報(bào)告是一種對(duì)研究、調(diào)查或工作等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)描述和闡述的書面材料，它可以提供有關(guān)某個(gè)主題或問題的重要信息和數(shù)據(jù)。報(bào)告主要用于向上級(jí)、同事或客戶匯報(bào)工作進(jìn)展或研究成果，有助于促進(jìn)交流和決策。面對(duì)新的項(xiàng)目或任務(wù)，我們需要做好一份詳實(shí)的報(bào)告。在報(bào)告中，應(yīng)該注重對(duì)關(guān)鍵問題和重要發(fā)現(xiàn)的詳細(xì)解釋和分析。這些報(bào)告涵蓋了不同領(lǐng)域和主題，具有一定的代表性和參考意義。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇一
abc公司：
我們審計(jì)了后附的abc公司(以下簡(jiǎn)稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括200年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、200年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
我們的`責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及200年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇二
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費(fèi)制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長(zhǎng)自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。
各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報(bào)，沒有以白條作為報(bào)銷憑證。
學(xué)校購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購(gòu)條件的，全部實(shí)施政府采購(gòu)。
不符合政府采購(gòu)條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購(gòu)。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，校長(zhǎng)統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報(bào)審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。
學(xué)校理財(cái)小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。
每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>
學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)，避免國(guó)有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇三
我自20_年12月起擔(dān)任_支行行長(zhǎng)至今，負(fù)責(zé)該行的全面工作，在這一年多的時(shí)間里，在上級(jí)行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我團(tuán)結(jié)全行員工認(rèn)真完成各項(xiàng)指標(biāo)，取得了較好的成績(jī)，下面我就任職以來(lái)的履職情況述職如下：
一、基本情況。
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有atm機(jī)1臺(tái)、存取款一體機(jī)2臺(tái)，自助終端1臺(tái)，網(wǎng)銀體驗(yàn)機(jī)1臺(tái)，是一個(gè)全功能的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。
現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學(xué)歷，是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績(jī)的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。
二、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況。
(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。
目前_支行只開辦了個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)：
1、金融資產(chǎn)：2012年12月至2015年5月31日，在一年多的時(shí)間里，支行金融資產(chǎn)累計(jì)凈增達(dá)6120萬(wàn)元，其中儲(chǔ)蓄余額凈增4188萬(wàn)，理財(cái)類資產(chǎn)結(jié)余1932萬(wàn)，其中基金結(jié)余489萬(wàn)，理財(cái)結(jié)余1257萬(wàn)，國(guó)債結(jié)余184萬(wàn);在全區(qū)自營(yíng)及代理網(wǎng)點(diǎn)中名列前茅;發(fā)展5萬(wàn)以上vip客戶300戶，金融資產(chǎn)達(dá)4599萬(wàn)。
2、信用卡：做為個(gè)金業(yè)務(wù)收入的有效補(bǔ)充，在開業(yè)之初就響應(yīng)支行精神，將該類業(yè)務(wù)做為重中之重來(lái)抓，截止5月31日，信用卡累計(jì)進(jìn)件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬(wàn)元。
3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日，_支行累計(jì)銷售理財(cái)業(yè)務(wù)7039.9萬(wàn)。
4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動(dòng)”活動(dòng)中，_支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營(yíng)銷獎(jiǎng)勵(lì)。
5、電子銀行：累計(jì)發(fā)展網(wǎng)銀2097戶，手機(jī)銀行1970戶。
6、客戶結(jié)構(gòu)：_支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬(wàn)以上客戶數(shù)300戶，資產(chǎn)達(dá)4599萬(wàn)，30萬(wàn)以上中高端客戶30戶，資產(chǎn)達(dá)1755萬(wàn)。
7、卡業(yè)務(wù)：從開辦至5月，累計(jì)發(fā)放綠卡2249張，目前結(jié)存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內(nèi)自營(yíng)及代理網(wǎng)點(diǎn)中排名第一。
(二)在思想工作方面。
我始終堅(jiān)持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員，時(shí)時(shí)以共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，廉潔自律。不計(jì)個(gè)人得失，團(tuán)結(jié)同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責(zé)任不推諉，遇難不回避。作風(fēng)民-主，善于在自己身邊營(yíng)造一種活潑、寬松、進(jìn)取的工作氛圍，調(diào)動(dòng)各方面的積極因素，形成工作合力，推動(dòng)工作順利進(jìn)展。在日常工作中，我認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握黨和國(guó)家的方針、路線、政策，深刻領(lǐng)會(huì)上級(jí)行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，并結(jié)合實(shí)際，將所學(xué)知識(shí)不斷的應(yīng)用到實(shí)際工作中。
(三)內(nèi)部控制管理。
我始終堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，注重內(nèi)部管理工作，堅(jiān)持每周一次的學(xué)習(xí)制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內(nèi)控教育活動(dòng)，以制度為中心的管理教育活動(dòng)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學(xué)習(xí)制度，我行每月針對(duì)內(nèi)控、案件隱患進(jìn)行了學(xué)習(xí)和分析，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度教育，建立健全內(nèi)控管理體制和工作機(jī)制，促使我行內(nèi)控管理水平有一個(gè)新的提高。
4、加強(qiáng)對(duì)問題的整改，針對(duì)自查或上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并整理匯總，定期進(jìn)行學(xué)習(xí)，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。
我認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《高管人員防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)履職監(jiān)察要點(diǎn)》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊(cè)》及相關(guān)規(guī)章制度，充分認(rèn)識(shí)到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)以及案件防控中的重要責(zé)任和關(guān)鍵作用，將防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)履職工作與日常經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合，帶頭學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。并要求員工在對(duì)待內(nèi)部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營(yíng)造合規(guī)氛圍。按要點(diǎn)逐條對(duì)照，定期開展自查，將合規(guī)進(jìn)行到底。
(五)提高服務(wù)水平。
“卓越的銀行源于卓越的服務(wù)，卓越的服務(wù)源于卓越的員工”，_支行始終堅(jiān)信服務(wù)的好壞決定了業(yè)績(jī)的好壞。員工們始終堅(jiān)持“以客戶為中心”的服務(wù)理念，因?yàn)樾闹醒b著客戶，才會(huì)為客戶著想，才會(huì)有笑得自然、說(shuō)得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠?qū)崿F(xiàn)支行長(zhǎng)期高效的發(fā)展。為了做好服務(wù)工作，支行對(duì)員工們提出以下要求：一是熱情服務(wù)，時(shí)刻保持燦爛的微笑面對(duì)客戶，讓顧客一來(lái)到網(wǎng)點(diǎn)，就好像回到家一樣的溫馨，來(lái)到柜臺(tái)，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長(zhǎng)期良好的關(guān)系。二是主動(dòng)服務(wù)，客戶一到網(wǎng)點(diǎn)，大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導(dǎo)客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號(hào)之后，都會(huì)主動(dòng)迎接客戶，請(qǐng)其入座，以對(duì)待貴賓的禮儀方式對(duì)待每一位客戶。三是規(guī)范服務(wù)。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來(lái)到_支行都有眼前一亮的感覺。同時(shí)堅(jiān)持做到服務(wù)“四聲”，即來(lái)有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因?yàn)樗齻兊膬?yōu)質(zhì)服務(wù)，_支行在省行開展的網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、服務(wù)檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績(jī)，并在服務(wù)會(huì)議中得到了上級(jí)表?yè)P(yáng)。
(六)履行社會(huì)責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。
在做好業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，支行還注重社會(huì)責(zé)任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會(huì)責(zé)任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡。客戶經(jīng)理_x從2011年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學(xué)業(yè)，但她從未在工作當(dāng)中提到她為失學(xué)兒童提供幫助的點(diǎn)滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務(wù)往來(lái)中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動(dòng)著我們這個(gè)集體的每一位成員。相信有了這份正能量，_支行必將承擔(dān)起更多的社會(huì)責(zé)任，為社會(huì)做出更多的貢獻(xiàn)，也相信在團(tuán)隊(duì)中有這種關(guān)愛之心，必將使這個(gè)集體越發(fā)的強(qiáng)大，這種“關(guān)愛精神“的聚集必將引領(lǐng)我們?nèi)〉酶x煌的成績(jī)。
