必須保持良好的身心健康，才能擁有更加美好的生活品質(zhì)。時間管理不僅僅是為了完成更多的任務(wù)，更是為了提高生活的質(zhì)量。以下是小編整理的一些總結(jié)范文，供大家參考和借鑒。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇一
摘要：電力行業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對推動國民經(jīng)濟的快速發(fā)展提供了強有力的支撐和保障，特別是近年來，隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場面臨著挑戰(zhàn)。本文總結(jié)了國企電力市場結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，分析了電力市場風險度量，以加強對電力市場的風險度量，優(yōu)化電力銷售模式。
關(guān)鍵詞：電力結(jié)構(gòu);市場風險度量;策略。
當前，我國正處于從經(jīng)濟高速增長向中高速增長轉(zhuǎn)換的新常態(tài)下，國企電力作為國家電力集團公司在資本市場的直接融資窗口和實時整體改制的平臺，其電力市場結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及風險測度將直接影響我國整個電力資源的營銷和管理。為此，深化認識國企電力市場結(jié)構(gòu)，建立健全市場風險測量體制，對于實現(xiàn)國企電力成本約束和銷售監(jiān)管機制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。國企電力是國家電力資源的重要支撐，正在不斷擴展其規(guī)模，并針對能源限制的現(xiàn)實需求不斷調(diào)整電力市場結(jié)構(gòu)，以順應(yīng)市場營銷要求，降低銷售風險，以獲得預(yù)期效益，根據(jù)國企改革和新電力改革的需求，國企電力結(jié)構(gòu)將進行重大調(diào)整，全國電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬千瓦，其中，水電2185萬千瓦，火電4729萬千瓦，新能源極速上升；與此同時，20我國全社會用電量為55233億千瓦時，同比增長3.8％，全社會用電量55500億千瓦時，同比增長0.5%，相較于年下滑3.3個百分點，增速為1974年以來年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國企電力結(jié)構(gòu)及消費需求都發(fā)生了改變，電力結(jié)構(gòu)趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費增長減速換擋、結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，電力供需形勢得以緩解。面對國企電力市場結(jié)構(gòu)的變化，加強風險識別能力，優(yōu)化營銷手段，能夠推進國企電力更快、更好地服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇二
摘要：信用卡在我國近些來取得了飛速的發(fā)展，而且更加以強勁地姿態(tài)繼進入人們的生活視野。
而其使用人數(shù)猛增，受理環(huán)境越來越復(fù)雜。
與信用卡有關(guān)的漏洞、犯罪事件等也不斷增加。
本文初步地就信用卡風險管理方面來探討其風險管理防范，維護人們的合法權(quán)益，促進我國金融市場穩(wěn)定。
信用卡產(chǎn)業(yè)在中國來說，處于初級階段，但發(fā)展卻迅速。
信用卡產(chǎn)業(yè)的不斷猛增，與之相伴隨的信用卡風險也與日俱增。
全面分析，有效把握，與時俱進地推動信用卡風險管理體系建立健全。
(一)信用風險。
信用風險是主要部分，具有消費信貸功能。
而客戶本身的面臨的情況是一個動態(tài)的變化過程。
尤其是客戶經(jīng)濟狀況急劇惡化時，導(dǎo)致無法償還，這樣導(dǎo)致信用風險，給銀行造成潛在的'巨大風險損失。
(二)欺詐風險。
欺詐風險形式多樣，損失比較大，而且最難防范。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇三
摘要：大學生在信用卡消費中是一特殊群體，大學生具有易于接受新思想新事物的特點，特別是西方“先消費，后付款”的消費觀念。本文通過對大學生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學生信用卡消費的各種風險并提出風險控制的措施和對策。
一、背景。
9月20日，金誠信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學生信用卡后，在我國銀行界引發(fā)了爭相辦理大學生信用卡的熱潮，如建設(shè)銀行的龍卡名校卡、招商銀行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學生卡等。這種大學生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨特的特征，只需要填一張申請表，提供身份證和學生證復(fù)印件，沒有擔保人的情況下就可以申請辦理信用卡。
二、現(xiàn)狀。
1。有關(guān)數(shù)據(jù)表明53。7%的大學生擁有信用卡，說明大學生對信用卡消費持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學生信用卡市場的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達68。3%，還有相當一部分學生申辦了兩張信用卡。
2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。
3。大學生對信用卡的各項有關(guān)條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學生推廣信用卡時并沒有對信用卡的.各項條款和功能進行詳盡介紹，而很多學生在辦理信用卡時也未對各項條款仔細閱讀。
大學生信用卡雖然可以給銀行和大學生帶來許多方面的好處，但是它是在無擔保人的情況下發(fā)行的，所以風險也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時停止了大學生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因為商業(yè)銀行是一個企業(yè)，它在提供金融服務(wù)的時候，追求的是盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。大學生屬于無工作、無固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導(dǎo)致安全性不高。同時，銀行提供免費服務(wù)，導(dǎo)致贏利性不強。我國的大學生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費能力，所以流動性也不強。
指大學生持卡人透支后違反約定、不按時足額還款而給銀行帶來損失的不確定性。大學生尚沒有固定工作，沒有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟來源依賴父母，所以沒有穩(wěn)定的還款來源。
此外消費觀也不成熟，很有可能沖動消費而到期無法償還；收入與消費的嚴重不對等性，使大學生信用卡的違約風險較大。
2。欺詐風險。
是指大學生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟損失的可能性。由于許多大學生擁有較強的理論背景和專業(yè)知識，他們進行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會帶來了極大的損失和威脅。
3。成本風險。
很多大學生辦卡并非出于消費需要，對信用卡使用率低，給銀行帶來了成本風險。
4。法律風險。
發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務(wù)學生的監(jiān)護人追償欠債，存在巨大法律風險。目前銀行在辦理大學生信用卡時，沒有征得監(jiān)護人許可，監(jiān)護人在銀行發(fā)卡時并沒有進行擔保，法律上沒有償還義務(wù)。
四、控制風險的辦法分析。
（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強審批，嚴格把關(guān)，做好風險的預(yù)防。
在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)加強審批，提高大學生信用卡的申請門檻，提高辦卡質(zhì)量。除了要對大學生的經(jīng)濟能力、信用情況嚴格審查之外，要求申卡學生提交家長擔保人證明和電話，達到主動控制風險的目的。對于大學生信用卡的額度而言并沒有必要太高，對于一般的本科生，一個月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。
（二）加強賬戶監(jiān)控及追討拖欠款。
對大學生賬戶進行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時處理并制止大學生的惡意透支行為。對惡意拖欠的賬戶，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)超期天數(shù)分別進行處理。
商業(yè)銀行應(yīng)該對大學生的信用卡使用情況進行監(jiān)控和記錄，并隨著大學生消費和還貸情況的變化，相應(yīng)降低或者提高大學生的信用等級和額度，從而為大學生建立一個全國聯(lián)網(wǎng)的社會共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應(yīng)聯(lián)合起來成立信用卡同業(yè)協(xié)會，共同防范風險。發(fā)卡機構(gòu)建立信用卡風險控制體系，加強內(nèi)控制度。
（四）學校對大學生加強用卡知識與理財知識的普及，大學生應(yīng)該提高自己的責任意識。大學生是負有法律刑事責任卻沒有獨立經(jīng)濟能力的群體，在辦信用卡時應(yīng)該更為謹慎。
五、總結(jié)。
大學生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問題和風險。在以后的推行中，銀行和大學生應(yīng)意識到問題的存在而采取措施控制風險，從而促進大學生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇四
一、問題的提出。
自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。就拿上海市來說，到底，全市銀行卡發(fā)卡總量達到3565萬張，比上年增長27.5％。銀行卡交易筆數(shù)10750萬筆，交易總金額1065億元，布放atm3282臺，pos16938臺。20全年銀行卡聯(lián)網(wǎng)商戶數(shù)量從年初的2184家增加到5780家，入網(wǎng)pos16234臺，全年atm和pos跨行總交易清算為5185.72筆。（據(jù)保守估計，到，上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)園建設(shè)總投資將超過100億人民幣，年總產(chǎn)值將達200億元人民幣以上，從業(yè)人員也將高達3萬左右。）。
信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達國家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業(yè)務(wù)利潤業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤的7成。
但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，信用卡風險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補的，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為必要。
目前發(fā)卡行進行風險管理的手段很多，但是在哪種情形下用哪種管理手段才能有效地降低銀行運營成本，增加銀行收益呢？筆者想從經(jīng)濟學的角度對信用卡風險管理手段進行成本、收益分析，從而為銀行風險管理者提供一個決策的參考。
由于信用卡業(yè)務(wù)風險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點，使得加強信用卡風險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風險發(fā)生前還是在風險發(fā)生后，加強信用卡風險管理都很有必要。（筆者認為，加強信用卡風險管理對社會、對信用卡當事人特別是對發(fā)卡行具有重要意義。
1.我們知道，信用卡風險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機會，從而導(dǎo)致風險的發(fā)生。加強信用卡風險管理，能有效地促進發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風險防范機制，使整個發(fā)卡行的信用卡風險防范工作有條不紊地進行。
2.加強信用卡風險管理是維護銀行自身經(jīng)濟利益的需要。風險的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。如果能對信用卡風險進行有效的管理，銀行就能在科學分析風險管理的成本上找到最經(jīng)濟可行的管理方法避免或減少風險，從而將風險損失降到最低，以至實現(xiàn)發(fā)卡機構(gòu)收益的穩(wěn)定增長。
3.加強信用卡風險管理能維護銀行自身形象，進而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達到最佳社會效益。風險發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴大業(yè)務(wù)量的同時也為廣大民眾著實提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學技術(shù)的采用等等都能增強持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個社會的用卡環(huán)境也就會明顯改善。
4.加強信用卡風險管理也是維護特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機構(gòu)在加強風險管理過程中重視對特約商戶的培訓工作，向廣大民眾宣傳用卡常識，這對減少風險的發(fā)生以及維護特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。
信用卡風險管理是指發(fā)卡機構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運作過程中，對信用卡風險進行識別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風險，用最低成本，即用最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障的行為?！帮L險管理者用最經(jīng)濟節(jié)約方法為可能發(fā)生的風險做好準備，適用最合適、最佳技術(shù)手段來降低管理成本?！ㄟ^盡可能低的管理成本達到最大的安全保障，取得控制風險的最佳效果?？傊?，只有注重各種效益與費用支出的分析，嚴格核算成本和費用支出，才能實現(xiàn)這一目標?！?/p>
信用卡風險管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達到利潤最大化。但是在實際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價，這一代價就是金融風險管理的成本。信用卡風險管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機會成本、聲譽成本及風險成本等方面。
1.執(zhí)行成本。執(zhí)行成本是指發(fā)卡機構(gòu)管理信用卡風險所必然要花費的不可避免的成本。如果沒有進行必要的投入，就很難防范信用卡風險的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風險向保險機構(gòu)投保需要交納保險費以及采用先進設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財力等。
2.機會成本。機會成本是發(fā)卡機構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機構(gòu)投入到信用卡風險防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實踐中一些銀行不愿或無力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個原因考慮的。
