朋友是我們在成長過程中結識的與我們產(chǎn)生深厚情感的人。寫一篇完美的總結需要充分準備，先明確總結的目的和重點。接下來是一些值得一讀的總結樣例，希望能對大家的寫作有所啟發(fā)。
財產(chǎn)管理制度篇一
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關于執(zhí)行醫(yī)療機構財務管理有關規(guī)定的通知》，結合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx。總務科、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的.具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)管理制度篇二
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑x處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
公司財務部門的職能是:。
2、1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
2、2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2、3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2、4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2、5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2、6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2、7公司財務管理機構設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2、8完成公司交給的其他工作。
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:。
3、1財務經(jīng)理:。
3、1、1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。
3、1、2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3、1、3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3、1、5負責審核記帳憑x、管理總帳，按時編制報表。
3、1、6負責財務檔案的管理工作。
3、1、7督促、指導和支援本部門人員工作。
3、1、8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3、1、9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。
3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3、2成本會計。
3、2、1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3、2、2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3、2、4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3、2、5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表。
3、2、6管理公司x。
3、2、7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3、2、8妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、2、9負責核對銀行未達帳項。
3、2、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、3往來會計:。
3、3、1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3、3、2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、3、3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3、3、4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3、3、6妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、3、7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、4出納:。
3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務。
3、4、2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3、4、4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑x。
3、4、6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3、4、7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3、4、8配合會計做好各種帳務處理。
3、4、9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3、4、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、5收款員。
3、5、1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。
3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關的其他事宜。
3、5、4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4、1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、2會計憑x、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4、3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。
4、4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保x帳簿記錄與實物、款項相符。
4、5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。