20_年經(jīng)過大家的共同努力，_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號(hào)，接下來(lái)我們還將繼續(xù)努力，爭(zhēng)創(chuàng)更高級(jí)別的榮譽(yù)。
三、存在的問題和不足。
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績(jī)的同時(shí)，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：
1，員工培訓(xùn)力度不夠，培訓(xùn)方式單一，培訓(xùn)效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務(wù)技能有待進(jìn)一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個(gè)金業(yè)務(wù)上，不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。
4，風(fēng)險(xiǎn)防控水平還需進(jìn)一步提高，全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)需要不斷增強(qiáng)。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇四
我們接受委托，審計(jì)了**股份股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及截至月31日止該年度的`利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表由貴公司負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
截止年12月31日，貴公司原第一大股東某省華強(qiáng)實(shí)業(yè)集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“該公司”)累計(jì)拖欠**股份公司往來(lái)款1178000元，其中有1004100元的債權(quán)該公司以相應(yīng)資產(chǎn)提供了抵押保證;同時(shí)貴公司賬面凈值30491800元的房產(chǎn)、2837900元的土地使用權(quán)亦被該公司用于借款抵押。由于受權(quán)責(zé)范圍的限制，我們無(wú)法合理估計(jì)該往來(lái)及被抵押資產(chǎn)可能形成的損失及對(duì)上述會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
我們認(rèn)為除上述情況外，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定，在有重大方面公允地反映貴公司2001年12月31日的財(cái)務(wù)狀況截至2001年12月31日止該年度的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流動(dòng)情況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。
康泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師***。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師***。
中國(guó).某省3月6日。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇五
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，20_年10月8日至10月22日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡(jiǎn)稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。鹽田街道辦對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20_〕267號(hào)文件批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資31萬(wàn)元，資金來(lái)源為國(guó)土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。
二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)。
(一)審計(jì)結(jié)果。
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為282,378.73元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為282,378.73元，本次決算審計(jì)無(wú)核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計(jì)情況。
在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計(jì)評(píng)價(jià)。
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資31萬(wàn)元，實(shí)際投資28.24萬(wàn)元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于20_年10月8日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇六
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
二、及時(shí)準(zhǔn)確反映一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、認(rèn)真及時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
四、認(rèn)真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認(rèn)真及時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對(duì)帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
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公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇七
****(審計(jì)機(jī)關(guān)全稱)。
*審**報(bào)〔20xx〕**號(hào)。
被審計(jì)單位：****************。
審計(jì)項(xiàng)目：****************。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第**條的規(guī)定，****(審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱)派出審計(jì)組，自****年**月**日至****年**月**日，對(duì)****(被審計(jì)單位全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱。寫全稱時(shí)還應(yīng)注明“以下簡(jiǎn)稱****”)****(審計(jì)范圍)進(jìn)行了審計(jì)，****(根據(jù)需要可簡(jiǎn)要列明審計(jì)重點(diǎn))，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。****(被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱)及有關(guān)單位對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。***(審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱)的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
[說(shuō)明：
1.審計(jì)依據(jù)和審計(jì)范圍應(yīng)當(dāng)與審計(jì)通知書保持一致。
2.被審計(jì)單位作出書面承諾的，應(yīng)注明。
3.采取跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫明。]。
一、被審計(jì)單位基本情況。
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[說(shuō)明：
1.本部分簡(jiǎn)要表述被審計(jì)單位、資金或者項(xiàng)目的背景信息，如被審計(jì)單位性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu);職責(zé)范圍或經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo);相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制;相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況;相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況;適用的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。
2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān)。
3.一般不得引用未經(jīng)審計(jì)核實(shí)的數(shù)據(jù)，如必須引用，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。]。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見。
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[說(shuō)明：
1.本部分應(yīng)圍繞項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
2.本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡(jiǎn)要概括。
3.只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見，對(duì)審計(jì)過程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見。
4.審計(jì)評(píng)價(jià)意見不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。
5.本部分還可對(duì)被審計(jì)單位執(zhí)行以往審計(jì)決定情況和采納審計(jì)建議情況作出總體評(píng)價(jià)。
6.審計(jì)評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適當(dāng)，以寫實(shí)為主。]。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見。
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[說(shuō)明：
1.此部分反映的問題主要包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支財(cái)務(wù)收支問題、影響績(jī)效的突出問題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷等。
2.反映被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支問題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實(shí)、定性及依據(jù)、處理或處罰意見及依據(jù);反映影響績(jī)效的突出問題的，一般應(yīng)表述事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見;反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見。
3.依法需要移送的問題也應(yīng)在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位知悉的事項(xiàng)除外。對(duì)移送處理的問題，一般應(yīng)表述事實(shí)和移送處理意見。
4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計(jì)決定未執(zhí)行的問題，一般列在當(dāng)年查出的問題之后。
5.每類問題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對(duì)問題的定性和金額，小標(biāo)題應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、適當(dāng)。
6.在引用法律和法規(guī)時(shí)，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號(hào)、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容。
7.處理處罰意見應(yīng)當(dāng)具體、可落實(shí)。對(duì)相關(guān)問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。
8.審計(jì)期間被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的'，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。
四、審計(jì)建議。
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[說(shuō)明：
1.應(yīng)圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對(duì)性的建議。
2.審計(jì)建議的順序應(yīng)與反映問題的順序基本一致。