3.聲譽成本。銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競爭中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽風險的有效舉措之一。社會對銀行的總體評價高，對銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。如果發(fā)卡機構(gòu)的信用卡風險頻頻發(fā)生，自然會影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開展。
4.風險成本。在信用卡風險管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來管理他們面臨的金融風險，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風險。
此外，銀行在信用卡風險管理中有時也得考慮短期成本、長期社會成本問題。
我們應(yīng)該看到的是不同的策略有著不同的成本，如果將那些放棄意外收益的情況存而不論，則在采用某些金融風險管理策略時，人們也許根本不需要付出任何成本，如風險回避就是這樣的一種策略。當然，現(xiàn)實生活中，并非每一種金融風險都可預(yù)防的；相反，大多數(shù)金融風險正在于無法預(yù)防才發(fā)生。對于這樣的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，選擇適當?shù)牟呗匀藗兙涂捎幂^低的成本達到一定的管理風險的目的。因此，在選擇管理手段時，人們首先必須考慮的一個因素就是要在保證金融風險管理效率的條件下，盡可能將金融風險管理的成本降到最低的水平。
另一方面，我們要考慮的是風險管理的效率、效益。所謂效率是指采用一定風險管理手段能使自己所面臨的金融風險減少或消除的程度。有時我們往往只追求效率，但效率與成本往往從正比，因此，就要正確估計其成本與收益，以求各種備選策略的凈成本或凈收益。效益就是采用一定的風險管理手段所能帶來的收益或者可能避免的損失。在一般情況下，人們應(yīng)盡量選擇那些既能避免可能的損失，又能保護可能帶來意外收益的策略。
風險管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測結(jié)果的準確與否，都對成本與效益有較大影響。下面就對一些常用的風險管理手段進行具體的經(jīng)濟分析。
1.風險回避。
風險回避是發(fā)卡機構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機構(gòu)在對從事該項業(yè)務(wù)可能因風險而引起的損失及冒這種風險可獲得的利益進行分析的基礎(chǔ)之上，認為利益小于損失，則設(shè)法避免。可以說這是最簡單的風險處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機構(gòu)難以對申請人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以后風險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風險回避。
風險回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項業(yè)務(wù)根本不需擔心以后風險發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因為放棄或拒絕某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營方針，（（（尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國內(nèi)各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風險的做法，這將對他的業(yè)務(wù)開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風險盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟的，在將風險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風險大小一律采用回避的方法。
2.風險預(yù)防。
與信用卡風險的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優(yōu)點。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機會就大大減少，就能從源頭上消除風險的發(fā)生，減少風險發(fā)生的概率。當然，我們也應(yīng)注意如何正確面對風險。因為風險并不等于損失，有些風險未必會真正會發(fā)生。（（（我們要權(quán)衡風險與可能帶來的收益比例，如果確定收益會大于風險造成的損失就應(yīng)該大膽去做。
在實踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強對特約商戶的培訓工作、對持卡人用卡知識的指導(dǎo)、加強對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進行具體分析。
（1）透支風險管理?！靶庞每ㄍ钢嵸|(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！保ㄐ庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因為惡意透支會造成大的損失就對透支業(yè)務(wù)產(chǎn)生害怕心理呢？我們來分析一下?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十三條規(guī)定：貸記卡透支按月記收復(fù)利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整?？梢娦庞每ㄍ钢Ю⒙史浅８摺Ｐ庞每I(yè)務(wù)收益來源中主要有持卡人年費、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務(wù)收入的80％）。
（2）掛失止付的風險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風險。實踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風險責任承擔問題。
掛失止付時間的確定對風險責任的承擔具有重要意義?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應(yīng)當向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當設(shè)立24小時掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責任。由于沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機構(gòu)都有自己的掛失止付時間及責任承擔規(guī)定。對于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔。但對于掛失后的風險，規(guī)定不一。根據(jù)國內(nèi)銀行頒布的信用卡章程（參見王正中主編《信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理通論》，人民出版社版），主要有以掛失當時、掛失后24小時、掛失的次日24小時、掛失后36小時等為時間點確定風險責任的承擔。（（（（那么，銀行規(guī)定掛失后一段時間內(nèi)風險責任由持卡人承擔是否就一定有利于銀行呢？誠然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來的風險損失，降低運營成本。但是，從經(jīng)濟學角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實證性經(jīng)濟分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔這種損失風險的一方?！保ǎǎǎㄒ布聪纫袛嚯p方各自預(yù)測和防范這一風險的成本的高低，然后決定由花費較少的一方承擔這一風險及責任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來看，無疑發(fā)卡行最容易預(yù)測和防范這種風險。發(fā)卡行在開辦此項業(yè)務(wù)時就應(yīng)該預(yù)見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風險，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預(yù)防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過向保險公司投保等措施來轉(zhuǎn)移風險，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的。可見，發(fā)卡行在預(yù)防掛失后的風險成本明顯要低。
而且，實踐中當發(fā)生爭議訴諸于法院時能否得到法院的支持還有疑問，況且國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔掛失后造成的損失風險，能有效地吸引客戶和發(fā)展特約商戶，這對樹立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無疑是具有前瞻性的。
3.風險的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風險管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風險分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體承擔的一種策略。風險轉(zhuǎn)移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風險的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔為條件。正是基于這個原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當合法的。
風險轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學分析的基礎(chǔ)上，才能正確運用它們。
（1）向擔保人轉(zhuǎn)移。在實際的操作過程中，發(fā)卡機構(gòu)會要求申領(lǐng)人提供擔保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當持卡人不能履行債務(wù)時，由擔保人承擔責任，從而把風險轉(zhuǎn)移給擔保人。但是擔保人承擔責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔保確定之日起擔保人須承擔透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔保人與發(fā)卡機構(gòu)簽訂了合同，愿意承擔持卡人的付款責任，但這并不意味著擔保人愿意承擔惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因為這個數(shù)額是難以確定的。正因為如此，國內(nèi)有學者提出擔保人承擔的是最高額擔保責任。也有學者認為應(yīng)該根據(jù)銀行在技術(shù)上是否能預(yù)防和制止惡意透支來分配責任。（我們估且不去討論發(fā)卡機構(gòu)的做法是否符合《合同法》的規(guī)定以及在實踐中是否會受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會損害擔保人的積極性，甚至發(fā)卡機構(gòu)的社會形象，這對擔保業(yè)務(wù)的開展無疑是一個負面影響。
因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來設(shè)計擔保人擔保責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍才是最經(jīng)濟的，花費的成本較小，收益較大。
（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風險盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。
4.風險的補償。所謂信用卡風險補償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理方式。常用的方法是建立風險準備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開展過程中，發(fā)止機構(gòu)主動將信用卡風險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤中提取一定比例建立風險準備，對準備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤。
四、幾點建議。
通過上面對信用卡風險管理經(jīng)濟分析后，我們可以看出，信用卡風險管理部門應(yīng)該特別重視風險的預(yù)防工作，制訂嚴密的風險管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓工作，尤其要加強發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒稹⑻峁?。要加強對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作?guī)章，加強與保險機構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險機構(gòu)投保。同時要樹立正確的風險意識，建立風險準備金帳戶。實在沒把握的，要果斷采用風險的回避策略?？傊?，有效地降低成本，增加收益是信用卡風險管理的宗旨。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇五
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個多世紀的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點討論信用卡時代的風險管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學,上海,201306刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：201014(8)分類號：關(guān)鍵詞：信用卡風險回避風險預(yù)防
信用卡風險論文信用卡風險論文篇六
堅持全面風險管理的理念，將信用卡授信、風險管理納入全行統(tǒng)一授信、風險管理體系，實現(xiàn)了信用卡授信審批和風險管控環(huán)節(jié)與全行風險管理體系的統(tǒng)一。
貫徹風險管理前、中、后臺適度分離的原則，不斷創(chuàng)新優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風險控制措施。
將統(tǒng)一的風險管理框架與專業(yè)的信用卡風險管理理念相結(jié)合，將集中的風險控制要求與分散的客戶需求相結(jié)合，根據(jù)信用卡客戶眾多、風險分散的特點，依托強大的風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風險防控與市場發(fā)展、客戶服務(wù)的完美統(tǒng)一。
依靠自身領(lǐng)先的科技力量和海量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、專業(yè)的風險管理團隊，致力于為客戶提供更為便捷的金融支持服務(wù)。
通過不斷創(chuàng)新授信管理理念和風險管理手段，實現(xiàn)了信用卡授信由被動授信向主動授信、模糊授信向精確授信的躍遷，有效解決了優(yōu)質(zhì)客戶定位、“授信給誰”和差別化風險控制的三大問題。
信用卡授信業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)處理，進一步強化了系統(tǒng)對信用風險的硬控制作用。
3.3全方位的安全防范機制。
建立一套涵蓋信用卡貸前、貸中、貸后的全流程風險管理系統(tǒng)，信用卡風險管理實現(xiàn)了向信息集成化、決策智能化、管理精細化方向的轉(zhuǎn)變。
貸前通過對內(nèi)外部數(shù)據(jù)及信息的挖掘與分析，積極應(yīng)用內(nèi)部評級評分和申請反欺詐模型，提高風險客戶的識別效率，有效防范偽冒、欺詐辦卡;貸中逐步構(gòu)建了監(jiān)控數(shù)據(jù)全面采集、監(jiān)控模型實時篩選、監(jiān)控大屏動態(tài)展現(xiàn)、高風險任務(wù)自動干預(yù)的全球一體化監(jiān)控模式，有效防范交易欺詐，保障客戶用卡安全。
此外，工商銀行借助網(wǎng)站、媒體等渠道，積極向客戶宣傳安全用卡知識，聯(lián)合公安司法部門打擊銀行卡犯罪，營造安全的用卡環(huán)境。
3.4“以人為本”的風險管理理念。
依托大數(shù)據(jù)時代背景，充分挖掘應(yīng)用內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息，實現(xiàn)對持卡人用卡行為的動態(tài)跟蹤，及時對額度進行調(diào)整，有效滿足持卡人用卡需求，并開發(fā)了個性化分期還款等功能，提升個性化服務(wù)水平，充分踐行“以人為本”的風險管理理念。