4、6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑x，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補充。
4、7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4、8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
4、9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在及登記簿上注銷。
5、3財務人員對未按期銷賬的，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人x內(nèi)扣還，當月x扣還不足，逐月延扣以后的'x，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)x處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。
6、1職員x、津貼、獎金；
6、2個人勞務報酬；
6、3預支出差人員的差旅費；
6、4結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元；
6、5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月x中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
凡是本公司的會計憑x、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑x應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8、1銷售業(yè)務流程:。
8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。
8、1、2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8、1、3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8、2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:。
8、2、1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8、2、2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8、2、3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8、2、4項目竣工驗收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8、2、5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下:。
1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2)市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3)按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4)計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月x未到的，財務部估價入賬，當月x到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5)計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。
8、3其他。
公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9、1凡價值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9、2凡價值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行低值易耗品核算。
財產(chǎn)管理制度篇三
1、班級財產(chǎn)管理工作由班主任負責。
2、教室財產(chǎn)破損、失少,班主任應立即到總務處填表報修,并辦好賠償手續(xù)?？倓仗幈仨殐商靸?nèi)給予修復。(特殊情況除外)。
3、總務處每周進行不定期檢查。其結果作為班級考核、班主任考核的依據(jù)之一。
4、檢查評分標準:。
(1)財產(chǎn)損壞、失少不報被查實的,每件扣1——2分。
(2)無故浪費電源的(電燈、電扇及其他用電器)扣1——3分。
(3)放假或放學后,人離教室但門、窗不關的,扣1分。
5、教室內(nèi)有他班代號凳的,每張扣1分。
6、公共場所發(fā)現(xiàn)本班代號凳亂放的,每張扣1分。
7、凡損壞需賠償?shù)呢敭a(chǎn),每登記1件扣0.2分。(不需要賠償?shù)腵財產(chǎn)報修登記不扣分)。
8、故意損壞的,除照價賠償、處罰外,還要視情節(jié)加倍扣分。
財產(chǎn)管理制度篇四
第一條學校的各種設施設備物資物品都是國家的財產(chǎn),是保證教育教學、工作順利進行和師生員工學習、生活的物質條件,必須高度重視我校財產(chǎn)設備的管理工作。學校由校長親自主管這項工作,總務處具體負責落實,各處室、辦公室、年級組、教研組都應由主任、組長直接負責這項工作,要經(jīng)常對師生員工進行愛護學校財產(chǎn)的教育,規(guī)范管理,千方百計降低財產(chǎn)損耗,壓縮辦學成本。
第二條學校財產(chǎn)設備管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領導、分級管理、層層負責、合理調(diào)配、管用結合、物盡其用”的原則,做到:機構健全、人員精干,購置要有計劃,驗收要嚴肅認真,采購、領用、報損手續(xù)要完備清楚,保證帳冊記錄健全,帳物相符。同時要加強、健全維修、校驗等技術管理制度,使學校財產(chǎn)設備經(jīng)常保持完好。
第三條學校配備思想過硬和具有一定業(yè)務能力的人員擔任學校財產(chǎn)物資的管理工作,要加強對他們的政治思想和業(yè)務培訓。學校要制訂相應的考核辦法,對管理和使用好的部門和個人,要進行適當?shù)谋頁P獎勵,屬于責任事故的損失、丟失要責令賠償和給予處分。學校財產(chǎn)設備的管理人員,應熟悉、掌握本行業(yè)務,如崗位調(diào)動時,應事先辦清交接手續(xù),并由總務處專人督辦。
1、固定資產(chǎn)是指:。
a、一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上、使用年限一年以上的教學、實驗、科研、行政、后勤、辦公、生活設備。
b、單價雖不滿500元,但耐用期在一年以上的大批同類財產(chǎn)。