3.審計(jì)建議應(yīng)具有可操作性，便于被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位采納。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)****(被審計(jì)單位)自收到本報(bào)告之日起**日(審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)具體情況確定)內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告***(審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱)。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。(審計(jì)報(bào)告中相關(guān)內(nèi)容涉密的，應(yīng)在相關(guān)段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并在審計(jì)報(bào)告結(jié)尾注明“除已標(biāo)明的涉密內(nèi)容外，本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告”。)。
[說(shuō)明：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)等對(duì)審計(jì)報(bào)告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。]。
(審計(jì)機(jī)關(guān)印章)。
****年**月**日。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇八
做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。
今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;。
二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;。
三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;。
四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。
與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。
加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整;控制對(duì)外投資和籌資;控制分配制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù)。
開拓創(chuàng)新。_年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇九
1審計(jì)報(bào)告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱星河公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的利潤(rùn)表、合并利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動(dòng)表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是星河公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)?審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
報(bào)告日期：2011年1月27日
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十
公司股東：
根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，我們受托于××××公司7月×日至209月×日對(duì)××××公司期間自1月至12月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。
按照要求提供完整、真實(shí)的審計(jì)相關(guān)資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進(jìn)行書面陳述。(2)提供的資料是真實(shí)的。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)以上財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，調(diào)查核實(shí)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要事項(xiàng)進(jìn)行的延伸審計(jì)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的.恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
在審計(jì)期間，××集團(tuán)總公司和所屬被審計(jì)企業(yè)還指定專人負(fù)責(zé)審計(jì)工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時(shí)間在××集團(tuán)總公司內(nèi)向所屬企業(yè)職工公告本次審計(jì)，確保本次審計(jì)工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況。
(一)被審計(jì)企業(yè)基本情況。
××集團(tuán)總公司成立于19××年×月，是在××基礎(chǔ)上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)總公司注冊(cè)資本為××萬(wàn)元。集團(tuán)總公司注冊(cè)地址：××。法定代表人：××。經(jīng)營(yíng)范圍：××××。
××集團(tuán)總公司總部機(jī)構(gòu)下設(shè)××部等×個(gè)職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團(tuán)共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
(二)被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況。
本次被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理(董事長(zhǎng))，××年××月被任命為××集團(tuán)總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負(fù)責(zé)集團(tuán)全面管理工作外，還主管集團(tuán)總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國(guó)資委任命新的領(lǐng)導(dǎo)班子后，××同志作為集團(tuán)總公司董事長(zhǎng)，黨委書記、法人代表，主要有以下職責(zé)：主持董事會(huì)工作，主持黨委工作。指導(dǎo)、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子，完成董事會(huì)決議。擔(dān)任董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)主任。并同時(shí)分管集團(tuán)總公司總部××部。
二、審計(jì)實(shí)施情況。
(一)審計(jì)范圍的實(shí)施。
根據(jù)公司批復(fù)的審計(jì)方案，按照重要性原則，我們將被審計(jì)。
企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計(jì)工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計(jì)工作范圍?；颈ＷC了審計(jì)戶數(shù)不少于50%，審計(jì)資產(chǎn)量不少于被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中，共審計(jì)了二級(jí)單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級(jí)單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元(占資產(chǎn)匯總量××%)。
審計(jì)對(duì)象突出對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職的子企業(yè)××戶，任期內(nèi)發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的子企業(yè)××戶，任期內(nèi)關(guān)停并轉(zhuǎn)或出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、資不抵債、債務(wù)危機(jī)等財(cái)務(wù)狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內(nèi)新成立、收購(gòu)的子企業(yè)、特殊業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶。
(二)審計(jì)人員組成及審計(jì)分工實(shí)施。
我們組成了以主任會(huì)計(jì)師為財(cái)務(wù)審計(jì)組長(zhǎng)、×名副主任會(huì)計(jì)師為總復(fù)核人、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，共包括××名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、××名審計(jì)助理人員的財(cái)務(wù)審計(jì)組。在審計(jì)實(shí)施階段，本著控制時(shí)間、突出重點(diǎn)、區(qū)域結(jié)合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費(fèi)用的原則，將××名審計(jì)人員分為××個(gè)財(cái)務(wù)審計(jì)小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。在完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后進(jìn)入報(bào)告階段，保留現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)小組組長(zhǎng)及部分審計(jì)助理××人，整理審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、落實(shí)違規(guī)依據(jù)，按時(shí)完成了財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告階段工作。
三、被審計(jì)企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況。
在200×年1月-200×年12月××同志擔(dān)任董事長(zhǎng)期間，集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了很大變化，在資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和所有者權(quán)益方面均有體現(xiàn)，所有者權(quán)益增幅達(dá)到××%，國(guó)有資本保值增值結(jié)果明顯。
(三)審計(jì)期間內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)成果。
200×年-200×年期間集團(tuán)總公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入××萬(wàn)元、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本××萬(wàn)元、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)××萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)費(fèi)用××萬(wàn)元、管理費(fèi)用××萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬(wàn)元(基本為借款利息)、利潤(rùn)總額××萬(wàn)元，企業(yè)所得稅××萬(wàn)元，凈利潤(rùn)××萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)資委規(guī)定口徑計(jì)算，該期間企業(yè)累計(jì)實(shí)際業(yè)績(jī)利潤(rùn)××萬(wàn)元。
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和審計(jì)情況，較好地進(jìn)行分類陳述。)。
我們根據(jù)批復(fù)的審計(jì)方案，在進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過適當(dāng)利用其他審計(jì)成果(內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、外部審計(jì)報(bào)告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況真實(shí)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)成果、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性五個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，3年來(lái)集團(tuán)總公司通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和全面預(yù)算控制，推進(jìn)所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內(nèi)控體系，加快產(chǎn)業(yè)整合重組，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，使集團(tuán)總公司資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高，財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步改善，銷售收入增幅大，綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。但根據(jù)審計(jì)情況看，有的被審計(jì)企業(yè)在會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)重組改制、財(cái)務(wù)管理等方面仍存在違規(guī)事項(xiàng)，在對(duì)會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)根據(jù)其重要性已做審計(jì)調(diào)整后，存在主要問題如下：