4加快信用卡業(yè)務(wù)信息化建設(shè)的基本思路。
信用卡作為新興的支付工具和信用手段，是銀行業(yè)務(wù)與現(xiàn)代科技相結(jié)合的產(chǎn)物，并且以其具有支付結(jié)算、消費信貸和使用方便可靠等特點，廣受消費者歡迎，信用卡的市場規(guī)模也在迅速擴大。
與此同時，信用卡風險發(fā)生的頻率也越來越高，造成的損失也越來越大，信用卡風險管理在中國當代經(jīng)濟發(fā)展中正在日益得到關(guān)注。
因此如何采取有效的風險管理措施降低銀行信用卡運營成本，增加銀行收益成為國內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡經(jīng)營管理者面臨的重要課題。
所以，防范和降低信用風險應(yīng)從以下三個方面入手。
4.1科學規(guī)劃，建立統(tǒng)一、規(guī)范的信用卡信息化體系。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇七
在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的背景下，傳統(tǒng)企業(yè)營銷的環(huán)境、界面、決策方式等均受到了網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的沖擊，與此同時，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升，交易成本與庫存得到大幅度下降，在縮短產(chǎn)品市場周期的同時，獲得了良好的市場機會。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的到來與發(fā)展極大程度上促進了企業(yè)市場營銷環(huán)境的轉(zhuǎn)變[1]。
（一）擴大了市場范圍。
在網(wǎng)絡(luò)時代，企業(yè)市場從時間與空間兩個維度上得到了擴大。在時間方面，電子商務(wù)為虛擬的市場，具有開放的網(wǎng)絡(luò)空間，商家可全天24小時處于營業(yè)狀態(tài)，打破了實體店具有的營業(yè)時間限制，有效延長了營業(yè)時間的成本；在空間方面，傳統(tǒng)市場僅僅只在地區(qū)或國家等有限的地理空間上，而互聯(lián)網(wǎng)具有開放性的特點，任何人均可以通過訪問網(wǎng)站瀏覽網(wǎng)點的信息，方便、快速地選擇需要的產(chǎn)品。商家企業(yè)通過利用互聯(lián)網(wǎng)這個平臺，可向世界范圍內(nèi)的消費者推薦自己的產(chǎn)品，使得市場跨越了國界，超越了時空限制。
（二）促進交易手段的多樣化。
在推出set后，各大銀行、信用卡機構(gòu)以及軟件廠家等均加大了新型網(wǎng)購支付方式的開發(fā)力度，利用智能卡、信用卡及電子現(xiàn)金等均可實現(xiàn)網(wǎng)購款項的支付。通過引入ca，新型支付方法不但滿足電子化需求，而且還具備非常高的安全性與可靠性，在提供支付信用度的同時，極大程度上促進了政府對市場經(jīng)濟調(diào)控力度的提高。
二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代市場營銷策略轉(zhuǎn)變的對策。
市場營銷環(huán)境在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境時代的背景下，發(fā)生了極大的改變。在此種形勢下，企業(yè)的市場銷售人員應(yīng)及時轉(zhuǎn)變營銷理念與策略，通過利用先進的現(xiàn)代技術(shù)，促進營銷活動的多樣化開展。
（一）采用多種營銷方法。
在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的.影響下，企業(yè)應(yīng)采用多種市場營銷方法，從而充分滿足消費者多樣化需求。（1）加強市場各種需求信息的收集。在市場經(jīng)營中，消費者為主體，起著至關(guān)重要的作用，企業(yè)只有廣泛收集消費者各類需求信息，才能使得自己的產(chǎn)品及服務(wù)符合市場及消費者的需求，進而在拓展市場的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)最大化經(jīng)濟效益的獲得。在收集需求信息的過程中，企業(yè)應(yīng)注意以下方面：其一，將消費者當成合作的伙伴，積極邀請他們加入到企業(yè)產(chǎn)品的設(shè)計及策劃工作中來，并主動與其進行溝通交流，確保設(shè)計出更加符合消費者需求的產(chǎn)品與服務(wù)；其二，加大快速制造系統(tǒng)的應(yīng)用力度，有機融合企業(yè)生產(chǎn)與市場需求，確保二者趨于一致[2]。（2）對產(chǎn)品的定價進行測試，從而促進市場接受度的提高。企業(yè)市場營銷的效果與產(chǎn)品的價位有著直接的聯(lián)系，為使企業(yè)生產(chǎn)出對路適銷的產(chǎn)品，獲得最大的營銷效果，做好產(chǎn)品價格的測試工作具有重要的意義。企業(yè)與消費者可借助方便、快捷的網(wǎng)絡(luò)對產(chǎn)品的定價進行商討，在定價時，將生產(chǎn)成本考慮在內(nèi)，同時對消費者實際的購買能力與承受能力進行深入分析。因此，企業(yè)應(yīng)全面綜合多種因素，權(quán)衡出各方均可接受的一個價格作為產(chǎn)品的售價，在提高產(chǎn)品銷量、減少庫存的同時，促進企業(yè)投資成本的降低，實現(xiàn)最大化利益的獲得。從整體角度考慮，對產(chǎn)品價格進行測試，進而確定合適的售價，不但給消費者以實惠，而且給企業(yè)的發(fā)展帶來了更大的利潤空間。
（二）進一步擴大市場營銷的途徑。
網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的到來為市場營銷提供了多樣化的營銷途徑，消費者可以更容易搜索到企業(yè)的產(chǎn)品，這極大程度上促進了營銷效果的提高。因此，為促進企業(yè)的發(fā)展，營銷人員應(yīng)借助新型的營銷途徑加大產(chǎn)品的宣傳力度。（1）搜索引擎營銷模式。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的大環(huán)境下，消費者習慣在互聯(lián)網(wǎng)上搜索需要的產(chǎn)品或服務(wù)，然而消費者僅輸入關(guān)鍵詞便可搜索到海量的信息，此時，為將自身真正需要的信息在短時間內(nèi)找到，便需要使用到搜索引擎。搜索引擎可借助對內(nèi)容關(guān)鍵字或標題的檢索，向消費者提供分類好的信息，而搜索引擎營銷便是利用人們從前至后的瀏覽習慣，按企業(yè)出價的高低將關(guān)鍵字的搜索信息放在前面。當消費者通過關(guān)鍵字對所需產(chǎn)品進行搜索時，極有可能先點擊排在較前的信息，進而達到宣傳和推廣的作用。與此同時，搜索引擎公司按信息點擊量向企業(yè)收取相應(yīng)的費用。由于通過關(guān)鍵詞搜索使消費者找到了真正所需的產(chǎn)品信息，因而此種經(jīng)營模式大大提高了企業(yè)營銷的精準度。（2）微博營銷模式。此種營銷模式指的是企業(yè)或非營利性質(zhì)的單位借助微博這一新型的媒體手段，對受眾形成影響的一種營銷手段。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)的市場營銷人員可通過微博進行產(chǎn)品信息的傳播、分享、互動等，進而達到品牌宣傳、公關(guān)處理、市場調(diào)研，以及客戶管理等多重目的。在微博中，一些飄渺的事物被賦予了生命特征及社會屬性，人們憑借微博這一工具可實現(xiàn)多種聯(lián)系的建立，從而展開相互吸引、分享、組合等。因此，市場營銷人員可在微博上積極發(fā)布自己的產(chǎn)品，使其得到迅速、大范圍的傳播，產(chǎn)生良好的推廣及宣傳作用。
三、結(jié)語。
綜上所述，隨著網(wǎng)絡(luò)時代的到來，企業(yè)傳統(tǒng)的營銷環(huán)境得到了全面的改變，進而促使企業(yè)市場營銷策略的轉(zhuǎn)變。在此種形勢下，企業(yè)市場營銷管理人員必須對營銷新特點進行全面了解，并依據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展需求，積極利用搜索引擎、微博等新型營銷途徑，在提高企業(yè)市場營銷效果的同時，促使市場經(jīng)濟健康、有序、快速發(fā)展。
作者:馬嘯波單位:恩施職業(yè)技術(shù)學院。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇八
摘要：在國家相關(guān)文件中明確指出，我國的市場經(jīng)濟改革已經(jīng)進入到一個新發(fā)展階段，一些相關(guān)文件對這方面做出了明確的規(guī)定，為國有企業(yè)發(fā)展指明了發(fā)展方向，但是在企業(yè)發(fā)展的同時也將面臨這更大的經(jīng)營風險，出現(xiàn)越來越多問題。跟我國民營企業(yè)相比，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中抵御風險的能力顯著缺乏。本文筆者結(jié)合多年的實際工作經(jīng)驗，根據(jù)我國現(xiàn)有的企業(yè)風險管理現(xiàn)狀，本著防范企業(yè)經(jīng)營風險和全面提高國有企業(yè)經(jīng)營效益的目的，對我國國有企業(yè)構(gòu)建風險預(yù)警機制開展了全面探討，希望能夠?qū)ο嚓P(guān)工作人員提供有相對價值的參考材料。
關(guān)鍵詞：國有企業(yè);財務(wù)風險;預(yù)警機制。
財務(wù)風險是在企業(yè)經(jīng)營過程中，由于受到各種不確定因素的限制，使企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營情況發(fā)生偏離，導(dǎo)致企業(yè)既定的經(jīng)營目標無法按照計劃實現(xiàn)。在國有企業(yè)內(nèi)部，良好的財務(wù)預(yù)警機制是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，充分利用企業(yè)各方面的數(shù)據(jù)，通過合理分析的方式，對企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營狀況進行科學合理的監(jiān)控，采取必要的措施來對內(nèi)部風險進行有效化解，通過風險預(yù)警機制有效降低企業(yè)經(jīng)營過程中的風險，減少企業(yè)經(jīng)營損失。
一、國有企業(yè)建立風險預(yù)警機制的主要原因。
1。國有企業(yè)內(nèi)部風險預(yù)警機制相對薄弱。在國有企業(yè)經(jīng)營內(nèi)部經(jīng)營模式中，最初是由原本的計劃經(jīng)濟演變而來的，國有企業(yè)內(nèi)部工作人員普遍存在思想意識薄弱的問題，在國有企業(yè)中，相關(guān)的財務(wù)管理工作人員對企業(yè)風險防范知識嚴重缺失，普遍存在著認識不足的問題。財務(wù)人員在工作中只是將重點放在做好賬和管好錢兩個方面，沒有將財務(wù)風險管理的范疇拓展到市場，在企業(yè)的各項債務(wù)、資金和投資等方面，處處存在隱患和風險，使固有企業(yè)自身的生存能力受到嚴重影響。
2。國有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)還存在一些欠缺。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，公司的治理結(jié)構(gòu)對公司發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，在國有企業(yè)中經(jīng)常會出現(xiàn)審批程序過多，管理難度大的特點，使企業(yè)內(nèi)部的管理成本不斷增加，內(nèi)部各個單位在經(jīng)營過程中不斷對各類風險驚醒有效的梳理。比如，在國有企業(yè)內(nèi)部的事監(jiān)會根本發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，使財務(wù)風險發(fā)生的可能性加大。在企業(yè)內(nèi)部同樣缺乏科學完善的內(nèi)部控制，財務(wù)管理中，存在這各種各樣的缺點，對審計的嚴重不重視，這些原因都會導(dǎo)致企業(yè)自身管理能力的缺失，嚴重影響企業(yè)發(fā)展。
3。國有企業(yè)財務(wù)風險機制可行性方面存在問題。在我國國有企業(yè)內(nèi)部，還沒有形成科學完備的風險預(yù)警機制，在對風險預(yù)防方面都是在形式層面上的操作，或者是風險預(yù)警投入的成本過高，這種成本風險預(yù)警機制根本不符合國有企業(yè)內(nèi)部的實際情況，在可行性方面比較差，企業(yè)在對面風險的時候沒有科學合理的措施。在市場競爭中，國有企業(yè)不惜要充分了解國內(nèi)外的現(xiàn)金管理模式，國內(nèi)大型企業(yè)都要建立起科學的風險防范機制，這是國有企業(yè)走向國際市場的前提條件，在這個過程中，國有企業(yè)會面臨這更多的挑戰(zhàn)，根據(jù)統(tǒng)計，我國國有企業(yè)在海外無法收回的款額多達千億美元，建立風險防范機制十分緊迫。
二、國有企業(yè)風險預(yù)警機制的基本原則。
1。遵循簡單易行的原則。在國有企業(yè)建立風險預(yù)警機制的過程中，要充分考慮企業(yè)財務(wù)人員的工作能力，財務(wù)風險一般都是出現(xiàn)在日常的企業(yè)經(jīng)營活動中，在建立預(yù)警機制的同時，必須要將其有效地融入到日常工作中，使建立的機制更加便于操作和執(zhí)行。風險預(yù)警機制必須要結(jié)合國有企業(yè)自身的實際經(jīng)營特點，在難度方面要相對降低，使那些具備一般財務(wù)知識的工作人員，按照相關(guān)規(guī)范就可以進行實施。在風險預(yù)警機制中，國有企業(yè)必須要充分考慮實際情況，將企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的財務(wù)數(shù)據(jù)充分利用起來，通過對日常監(jiān)督手段的強化來有效避免財務(wù)人員的工作負擔，提升企業(yè)實際經(jīng)營效果。
2。要科學考慮成本效益。在財務(wù)風險預(yù)警機制方面，由于其本身特點，預(yù)警機制在考核方面不方便執(zhí)行，所以國有企業(yè)管理人員在進行風險管理方面，很容易出現(xiàn)只增加成本而不產(chǎn)生效益的顧慮，這種成本方面的問題導(dǎo)致風險預(yù)警在實施過程中存在著較大的難度。故此，在對國有企業(yè)財務(wù)風險預(yù)警機制進行改革的過程中，要充分考慮企業(yè)內(nèi)部實際情況，通過財務(wù)措施的方法來進行考量，有效地減少成本，全面夯實企業(yè)內(nèi)部的基層基礎(chǔ)工作，通過多方面改革有效降低風險預(yù)警方面的成本費用，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。
3。重點全面和激勵的原則。在建立風險預(yù)警機制的同時，要保證企業(yè)內(nèi)部的風險預(yù)警機制不受別的方面影響，在預(yù)警模塊的設(shè)置上要保持獨立性，使其科學合理地與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)狀況有效結(jié)合。比如，在一些國有的商貿(mào)企業(yè)中，需要將內(nèi)部預(yù)警機制的資金、存貨等方面監(jiān)控工作結(jié)合，在房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部，更多的是需要考慮融資和投資，在預(yù)警機制中，要充分考慮各個方面，在企業(yè)內(nèi)部的存在財務(wù)風險的工作模塊全部建立起預(yù)警機制。風險預(yù)警要與企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)考核有效結(jié)合在一起，對風險預(yù)警進行相應(yīng)的激勵措施，以保證預(yù)警機制的科學實施，以此來促進預(yù)警機制的全面提升，有效規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險。
三、國有企業(yè)風險預(yù)警機制的具體措施。
1。進一步明確部門管理工作。在國有企業(yè)內(nèi)部，建立財務(wù)風險預(yù)警機制需要相關(guān)管理部門來進行落實，歸口落實部門一般是企業(yè)內(nèi)部的審計部門，在工作具體開展的過程中，工作人員可以從企業(yè)日常經(jīng)營過程中找出相應(yīng)的辦法，來完成企業(yè)日常的核算和內(nèi)部管理，通過核算或者統(tǒng)計的方式，來完相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在完成風險預(yù)警的過程中不需要再設(shè)計專門的部門。這樣做可以科學有效地節(jié)約企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營成本呢，在進行風險預(yù)警防范的過程中，相關(guān)財務(wù)負責人要作為企業(yè)風險預(yù)警工作的第一責任人。比如，某國有企業(yè)在風險預(yù)警機制中，將企業(yè)的總會計師當作第一責任人，這樣可以達到更加方面推動企業(yè)預(yù)警機制的實施。