c、有的財產(chǎn)比較稀缺,有的財產(chǎn)實用性較強,雖不滿足上述兩項條件,但學校認為應作為固定資產(chǎn)管理的。
2、低值易耗品是指一般設備單價不足500元、專用設備單價不足800元、非大批同類物資的設備儀器、交通工具、家具教具、電腦配件等。
3、易耗用品是指維修、修繕材料、極小工具,勞技、實驗材料及玻璃器皿,辦公用品。
第五條學校所屬的部門應用學校任何類別資金購置的物資,都要到總務處保管室登記入帳;按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。
第六條凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調(diào)撥、自制、購置的財產(chǎn)設備,都要到總務處保管室入帳,核實價格后,按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。圖書、雜志報刊合訂本、資料不受單價限制均列固定資產(chǎn)。
第七條我校財產(chǎn)設備的日常管理分類嚴格按市區(qū)教育局有關規(guī)定執(zhí)行。
第八條固定資產(chǎn)按造價或購置價格入帳,但原有的固定資產(chǎn),有下列之一者得增減其原值。
1.因加工改制而增加其數(shù)量或提高質量按所開支的成本費增加其原值。
2.成套設備,因毀損或拆除其原有一部分,應減少其原值。
3.房屋和建筑物的拆除、改建應增減固定資產(chǎn)價值,分別處理有關帳務。
4.大修理、大修繕和維修開支的費用,均不增加固定資產(chǎn)的原值,固定資產(chǎn)原值增減,由學?？倓仗庁撠熖幚?并及時通知財務室保證帳帳相符。
1、學校設置財產(chǎn)保管員,參照相關財產(chǎn)制度要求進行固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗品的管理。
2、保管室按照“固定資產(chǎn)分類編碼表”的要求建立固定資產(chǎn)實物帳,做到帳物相符、帳帳相符,會計部門對隨購隨用的低值易耗品和消耗品可以于購入時直接列支,但應定期檢查實物管理,一般每學期清理一次,清理結果由總務處匯總登記。
3、使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)驗收單、領用單、借用單、報損單、盤盈盤虧報告單等單據(jù),各種單據(jù)上所列項目和內(nèi)容應填寫齊全、簽名完整。
第九條增添學校財產(chǎn)設備,必須按照學校發(fā)展規(guī)模、財力、發(fā)展方向進行全面規(guī)劃。要根據(jù)勤儉辦學的方針從需要與可能出發(fā)、精打細算,合理布局,分輕重、緩急,逐步解決。
第十一條對于大的項目、貴重儀器設備或購置批量大的常規(guī)設備,必須調(diào)查研究,進行可行性論證。
第十二條學校各部門或個人無論資金來自何種渠道或使用何種經(jīng)費都必須按照以上各項規(guī)定辦理。不辦理請購手續(xù),擅自購置設備、物資者,學校財務有權不予報銷,有關管理部門應給予批評教育、追究當事人的責任。
第十三條物資購回后(不論來自何種渠道或使用何種經(jīng)費或外單位或個人捐贈的物資,或無償調(diào)入本校任一部門的物資),一律應到總務處辦理檢驗及入庫手續(xù),到保管室辦理登記入冊,方能按我校規(guī)定的各行政級別的權限,簽批報銷,投入使用。
第十四條加強驗收與索賠管理工作。購入的物資,必須由負責采購的部門或人員會同使用部門指定專人及時驗收,驗收時應做好以下幾個方面的內(nèi)容:。
1.外觀檢查,應先檢查設備包裝是否完好,然后按順序查看設備各表面是否有殘損、變形、銹蝕等異常現(xiàn)象。重點是主機,主要工作面,主要配件等部位。若發(fā)現(xiàn)問題,應當場記錄并拍照。凡屬合同規(guī)定,必須有廠家技術人員在場才能開箱的貴重設備,切匆事先開箱,以免造成被動。
2.數(shù)量檢查,以合同及訂貨清單為依據(jù),核對裝箱單,逐一清點。清點時,仔細查對主機和附件型號,編號是否與訂貨清單、裝箱單一致,對缺少或錯發(fā)部分,應記明編號、品名、實到和短缺數(shù)量等。
3.質量檢查,質量驗收,也是物資設備功能、指標等的全面檢查質量驗收,應由該物資設備的使用和申報單位組織有經(jīng)驗的技術人員進行。應嚴格按合同規(guī)定的技能性能、技術指標進行驗收,驗收過程中,若出現(xiàn)故障,應查明事故、故障原因及予以排除,無法排除或雖能排除但涉及質量的仍應記錄在案列入檢驗報告。
4.驗收記錄、驗收時應認真填寫驗收記錄,內(nèi)容應包括:驗收時間、條件、情況和結果,參加人員等。驗收結束時,由使用接收單位寫出驗收報告,附原始記錄及有關資料一并報物資設備科進一步處理并入檔。
5.驗收結束后,若在數(shù)量及質量上存在問題,負責采購的部門或人員應及時與供貨單位聯(lián)系退、換、賠補等工作,一定要在索賠時效內(nèi)完成該項工作。
第十五條保管室、實驗室及專用教室的管理人員對所保管的學校。
財產(chǎn)設備負有全部責任,對所管理的物資要做到分類清楚,排列有序,帳物對號,環(huán)境整潔,要經(jīng)常檢查、維護,做好防潮、防爆、防火、防盜工作,以保證學校各方面工作的需要。
第十六條:。
一、各實驗室及保管室的學校財產(chǎn),帳本應與實物相一致做到帳帳相符。
二、財務應設立與保管室對口的固定資產(chǎn)分類總帳,保管室的分類明細帳的各類總金額應與財務的總帳相符。
第十七條固定資產(chǎn)的增減(包括贈送和無償調(diào)進、調(diào)出的物資)保管室應如實填寫固定資產(chǎn)增加(減少表),財務室作固定資產(chǎn)增減記錄,各種帳、單、表應繕寫清楚,記錄準確。帳卡、物要定期核對檢查,做到帳、卡相符,帳帳相符、帳物相符?？倓仗帒磕晔罴龠M行一次全面清點。
第十八條各類學校財產(chǎn)設備的領用、借用、報損、報廢等手續(xù)的辦理,應嚴格按照《zz中學學校財產(chǎn)設備的領用、借用、賠償、報損制度》執(zhí)行。
第十九條各級學校財產(chǎn)設備管理人員(包括兼職人員)在管理業(yè)務上兼受總務處領導,他們對所管理的財產(chǎn)設備負有全部責任。全校師生員工必須尊重管理人員的職權,任何人未經(jīng)管理人員同意,不準自行使用、移動或調(diào)換任何物資設備,未經(jīng)管理人員進行實物驗收和辦理入庫手續(xù)的財產(chǎn)設備不得使用,否則,由此引起性能、質量上的變化而造成的經(jīng)濟損失,由當事人負完全責任。
第二十條要加強固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)及檢修工作。要加強實驗技術隊伍、后勤隊伍建設,經(jīng)常性的檢修工作和維護保養(yǎng)工作應由總務處和電教組負責。
第二十一條對于大型、精密、貴重儀器設備的改制和檢修,應事先提出可行性報告,報校長批準,方可進行,嚴禁無準備的隨意拆裝。
第二十二條各級物資管理人員如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失和其它事故時,應迅速向總務處報告,并及時追查原因,做出記錄,以便學校按《校產(chǎn)設備的報修、賠償、報損制度》規(guī)定處理。