(一)會(huì)計(jì)信息方面。
××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫(kù)手續(xù)的情況下，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入××萬(wàn)元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本××萬(wàn)元。
上述事項(xiàng)不符合：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)出商品、提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實(shí)現(xiàn)。(需要詳細(xì)說(shuō)明問題所違反的規(guī)定。)。
(二)重大經(jīng)營(yíng)決策方面。
××集團(tuán)在未充分論證國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過分追求市場(chǎng)占有率，采用短債長(zhǎng)投方式，超能力快速擴(kuò)張，加之經(jīng)營(yíng)管理不善，導(dǎo)致該項(xiàng)目自200×年實(shí)施以來(lái)連年虧損，累計(jì)虧損近××億元。同時(shí)，200×年末，某集團(tuán)及所屬某公司對(duì)其提供擔(dān)保達(dá)××億元，使某公司背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。
上述事項(xiàng)不符合：《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對(duì)外投資必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并明確投資項(xiàng)目決策者和實(shí)施者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
(三)內(nèi)部控制方面。
1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。
××公司自起制定了長(zhǎng)期投資審核制度，規(guī)定了對(duì)股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內(nèi)容為網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)計(jì)劃、投資經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項(xiàng)目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制-投資》中“單位應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，并組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門和人員報(bào)告，以便采取相應(yīng)措施”的規(guī)定。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，沒有對(duì)不相容崗位設(shè)臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨(dú)家辦理，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作的管理滯后，部分項(xiàng)目失去控制。
2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，某集團(tuán)存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)××萬(wàn)元，負(fù)債××萬(wàn)元，所有者權(quán)益××萬(wàn)元。
上述事項(xiàng)不符合：a、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條，各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
(四)不良資產(chǎn)方面。
截止××年×月×日，××集團(tuán)不良資產(chǎn)共計(jì)1,148,604,496.61元，占總資產(chǎn)比率為7.7%，其中：流動(dòng)資產(chǎn)518,342,623.11元，長(zhǎng)期投資165,787,121.25元，固定資產(chǎn)60,663,953.28元，其他資產(chǎn)(主要為××公司的應(yīng)收貸款及應(yīng)收租賃款)474,100,302.54元，負(fù)債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是前產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，且主要集中在××公司，××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元，占不良資產(chǎn)比例64%。
1.清產(chǎn)核資確認(rèn)的不良資產(chǎn)情況。
3.潛在的不良資產(chǎn)情況。
(1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬(wàn)元;。
(3)訴訟情況。
作為原告訴訟金額為人民幣8539萬(wàn)元;外幣260萬(wàn)美元;據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬(wàn)元;外幣1172萬(wàn)美元。
五、審計(jì)建議針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務(wù)所的角度，對(duì)企業(yè)、對(duì)國(guó)資委提出相應(yīng)的建議)。
(一)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)總公司內(nèi)部控制以及經(jīng)營(yíng)管理等方面的問題提出加強(qiáng)和改進(jìn)管理的建議：
1、應(yīng)將企業(yè)改革的重點(diǎn)放在完善內(nèi)部控制管理機(jī)制、規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面。
2、尊重企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，規(guī)范運(yùn)作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構(gòu)內(nèi)進(jìn)行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務(wù)關(guān)系在法律上要規(guī)范化。
3、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，提高同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平。
管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實(shí)現(xiàn)日常管理制度化。
5、建立集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，控制資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位的違法違規(guī)問題，提請(qǐng)有關(guān)主管部門糾正或處理的建議。
六、其他情況。
(一)審計(jì)中未涉及的事項(xiàng)：
(二)審計(jì)中由于人力、財(cái)力、時(shí)間、審計(jì)方法等原因，未能前去調(diào)查或詢證的事項(xiàng)：
(三)其他需要說(shuō)明的重要事項(xiàng)：八.附件。
附件一：200×年-200×年審計(jì)調(diào)整后會(huì)計(jì)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表)。
附件二：主要審計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表附件三：審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十一
abc公司：
我們審計(jì)了后附的abc公司(以下簡(jiǎn)稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括200年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、200年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任。
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見。
我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及200年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十二
省審計(jì)局：
根據(jù)局第xx次會(huì)議決定，我們于20xx年7月1～15日對(duì)我省xx外貿(mào)公司與香港xx公司合營(yíng)辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
xx外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個(gè)科室，一個(gè)直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來(lái)，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬(wàn)元，出口創(chuàng)匯145萬(wàn)美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20xx年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港xx公司組成合營(yíng)企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)絲螺釘。20xx年3月，雙方簽訂合營(yíng)合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國(guó)際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港xx公司提供國(guó)際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺(tái)，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬(wàn)美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬(wàn)美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊(cè)資本64萬(wàn)美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
經(jīng)審計(jì)上述合作項(xiàng)目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告陳述的情況不真實(shí)。
第一，申請(qǐng)理由缺乏事實(shí)根據(jù)。建議書說(shuō)，國(guó)產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場(chǎng)對(duì)機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆＝?jīng)查明，我國(guó)制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對(duì)方謊言，香港xx公司實(shí)際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊(cè)資本僅10萬(wàn)元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其對(duì)我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價(jià)買來(lái)的二手貨。xx外貿(mào)公司對(duì)其未作任何調(diào)查研究，僅憑對(duì)方自敘，就在建議書中輕率肯定對(duì)方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗(yàn)豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn)、資金來(lái)源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報(bào)告的資料來(lái)源不可靠，分析粗糙?！