2。完善跟蹤監(jiān)控預(yù)警工作體系。在國有企業(yè)內(nèi)部，相關(guān)財務(wù)人員要根據(jù)工作的實際情況，來對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)數(shù)據(jù)進行科學有效的梳理，在工作過程中還要充分結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算和執(zhí)行情況，通過年度工作考核等有效方式，來完成對風險的敏感性分析預(yù)測，工作人員要充分關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的敏感目標，通過科學合理的跟蹤體系，設(shè)置跟蹤表來作為風險預(yù)警的有效依據(jù)。比如，在企業(yè)經(jīng)營過程中的費用，可以按照科學合理的方式進行按月跟蹤，也可以通過周期跟蹤的方式來完成企業(yè)內(nèi)部的成本預(yù)測，在過程中設(shè)置不同的預(yù)警級別。
3?？茖W合理制定風險預(yù)警步驟和方法。要對企業(yè)的各項工作進行科學合理的總結(jié)，將前期工作進行有效統(tǒng)一，通過科學的管理辦法對企業(yè)內(nèi)部的管理部門和人員進行管理，按照科學的原則和預(yù)警方式，對整改和獎懲方面做出明確的規(guī)定，再通過制定相應(yīng)的流程化準則，來有效推動風險預(yù)警機制的貫徹落實。
四、結(jié)語。
在市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著種種風險，特別是在國際化競爭的過程中，國有企業(yè)與國外先進企業(yè)在競爭過程中，必須要增強自身在管理和預(yù)防風險方面的能力，才能在激烈的國際市場競爭中站穩(wěn)腳跟，實現(xiàn)盈利的最終目的。在風險預(yù)警機制的建設(shè)過程中，必須要按照簡單易行和考慮成本等方面的原則，科學合理的采用內(nèi)部獎勵機制。
參考文獻：
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇九
支行（營業(yè)部）非法集資風險排查報告根據(jù)青島銀監(jiān)局《青島銀監(jiān)局關(guān)于印發(fā)防范非法集資及風險傳染工作指導(dǎo)意見的通知》文件要求，即墨支行營業(yè)部結(jié)合工作實際，認真開展了排查工作，現(xiàn)將排查情況報告如下：
一、排查總體情況。
支行立即成立了由支行行長任組長、分管會計副行長任副組長、全體會計人員配合的自查工作小組。對支行員工行為、網(wǎng)點環(huán)境管控等幾個方面進行了檢查，排查廳堂員工17人，賬戶45戶，交易625筆。
二、配合排查開展的宣傳教育活動。
為提高防范非法集資及風險傳染工作效果，支行召開了動員會，由支行行長講解了目前形勢下非法集資的危害性并趨向多發(fā)性特點，許多居民深受其害，迫切需要加強宣傳，提高周邊居民識假、防假能力，保護財產(chǎn)安全。支行采取每天晨會學習、討論學習非法集資及風險傳染工作相關(guān)文件，利用開展社區(qū)營銷工作時向居民宣傳防范非法集資知識，同時，在網(wǎng)點做到“五不準，三公示”，與支行所有員工簽訂承諾書要求員工嚴格執(zhí)行。
三、排查形式、方法及結(jié)果。
（一）開展員工異常行為排查。
支行根據(jù)本單位實際，通過與員工單獨座談、家訪、朋友采訪、查詢賬戶、簽訂協(xié)議書和承諾書等方式，以確保排查工作取得實實在在的成效。
一是建立員工“五嚴禁”工作制度，并“五嚴禁”，即：嚴禁歸集他人資金進行理財投資；嚴禁參與民間借貸、參與設(shè)立民間融資機構(gòu)或違規(guī)經(jīng)營辦企業(yè)等活動；嚴禁充當資金掮客；嚴禁借銀行的名義或利用銀行員工身份私自代客投資理財；嚴禁利用所控制賬戶為他人過渡資金。
二是逐層、逐級、逐崗簽訂防范非法集資責任承諾書，以書面形式明確每一個員工的責任，包括防范非法集資工作內(nèi)容、工作要求、考核標準、責任追究。承諾書中應(yīng)明確：本人承諾，若違反上述責任，自愿主動接受撤職處分或解除勞動合同。
三是根據(jù)員工授權(quán)，對員工控制的賬戶進行異常行為監(jiān)控。通過內(nèi)部預(yù)警信息系統(tǒng)，對相關(guān)信息進行初步審查后開展核查，重點核查大額交易、異常交易、重要崗位、重要人員。
四是要加強員工日常行為排查，排查范圍達到100%。
3、社會交際方面重點關(guān)注，是否借債、是否有信用卡大。
額透支，是否與客戶存在非正常利益關(guān)系；
4、日常行為表現(xiàn)重點關(guān)注是否未按時輪崗；是否經(jīng)常出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯；是否越權(quán)處理業(yè)務(wù)；是否前期受到紀律處分又在類似崗位；是否使用他人印章系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)；是否有意測試他人密碼。
建立員工行為內(nèi)部和社會舉報制度，通過問卷調(diào)查、電話回訪等方式向銀行客戶了解員工是否參與民間借貸。向社會公開舉報電話，在網(wǎng)站設(shè)立投訴專區(qū)，借助社會力量加強對員工行為的外部監(jiān)督。
支行營業(yè)部能夠聯(lián)系實際，找準自己的風險點，將員工行為排查工作納入日常工作中，密切關(guān)注員工八小時內(nèi)外的行為和動態(tài)，關(guān)注傾向性、苗頭性問題或重大風險隱患、重大案件線索等。截至目前，員工都能夠牢記崗位職責與任務(wù)，樹立企業(yè)形象，嚴格遵守相關(guān)規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，各種表現(xiàn)均正常，尚未發(fā)現(xiàn)所屬員工存在不良思想傾向和問題苗頭。
（二）開展網(wǎng)點風險行為排查。
開展任何形式的銷售活動；不準在營業(yè)場所內(nèi)違規(guī)擺放任何非本行銷售產(chǎn)品的宣傳材料?！叭尽?，即：要以滾動屏幕顯示、在營業(yè)場所醒目位置張貼“風險提示書”等方式，對客戶購買金融產(chǎn)品的風險、私售產(chǎn)品的主要表現(xiàn)形式及危害等內(nèi)容進行公示；要在本行自主研發(fā)的理財產(chǎn)品銷售文本中對“全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)”產(chǎn)品代碼進行公示；要在營業(yè)場所顯著位置或通過屏幕顯示等方式對本行代銷的金融產(chǎn)品清單，以及產(chǎn)品發(fā)行方、預(yù)期收益、相關(guān)風險等重要信息進行公示。
嚴格落實代銷管理相關(guān)規(guī)定，禁止超授權(quán)代銷。設(shè)立理財投資銷售專區(qū)，并對銀行理財產(chǎn)品和代銷產(chǎn)品銷售情況進行全程錄音錄像，錄音錄像資料需完整客觀、清晰可辨地記錄業(yè)務(wù)或產(chǎn)品介紹、相關(guān)風險和關(guān)鍵信息提示、客戶確認和反饋等重點環(huán)節(jié)。
非法集資違法犯罪的良好輿論氛圍，引導(dǎo)廣大群眾增強風險防范意識，提高自我保護能力，從源頭上遏制非法集資，保障群眾合法權(quán)益。同時，通過此次檢查活動，增強了支行廳堂全體員工的合規(guī)意識和責任感。防范非法集資工作是一項長期、復(fù)雜而艱巨的工作，支行將打擊非法集資犯罪作為一項常態(tài)工作深入持久的開展下去，不斷凈化經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境，為打擊和處置非法集資工作作出應(yīng)有的貢獻。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十
摘要：隨著我國金融制度的發(fā)展，生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具。
如金融機構(gòu)發(fā)行的各種信用卡，在我們的日常生活中已被普遍使用，當享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題也逐步暴露出來。
本文認真分析現(xiàn)存的問題和制約因素，并提出解決對策，有力地促進信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其成為商業(yè)銀行重要的利潤來源。
關(guān)鍵詞：金融改革商業(yè)銀行信用卡風險控制信息技術(shù)。
1個人信用卡發(fā)展概述。
信用卡進入中國基本上是與中國的改革開放同時進行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。
從1995年到五年的時間里，中國真正意義上的信用卡市場開始產(chǎn)生，并步入市場的初步啟動階段。
20中國加入wto后，面對中國信用卡市場開放趨勢的加速和外資金融機構(gòu)的潛在競爭，國內(nèi)主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務(wù)上的投入，中國信用卡市場開始進入實質(zhì)性啟動階段。
以來，我國信用卡市場的競爭開始加劇，除了國內(nèi)發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場也開始面對外資金融機構(gòu)的間接競爭。
外資銀行在耐心等待中國信用卡市場全面開放的同時，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務(wù)合作。
目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務(wù)合作。
一些已經(jīng)獲得個人外幣金融服務(wù)執(zhí)照的外資金融機構(gòu)正在收購中國國內(nèi)銀行的少數(shù)股權(quán)，希望以合作方式把其在信用卡審批、結(jié)算、積分計劃等方面的經(jīng)驗轉(zhuǎn)讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，中國信用卡市場的競爭主體更加多元化起來。
2信用卡使用中存在的問題。
根據(jù)權(quán)威調(diào)查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內(nèi)發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，搶占市場，無形之中忽視了業(yè)務(wù)推進過程中的風險控制。
前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會導(dǎo)致一些惡果，如：金融風險開始顯現(xiàn);發(fā)卡市場惡性價格競爭，持卡人循環(huán)信用利用率過低;相關(guān)法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風險形勢日趨嚴峻;信用卡營銷模式存在諸多隱患。
真正的信用卡風險反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風險能力的高估，從而引發(fā)社會風險。
亞洲金融危機后的韓國為了刺激消費，政府主導(dǎo)強推信用卡消費。
短短的幾年時間里韓國個人債務(wù)占gdp的比重急劇上升為73%，在世界范圍內(nèi)僅次于美國。
這樣激進的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負債危機并不意外。
這樣的危機并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導(dǎo)致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個人對風險的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。
信用卡發(fā)卡數(shù)已達1.8億的中國信用卡市場的壞賬率開始顯著上升，截至6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。
隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據(jù)估計信用卡不良率上升至3%的水平。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十一
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，私人銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展起來，本文詳細闡述了私人銀行會計風險控制的特征，并針對私人銀行會計風險控制的現(xiàn)狀進行分析。在此基礎(chǔ)上，筆者通過結(jié)合自身多年的實踐經(jīng)驗，分析、探索了提高私人銀行會計風險控制效率的相關(guān)對策，希望對私人銀行會計風險控制起到積極地促進作用。
一、前言。
銀行會計作為會計體系中一個重要分支，主要是以貨幣銀行學作為理論依據(jù)，對私人銀行的各項活動和業(yè)務(wù)進行監(jiān)督、核算、考核及分析，具有十分重要的作用和意義。目前，隨著我國金融事件頻繁發(fā)生，私人銀行會計風險控制管理工作中陸續(xù)出現(xiàn)了一系列問題和管理漏洞，制約了私人銀行的發(fā)展和進步，給私人銀行帶來了巨大的影響。在這一嚴峻形勢下，深入對私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀及對策進行分析勢在必行，已然成為擺在財會工作人員和相關(guān)管理人員面前一項亟待解決的新課題。
二、私人銀行會計的特征。
私人銀行主要是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，具有范圍廣、業(yè)務(wù)眾多、綜合性強的特征。私人銀行是新興行業(yè)，私人銀行會計相對于傳統(tǒng)銀行會計其特性主要包括以下幾點內(nèi)容：
(一)私人銀行會計與各項業(yè)務(wù)都是緊密聯(lián)系在一起的。
私人銀行需為私人銀行客戶的家庭和個人管理財富，為其商業(yè)活動提供金融和發(fā)展支持，可提供資金結(jié)算、投資理財、保險、貴金屬、訂制化服務(wù)方案、綜合理財計劃等，這一系列程序的業(yè)務(wù)活動和會計核算過程由私人銀行會計完成。因此，私人銀行各項業(yè)務(wù)存在的風險由會計體現(xiàn)出來，稱為“銀行會計風險”。
(二)私人銀行會計具有較強的政策性。
私人銀行的經(jīng)營活動具有社會性特征，包括國民經(jīng)濟部門和個人。銀行在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照國家金融政策、法律法規(guī)進行，受到國家相關(guān)政策和法律的約束，特別是反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)，任何違反法律法規(guī)的業(yè)務(wù)或活動都會給私人銀行的經(jīng)營帶來巨大的'風險。
(三)私人銀行會計核算流程與其他業(yè)務(wù)存在差距。
私人銀行與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程存在一定的差異性，主要表現(xiàn)為服務(wù)對象、服務(wù)方式的不同，以及私行規(guī)章制度的細化，每一個服務(wù)環(huán)節(jié)都不可忽視，否則造成客戶無法正常周轉(zhuǎn)資金，最終給銀行帶來風險。
三、私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀。
(一)缺乏總體規(guī)劃。
私人銀行的會計風險控制建設(shè)一直處于被動局面，其中案件觸發(fā)型制度較多，雖然這一制度在案發(fā)時具有針對性，能夠抑制許多類似案件事故的發(fā)生，但是實際上，私人銀行的點多面廣，各種形式的案件層出不窮，會計風險控制制度無疑不能滿足私人銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，存在控制滯后問題。
(二)內(nèi)部控制制度不合理。
私人銀行的風險范防意識雖然在不斷的強化當中，但是部分銀行的風險防范措施卻與其初衷有所背離。傳統(tǒng)銀行會計控制設(shè)計階段陷入了一個誤區(qū)，即“控制得越多越好”，但往往與現(xiàn)在私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展不相適應(yīng)。過多過嚴的傳統(tǒng)會計制度往往使私人銀行業(yè)務(wù)無法正常開展，而基層工作人員在面對多重管理時，容易出現(xiàn)兩難的局面，因而形成較大的心理壓力，近而產(chǎn)生抵觸情緒，如此一來更容易造成案件事故的發(fā)生，另外，過于繁瑣的制度也不利于提高工作效率，只有符合實際工作內(nèi)部控制制度才有利于私人銀行的健康發(fā)展。
(三)控制方式過于單一。