第二十三條總務部門應積極做好固定資產(chǎn)的調(diào)劑和組織協(xié)作工作,以提高財產(chǎn)設備的利用率。
第二十四條學校會計依據(jù)《會計法》和有關財經(jīng)法規(guī)進行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)原始記錄不真實、不完整、會計資產(chǎn)帳與財產(chǎn)實物帳核算不合規(guī)、帳帳、帳實不相符,財產(chǎn)管理工作違反程序,人員任用不合規(guī)的情況,按照有關財務規(guī)定有權自行處理的應當及時處理,無權自行處理的,應當立即向校長報告,請求作出處理。
第二十五條學校各級管理人員不能認真、全部、合格履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正,造成財產(chǎn)損失的,由責任人承擔經(jīng)濟責任,情節(jié)嚴重的追究法律責任。
財產(chǎn)管理制度篇五
學校的財產(chǎn)是國家的公共財物，學校財產(chǎn)的管理是總務工作的一項基礎工作。為了更好地管理好用好學校財產(chǎn)，維護正常的教學秩序，特制定本制度。
學校財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和易耗品。
固定資產(chǎn)是指使用時間較長，單位價值較大，并在使用過程中基本保持其原有實物形態(tài)的物質資料。
認定固定資產(chǎn)的標準一般為：a、使用時間在一年以上。b、單位價值在50元以上。耐用時間一年以上的財產(chǎn)(如課桌椅、圖書、錄相帶、錄音帶、計算機等。)。
固定資產(chǎn)的分類一般為：
(1)房產(chǎn)。
(2)設施設備：辦公桌椅、課桌椅、柜架、實驗桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、床鋪等。
(3)教學設備：教學儀器、標本、模型、電教設備、計算機等。
(4)圖書(包括聲像資料)。
(5)文體設備：體育器材、樂器、服裝等。
(6)交通運輸工具：機動和非機動車輛等。
(7)醫(yī)療器械：
(8)辦公與事務用品：電氣設備、打字機、速印機，復印機，計算器、計算機等。
(9)生產(chǎn)勞動設備，指機械和工具等。
(10)其它公共設施。
學校財產(chǎn)的管理原則是：誰使用，誰主管，誰負責。
但要想用得好，用得方便，先要管得好。用須先管，而管是為了用。
常規(guī)管理的一般要求是：既要有組織保證，又要有相應的規(guī)章制度和措施，并要形成系列化、規(guī)范化、經(jīng)?；?。
1．建立組織管理系統(tǒng)，設置校產(chǎn)管理機構，使財產(chǎn)管理有可靠的組織保證。
(1)、主管校長對全校的財產(chǎn)總負責，實行統(tǒng)—領導。
(2)、總務處在主管校長的領導下，對全校財產(chǎn)負責統(tǒng)管。實行統(tǒng)一建賬，歸口分管、實行專管、分管(兼管)、群管相結合，并建立具體的管理責任。
專管：指設置專業(yè)管理員。如負責學校財產(chǎn)的管理員。
分管：指部門財產(chǎn)的管理員。各部門要設立專人負責財產(chǎn)管理。如由實驗員兼任的物理實驗儀器和設備等的管理員。各功能室、班級財產(chǎn)的管理員。圖書管理員等。學校的房產(chǎn)由于性質特殊，一般出專人管理。
群管：指全校教職工和學生對學校財產(chǎn)都有用好管好的責任。不允許只用不管。從管理上一定要堅持管用相結合。
(3)、建立組織系統(tǒng)，定期召開管理員會議。
由主管校長、總務主任介紹財產(chǎn)管理的情況，有針對性地提出問題，提出改進要求。每學年進行一次評比。
主管校長和總務主任可以對班主任提出具體任務和要求，全校要形成愛護公物的好風氣。
2．建立固定資產(chǎn)帳、卡登記、領用和賠償制度。
(1)、建立固定資產(chǎn)總帳：
由學校財產(chǎn)總管理員和學校財產(chǎn)會計統(tǒng)管。先要按照規(guī)定設置固定資產(chǎn)科目和財產(chǎn)資金情況表?？偣芾韱T還要建立財產(chǎn)明細帳，對全部財產(chǎn)予以登記。學校財產(chǎn)會計要記載財產(chǎn)總值和財產(chǎn)資金活動情況。各分管理員要用統(tǒng)一的帳薄設置分類帳，管理記載要與實物相符，并要與總帳相符。
(2)、建立領用、借用、賠償制度。
凡經(jīng)常使用的設備，可以領取專用，并填寫領用財產(chǎn)登記單，一式兩份。—份自存。—份交總管理員?？偣芾韱T發(fā)放財產(chǎn)后，應在固定資產(chǎn)領用單上注明，同時做好財產(chǎn)分布記錄：用者交還時，還要有注銷手續(xù)。
凡臨時使用品，可作借用處理，辦理借用登記手續(xù)，并由借用人簽字。交還時，仍要在該檔內(nèi)登記交還日期，并記錄物品的完好情況。
凡教職工調(diào)出學校時。辦公室必須見到總務處簽字，證明不欠學校物品時，方可辦理調(diào)出手續(xù)。決不允許國家財產(chǎn)隨便流失。
賠償制度是指：財產(chǎn)發(fā)生人為損壞或損失時，經(jīng)教育對當事人進行的經(jīng)濟制裁。
(3)、房管員要建立校舍的資料檔案，做好房產(chǎn)編號。
對校舍房屋的結構、面積、位置、價值和用途，都要詳細記錄。新建房屋應保存設計、施工的全部圖紙以及水、電、天然氣等安裝線路圖、消防設施、上下水道線路位置、施工合同、驗收證書，建設金額及來源等。按學校財產(chǎn)編目統(tǒng)一編號，入學校財產(chǎn)總帳，并由總務處統(tǒng)一保管。
3．經(jīng)常檢查、定期清理學校財產(chǎn)。
財產(chǎn)總管理員和分管理員應經(jīng)常檢查財產(chǎn)的使用、分布和完好情兄。以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
定期清理是指：對全校財產(chǎn)進行全面清查和部分清點。由于這項工作量大、面廣，一般在學年終全面清查一次。也可以每學期進行一次部分清點，年終清理可為年終決算提供情況。
每學年末，在主管校長的統(tǒng)一領導下、由總務主任組織有關人員對全校財產(chǎn)進行全面清理。要見物對帳，按帳清物。清理要有計劃地進行，時間、人力要盡可能集中。清理完畢，應做細致的分類、統(tǒng)計、核實，帳目核對要準確地核對增減，并編制財產(chǎn)清冊。在帳目核實后，要及時調(diào)帳，并填報財產(chǎn)增減表。
部分財產(chǎn)的清點：根據(jù)學校情況有重點地進行。目的主要是為新學年做好準備，以便維修和添置。
4、維修和保養(yǎng)。
維修分經(jīng)常性維修和集中大修。經(jīng)常性維修，應根據(jù)維修項目的情況，及時進行，以保持財產(chǎn)設備最佳狀態(tài)。
工程較大，工期較長的項目，除特殊情況外，可在假期進行，以不影響教育教學。
對于易損必須的物件，學校應有一定數(shù)量的儲備，以備急需。
5．易耗品的管理。