皥?bào)告”的資料來(lái)源不是建立在實(shí)際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報(bào)告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報(bào)告”，未對(duì)香港合營(yíng)方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說(shuō)明，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國(guó)際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測(cè)標(biāo)的，缺乏真實(shí)性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港xx公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，xx外貿(mào)公司于20xx年5月，派出3人考查組，赴港對(duì)引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對(duì)所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺(tái)全面檢查，僅對(duì)其中的8臺(tái)設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對(duì)出廠年號(hào)，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)價(jià)格的情況下，就輕信對(duì)方報(bào)價(jià)合理，并向國(guó)內(nèi)寫了調(diào)查報(bào)告，以致報(bào)告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價(jià)格水平與實(shí)際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)xx外貿(mào)公司上報(bào)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告時(shí)，其主管部門對(duì)“建議書”和“報(bào)告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實(shí)，就批轉(zhuǎn)同意立項(xiàng)，并呈文合營(yíng)辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項(xiàng)目?jī)?nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級(jí)批轉(zhuǎn)，為xx外貿(mào)公司盲目與香港xx公司合資經(jīng)營(yíng)機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實(shí)際完好率和生產(chǎn)效率，重新測(cè)標(biāo)經(jīng)營(yíng)效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成xx外貿(mào)公司立即向香港xx公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實(shí)不符，建議合營(yíng)主管部門立即通知xx外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國(guó)銀行xx分析，暫停執(zhí)行信用證項(xiàng)下承付貸款的契約，以減少國(guó)家利潤(rùn)受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營(yíng)主管部門組成一個(gè)專門小組，對(duì)合營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行一次全部清查，對(duì)責(zé)任者根據(jù)事實(shí)后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十三
各位合作社成員：
合作社財(cái)務(wù)工作關(guān)系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來(lái)，嚴(yán)格執(zhí)行了收支兩條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會(huì)統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。?根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財(cái)務(wù)審計(jì)小組向各位合作社成員對(duì)合作社本年度財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)報(bào)告如下：
綜上所述，合作社財(cái)務(wù)年度經(jīng)營(yíng)狀況總收入元，除去總支出元，合作社盈利元。預(yù)留元作為20生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)元，總共元用于合作社成員分紅。
問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價(jià)格要標(biāo)明，幼苗的大小、月份、價(jià)格明確標(biāo)明，特別是開支中辦工經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi)中必須理事長(zhǎng)與兩位理事的簽名。收購(gòu)合作社成員石蛙分兩個(gè)季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費(fèi)中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)合作社經(jīng)費(fèi)支出的管理與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護(hù)合作社、本社成員的各項(xiàng)利益。
臨湘市養(yǎng)殖專業(yè)合作社。
201x年12月17日。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十四
內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來(lái)越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理。
建議書。
》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是xxx集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
報(bào)告編號(hào)：xxx集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)出具。
報(bào)告時(shí)間：200x年xx月xx日。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)xxx分公司進(jìn)行了審計(jì)。xxx分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按xxx規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
xxx分公司的基本情況……。
1.職工借款隨意性，借款金額大期限長(zhǎng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……審計(jì)意見：對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近xx個(gè)月。
審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫(kù)存金額的xx%。
時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無(wú)損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。
存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對(duì)值合計(jì)。
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫(kù)齡分析。
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%;超6個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%;超1年的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%。超齡庫(kù)存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫(kù)齡種類明細(xì)：
品種合計(jì)。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫(kù)存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷完。
審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行庫(kù)齡的統(tǒng)一排查，在查清庫(kù)齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫(kù)存管理、經(jīng)營(yíng)決策提供信息。同時(shí)為盤活庫(kù)存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫(kù)存目前的庫(kù)齡、銷售前景預(yù)測(cè)情況，在消化調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉(cāng)利庫(kù)管理制度，并作為一個(gè)長(zhǎng)期的策略貫徹下去。
費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無(wú)法界定是否合理合法。
審計(jì)意見……。
xxx分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無(wú)規(guī)格型號(hào)、無(wú)產(chǎn)地、無(wú)購(gòu)入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無(wú)修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。審計(jì)意見：……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
200x年x-x月份xxx分公司xx銷售金額同比增長(zhǎng)xx%。從構(gòu)成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對(duì)比情況……。
……。
……。
1、借支禮品卡時(shí)間較長(zhǎng)，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無(wú)權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同。
簽訂、跟蹤管理……。
審計(jì)意見：……。
附注：分公司基本情況表;。
x分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細(xì)表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費(fèi)用分析表。
xxx集團(tuán)有限公司總審計(jì)師：xxx。
助理審計(jì)員：xxx。
審計(jì)部200x年xx月xx日。
從以上內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式及內(nèi)容，不難看出既借鑒了社會(huì)審計(jì)部分格式及要求，又結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)特征與不同目的審計(jì)的情況。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十五
專業(yè)實(shí)習(xí)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。通過專業(yè)實(shí)習(xí)使自己在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，通過知識(shí)的運(yùn)用加深對(duì)相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，將學(xué)到的知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，對(duì)實(shí)習(xí)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，善于觀察和分析對(duì)比，找到其合理和不足之處，靈活運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力。
二、實(shí)習(xí)任務(wù)。
本次實(shí)習(xí)我到的實(shí)習(xí)單位是_縣審計(jì)局，實(shí)習(xí)的主要任務(wù)如下：
1.調(diào)查_縣審計(jì)局目前的審計(jì)事務(wù)的操作流程。
2.研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。
3.分析_審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問題。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
1.實(shí)習(xí)背景。
21世紀(jì)是信息技術(shù)的時(shí)代。隨著生產(chǎn)的自動(dòng)化，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢(shì)。但是我國(guó)現(xiàn)今的基層審計(jì)單位的信息化現(xiàn)狀是什么樣的呢我國(guó)基層審計(jì)信息化的現(xiàn)狀，審計(jì)人員;軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)呢帶著這個(gè)問題，我聯(lián)系了_縣省審計(jì)局，并在那進(jìn)行了我的專業(yè)實(shí)習(xí)。
本文所探討的審計(jì)信息化是指，被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)時(shí)，審計(jì)人員為了實(shí)現(xiàn)其審計(jì)目的，收集必要的審計(jì)證據(jù)，采取必要的審計(jì)程序，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性以及利用計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)生成的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)的工作。
2.實(shí)習(xí)單位介紹。
_縣審計(jì)局是隸屬于國(guó)家審計(jì)署的縣一級(jí)的審計(jì)單位，編制大約30人。_縣屬于_的經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)縣，所以審計(jì)機(jī)構(gòu)不像大城市那樣有很多的審計(jì)事務(wù)所，審計(jì)單位只有審計(jì)局一家，并且被審單位也大部分是國(guó)有企業(yè)和國(guó)家機(jī)關(guān)。平時(shí)業(yè)務(wù)工作量并不太多，同一時(shí)間基本上只進(jìn)行一家被審單位的審計(jì)。