銀行會計風險控制可分為事前控制、過程控制與事后控制，這是根據(jù)其控制的方式與時點的不同進行劃分的。現(xiàn)階段，私人銀行會計風險控制主要方式為會計主管人員在現(xiàn)場進行檢查、指導(dǎo)與授權(quán)，并且在差錯發(fā)生之后進行稽核、檢查與規(guī)范，這種控制方式屬于過程控制與事后控制，缺乏事前控制。如果只是單一的用這兩種方式對銀行會計風險進行控制，則控制效率極容易受到管理者業(yè)務(wù)水平、專業(yè)素養(yǎng)的限制。并且現(xiàn)場控制容易導(dǎo)致管理者與員工處于對立的尷尬局面，而事后控制時案件已經(jīng)發(fā)生，由此可見私人銀行現(xiàn)階段的控制效率較低。
四、提高私人銀行會計風險控制效率的相關(guān)對策。
(一)營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
私人銀行要強化其會計風險控制效率，首先需要將控制環(huán)境進行改造，增強內(nèi)部控制的動力。第一，應(yīng)重視銀行會計內(nèi)控文化建設(shè)。在進行會計風險控制時，應(yīng)堅持以人為本的原則，加強管理者與基層員工之間思想情感的溝通與交流，讓銀行員工自愿配合會計內(nèi)部控制行為，從而促使銀行員工進行自我管理、自我控制，一同致力于銀行內(nèi)控目標的實現(xiàn);第二，要建立健全的會計崗位體系，使之能高效、科學、合理的運轉(zhuǎn)。各層會計管理部門都應(yīng)該嚴格按照相關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行員工及銀行設(shè)施等實際情況，對會計崗位進行合理分工，細化崗位職責，保證內(nèi)部控制的有力進行;第三，要全面提高會計人員的整體素質(zhì)。建立一支高素質(zhì)、專業(yè)化、敬職愛崗的私人銀行隊伍，通過制定和完善私人銀行風險管理制度，加強風險指導(dǎo)、培訓、檢查和監(jiān)督流程，營造全員、全過程、全方位的私人銀行風險管理氛圍。
(二)強化內(nèi)部控制管理制度。
私人銀行應(yīng)在關(guān)注宏觀金融政策的同時，致力于自身風險控制能力的提升，強化內(nèi)部控制管理制度。一方面應(yīng)改革現(xiàn)有的內(nèi)部稽查制度，重新整合各項管理部門的職能，督促其發(fā)揮自身的保障作用，制定完善的內(nèi)部控制制度，發(fā)揮全體員工的控制作用;另一方面應(yīng)建立健全檢查責任制度，強化各崗位間的相互監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實，并將各項職責落實到個人或部門，實現(xiàn)銀行利潤的最大化，保障銀行資產(chǎn)的安全性。與此同時，還應(yīng)遵循交叉檢查的原則，促使銀行各項業(yè)務(wù)、活動都處于檢查范圍內(nèi)。
(三)堅持以人為本的管理模式。
近年來，由于私人銀行進行了人事制度改革，導(dǎo)致各干部人員缺乏對各類制度的重視，工作較為隨意，沒有正確的制度意識，針對這一現(xiàn)象，私人銀行應(yīng)堅持以人為本的管理理念和經(jīng)營思想，積極開展員工培訓活動，強化員工思想政治、職業(yè)道德等教育工作，增強員工的風險控制意識和防范意識，從根本上提升員工的自覺意識，讓全體員工的在風險控制上發(fā)揮作用。
四、結(jié)束語。
綜上所述，私人銀行會計風險控制是一項十分重要且復(fù)雜的工作，直接關(guān)系到私人銀行的發(fā)展方向，迫切需要私人銀行會計人員加強對其的重視，在完善銀行內(nèi)部風險控制制度的同時，強化對銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制，嚴格按照相關(guān)制度和標準構(gòu)建銀行組織體系，并付諸實踐，從細節(jié)著手，提高私人銀行會計風險控制效率。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十二
區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展受到多方面因素影響，但一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展最終是由該區(qū)域內(nèi)企業(yè)的發(fā)展來支撐的，并最終通過企業(yè)的發(fā)展來帶動當?shù)亟?jīng)濟起飛。
以中部和東部為例，中部和東部存在的差距很關(guān)鍵的一方面就表現(xiàn)在企業(yè)結(jié)構(gòu)上。從拉動經(jīng)濟的企業(yè)性質(zhì)看，中部省份經(jīng)濟增長仍然得力于國有及國有控股企業(yè)。，國有工業(yè)占全部工業(yè)產(chǎn)值的比重：湖南為53.29%，山西為56.38%，安徽為55.13%，湖北為56.76%，而浙江僅為13.11%；中部非公有制經(jīng)濟比例最高的河南，其私營企業(yè)數(shù)目僅僅是廣東、浙江、江蘇私營企業(yè)數(shù)目的三分之一。
20，全國工商聯(lián)對上規(guī)模的民營企業(yè)進行調(diào)研，結(jié)果顯示，入選的2268家企業(yè)東部地區(qū)占78%，中西部地區(qū)僅占22%；被選為500強的民營企業(yè)中，中部地區(qū)只有31家，僅占總數(shù)的6.2%。全國100強企業(yè)中，中部六省只有7家企業(yè)；從全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入來看，中部六省占全國的比重為13.12％，東部為68.20％。
在東中部的對比研究中，可清楚地發(fā)現(xiàn)東部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展是以大量成功企業(yè)為基礎(chǔ)的；中部經(jīng)濟發(fā)展滯后，或者說“中部塌陷”的部分原因是中部企業(yè)的整體層次不高，無法支撐經(jīng)濟快速發(fā)展。因此，實現(xiàn)中部崛起的出發(fā)點應(yīng)放在如何培育中部企業(yè)發(fā)展上。
美國風險投資協(xié)會（nvca）的一項調(diào)查表明，美國受風險資本支持的企業(yè)在創(chuàng)造工作機會、開發(fā)新產(chǎn)品和取得技術(shù)突破上明顯強于大公司，不僅如此，這些公司的成長推動著美國經(jīng)濟的發(fā)展，增強了美國在世界上的競爭力。美國在20世紀末能保持經(jīng)濟持續(xù)繁榮的一個原因是高新產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟的貢獻度超過50％。而風險投資在高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用舉足輕重，比如微軟、蘋果、英特爾等企業(yè)就是在風險投資的幫助下成為世界知名企業(yè)；它還使得美國科技領(lǐng)先于其他國家，為國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。
風險投資具有重要作用的原因是它的特殊性。國際風險投資界認為，風險投資并不僅是指風險資金或錢，實質(zhì)是指高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中一個資金有效使用過程中的支持系統(tǒng)，是一種科研、企業(yè)和金融有機結(jié)合的投資機制。它的這種特征決定了風險投資不僅對創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供資本金，還積極介入企業(yè)管理，參與企業(yè)治理機制構(gòu)建、戰(zhàn)略制定、財務(wù)規(guī)劃、人力資源規(guī)劃、市場營銷等方面。
可以看出，風險投資通過幫助企業(yè)發(fā)展壯大，促進技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，最終實現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。中部要實現(xiàn)崛起，只能通過技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)經(jīng)濟增長。在這個過程中，風險投資的作用無疑非常重要，它可以利用自身優(yōu)點幫助企業(yè)發(fā)展，提高本地企業(yè)質(zhì)量，為經(jīng)濟發(fā)展提供良好支撐。
三、中部地區(qū)風險投資及技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。
1、中部地區(qū)風險投資現(xiàn)狀。中部地區(qū)擁有風險投資機構(gòu)25家，占全國的7.8%，而東部有200家、西部有66家、東北有26家。20上半年，全國創(chuàng)業(yè)風險投資出現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，中部地區(qū)也略有起色，但風險投資仍主要集中在北京、上海、深圳以及周邊地區(qū)。從項目數(shù)和融資金額來看，中部地區(qū)10個風險投資項目，共獲得融資2.71億元，占全國項目數(shù)的6%，占全國融資金額的4.5%。這些數(shù)據(jù)表明中部地區(qū)風險投資業(yè)的發(fā)展相當滯后。
2、中部地區(qū)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。中部地區(qū)的高等院校和科研院所，數(shù)量上僅次于環(huán)渤海地區(qū)，科研開發(fā)能力較強，先進的制造技術(shù)、新材料技術(shù)、生物醫(yī)藥技術(shù)在全國占有重要位置；擁有“中國光谷”、“中國藥谷”高科技產(chǎn)業(yè)品牌，光電子產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、工程機械產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭強勁。統(tǒng)計顯示，中部地區(qū)科研成果占全國的17％左右，但中部地區(qū)的授權(quán)專利僅占全國的9.1％，科研成果轉(zhuǎn)化率僅占全國的9.5％。少量“創(chuàng)新科技”轉(zhuǎn)化為“創(chuàng)新經(jīng)濟”的成果中，又有2/3左右變成了沿海地區(qū)的成果。
很明顯，中部地區(qū)沒有很好地實現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。由于缺少市場經(jīng)濟意識或者管理能力，大量的創(chuàng)新科技，包括新的科學發(fā)明、技術(shù)發(fā)現(xiàn)和工藝發(fā)現(xiàn)，除了轉(zhuǎn)化為科學文獻，變成世界級工程外，技術(shù)淪落為僅僅是評職稱或評獎的工具。
四、支持風險投資發(fā)展，加快中部崛起。
技術(shù)創(chuàng)新必須與創(chuàng)新資本結(jié)合起來。才能轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟。因此，中部地區(qū)要崛起，要實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，必須發(fā)展和吸引風險投資，通過它們實現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以提升本地企業(yè)層次和發(fā)展本地經(jīng)濟。
1、加大風險投資宣傳。安徽省政府發(fā)展研究中心對企業(yè)的一項抽樣調(diào)查顯示：安徽59％的被調(diào)查者不清楚風險投資，20％的被調(diào)查者壓根就不知道什么是風險投資。所以，要發(fā)展風險投資，要將創(chuàng)新科技轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟，必須進行風險投資宣傳，使得有技術(shù)、有創(chuàng)新、想創(chuàng)業(yè)的科技工作者能夠熟練地和風險投資企業(yè)共同創(chuàng)業(yè)，實現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、創(chuàng)新經(jīng)濟。
2、豐富資金來源渠道。國內(nèi)風險投資起步較晚，風險投資機構(gòu)的資金起初來源主要是政府部門，比如上海市政府資金來源占71％，這在起始階段是非常有效的方法。但目前，由于政策方面的限制，沒有充分利用包括個人、民營企業(yè)、金融機構(gòu)等力量共同構(gòu)筑一個有機的風險投資網(wǎng)絡(luò)，沒有形成大規(guī)模的風險投資。而國外，比如歐洲，政府資金只占2.2％，個人、企業(yè)和金融機構(gòu)資金供應(yīng)占絕對比重，美國同樣如此，這保證了風險投資行業(yè)充足的資金供應(yīng)，也使得他們的風險投資規(guī)模膨脹水到渠成。中部地區(qū)要發(fā)展風險投資，就要鼓勵個人、企業(yè)進行風險投資，將資金變成現(xiàn)實生產(chǎn)力，促進經(jīng)濟快速發(fā)展。
3、完善激勵約束機制。年上半年，有幾十家境外風險投資基金專門投資中國，資金的總量達到幾十億美元。而國內(nèi)風險投資機構(gòu)卻由的400多家，降為不足100家，其中還有一些掛著風險投資招牌，實際卻做房地產(chǎn)和股票。造成中國風險投資業(yè)現(xiàn)狀的根本原因就是體制不順。目前國內(nèi)95%的風險投資企業(yè)由各級政府組建，其組織形式和運行模式并未完全以市場機制為基礎(chǔ)，具備了國有企業(yè)的通病，結(jié)果造成一方面，風險投資機構(gòu)不獨立，不能以市場機制為導(dǎo)向，權(quán)責不明確；另一方面，風險投資機構(gòu)不能取得與其所承受的風險相匹配的收益，風險資本初始提供者的利益得不到保證，比如管理人的業(yè)績沒有與其收入直接掛鉤。因此，中部地區(qū)要吸引風險投資，首先應(yīng)對自己本地區(qū)風險機構(gòu)完善激勵約束機制，提高投資管理人的積極性，比如可以對其業(yè)績與報酬掛鉤，進行浮動管理；定期公布投資結(jié)果，加大投資經(jīng)理的壓力，促使他們努力工作等。
4、完善退出機制。風險資本最終的撤出途徑在很大程度上決定了風險投資對投資者是否具有吸引力，以及風險投資機制的運行能否流暢和持久。由于國內(nèi)目前創(chuàng)業(yè)板上市、柜臺交易、兼并收購等風險資本變現(xiàn)的重要方式存在這樣或那樣的缺陷，因而風險投資的絕大部分滯留在被投資企業(yè)中無法撤出。中部地區(qū)要吸引、利用風險投資，必須首先解決風險投資的退出問題。鑒于現(xiàn)實情況，在短期內(nèi)，中部省份可考慮mbo這種風險投資退出方式。相對于公開上市，它操作簡單，費用低，可以實現(xiàn)一次性全部撤出且適合各種規(guī)模類型的公司，對企業(yè)管理層還有激勵作用。國際經(jīng)驗表明，mbo使得管理者由單一的經(jīng)營者變?yōu)樗姓吆徒?jīng)營者，自身利益和企業(yè)經(jīng)營成果關(guān)系更加緊密，有助于激勵管理人員，減少代理成本。
5、加強市場支持體系建設(shè)。風險投資是一個系統(tǒng)，并不僅僅是資金加企業(yè)的簡單組合，它的健康發(fā)展需要一個十分發(fā)達的中介體系，國外風險投資的發(fā)達就體現(xiàn)在他們中介行業(yè)的發(fā)達上，這已經(jīng)成為衡量一國風險投資行業(yè)是否發(fā)達的重要標志。中部省份，急需對會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信息咨詢機構(gòu)、投資公司進行有效監(jiān)管和提升，提高他們的業(yè)務(wù)能力，這樣才能為風險投資機構(gòu)提供合格的.風險投資經(jīng)理、完善的企業(yè)信息及評估等，達到為外來風險投資提供良好服務(wù)的目的。
6、進行稅收優(yōu)惠，實行擔保制度。風險投資是一種高風險投資行為，僅僅依靠市場去配置風險資本是遠遠不夠的。國際上風險投資業(yè)發(fā)達的國家都對風險企業(yè)實行一些稅收優(yōu)惠，并且對他們的投資行為進行擔保。比如法國，規(guī)定風險投資公司從持有非上市公司股票中獲得的收益或資本凈收益可免除所得稅，免稅額最高達收益的1/3；對技術(shù)更新的投資，可獲得國家60％的擔保。
當前中部省份有的已經(jīng)開始進行這方面的工作，比如山西省政府已經(jīng)在籌集設(shè)立包括投資基金、風險補償基金和擔保基金在內(nèi)共6億人民幣的風險投資引導(dǎo)基金。但若要實現(xiàn)中部崛起，必須是六個省份共同進行這方面優(yōu)惠和擔保，比如：可以對個人投資者投資所得免稅；降低或者取消風險資本利得稅；降低風險投資貸款利率；從稅收中取出一定份額作為風險資本的擔保金，當風險投資受到損失時，對風險投資企業(yè)進行部分補償?shù)取?/p>
7、加大研發(fā)投入，降低風險源風險。風險企業(yè)要取得良好業(yè)績，就要有良好的風險源。美國硅谷地區(qū)風險投資之所以取得成功，與周邊地區(qū)科技環(huán)境，特別是臨近世界一流大學——斯坦福大學，有密切關(guān)系，與美國強大的科技投入和實力密切相關(guān)。國內(nèi)陳德棉等人比較分析北京、上海等10個城市高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與各種因素之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)除了稅收政策等方面因素之外，高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與當?shù)乜萍纪度牒涂萍紝嵙χ苯酉嚓P(guān)。由此可以看到，中部地區(qū)要大力發(fā)展風險投資，必須有強大的科研實力，這樣才能保證風險投資所需要的風險源高質(zhì)量，才能吸引風險投資企業(yè)。