易耗品的管理要做到：計劃招標采購，留有儲備，保證供應。
易耗品的管理形式：應按需供應，分類定位擺放，心中有數(shù)。
易耗品的管理要求是：建立收支帳，有盤點制度，嚴格登記。
6、搞好財產(chǎn)設備的管理，要堅持思想教育。
1）、學校領導要教育全體師生員工尊重各級財產(chǎn)管理人員，自覺遵守各項管理制度。規(guī)章制度的建立增強了管理人員的責任和權限。未經(jīng)領導批準，任何人對學校的財產(chǎn)都不準私自使用、轉移或調(diào)換，如有發(fā)生要進行教育、制止。
2）、有針對性地向學生進行思想教育。開學初進行宣傳規(guī)章制度的教育。其中發(fā)現(xiàn)好人好事及時宣傳，期末結合評選財產(chǎn)管理的先進集體和個人進行教育。
3）、學校各級領導要高度重視平時的管理育人。
要經(jīng)常進行文明用物、管物的教育，如使用桌椅要平起平放，不準推拉。開窗戶時要用力適度、以防脫落，關窗時要插插銷。在實驗室上課師生要嚴格按實驗操作規(guī)程操作，節(jié)水、節(jié)電，人走燈滅等等。還要進行文明舉止的教育、門要輕開輕關、不準用腳踢。不準亂畫亂寫亂刻字，總之，管理人員也是教育工作者，學?？倓仗幒驼烫幰芮信浜希瑢W生進行思想教育。
1、各處室辦公室、教師辦公室、教室的學校財產(chǎn)，統(tǒng)一清理造冊，并由各處室、備課組長、班級負責人簽字后，一式兩份各處室自留一份，總務處保管員留一份，每學年末，再由校產(chǎn)保管進行清點封存。若有損壞照價賠償。
2、圖書室、醫(yī)務室、體育器材室、文印室、微機室、食堂等各功能室的財產(chǎn)經(jīng)學校清理造冊后，交給本室責任人簽字后，一式兩份責任人自留一份，總務處保管員留一份，期末清點，損壞或遺失的酌情賠償。
3、學生公寓內(nèi)校產(chǎn)。由學校清點后，屬那個樓層的，由公寓摟層樓管員簽字后，一式兩份各摟管員自留一份，總務處保管員留一份，期末清點，對已有損壞的公物一律照價賠償。對故意破壞者，加倍處罰。
4、其它財物由學校保管員管理，用者到保管室借用領取，用后歸還，有損失的酌情處理。
1、年級、班級財產(chǎn)管理實行臺賬式管理和年級組長、備課組長、班主任負責制。學期初建賬，期末結算。
（1）課桌、凳、講臺、電教器材。
（2）室內(nèi)墻壁、教室外走廊、墻壁、天花板、門窗、窗簾等。
（3）黑板。
（4）電燈、電扇、開關、插座。
3、各班的公物均在學年開始時由總務處財產(chǎn)管理員與班主任當面點清，當場記載各班公物配置情況。各班清潔衛(wèi)生用具也實行學年包干使用。
4、班主任必須常對學生進行宣傳教育，加強對公物的管理，對有關愛護公物的好人好事應及時給予表揚。
5、凡是正常損壞，班主任應及時向總務處反映情況，經(jīng)查明原因后，由總務處安排調(diào)換或派人修理，凡屬非正常損壞則由損壞人負責賠償。憑賠償通知單到財務室交清費用。
6、凡屬違反紀律造成公物損壞的行為必須給予嚴肅處理，除教育外在經(jīng)濟上進行賠償。
7、對班級財產(chǎn)保管得好的班主任、管理員，根據(jù)學校規(guī)定應給予表揚和獎勵。
8、管理辦法：
（1）各班挑選一名責任性強、有一定工作能力的學生干部或生活委員作為班級財產(chǎn)管理員，協(xié)助班主任作好班級財產(chǎn)管理工作。
（2）學年初，管理員會同班主任，檢查好自己班級財產(chǎn)并如實填寫《班級財產(chǎn)情況登記表》。平時發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞，應及時賠償。憑賠償通知單到財務室交清費用（除自然損壞外）?？倓仗庨_具收據(jù)及時記錄，及時修理。
1、教師辦公室財產(chǎn)管理實行年級組長、備課組長負責制。部門處室辦公室實行處室主任負責制。
2、各辦公室（包括會議室、接待室）的財產(chǎn)，以及各辦公室的辦公自動化設施，均由財產(chǎn)管理員登記造冊建帳，并標明固定資產(chǎn)的標記、標簽。
3、人人都要愛護辦公室的設施，人人都必須具備主人翁的態(tài)度，凡因失職造成的失竊或損失將由當事人負責。
4、調(diào)動或辦公室的調(diào)整，所有設備由總務處統(tǒng)一調(diào)度。
5、各辦公室的財產(chǎn)由財產(chǎn)管理員負責定期清點，做到賬物相符，總帳與分類賬相符。
6、各辦公室的財產(chǎn)不得隨意帶出校園，如確須暫時借用，在不妨礙正常工作的情況下經(jīng)有關領導批準，并立借據(jù)。用完及時歸還，損壞或遺失按價賠償。
7、辦公室內(nèi)應保持財產(chǎn)設施排放有序、整齊清潔。
8、加強以防為主的思想意識，切實做好防火、防盜安全工作。
1、學生公寓財產(chǎn)管理實行公寓管理人員責任制，包干到公寓管理員，落實到使用者。
2、公寓的財產(chǎn)：床鋪、棕墊、竹笆、行禮柜、蚊帳桿等，實行人和物一一對應制度，期限為一年，不得任意變換。誰使用、誰負責。公寓管理員對所管區(qū)域負責。
3、公寓的共有財產(chǎn)：寢室中的門、窗、玻璃、桌子、毛巾桿、電器設備，洗漱間、廁所設備由寢室包干，實行公寓管理人員負責制，包干期為一個學期。
4、除平時抽檢外，每學年末由公寓管理人員檢查驗收，每次檢查驗收要作好記錄并上報學校財產(chǎn)管理員。對損壞的財產(chǎn)要及時賠償和維修，以保證教學和生活次序。
1、損失學校財物，則按公物價值，視情節(jié)輕重賠償。
2、專業(yè)課器材和實驗、體育器材的管理與賠償由專業(yè)課教師、實驗管理員、體育器材管理制定具體辦法，賠償金額交總務處。
3、損壞與遺失公物主動向主管部門報告并承擔責任者，按實際價格賠償或酌情賠償。若隱瞞不報者，則加倍賠償。
4、賠償金按損壞程度確定，在規(guī)定賠償金額時，要按公物的新舊程度和損壞的具體情況酌情賠償。
5、實施辦法：
（1）每學年初由總務處分管人員與班主任一道清點交班使用，中途如有變動必須經(jīng)總務處辦移交手續(xù)，學年末檢查驗收。
（2）教師各辦公室的一切公物清點，移交，驗收手續(xù)與上條相同。
6、財產(chǎn)管理實行“誰使用，誰主管，誰負責”的原則。
財產(chǎn)管理制度篇六
（一）、為加強公司財產(chǎn)的購置、保管、使用和維修的管理，規(guī)范相應程序，制訂本制度。
（二）、本制度所規(guī)定的財產(chǎn)指公司辦公事務所必需且具有耐用性的物品，交通車輛的管理另行規(guī)定。
（一）、財產(chǎn)的范圍。
家具類——辦公用桌椅、文件柜、沙發(fā)、茶幾及相應附屬物等。儀器用品類——u盤、電話機、mp3、計算器、移動式硬盤、臺燈、軟盤以及工程測繪、制圖用具等。
機器類——電腦及配套部件、打印機、傳真機、影視器材及其他辦公用機器等。
其他類——飲水機、書畫、裝飾陳列物、花卉盆景及其他辦公用管理品。
（二）、財產(chǎn)管理的原則：惜財節(jié)用，使用人負責保管維護，申購有計劃，領用有登記，管理有程序，維護有記錄，報廢有依據(jù)。
（三）、公司財產(chǎn)應當辦理登記并編號，登記由總裁辦負責，財產(chǎn)使用部門予以配合?？偛棉k與財務部應于每年十二月份對財產(chǎn)進行一次盤點清查。