四，實(shí)習(xí)體會(huì)。
引用國(guó)務(wù)院信息化工作辦公室副主任楊學(xué)山說(shuō)過的一句話，十五個(gè)字：起步晚，基礎(chǔ)弱，資金少，應(yīng)用難，見效快。
首先是起步晚。國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的，到2000年南京計(jì)算機(jī)審計(jì)展示會(huì)上才只有18個(gè)參展單位，象_縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了。
第二是基礎(chǔ)弱。因?yàn)楦阈畔⒒?，?jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的審計(jì)工作者，包括審計(jì)專業(yè)人員和it人員，這方面_縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱;有的工組人員甚至連熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到由于起步晚，投入少，網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)設(shè)備在起步的時(shí)候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。
三是資金少。今年上半年，局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購(gòu)買一套新的審計(jì)軟件，需要5000塊資金，但最終因?yàn)闆]有批準(zhǔn)而流產(chǎn)，這正說(shuō)明了基層單位資金缺乏的程度。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對(duì)其他部門工作來(lái)說(shuō)，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大。被審計(jì)對(duì)象都是開放的，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是財(cái)政部門或者大中型國(guó)有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)的難度比較大。另外被審計(jì)對(duì)象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度。而且從技術(shù)上看，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加。
特別是在被審單位本身的信息化稱度較低的情況下，應(yīng)用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計(jì)信息化起步晚，但是我在實(shí)習(xí)單位見到僅有的2個(gè)審計(jì)和網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的使用還是給工作帶來(lái)了很大的效率的提高，受到大大多數(shù)員工的肯定，效果顯著。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十六
目的：通過實(shí)踐操作，進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí)，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，熟悉審計(jì)程序和方法。
要求：
1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。
2、實(shí)訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》、《對(duì)小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng)、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見等工作。
3、通過學(xué)習(xí)，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論，選擇審計(jì)程序，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán)、購(gòu)貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫與審計(jì)報(bào)告的撰寫，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問題的能力，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力。
地點(diǎn)：學(xué)校教室。
方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合。
實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：
【實(shí)驗(yàn)過程及結(jié)論】。
第一天：
上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開始，再到可審性評(píng)估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表，可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列。如果被審計(jì)單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng)，老師講解的很耐心和清晰。
下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制)，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計(jì)單位性質(zhì)，所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍，投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
第二天：
我們開始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對(duì)其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。
采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì)。針對(duì)控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng)，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測(cè)試，證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。
進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿，我們針對(duì)的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測(cè)試，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù)，控制測(cè)試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但若要詢問的話，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。
實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)的關(guān)系，庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關(guān)的會(huì)計(jì)資料，庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對(duì)，每一個(gè)賬戶都需要檢查清楚，還要結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)金、其他資金和報(bào)表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對(duì)銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。
第三天：
對(duì)貨幣資金收支的檢查，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的，我們要指出來(lái)并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的，審計(jì)說(shuō)明中要說(shuō)明原因，作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表，填寫調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說(shuō)明中具體闡述。最后根據(jù)往來(lái)憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。
存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對(duì)，查看是否存在差異，若存在，則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫(kù)截止測(cè)試，要分清楚是201x年前還是201x年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對(duì)。對(duì)于出庫(kù)也是同樣的方法，這樣做的目的是對(duì)存貨的盤點(diǎn)，出庫(kù)入庫(kù)有很好的保證，便于以后對(duì)存貨的清點(diǎn)，記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營(yíng)盤虧，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測(cè)試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因，同時(shí)做出調(diào)整分錄。
第四天：
繼續(xù)填寫審計(jì)工作底稿，包括直接人工成本檢查情況表，制造費(fèi)用明細(xì)表，制造費(fèi)用檢查情況表，核算其內(nèi)容及范圍，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)檢查情況表，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計(jì)算檢查表，并對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行說(shuō)明并編制調(diào)整分錄，提出整改意見。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，填寫短期借款明細(xì)表，與之相對(duì)應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。
第五天：
應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確，與入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票核對(duì)均正常。抽查應(yīng)付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)期間的檢查，與總賬報(bào)表一致。長(zhǎng)期借款中，在原始資料中查出利率，計(jì)算出本期利息，復(fù)核加計(jì)正確，與總賬余額報(bào)表核對(duì)一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計(jì)算專項(xiàng)借款和非專項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額，雖然短期借款和長(zhǎng)期借款的賬務(wù)處理都比較簡(jiǎn)單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程，正確的計(jì)算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化，這是很重要的部分，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響。
接下來(lái)是對(duì)營(yíng)業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份，產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率，與銷售總賬、報(bào)表核對(duì)是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。
第六天：
根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入截至測(cè)試表，檢查是否跨期，進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。根據(jù)主營(yíng)業(yè)收入總賬和其他營(yíng)業(yè)收入總賬，登記營(yíng)業(yè)收入檢查情況表，核對(duì)原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對(duì)一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，并進(jìn)行抽查。接著做營(yíng)業(yè)成本與認(rèn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系，根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品，填寫主要產(chǎn)品單位主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料，核對(duì)出庫(kù)數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致，提出差額調(diào)整意見。填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性。根據(jù)營(yíng)業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒軋表和營(yíng)業(yè)成本檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對(duì)內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍，對(duì)于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營(yíng)業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營(yíng)業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作。
