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳某外的。
短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。
2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）。
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。
一般人員3040100hkd。
主管、工程師級4050100hkd。
部門經(jīng)理級6080150hkd。
公司副總經(jīng)理級100150200hkd。
2.5員工出差交通報銷標準。
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
財務(wù)報銷操作管理制度篇四
第一條固定資產(chǎn)報銷：
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條流動資產(chǎn)報銷：
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
財務(wù)報銷操作管理制度篇五
第一條?本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二條?土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責管理，所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條?社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章?收入管理。
第四條?土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章?支出管理。
第五條?土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。
第六條?物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條?采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條?如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
財務(wù)報銷操作管理制度篇六
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的.原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
財務(wù)報銷操作管理制度篇七
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
財務(wù)報銷操作管理制度篇八
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。
適用于各部門人員移動話費報銷的.控制和管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。
5.1本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務(wù)報銷操作管理制度篇九
一按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的`方針批準的計劃和預算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十
為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的'使用有效期內(nèi)。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?，并有單位審批人簽署意見?/p>
5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷：
（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學?；緫魣箐N，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。
9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十一
各部門：
為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：
市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；
湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領(lǐng)導因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當。
湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
市內(nèi)出差不補助；
省內(nèi)出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；
省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標準（參照7天連鎖、速8或同等酒店）。
未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十二
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
二、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，由財務(wù)部集中上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。出納將已核銷的原始憑證交財務(wù)部會計做賬。
三、財務(wù)部審查標準為：
1.報銷費用是否在計劃內(nèi)，報銷標準是否在標準內(nèi)。
2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性。
3.報銷憑證的填寫要注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進場費、條碼費、廣告費、年節(jié)費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛(wèi)生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調(diào)料費、號牌體檢費、稅費、其他。
4.報銷憑證必須填寫所屬部門。
5.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
6.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
7.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
8.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
9.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
對不符合上述審查標準的，財務(wù)部可以拒收，要求重新填寫。
四、所有報銷的費用憑證必須于每月25號之前交財務(wù)部。超過報銷時間規(guī)定，財務(wù)部不予報銷。當月發(fā)生的費用必當月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經(jīng)公司批準，方可推遲核銷。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。
五、做商超海報促銷活動，在核銷相關(guān)費用時，業(yè)務(wù)人員必須提供當期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費用的憑證。
六、各部門員工發(fā)生的費用，財務(wù)部進行分類會計核算，于次月5日前提供給相關(guān)部門。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十三
加強公司財務(wù)管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2、范圍。
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費用支付管理辦法》。
3、文件執(zhí)行者。
3.4會計中心：為費用報銷的監(jiān)控部門。
4、定義。
預算外事項：是指未經(jīng)預算管理委員會批準的，但因內(nèi)部或外部因素導致的、必須執(zhí)行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內(nèi)的新增事項。
5、正文。
5.1借款規(guī)定。
5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定：申請借款金額在1000元及以上時，方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定：
(1)對于需頻繁借支的崗位及部門，可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金，崗位備用金由該崗位人員負責保管，部門備用金由部門負責人負責保管，使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè)務(wù)需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時，設(shè)立崗位備用金的，該崗位工作事項內(nèi)，原則上不得再另行借款，設(shè)立部門備用金的，部門不得再另行借款。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時，方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當年末12月31日，其他借款事項借款期不得長于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準。
5.1.6任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款。
5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上，須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認時間，各借款人必須親至財務(wù)部確認上月對賬單，否則視為默認財務(wù)賬面余額。
5.1.11借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定。
5.2.1報銷時間：每周一、周四提交報銷單據(jù)，周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬，周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限：所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務(wù)必在次月初2號前到財務(wù)部門報銷，不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰，重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費用，嚴格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求。
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。
(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自2008年8月1日起，禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱（），機打發(fā)票一律不準手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷。
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);。
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);。
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù);。
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);。
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務(wù)部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費用報銷單時，須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定。
(1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》;。
(3)日常招待費：使用《費用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》;。
(4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單;。
(5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。
5.2.8各項費用報銷內(nèi)容及標準。
(1)招待費：見《招待費管理辦法》;。
(2)差旅費及交通費：見《差旅費管理辦法》;。
(4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;。
5.2.9報銷流程：《借款及報銷流程》。
5.3約束。
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導批準發(fā)文之日起實施，解釋權(quán)歸集團財務(wù)管理部。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十四
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求。
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求。
1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。
2、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。
（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十五
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）。
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準。
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準。
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的'50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公。
財務(wù)報銷操作管理制度篇十六
根據(jù)財務(wù)部門《關(guān)于加強財務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務(wù)問題，特制定此財務(wù)報銷制度。具體制度如下：
1、嚴格按照財務(wù)部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務(wù)報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務(wù)規(guī)定的行為。
2、所有財務(wù)支出項目必須通過科務(wù)會表決通過，經(jīng)領(lǐng)導同意后方可執(zhí)行。
3、按照財務(wù)部門要求，以采購為目的的出行，需經(jīng)領(lǐng)導同意后，派指定至少2人同行。
4、簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5、杜絕工作人員代替責任人簽字問題。
6、經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復核人雙方簽字。
7、資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。
8、物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。
9、一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請示領(lǐng)導，再進行補簽。
10、做好財務(wù)預算，不得超預算支出。
11、開具發(fā)票時，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。
12、及時回票報銷。領(lǐng)取支票后10個工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。
13、采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的電商處購買。
14、需簽訂合同的財務(wù)支出項目，應(yīng)先經(jīng)過局法務(wù)審核合同，通過后方可進行下一步流程。
15、保管好個人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。
16、熟悉財務(wù)報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標準產(chǎn)生差異。
17、盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請示領(lǐng)導后再做決斷。
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