（一）、各部門因工作需要購置有關物品，應當出具物品申購計劃，詳細說明所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預估價額，由本部門負責人簽署，經(jīng)總裁辦審核，報公司總裁審批后方能采購。
（二）、物品采購由總裁辦負責組織進行，通過綜合比價確定供應商，擇優(yōu)采購?？偛棉k制訂供應商目錄作為綜合比價的依據(jù)。
（三）、采購應自總裁辦收到經(jīng)批準的`申購計劃之日起三個工作日內(nèi)完成。大宗物品不能在規(guī)定時間內(nèi)采購到位的，向申購部門作出解釋，及時訂購并跟進落實。
（四）、采購回的物品須辦理入庫驗收手續(xù)，并做好財產(chǎn)登記。申購計劃應作為附件，在報銷時一并提交財務部。
（五）、凡未按照申購審核程序擅自采購的，有關費用由責任人自理。
（一）、購置回來的物品在驗收入庫后由總裁辦指定專人保管，領用時應辦理領用手續(xù)并填寫財產(chǎn)保管記錄表。
（二）、保管員應按照物品類別制作臺帳，詳細填寫物品的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫單編號及日期、領料單編號及領用部門和領用人。
（三）、物品分部門領用和個人領用，部門領用是指本部門共同使用的物品，如電腦、打印機等；個人領用是指個人使用和保管的物品，如u盤、桌椅等。部門領用的物品由本部門負責人負責管理，個人領用的物品由個人負責保管，并承擔相應的責任。
否同意領用。
（五）、使用保管人應當愛惜并妥善保管公司財產(chǎn)，若因工作調(diào)動或離職時應當辦理交接手續(xù)，將所用物品交還總裁辦，登記于財產(chǎn)保管記錄表。個人領用的物品隨個人調(diào)入其他部門的，登記時應注明接用部門，在其調(diào)出部門的財產(chǎn)登記表上予以減少，在調(diào)入部門的財產(chǎn)登記表上予以增加。移交時由總裁辦派人監(jiān)督，應查看移交物品的品名、數(shù)量是否與領用登記相符，發(fā)現(xiàn)物品損壞、遺失的，使用保管人應當賠償。
（六）、使用保管人領用物品時，以前曾領用同類物品的，應當以舊換新，沒有移交舊物品的，不予領用。
（一）、本制度規(guī)定范圍內(nèi)的財產(chǎn)損壞需維修時，由使用部門負責人填寫財產(chǎn)請修單報總裁辦審核，總裁審批后由總裁辦安排專人維修。
（二）、財產(chǎn)請修單的預估金額超過20xx元時，應在總裁審批后報董事長批準。
（三）、財產(chǎn)的損壞如屬自然磨損等自身原因造成的，維修費用由公司承擔。屬人為原因損壞的，維修費用的責任劃分是：故意損壞的，承擔全部維修費用，損壞無法修復的，由當事人賠償，并根據(jù)公司有關制度追究其相應責任。使用不當造成損壞的，相關費用由公司和當事人各自承擔50%。
（四）、總裁辦每月制作一份當月財產(chǎn)維修情況匯總表存檔，并提交一份給財務部備案。同時建立財產(chǎn)維修記錄檔案。財產(chǎn)請修單應作為附件，在報銷時一并提交財務部。
（五）、財產(chǎn)因損壞、自然磨損無法使用的，由使用部門填寫報廢申請單，總裁辦會同財務部進行審核，情況屬實的，報總裁審批。
（六）、報廢申請被批準的，使用部門應持該申請到總裁辦辦理核銷登記，核銷報廢財產(chǎn)的編號，并在財產(chǎn)登記表、財產(chǎn)保管記錄表上注銷，登記后，由總裁辦相關負責人在報廢申請上注明已辦理核銷登記。
（七）、總裁辦核銷登記后，報廢申請單應提交財務部作為會計憑證。
（一）、辦公用一次性消耗品，如筆、信箋、筆記本等的采購、申領按本制度規(guī)定的程序執(zhí)行。
（二）、總裁辦制作辦公用一次性消耗品明細帳，以便盤點核算。
（三）、需領用時，由本人在總裁辦填寫出庫單，交由總裁辦主任審批，審核批準后方可領用。
（一）、本制度由總裁辦負責解釋，并根據(jù)實際情況適時修訂。
（二）、本制度自印發(fā)之日起實施。
（三）、本制度附件為：1、財產(chǎn)登記表（樣表）；2、財產(chǎn)保管記錄表（樣表）；3、財產(chǎn)請修單（樣單）；4、報廢申請單（樣單）；5、財產(chǎn)領用流程圖。
長陽盛世偉業(yè)實業(yè)有限責任公司。
財產(chǎn)管理制度篇七
（一）、為加強公司財產(chǎn)的購置、保管、使用和維修的管理，規(guī)范相應程序，制訂本制度。
（二）、本制度所規(guī)定的財產(chǎn)指公司辦公事務所必需且具有耐用性的物品，交通車輛的管理另行規(guī)定。
（一）、財產(chǎn)的范圍。
家具類——辦公用桌椅、文件柜、沙發(fā)、茶幾及相應附屬物等。儀器用品類——u盤、電話機、mp3、計算器、移動式硬盤、臺燈、軟盤以及工程測繪、制圖用具等。
機器類——電腦及配套部件、打印機、傳真機、影視器材及其他辦公用機器等。
其他類——飲水機、書畫、裝飾陳列物、花卉盆景及其他辦公用管理品。
（二）、財產(chǎn)管理的原則：惜財節(jié)用，使用人負責保管維護，申購有計劃，領用有登記，管理有程序，維護有記錄，報廢有依據(jù)。
（三）、公司財產(chǎn)應當辦理登記并編號，登記由總裁辦負責，財產(chǎn)使用部門予以配合。總裁辦與財務部應于每年十二月份對財產(chǎn)進行一次盤點清查。
（一）、各部門因工作需要購置有關物品，應當出具物品申購計劃，詳細說明所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預估價額，由本部門負責人簽署，經(jīng)總裁辦審核，報公司總裁審批后方能采購。
（二）、物品采購由總裁辦負責組織進行，通過綜合比價確定供應商，擇優(yōu)采購。總裁辦制訂供應商目錄作為綜合比價的依據(jù)。
（三）、采購應自總裁辦收到經(jīng)批準的申購計劃之日起三個工作日內(nèi)完成。大宗物品不能在規(guī)定時間內(nèi)采購到位的'，向申購部門作出解釋，及時訂購并跟進落實。
（四）、采購回的物品須辦理入庫驗收手續(xù)，并做好財產(chǎn)登記。申購計劃應作為附件，在報銷時一并提交財務部。
（五）、凡未按照申購審核程序擅自采購的，有關費用由責任人自理。
（一）、購置回來的物品在驗收入庫后由總裁辦指定專人保管，領用時應辦理領用手續(xù)并填寫財產(chǎn)保管記錄表。
（二）、保管員應按照物品類別制作臺帳，詳細填寫物品的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫單編號及日期、領料單編號及領用部門和領用人。
（三）、物品分部門領用和個人領用，部門領用是指本部門共同使用的物品，如電腦、打印機等；個人領用是指個人使用和保管的物品，如u盤、桌椅等。部門領用的物品由本部門負責人負責管理，個人領用的物品由個人負責保管，并承擔相應的責任。
（四）、領用應經(jīng)過審批，申領人填寫領料單（屬部門領用的，由部門負責人填寫），交由本部門負責人核準，然后交總裁辦審核決定是否同意領用。