但年的統(tǒng)計結(jié)果令人擔憂，中部六省科技綜合進步平均水平只有28.94％，比全國38.46％的平均水平低9.52％。因此，中部要崛起，必須提高區(qū)域創(chuàng)新力，建立充滿活力的中部區(qū)域創(chuàng)新體系。在短期內(nèi)中部六省除了發(fā)揮各自特長，做好提高科技創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)性工作外，搭建公共科技平臺，建立靈活的運作機制，實現(xiàn)優(yōu)勢互補是非常必要的。比如：對于有共同需求又有一定優(yōu)勢的科技創(chuàng)新領(lǐng)域，可選擇若干重點實驗室實行合作共建，尤其是要發(fā)揮各省區(qū)在人才或?qū)W科上的優(yōu)勢，在交叉學科領(lǐng)域共建重點實驗室；大力倡導(dǎo)平時交流和小型會議，增進科學交流，造就開放的科學環(huán)境，因為開放是創(chuàng)新的靈魂和源泉，交流是創(chuàng)新的動力。
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇十三
案例分析。
題目：美國國際集團破產(chǎn)危機案例分析編號：39姓名：高楠楠成績：
美國國際集團破產(chǎn)危機。
引言。
美國次貸危機猶如一根導(dǎo)火索，引發(fā)了國際金融市場的劇烈動蕩，同時也給國際保險業(yè)帶來了嚴重的損失。全球保險巨頭——美國國際集團(簡稱aig）正是深陷次貸危機而出現(xiàn)巨額資金缺口，走到破產(chǎn)邊緣，最終被美國政府變相接管。
一、案情回顧。
在07年至08年將近一年的時間里，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重，2007年第四季度開始aig連續(xù)五個季度巨額虧損：2007年第四季度凈虧損52.9億美元，2008年四個季度虧損額分別為78億、53.6億、244.68億、617億，而2007年凈利潤僅62億。2008年8月6日，aig公布第二季財報，因房貸相關(guān)部位減記價值及減損金額超過110億美元，凈損53.6億美元，該公司連續(xù)第三季出現(xiàn)虧損。截至08年6月底，aig信貸違約掉期業(yè)務(wù)累計虧損達250億美元，其他業(yè)務(wù)虧損累計達150億美元。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾評級服務(wù)公司向aig發(fā)出警告，稱由于該公司股價大幅下挫，債券息差上升，標普可能會將該公司信用評級下調(diào)一至三檔。為避免主要評級機構(gòu)下調(diào)公司評級，aig便想方設(shè)法采取各種措施進行籌資。
時任aig首席執(zhí)行長的維爾倫斯坦德認為只要籌措到200億美元就能使公司避免災(zāi)難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務(wù)也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時，aig籌集到的資金只有從其下屬保險子公司抽取的200億美元。
13日，aig與kkr、s等私人資本運營公司進行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項選擇權(quán)可能使aig的控制權(quán)實際落入私人資本運營公司之手，s&co.為首的一群私人資本運營公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場開盤，aig資產(chǎn)價值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉(zhuǎn)向美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)尋求400億美元貸款資金援助。
達到200億至250億美元，公司財務(wù)狀況進一步惡化。
9月16日，aig做了最后的一搏，即用盡自己的循環(huán)信貸額度。但是大多數(shù)銀行都拒絕了aig的貸款申請，他們表示在aig債券評級遭到下調(diào)的情況下不會為其提供貸款。同時，aig股價再跌31%，在連續(xù)三個交易日中跌幅達79%。
該天下午4點，政府將拯救方案交給aig管理層。經(jīng)過長達3個小時的痛苦權(quán)衡，aig董事會接受了政府提出的苛刻條件。美國政府仿照接管“兩房”模式接管了該集團。但美聯(lián)儲的“援助”并沒有緩解保險市場愈發(fā)恐慌的局面。不只是在中國香港，在中國臺北、新加坡等東南亞國家和地區(qū)，美國友邦的分支機構(gòu)都出現(xiàn)了客戶退保潮。退保潮出現(xiàn)使得aig雪上加霜，危機再次升級。10月8日，美聯(lián)邦政府由于擔心這家保險巨頭可能再度出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，決定對aig再增378億美元的援助，這比當初承諾向該公司提供的資金數(shù)額高出近50%。
二、原因分析。
（一）外部環(huán)境分析。
1.連鎖反應(yīng)之禍。美國金融機構(gòu)猶如一個倒置的金字塔，底層是和物質(zhì)產(chǎn)業(yè)與實際消費相關(guān)的接口，如工商企業(yè)貸款、房貸、消費貸款等，以此為基礎(chǔ)構(gòu)造出金融衍生產(chǎn)品的大廈。美國金融機構(gòu)發(fā)放的實物類貸款不到20萬億美元，但衍生金融產(chǎn)品的規(guī)模卻達到了400萬億美元。隨著底層垮臺，上面龐大的衍生金融產(chǎn)品大廈也隨之倒垮。因為購買次級債衍生品的投資者遍布全球，危機便能夠通過資金鏈條傳導(dǎo)給各國的基金公司、資產(chǎn)管理公司等機構(gòu)投資者，造成了整個信用市場危機和投資者恐慌，最終演變成為金融風暴。此外，金融市場脆弱，投資者信心不足，致使股票價格持續(xù)承壓下挫，使得aig本已虛弱的財務(wù)狀況更加惡化。2008年9月15日,雷曼宣告破產(chǎn)保護當天,aig的股價暴跌61%，跌至4.76，之前aig的股價曾達到72.65美元。如此以來，受抵押貸款投資不當相關(guān)的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。金融風暴扼殺了aig公司9月25日公布業(yè)務(wù)復(fù)興方案的計劃。
2.信用評級下調(diào)推波助瀾。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾（standard&poor′s）發(fā)出調(diào)降評級警告，使得aig的籌資行動變得更加困難。緊接著美國穆迪投資服務(wù)、標準普爾和惠譽三大信用評級機構(gòu)于9月15日分別將aig的信用級別下調(diào)至少兩個等級。信用評級下調(diào)在助推融資成本升高的同時，200億至250億美元，導(dǎo)致aig財務(wù)狀況急劇惡化。也正是因為信用評級的下調(diào)，致使aig在試圖利用信貸循環(huán)額度作最后一搏時，遭到了銀行的拒絕。
（二）企業(yè)內(nèi)部分析。
1.資產(chǎn)管理不慎，資金運用不當。aig的風險不是由保險主業(yè)產(chǎn)生，而是源于衍生金融產(chǎn)品。美國國際集團金融產(chǎn)品公司倫敦子公司早期以衍生金融業(yè)務(wù)利率互換為主，由于aig從事的傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)一直都是中等的成長型業(yè)務(wù)，公司為追求成長性，為大量的金融產(chǎn)品提供保險，包括風險極高的cdo和次級債產(chǎn)品。aig從90年代后期開始大量介人為擔保債務(wù)權(quán)證cdo提供擔保的cds業(yè)務(wù)。2005營業(yè)收人在aig所占比率由4.2%上升到17.5%。其中，由于泡沫經(jīng)濟時期抵押債券實現(xiàn)的高額利潤遠高于房屋保險業(yè)務(wù)、人壽保險業(yè)務(wù)以及汽車保險業(yè)務(wù)，aig僅對該債券的擔保金額就高達4000億美元。正是受抵押貸款投資不當相關(guān)的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。其旗下一家出售信用違約掉期（cds）的子公司，在過去三個季度累計虧損180億美元，致使aig不得不追加價值數(shù)十億美元的抵押品，導(dǎo)致公司財務(wù)吃緊。另一方面，金融衍生品雖可帶來一定的資產(chǎn)損失及借貸困難，但這對于資產(chǎn)上千億的aig來說，影響是極其有限的。但正是由于公司缺乏足夠的流動性資金，帶來額外信貸成本，使公司最終陷入財務(wù)困境。
廉·恩道爾比喻成已啟動的定時炸彈。但大家都覺得自己夠聰明，不會拿到最后一棒，因此就疏于防范cds存在的潛在隱患。引爆aig危機的金融產(chǎn)品部門（aigfp）成立于1987年，在其為aig持續(xù)獲取豐厚利潤的背景下，集團管理層逐漸放松了監(jiān)督。而aigfp經(jīng)營表現(xiàn)出很強的投機性，片面追求利潤，忽視風險控制，完全不顧來自多方的風險預(yù)警。單純利潤導(dǎo)向下的內(nèi)控機制失效，使經(jīng)營風險迅速累積。aig公司也正是因為心存僥幸和疏于對cds風險的防范，當2006年cds成本大幅上升、2007年次級債**出現(xiàn)兆頭時，aig沒有對cds做出嚴肅的處理，為后來公司陷入危機埋下了禍根。
三、啟示。
1．堅持風險管理為本的保險發(fā)展方向。向全社會提供綜合的風險保障是保險的立業(yè)之本，這也是保險業(yè)區(qū)別于其他金融行業(yè)的重要特征。只有不斷挖掘和提升保險產(chǎn)品的獨特價值，保險業(yè)才能更好地發(fā)揮行業(yè)的自身優(yōu)勢。隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展壯大，保險市場的競爭將日趨激烈。市場細分、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新成為保險公司提高綜合競爭能力的重要手段。但同時應(yīng)認識到，在保險發(fā)展與創(chuàng)新中，必須始終圍繞風險管理這一主線，在努力發(fā)掘和滿足客戶的風險管理需求方面做足文章，切實發(fā)揮保險產(chǎn)品在承擔和轉(zhuǎn)移風險方面的優(yōu)勢。保險行業(yè)投資渠道放開要注重風險控制。案例中的aig投資領(lǐng)域廣泛，包括房產(chǎn)抵押貸款、金融租賃、衍生品以及融資融券業(yè)務(wù)等。放開投資渠道雖然有利于提高投資收益，如金融租賃利潤豐厚，但是同時投資風險也相應(yīng)提高。保險行業(yè)須在強調(diào)風險控制的前提下放開投資渠道。
著保險資金投資渠道日益多元化，房地產(chǎn)、股權(quán)等投資領(lǐng)域的逐步放開，應(yīng)加強對資產(chǎn)風險的監(jiān)管。同時，探索對金融機構(gòu)杠桿率的監(jiān)管，通過設(shè)置合理上限，防范高杠桿經(jīng)營帶來的風險。
3.其次，要建立完善的公司內(nèi)部風險監(jiān)管體系。保險機構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前我國保險機構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對此我們要借鑒國際經(jīng)驗按照《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》的要求，不斷強化各項內(nèi)部管理機制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系，特別是要加強對保險資金運用的管理，嚴格分離資金運用業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)，建立獨立有效的投資決策機制、投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制，切實防范和化解保險風險。充分發(fā)揮保險經(jīng)紀人的在風險管理中的作用。保險經(jīng)紀人是隨著保險市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，是保險市場精細分工的結(jié)果。保險經(jīng)紀人不僅能為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)，還能夠站在客戶的立場為其全面識別、評估和管理風險，幫助客戶以最合理的成本獲得最大的風險保障。特別是在一些高風險、高技術(shù)的風險管理項目中，保險經(jīng)紀人除了協(xié)助客戶通過保險轉(zhuǎn)移風險外，還可以提供風險自留、風險回避、風險控制等全方位的風險管理服務(wù)。這就決定了保險經(jīng)紀人在風險管理和保險服務(wù)中扮演了非常重要的角色，架起了保險公司更好地為客戶提供服務(wù)的橋梁。
4.另外,有必要培育真正對投資者負責的、能夠預(yù)警系統(tǒng)性風險的信用評級機構(gòu)。信用評級機構(gòu)的失職是次貸危機爆發(fā)的重要原因之一。由于次貸衍生品的復(fù)雜設(shè)計，投資者只能依靠評級機構(gòu)來衡量相關(guān)風險。但是評級機構(gòu)的后知后覺及遲緩而猛烈的評級調(diào)整反而加劇了危機。實際上，評級機構(gòu)的收入來源于投行，卻要求它們對投資者負責，本身就是制度的錯位。隨著無擔保公司債和各類金融衍生品的發(fā)展，信用評級機構(gòu)在我國資本市場的地位將日益顯著，應(yīng)建立對投資者負責的信用評級機構(gòu)。
業(yè)務(wù)相匹配融合才能對內(nèi)外部的風險做到更好的防范。透徹了解風險偏好，能夠有效溝通有關(guān)內(nèi)部和外部的一切風險來源信息，是保險行業(yè)風險管理框架的一個關(guān)鍵因素，這包括管理提升和下降兩方面的風險。企業(yè)應(yīng)該視之為捕捉機遇、防范風險和損失的方法。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十四
老師：林宇。
專業(yè)：財務(wù)管理。
姓名：朱光瑤。
學號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因為從事石油衍生品交易，導(dǎo)致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關(guān)注的焦點。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍首”。在1995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機和災(zāi)難的代名詞。但我們應(yīng)該理性地看待事物，不能只看到它的一面?，F(xiàn)在就從風險角度來分析它。
1．市場風險指市場價格變動造成虧損的風險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風險，要的是要及時、準確地評估市場價值，隨后計算總敞口額度，嚴格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風險即交易合約的對方無力履行義務(wù)的風險。與市場風險一樣，控制信用風險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)一樣，控制和減少風險。
3．流動性風險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機會的風險。一是市場業(yè)務(wù)量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務(wù)或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風險。對流動性風險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實現(xiàn)降低風險。
4．操作風險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風險，它們本質(zhì)上均屬于管理問題。因此重點應(yīng)放在提高管理人員和業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，提高計算機處理系統(tǒng)的效率，并在內(nèi)部管理上實行職責分開，以確保風險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導(dǎo)致?lián)p失的風險。在管理中，首先應(yīng)保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應(yīng)盡量改善內(nèi)部風險管理，增強交易透明度和披露要求，強化安全的結(jié)算制度以控制法律風險。