第七天：
我們跳過營(yíng)業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測(cè)試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中，因此會(huì)計(jì)處理不正確，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用，所以我們應(yīng)指出，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用，并轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本。倒過來(lái)我們分析營(yíng)業(yè)稅金及附加，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營(yíng)業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。
第八天：
應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的，我們應(yīng)將其調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木?，主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出，逐一的檢查和計(jì)算，調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤(rùn)的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤(rùn)明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符，對(duì)法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤(rùn)要和上年審定數(shù)核對(duì)是否相符，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對(duì)股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。
第九天：
今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表，利潤(rùn)試算平衡表?；蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額，通過賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通，再出具無(wú)保留的審計(jì)意見。審計(jì)最后就是填寫管理層聲明書、審計(jì)工作完成情況核對(duì)表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表和出具審計(jì)報(bào)告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。
【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】。
為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠(chéng)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)?？粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿，心中無(wú)限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì)。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計(jì)工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難。在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。
首先，通過這次實(shí)訓(xùn)，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺審計(jì)很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺得很迷茫，不知道什么是重點(diǎn)。并且覺得審計(jì)就是查賬的，就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對(duì)一遍，沒什么技術(shù)含量。然而，在這次實(shí)訓(xùn)中，我真實(shí)的感覺到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。
其次，通過這次實(shí)訓(xùn)，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力，在實(shí)踐中鞏固了專業(yè)知識(shí)。填寫對(duì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿，要填寫被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表，并作出判斷是否接受審計(jì)，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，我們要學(xué)會(huì)考慮、了解被審計(jì)單位及環(huán)境，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表，然后針對(duì)總體提出審計(jì)策略。在實(shí)習(xí)中，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對(duì)應(yīng)收賬款，管理費(fèi)用，長(zhǎng)期借款短期借款，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì)，并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會(huì)了怎么編寫檢查測(cè)試表。學(xué)會(huì)了對(duì)營(yíng)業(yè)收入，未分配利潤(rùn)進(jìn)行審計(jì)并填寫審定表。
再次，我們還對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過期計(jì)提折舊的現(xiàn)象。對(duì)存貨監(jiān)盤時(shí)，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確，導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)收入少計(jì)，還有，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確，我們對(duì)此審計(jì)之后還要編寫調(diào)整分錄，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計(jì)意見。
最后，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列，也遇到了一些問題。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來(lái)相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。
通過本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對(duì)整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí)，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作、控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡(jiǎn)單的查賬，它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn)，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái)，強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來(lái)從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個(gè)專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國(guó)家資產(chǎn)和人民利益的忠誠(chéng)衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力，不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具備審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對(duì)審計(jì)對(duì)象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià)。所以今后我對(duì)自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格，希望可以逐步改進(jìn)自己，爭(zhēng)取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十七
根據(jù)總公司的安排，我們對(duì)你單位20xx年4月--20xx年3月的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況通報(bào)如下：
你單位現(xiàn)有在職員工8人(實(shí)際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間，購(gòu)進(jìn)稻谷2,167噸，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤)，實(shí)現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經(jīng)費(fèi)結(jié)余29.77元。
(一)、收入合計(jì)177,138元。
總公司下?lián)艿母黜?xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)176,138元(其中工資性經(jīng)費(fèi)127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。
(二)、經(jīng)費(fèi)開支總計(jì)177,362.50元(其中工資性支出123,468元，占工資性經(jīng)費(fèi)收入的96.47%，較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元；差旅費(fèi)1,560元；過節(jié)費(fèi)3,525元；升溢返回1,128元；裝卸搬運(yùn)費(fèi)2,944元；玉米運(yùn)費(fèi)、裝車費(fèi)22,014元；招待費(fèi)19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的10.86%，較上年同期的招待費(fèi)18,287.50元增加983元);電費(fèi)1,350元；電話費(fèi)293元；包干電話費(fèi)1,260元；包干手機(jī)費(fèi)1,200元；報(bào)紙膠帶等零星開支1,198元；薰蒸費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)費(fèi)2,270元；掃帚畚斗等1,000元；翻漏作文520元；購(gòu)編織袋100元；防暑藥品89;其他零星辦公費(fèi)386元。三、存在的問題和建議審計(jì)情況表明，你單位財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)開支趨向合理，帳務(wù)處理操作也較規(guī)范，發(fā)票審批手續(xù)齊全，每一張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題，為此提出如下建議：
1、還存在少許招待費(fèi)的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名，但未注明開支用途。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途，希望在下一個(gè)年度里能得到改正。
2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不規(guī)范。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額。對(duì)于非農(nóng)副產(chǎn)品的出售，可以取得原始發(fā)票的，嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代，以保持原始發(fā)票的真實(shí)性。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。
3、你單位的招待費(fèi)開支過大。20xx年度的招待費(fèi)比上年度增加的金額雖然不多，但占費(fèi)用總支出的比重很大，達(dá)10.86%，平均每月達(dá)1,605多元，希望在新年度里嚴(yán)格控制不必要的招待，壓縮不合理的開支，降低招待費(fèi)支出。
公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告篇十八
在繁忙的工作中不知不覺又迎來(lái)了新的一年，2020年這一年是有意義的、有價(jià)值的、有收獲的。那您知道審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告怎么寫嗎?親愛的讀者，豆花問答網(wǎng)小編為您準(zhǔn)備了一些審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告，請(qǐng)笑納!