（五）、使用保管人應當愛惜并妥善保管公司財產(chǎn)，若因工作調(diào)動或離職時應當辦理交接手續(xù)，將所用物品交還總裁辦，登記于財產(chǎn)保管記錄表。個人領用的物品隨個人調(diào)入其他部門的，登記時應注明接用部門，在其調(diào)出部門的財產(chǎn)登記表上予以減少，在調(diào)入部門的財產(chǎn)登記表上予以增加。移交時由總裁辦派人監(jiān)督，應查看移交物品的品名、數(shù)量是否與領用登記相符，發(fā)現(xiàn)物品損壞、遺失的，使用保管人應當賠償。
（六）、使用保管人領用物品時，以前曾領用同類物品的，應當以舊換新，沒有移交舊物品的，不予領用。
（一）、本制度規(guī)定范圍內(nèi)的財產(chǎn)損壞需維修時，由使用部門負責人填寫財產(chǎn)請修單報總裁辦審核，總裁審批后由總裁辦安排專人維修。
（二）、財產(chǎn)請修單的預估金額超過20xx元時，應在總裁審批后報董事長批準。
（三）、財產(chǎn)的損壞如屬自然磨損等自身原因造成的，維修費用由公司承擔。屬人為原因損壞的，維修費用的責任劃分是：故意損壞的，承擔全部維修費用，損壞無法修復的，由當事人賠償，并根據(jù)公司有關制度追究其相應責任。使用不當造成損壞的，相關費用由公司和當事人各自承擔50%。
（四）、總裁辦每月制作一份當月財產(chǎn)維修情況匯總表存檔，并提交一份給財務部備案。同時建立財產(chǎn)維修記錄檔案。財產(chǎn)請修單應作為附件，在報銷時一并提交財務部。
（五）、財產(chǎn)因損壞、自然磨損無法使用的，由使用部門填寫報廢申請單，總裁辦會同財務部進行審核，情況屬實的，報總裁審批。
（六）、報廢申請被批準的，使用部門應持該申請到總裁辦辦理核銷登記，核銷報廢財產(chǎn)的編號，并在財產(chǎn)登記表、財產(chǎn)保管記錄表上注銷，登記后，由總裁辦相關負責人在報廢申請上注明已辦理核銷登記。
（七）、總裁辦核銷登記后，報廢申請單應提交財務部作為會計憑證。
（一）、辦公用一次性消耗品，如筆、信箋、筆記本等的采購、申領按本制度規(guī)定的程序執(zhí)行。
（二）、總裁辦制作辦公用一次性消耗品明細帳，以便盤點核算。
（三）、需領用時，由本人在總裁辦填寫出庫單，交由總裁辦主任審批，審核批準后方可領用。
（一）、本制度由總裁辦負責解釋，并根據(jù)實際情況適時修訂。
（二）、本制度自印發(fā)之日起實施。
財產(chǎn)管理制度篇八
財產(chǎn)物資是學校開展正常的教育教學、業(yè)務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務，實現(xiàn)工作計劃所必須的物質條件。隨著學校規(guī)模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的作用，提高使用效益，服務于教育教學，必須加強財產(chǎn)物資的管理，制定相應的制度。
分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對固定資產(chǎn)及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。
1、學校的校產(chǎn)校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產(chǎn)進行管理。學校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應根據(jù)這六類進行固定資產(chǎn)的登記造冊工作，并按固定資產(chǎn)分類設置固定資產(chǎn)明細賬，建設固定資產(chǎn)卡片進行管理，隨時做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。
2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。
1、固定資產(chǎn)保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館、實驗室、電教室、文體器械室、醫(yī)務室及食堂等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負責人共同確定，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書，同時對他們進行有關保管業(yè)務（如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導，建立一套嚴密的`固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡。
2、固定資產(chǎn)保管員每月要與各分室保管員核對帳目，使固定資產(chǎn)一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)保管員與分室保管員要定期對學校固定資產(chǎn)盤點（暑假、年末前各一次），發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。
1、開學初，總務處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份）總務處、政教處、班主任各執(zhí)一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規(guī)定進行賠償、整修或報廢處理，及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。
2、對各處、室、組辦公用具實行包干使用，及時調(diào)整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規(guī)定進行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產(chǎn)使用保管認真負責，為學校節(jié)約資財成績顯著的，保管員應報經(jīng)總務處及校長室批準給予一定的精神和物質獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負責賠償外，還要視情節(jié)輕重給予批評、教育直至紀律處分。
4、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳，須用人員應按圖書館的借書手續(xù)辦理。
確保固定資產(chǎn)、庫存材料的安全可靠，務必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經(jīng)常保養(yǎng)、整修，保障教育、教學、生活、學習所需。
特別要加強固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產(chǎn)及材料帳，避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”，杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。
加強固定資產(chǎn)，庫存材料的購建（采購）、驗收（入庫）、使用（領用）、調(diào)撥、報廢、清查環(huán)節(jié)的管理，嚴格各項審批、領用手續(xù)。