性,如有關(guān)會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實中則往往表現(xiàn)為國內(nèi)金融機構(gòu)的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風險產(chǎn)生的原因之二是實體經(jīng)濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資,而是一部分進入實體部門,轉(zhuǎn)化為實物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實物資本與之相對應(yīng)。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風險偏好，以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)。管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務(wù)則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風險。
針對上述金融衍生品市場的大量風險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風險的劃分和標準,各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟金融體系特點訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風險的發(fā)生,維護國家安全和經(jīng)濟發(fā)展。為了控制風險，我們可以針對其不同類別的風險對衍生金融風險進行控制和管理。
1.加強金融衍生工具風險的監(jiān)管。第一，從制度方面進行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進金融市場的有效運作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉(zhuǎn)變進展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分清,銀行和企業(yè)的關(guān)系得以理順后才有可能實現(xiàn)。第二，通過外部力量進行監(jiān)管。金融衍生品的風險防范不僅需要在金融企業(yè)內(nèi)進行風險控制，而且還須要管理機構(gòu)進行外部監(jiān)管，以防風險擴大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風險，但衍生工具自身的許多特性導(dǎo)致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風險預(yù)警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風險進行分類，并對各類風險對金融市場的影響程度進一步分類，并賦予相應(yīng)的權(quán)重和衡量指標，同時對不同階段的風險指標進行風險級別的界定，最后根據(jù)風險的級別和風險的權(quán)重事先制定相應(yīng)的規(guī)避風險或者減小風險的措施和方案。
2.對市場風險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風險總規(guī)模的市場風險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實行“自我保護”，采取任何可能的措施將市場風險轉(zhuǎn)移給市場上的風險愛好者。
3.對信用風險的管理。機構(gòu)應(yīng)對市場上交易的所有品種按不同的順序進行評估,控制風險。市場主體可以采用凈額結(jié)算主協(xié)議和各種信用加強措施,以減少交易雙方的信用風險。凈額結(jié)算協(xié)議,指在實際交易中,機構(gòu)通過雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算的方法來降低信用風險。各種信用加強措施如交易雙方通過提供擔保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風險等。
4.對于流動性風險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風險,主要是對資金流動缺口實行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風險的管理。操作風險可能造成的損失比其他風險更為嚴重,是最主要的風險之一。但它往往被機構(gòu)所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風險是不可能的。對于操作風險管理的重點在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準確迅速的業(yè)務(wù)處理能力的人才,還要配備相應(yīng)的系統(tǒng)。
6.對于法律風險的管理。為了防范法律風險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權(quán)利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應(yīng)支付的罰金。中航油因為在國際金融市場上投機操作不當,導(dǎo)致巨額虧損,主要是對風險管理的處理不當,特別是在市場風險管理方面。金融衍生交易實際上是利用交易的時間和空間,進行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗的機構(gòu)都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風險的規(guī)避,在賣出看漲期權(quán)之后,沒有預(yù)見到可能由此帶來的巨額損失,進行對沖操作,將風險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權(quán)利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權(quán)利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風險的萬惡之源,恰恰是風險管理的必備工具。有關(guān)政府部門及國內(nèi)企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因為一些事件就放慢或停滯國內(nèi)金融衍生工具市場的建設(shè)步伐。相反,國內(nèi)的大型企業(yè)更應(yīng)該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風險。當然,加強對金融衍生工具的研究和學習,加強企業(yè)內(nèi)部對操盤手和交易員的風險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十五
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個多世紀的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點討論信用卡時代的風險管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學,上海,06刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：14(8)分類號：關(guān)鍵詞：信用卡風險回避風險預(yù)防
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十六
在對國內(nèi)外風險管理理論整理、總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)投資風險的概念特點，借鑒其他房地產(chǎn)開發(fā)項目過程中運用的比較成功的風險識別、分析、評估與應(yīng)對方法，對交通未來城投資建設(shè)全過程中的風險進行分析研究，并最終提出相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。
(1)交通未來城項目概況。交通未來城項目處于菏澤市開發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長江路，東臨振興街，是一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標桿。項目整體建成后將是一個集居住、購物、休閑、娛樂為一體的頂級城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項目西鄰人民路，南鄰長江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫字樓組成，十一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領(lǐng)未來”的菏澤商住社區(qū)新地標。周邊銀座商圈、開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設(shè)銀行、工商銀行等成熟生活配套一應(yīng)俱全;毗鄰區(qū)實驗小學、實驗中學、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車站和新汽車站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。
(2)交通未來城項目風險管理概況。交通未來城是菏澤市市委、市政府、開發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點示范項目，為了確保交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目的成功，菏澤交通集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設(shè)立了項目部專門負責該項目的具體實施。在項目開發(fā)初期，開發(fā)部、行政部負責項目審批、土地交易、施工設(shè)計等工作;在施工期，工程部、行政部負責承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時，銷售部門進行施工期間的前期銷售工作;銷售期，銷售部門負責預(yù)售、現(xiàn)房銷售等工作。在項目開發(fā)的全過程中，都需要全面的工程項目風險管理和質(zhì)量管理體系來保障其實施運行。
(1)項目的組織結(jié)構(gòu)不合理。在項目組建的過程中，應(yīng)該充分考慮到項目風險去在于開發(fā)全過程，而不局限與某個部門或某個開發(fā)階段。風險防控需要項目全員的參與，只有各個部門通過相互合作才能一定程度上把風險降到最低。如果沒有一個合理的項目組織結(jié)構(gòu)，就會帶來相應(yīng)的溝通問題，從而會使項目風險管理工作難度增加。
(2)項目管理人員風險意識薄弱。交通未來城房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中，風險的管理主要側(cè)重于工程施工建設(shè)階段，而在前期的施工設(shè)計、土地交易及銷售階段的預(yù)售、現(xiàn)房銷售環(huán)節(jié)存在的風險同樣不能忽視。項目管理的風險意識薄弱、風險管理技術(shù)方法簡單，都會給項目的順利實施帶來一系列潛在風險。
(3)項目風險管理人員水平不高。交通未來城項目團隊中，設(shè)在工程部下的風險管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學歷的2人，有相關(guān)開發(fā)經(jīng)驗的2人，35歲以上的2人，相比于其他項目團隊來說，風險管理團隊成員的綜合素質(zhì)一般，整體的風險管理水平一般。項目風險的識別、分析、防控等工作對項目風險管理人員的素質(zhì)存在很大關(guān)系，如果項目管理人員水平不高，同樣會給整個項目建設(shè)帶來一定的風險。
(4)項目風險管理經(jīng)費投入不足。項目風險管理經(jīng)費一般包括項目風險管理人員工資、培訓及其他費用，從交通未來城項目經(jīng)費投入占比中可以看出，項目風險管理經(jīng)費投入相對較少，項目對風險管理的經(jīng)費支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費的投入支持是房地產(chǎn)項目風險管理順利實施的重要條件。
(5)項目的資產(chǎn)負債率。一般情況下，資產(chǎn)負債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開發(fā)項目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過80%以上，意味著房地產(chǎn)項目開發(fā)面臨著巨大風險。交通未來城項目前期投資比較大，資產(chǎn)負債率為69%，可以看出，該項目現(xiàn)階段資產(chǎn)負債率相對來說較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風險。
風險預(yù)防是在風險發(fā)生之前，采取相應(yīng)的措施降低或避免各種風險因素造成的損失，也就是說，說要降低風險發(fā)生的概率來減少損失。
(1)建立與政府相關(guān)部門有效溝通機制。主動與菏澤市委、市政府、金融機構(gòu)、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財務(wù)職能部門等政府部門保持有效溝通，建立健全有效溝通機制，最大限度爭取其支持，為交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目提供一個良好的開發(fā)環(huán)境，從而在項目進程中會無形較少一系列風險因素，保證項目的順利開展。
(2)加強政策分析，有效規(guī)避政策風險。密切關(guān)注菏澤市當?shù)卣块T的政策的發(fā)布及變化，要及時、適時根據(jù)政策的調(diào)整變化做出相應(yīng)的變化，加強對其的關(guān)注與研究，從而在一定程度上避免政策風險的產(chǎn)生對項目建設(shè)產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風險。
(3)加強項目的質(zhì)量監(jiān)督與管理。一般情況下，質(zhì)量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的專業(yè)公司對交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目進行全程監(jiān)督;二要加強對承包商及分包商的專業(yè)能力、資質(zhì)的嚴格審查;三要建立健全質(zhì)量監(jiān)督管理體制;四要對相關(guān)人員進行質(zhì)量培訓，提高質(zhì)量管理的專業(yè)水平;五要依靠先進的工藝技術(shù)及施工技術(shù)為質(zhì)量提供保障。
(4)加強安全意識，嚴控安全事故風險。加強安全意識，以安全生產(chǎn)為首要任務(wù)，嚴格防止安全事故風險的發(fā)生。要做好事故風險的防控，一要進行全員的安全培訓，切實從思想上加強事故安全意識;二要制定嚴格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機制;四是側(cè)重人員安全事故的監(jiān)督;五要實時監(jiān)控生產(chǎn)過程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責任;七要全額購買人身意外傷害保險，做好風險轉(zhuǎn)移。
(5)完善財務(wù)管理系統(tǒng)，避免財務(wù)風險。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全財務(wù)風險防控體系，來確保開發(fā)項目的財務(wù)安全。一要制定科學的財務(wù)戰(zhàn)略，引導(dǎo)項目財務(wù)風險管理;二要做好房地產(chǎn)項目開發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財務(wù)管理提供決策依據(jù);三要進一步拓展項目開發(fā)融資渠道，提供項目資金的流動性;四要建立健全項目預(yù)算控制體系，并做好相應(yīng)的事前、事中、事后的科學合理評價。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十七
近幾年來，我國信用卡行業(yè)快速發(fā)展，持卡人數(shù)量急劇上升，與信用卡相關(guān)的詐騙案件數(shù)量也不斷增加。如何安全地申請、使用信用卡是客戶信用積累的基本保證?，F(xiàn)xx銀行就相關(guān)注意事項總結(jié)介紹如下：
一、防范信用卡申請環(huán)節(jié)可能存在的風險
（一）注意申請表上填寫資料的保密。由于信用卡需激活后使用，在客戶辦理激活時，銀行會核對客戶申請時的相關(guān)資料以判斷客戶身份，因此，客戶填寫的資料不要泄露給無關(guān)人員。
（二）選擇正當途徑遞交申請資料?？蛻糇詈啽?、最安全的做法是：親自將申請表提交到銀行網(wǎng)點。這樣會保證資料的安全性，縮短申請時間?？蛻糁鲃拥姐y行網(wǎng)點遞交申請時，一般將資料遞交至臨柜工作人員或大堂經(jīng)理，為便于今后查詢，可問詢銀行工作人員姓名或工牌號。特別提醒客戶不要相信信用卡非法廣告，如：通過報紙、網(wǎng)絡(luò)、短信、電話等多個渠道發(fā)布的“代辦信用卡”、“信用卡提現(xiàn)”、“信用卡貸款”等。千萬注意不要將申請資料遞交給任何中介機構(gòu)。