本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司一年的工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平。
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、
履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及__、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計(jì)和__電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用__審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
2020年我在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用?，F(xiàn)對(duì)今年審計(jì)工作進(jìn)行以下總結(jié)。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
2019年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，
教學(xué)。
科研管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳教育廳等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識(shí)"的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化制度化和規(guī)范化。
在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員2名，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。派遣同志前往外地進(jìn)行學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。與多所高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入，我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對(duì)集團(tuán)每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。面對(duì)這一現(xiàn)狀，我們會(huì)同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
五、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工程。
隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購(gòu)工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。對(duì)物資采購(gòu)工作，審計(jì)處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。規(guī)范了學(xué)校物資采購(gòu)行為，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
我在銀行任審計(jì)員工作一年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無(wú)事故、無(wú)案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來(lái)，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來(lái)，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作。
我作為員工，一年來(lái)，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來(lái)各方面的巨大變化，使經(jīng)營(yíng)理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來(lái)的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺(tái)，對(duì)我們銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對(duì)違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對(duì)崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊(cè)撰寫等工作。求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé)，做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題。
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價(jià)值觀不高的表現(xiàn)。
四、今后的努力方向。
一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對(duì)前臺(tái)金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用，全面提升工作水平。
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第一部分本年度主要工作：
20xx年，在院黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面改善辦公條件，努力提高審判服務(wù)效益，主要做了以下工作。
一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)。
1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。
2、加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，財(cái)務(wù)室全力配合財(cái)務(wù)、審計(jì)部門對(duì)我院xx年度政法專用經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保政法專用經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高審判效益。
二、努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)制度，保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行xx年元月，我院被縣政府納入國(guó)庫(kù)集中支付管理單位，面對(duì)全新的支付管理制度，財(cái)務(wù)室工作人員積極主動(dòng)學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能，努力使財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，為審判執(zhí)行工作提供良好的財(cái)務(wù)保障。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)。
1…。
堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)的原則，按照黨組要求，重點(diǎn)向?qū)徟袌?zhí)行傾斜，為提高審判質(zhì)量、改善我院環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。對(duì)支出實(shí)行分類管理，支出安排上做到有安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù);堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí)，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、完善工作方法，方便群眾訴訟。
財(cái)務(wù)室承擔(dān)收發(fā)執(zhí)行款、保證金，退訴訟費(fèi)和發(fā)放司法救助款的工作，20xx年現(xiàn)金收?qǐng)?zhí)行款……余萬(wàn)元，保證金……余萬(wàn)元，發(fā)還執(zhí)行款……萬(wàn)元，退訴訟費(fèi)!x人次，為節(jié)約當(dāng)事人訴訟時(shí)間和訴訟成本，為增加案件達(dá)成和解可能，財(cái)務(wù)室被告先墊付退費(fèi)資金，司法救助款。
2…。
采購(gòu)方面，財(cái)務(wù)室配合財(cái)政、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。為我院順利采購(gòu)了辦案用車三輛、全院干警制式服裝等大宗商品，同時(shí)保證日常辦公耗材的供應(yīng)，為我院審判執(zhí)行工作開展提供了物質(zhì)保障。
六、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理。
為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自20xx年4月份開始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對(duì)我院的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全院各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。申請(qǐng)報(bào)廢車輛三輛，計(jì)算機(jī)44臺(tái)。清理暫付款70000元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
七、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
3…。
及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)，讓領(lǐng)導(dǎo)的工作思路順利實(shí)現(xiàn)。
第二部分工作面臨的問題和建議：
隨著法院管理的進(jìn)一步科學(xué)化，法院財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對(duì)法院財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)審判事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確保審判執(zhí)行目標(biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合20xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，對(duì)我院財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析，在今后的財(cái)務(wù)工作中的重點(diǎn)關(guān)注。
4…。
領(lǐng)法院財(cái)務(wù)工作全局，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在司法改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為審判事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。
二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益根據(jù)法院收入的主要來(lái)源渠道，為增加收入，建議：
1、進(jìn)一步爭(zhēng)取上級(jí)主管部門的支持，增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;2、適度增加罰金力度，主要是增加經(jīng)濟(jì)型犯罪的罰金力度，努力增加預(yù)算收入;支出管理方面:(1)實(shí)行預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、性;(2)加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，切實(shí)加強(qiáng)水電、修繕等項(xiàng)目管理，進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出，提高資金使用效益。
三、增加專業(yè)職位、設(shè)施。
目前財(cái)務(wù)室有工作人員2名，辦公室一間，不能滿足工作需要。
兩名財(cái)務(wù)工作人員中會(huì)計(jì)由審判員兼任同時(shí)還從。
5…。
事駕駛工作，一名為司法警察還兼安全保衛(wèi)及提押工作，工作壓力大，不能全身心投入到財(cái)務(wù)工作中。
目前我院財(cái)務(wù)工作依然采取傳統(tǒng)的記帳方式，不能適應(yīng)形式發(fā)展。同時(shí)兩名工作人員都不具務(wù)財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，財(cái)務(wù)工作全由前任口傳身授，對(duì)財(cái)務(wù)工作知其然不知其所以然。在法院財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化的今天，不能完全勝任財(cái)務(wù)工作。
建議。
(一)增加報(bào)賬員職位和增加一名專業(yè)財(cái)務(wù)工作人員任專職會(huì)計(jì);(二)購(gòu)買財(cái)務(wù)軟件提高工作效率;(三)增加一間辦公室，存放財(cái)務(wù)檔案和待發(fā)放的辦公用品。
第三部分20xx年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)：
一、完善財(cái)務(wù)制度，確保審判事業(yè)健康發(fā)展。
6…。
庭室負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以及各庭、室主管、內(nèi)勤人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到院內(nèi)各部門、直至個(gè)人。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于法院工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》和貴州省相關(guān)政策的要求，完善資產(chǎn)管理制度，合理配置資源，努力提高資產(chǎn)使用效益。
二、多渠道籌集資金，努力保障建設(shè)發(fā)展需要1、是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好20xx年政法?？畹纳陥?bào)工作，努力爭(zhēng)取財(cái)政的支持;結(jié)合我院基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀，積極爭(zhēng)取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。
20xx年，建議建立以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括：及時(shí)辦理銀行對(duì)賬，加強(qiáng)資金安全管理;通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)。
7…。
財(cái)務(wù)預(yù)算、工資和訴訟交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
五、加強(qiáng)法庭財(cái)務(wù)管理，切實(shí)發(fā)揮院財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。
逐步建立健全法庭財(cái)務(wù)制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等，強(qiáng)化法庭財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí)，對(duì)法庭財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，充分發(fā)揮院財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
20xx年將在黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為審判事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!
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