營銷的場所通常為銀行網(wǎng)點、各類公共場所和學習工作場所等，營銷的方式一般為面談、電話、信函等?？蛻粜枰⒁獾氖巧暾埱白⒁庥秀y行標志的宣傳海報或資料，并要求銀行工作人員出示工作證或工號牌；如果是銀行通過電話主動營銷，應(yīng)問清工作人員的工號，并致電銀行信用卡中心客服熱線進行查證；如果是郵寄申請資料，需要登陸銀行官方網(wǎng)站核實收信地址。
（四）及時跟蹤查詢辦卡進度。客戶提交申請表后，可以通過客戶服務(wù)熱線查詢申請、審批的進度，可隨時掌握自己的申請資料所在環(huán)節(jié)。接聽銀行查詢、核實的來電，請務(wù)必核實電話來源、人員身份，以確保其真實有效?？蛻羯贽k成功，銀行會向申請人預(yù)留的手機號發(fā)送卡片寄出提醒短信，注意留意卡片是否已經(jīng)寄達。如果收到卡片寄出短信一個月后仍未收到卡片且通過掛號信編號也查詢未果，請及時撥打信用卡客戶服務(wù)熱線申請重新郵寄。
（五）收到卡片后及時進行兩項操作。一是簽名?？蛻羰盏娇ㄆ髴?yīng)第一時間在卡片背面簽名欄簽名。二是開卡和設(shè)臵卡片密碼?？蛻粢ㄟ^申請時預(yù)留的電話撥打客戶服務(wù)熱線開卡并設(shè)臵消費取現(xiàn)密碼。使用電話開卡時注意周圍環(huán)境，盡量不要使用免提；設(shè)臵密碼時，不可設(shè)臵過于簡單，不要選擇簡單的數(shù)字排列、生日、電話號碼、卡號等作為密碼。
（六）注意卡片的保管?？蛻魬?yīng)將信用卡與身份證、駕駛證、護照等證件分開存放，以免遺失后被不法分子利用，造成資金損失；不要將信用卡轉(zhuǎn)借給他人使用，且不要將您的卡號、密碼、有效期、驗證碼等卡片信息隨意告訴他人以免發(fā)生不必要的糾紛；如果電話、地址變更，請及時撥打客戶服務(wù)熱線進行更改，以便收到相關(guān)短信和信函；同時要注意信用卡不能與手機等磁性物體放在一起，以免消磁給您帶來的不便。
二、防范信用卡使用中可能存在的風險
（一）經(jīng)常使用的信用卡最安全。不少客戶因為卡太多，一些卡片長時間未使用，卡片丟失了也渾然不覺，這給客戶的資金安全帶來了隱患，因此建議客戶經(jīng)常使用信用卡，如果卡片實在太多，可以做一次清理。
非銀行客戶服務(wù)熱線。特別要注意的`是遇到異?，F(xiàn)象和撥打客戶服務(wù)熱線時保管好自己的卡片。
（三）商戶刷卡消費時應(yīng)注意的事項。正常用卡時要注意三點：一是勿讓卡片離開您的視線，二是核對交易金額，三是注意密碼保密。整個刷卡過程中要注意：輸入密碼和簽字前核對金額，輸入密碼時用手遮擋密碼鍵盤。刷卡簽購單不要隨意丟棄，月月核對賬單明細。遇到退貨或有爭議款項時，及時與商戶和銀行聯(lián)系，并關(guān)注賬務(wù)變化。
（四）網(wǎng)上購物注意網(wǎng)絡(luò)安全。謹慎選擇交易地點，不要在網(wǎng)吧等非個人使用的計算機上輸入信用卡信息，以防止賬戶信息泄漏，同時在計算機上安裝防病毒軟件；注意不要隨意點擊未知的鏈接；保留好交易記錄，及時核對對賬單上的交易情況；交易完成后及時退出交易界面。
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇十八
(一)項目風險信息的傳遞通道不暢。
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風險、降低風險的損失,這是開展有效風險工作的前提,是項目順利進行和成功的保證。目前在風險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進行溝通時,由于項目風險信息傳遞路徑過長,導(dǎo)致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應(yīng)對風險。由于中國公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結(jié)構(gòu)的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應(yīng)對可能發(fā)生的風險,沒有建立有效風險信息傳遞通道,缺乏詳細風險應(yīng)對預(yù)案。當意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應(yīng)付。
在進行項目風險分析時,通常運用定性分析方法對項目風險的分析進行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結(jié)論不夠精確。在日常工作中進行項目風險定性分析時,往往采用單一風險逐個分析方式使得分析結(jié)論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風險識別上有較為全面的應(yīng)用,但是在與定量風險分析方法的結(jié)合方面存在較大不足,沒有充分運用定性風險分析方法和定量風險分析方法的優(yōu)勢進行互補。項目風險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運用,對項目分析結(jié)論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結(jié)果意見相左的情況,嚴重影響風險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后。
風險投資的投后管理是風險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風險投資行業(yè)的日趨成熟,風險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風險防范和人力資本的充分應(yīng)用具有極其重要的作用。風險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強調(diào)以財務(wù)指標評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應(yīng)風險投資的特殊運作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風險投資的投后管理機制,將投資收益與項目風險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風險管理者的工作熱情,使得風險管理的效果符合預(yù)期目標。
(一)建立與項目相關(guān)的多信息通道。
信息通道建設(shè)是項目投資管理和風險管理的基礎(chǔ),沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關(guān)的多信息通道。產(chǎn)品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內(nèi)都有相關(guān)行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實時價格,有些可以通過國際貿(mào)易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國內(nèi)有兩個行業(yè)性指導(dǎo)價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導(dǎo)價格,另一個是中國五礦有色的指導(dǎo)價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有方向性指導(dǎo)作用。企業(yè)外部利益相關(guān)者信息反饋渠道。建立項目所在當?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當?shù)厣鐣徒?jīng)濟發(fā)展的貢獻,以及在當?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術(shù)研發(fā)實力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準確性,為風險管理工作提供準確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內(nèi)部信息反饋渠道。與項目的實際控制人、經(jīng)營管理團隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預(yù)期目標的差距,以便形成有效的項目風險應(yīng)對預(yù)案。
(二)加強項目風險分析方法的綜合運用。
分析方法的'使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實施起著至關(guān)重要的作用。只有通過項目的風險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成可參考的分析結(jié)果。一直以來項目風險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風險管理工作的深入開展,解決這一關(guān)鍵問題必須加強風險定量分析方法和定性分析方法的綜合運用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風險分析中綜合應(yīng)用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進行排序。步驟具體有:進行swot分析。運用swot分析方法識別出與某個項目內(nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境相關(guān)聯(lián)的因素。在swot組內(nèi)對swot要素進行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權(quán)數(shù)進行計算。對swot組進行兩兩相互對比,進行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權(quán)的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應(yīng)結(jié)果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補,既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權(quán)數(shù),使得出的分析結(jié)果更具參考性,從而可以提高項目風險評價方法的可靠性和準確性。
風險投資投后管理機制創(chuàng)新的核心在于以風險管理者人力資本為管理核心,將對風險企業(yè)的控制權(quán)分配以及轉(zhuǎn)移安排為手段,通過對風險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結(jié)合的方式,實現(xiàn)風險投資投后管理機制的高效運行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權(quán)利一旦風險投資者發(fā)現(xiàn)任何關(guān)于未來回報方面的負面信息,下一階段的融資就可能被終止,風險管理者的人力資本價值相應(yīng)的沒法實現(xiàn)。這種手段也會減少風險管理者意圖對項目剩余索取權(quán)進行重新談判的機會主義行為。2、以股票贈與及股票期權(quán)為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風險管理者與被投資企業(yè)的未來經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系起來,以實現(xiàn)風險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達到降低委托代理關(guān)系中的道德風險?？傊?投資項目的風險管理是風險投資的重要環(huán)節(jié),在風險投資項目的風險管理中,應(yīng)突出對投資項目風險管理的主動性,以預(yù)防風險發(fā)生為主要控制目標,在投資項目不同階段進行針對性的風險管理活動,促進風險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十九
摘要：:通常情況下，工程項目不但涉及到相對較長的建設(shè)工期及較高的建設(shè)投資，項目建設(shè)還會受到周邊環(huán)境及其他因素帶來的影響。針對工程項目有必要施行多層次的項目風險管理，依照因地制宜的思路來推進風險管理。因此針對當前建設(shè)中的各類工程項目而言，有關(guān)部門都要著眼于全面施行風險管理，確保將風險管理的舉措滲透在項目建設(shè)的整個流程中。
工程風險管理本身包含了識別項目風險、評估風險以及管理項目建設(shè)風險等各項相關(guān)要素。從項目建設(shè)的整個流程來看，有關(guān)部門都要格外關(guān)注多層次的風險管理，運用綜合性的手段與舉措來健全現(xiàn)有的風險管理流程。針對整個工程項目來講，其中牽涉的風險可以分為社會政治性、經(jīng)濟性、自然性及技術(shù)性的較多層次內(nèi)容。在上述多種多樣的項目建設(shè)風險中，有關(guān)部門針對某些潛在性的工程風險應(yīng)當予以密切關(guān)注，及時消除項目建設(shè)的隱患與威脅。
1識別工程建設(shè)風險。
2全面評估風險。
開展風險識別的根本宗旨為全面評估風險，其中涉及到多層次的評估風險流程。具體在評估工程風險時，應(yīng)當側(cè)重于判斷風險存在空間、風險發(fā)生時間、出現(xiàn)危險源的條件、工程建設(shè)的期望值及潛在損失等。近些年來，有關(guān)部門針對評估項目風險已經(jīng)開始著眼于構(gòu)建多層次的評估模型，其評估范圍覆蓋于質(zhì)量事故、項目管理制度、項目管理舉措、組織方式及其他要素。從模型評估的視角來看，針對風險評估通常而言可以適用決策樹、cim建模評估或者分析敏感性的措施。此外在必要時，項目決策人員還可以借助多目標分析及ahp（層次分析法）來全面估測當前現(xiàn)有的項目建設(shè)風險，見表2。除此以外，全面評估項目建設(shè)風險還需緊密結(jié)合定量評估及定性評估，通過運用層次分析的舉措來實現(xiàn)全方位的項目風險評估與風險識別。從基本用途來看,風險評估的側(cè)重點在于識別風險源、推測出現(xiàn)特定風險的概率、分析并且統(tǒng)計風險頻率、估測風險后果及給出可行性較強的防控風險決策。作為評估項目風險的負責人員，其應(yīng)當全面著眼于當前現(xiàn)有的項目建設(shè)合同、相關(guān)法規(guī)以及項目管理技術(shù)，結(jié)合項目建設(shè)的真實狀況來全面優(yōu)化整個評估流程。
3擬定方案并且施行風險管理。
工程建設(shè)在客觀上不能夠欠缺風險評估作為基本保障，只有建立于精確評估前提下的風險管理才能體現(xiàn)其應(yīng)有的成效性。因此可見，風險管理是否能夠獲得最優(yōu)的實效性，其在根本上決定于風險管控方案及后期的管理落實。
3.1健全現(xiàn)有的風險管控體系。
在目前狀況下，某些工程建設(shè)企業(yè)雖然能夠著眼于評估風險，但沒能給出可行性較強的風險管控手段及管控對策。有關(guān)部門在擬定風險管控方案時，應(yīng)當能夠辨別深層次的風險源，然后給出有效性及適用性較強的風險管控方案。開展風險管控也要保障其應(yīng)有的方案合理性、方案先進性及經(jīng)濟性等特征。企業(yè)有必要憑借信息化手段來全面優(yōu)化當前的風險管理流程，從而將風險消除于萌芽狀態(tài)。風險管理體現(xiàn)為明顯的綜合性特征，因此在著手施行風險管控的過程中，有關(guān)部門都需遵照全方位與體系化的基本宗旨。項目風險通常來源于多種多樣的原因，如果不及時處理將會引發(fā)嚴重的項目風險。如企業(yè)如果忽視了變更項目合同引發(fā)的某些風險，則有可能將會面對后期的索賠，以至于增添額外性的工程建設(shè)成本。因此可見，工程建設(shè)牽涉的各方都要著眼于優(yōu)化風險管控的流程，在彼此配合的前提下健全風險管控體系。
推行風險管理在客觀上不僅需要擬定規(guī)劃，同時也不能忽視了后期的管理落實。在工程建設(shè)中，某些風險具備隱藏性的特征，對于此類潛在性的風險都要全面加以監(jiān)管。因此在施行風險管理時，有關(guān)部門還需緊密結(jié)合該項目的各項基本特征，因地制宜劃分與之相應(yīng)的風險管控責任。風險管理包含多層次的管理目標，具體在實行目標時都應(yīng)當密切結(jié)合特定時間段的期望值及最大損失指標，從而顯著優(yōu)化了風險管控涉及到的各項基本職責。對于類別與屬性各異的項目風險而言，有關(guān)部門對此就要給出針對性較強的風險管控舉措,確保將其全面納入當前的項目監(jiān)管流程中。整個項目建設(shè)都要遵照現(xiàn)有的規(guī)劃來管控短期性與長期性的風險,尤其需要關(guān)注遠期風險的全面消除。
4結(jié)語。
經(jīng)過分析可以得知，風險管理在當前的項目與工程建設(shè)中體現(xiàn)為不可替代的價值。通過全面推行風險管理的途徑與舉措，應(yīng)當能夠從源頭入手來化解風險，并且改進現(xiàn)有的項目運行狀態(tài)。截至目前，多數(shù)企業(yè)及其有關(guān)部門都已認識到了推進風險管理的價值所在，在此前提下也嘗試運用多樣化的舉措來消除項目建設(shè)風險。在未來實踐中，有關(guān)部門針對工程風險管理仍需進行經(jīng)驗的總結(jié)歸納，運用風險管理來提升項目建設(shè)能夠達到的整體水準。
參考文獻:。
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/16816379.html】