1、購建（采購）環(huán)節(jié)的管理
（1）要根據(jù)需要與可能，努力用現(xiàn)代科學技術裝備充實和改善辦學條件。但是要反對不切合實際的貪大求洋標新立異講排場擺闊氣的不良之風，結合學校事業(yè)發(fā)展的實際需要，制定固定資產(chǎn)的購建計劃。
（2）庫存材料的采購一定要按教育教學及業(yè)務的需要，制定消耗定額，按計劃進行采購，要防止積壓和浪費。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數(shù)。
（3）購建前，必須按計劃填制請購單（一式兩份）。如果是基建項目還必須有可行性研究決策分析報告和設計概算資料。
（4）購建時，要做到集中統(tǒng)一，由采購人員按批準的計劃采購，按照內(nèi)控制度規(guī)定，業(yè)務經(jīng)辦與財物保管員屬不兼容職務，必須分開。采購要貨比三家，大宗同類物資要集中批發(fā)采購，按物資的最優(yōu)性價比挑選采購。專業(yè)設備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。
（5）采購財產(chǎn)物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實反映并繳財物部門入帳，作相應的會計處理。
2、驗收（入庫）環(huán)節(jié)的管理
（1）固定資產(chǎn)、庫存材料購建后必須驗收入庫，倉庫保管員憑請購單、購貨發(fā)票進行實物驗收，如發(fā)現(xiàn)實物與請購單或與發(fā)票所載內(nèi)容不同，暫緩驗收，待查明原因后再處理。如果一致，則開出驗收入庫單，并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記，并在驗收欄簽章，分別固定資產(chǎn)或庫存材料登記明細帳，是固定資產(chǎn)的還要填制固定資產(chǎn)卡片。
（2）采購人員憑請購單、發(fā)票及財產(chǎn)、物資驗收入庫單，先送有關人員審核，再送有關負責人審批后方可報銷。
3、使用（領用）環(huán)節(jié)的管理
（1）按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能。
（2）按部門領用，保管的責任落實到部門和責任人。
（3）嚴格領用的審批手續(xù)，領用財產(chǎn)物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經(jīng)部門負責人審核，按學校財務管理制度規(guī)定的審批權限，報經(jīng)有關負責人審批后，方可領用。對于手續(xù)不全的領用單，保管員不予受理。按照財務制度規(guī)定當期的支出當期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發(fā)出材料）隨月報表，報財務會計進行核算，對手續(xù)不全的出庫單財務部門不予受理。
（4）凡領用的固定資產(chǎn)，材料物資，只作辦公、公務之用，不得私自挪用它處。
（5）在使用過程中，要配合有關部門，對師生員工加強行為規(guī)范和愛護公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節(jié)約的好作風，樹立以節(jié)約愛護公物為榮，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經(jīng)費用到最需要用的地方。
（6）加強多余財產(chǎn)物資的退庫管理。財產(chǎn)物資領出后，因某些原因未用的設備，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產(chǎn)，還須在財產(chǎn)卡片上填寫有關內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗收入庫，保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領用部門抽出，插入庫存。
（7）做好財產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護工作，做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作，及時調(diào)整有關固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。
4、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理
學校財產(chǎn)物資的調(diào)撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產(chǎn)物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的，必須經(jīng)有關負責人批準，辦好有關借用手續(xù)，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經(jīng)保管員檢查驗收無損后入庫。
5、報廢環(huán)節(jié)的管理
財產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為
損壞現(xiàn)象。對于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物，應按規(guī)定報廢或轉讓處理。
（1）固定資產(chǎn)的報廢和轉讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。 大型精密、貴重設備、儀器報廢和轉讓，應經(jīng)有關部門鑒定，報教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
（2）固定資產(chǎn)報廢發(fā)生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳，計入修購基金，同時核銷固定資產(chǎn)。
（3）非固定資產(chǎn)的報廢與轉讓，由材料保管員列出清單，注
明原因，經(jīng)單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續(xù)。
6、清查環(huán)節(jié)的管理
（1）財產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會計核算工作的一項重要制度，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產(chǎn)物資清查。
（2）固定資產(chǎn)保管員，分室保管員及材料保管員要對自己所
管財產(chǎn)物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點，由總務處配合），按規(guī)定做好帳務處理工作，隨時接受有關部門組織的財產(chǎn)物資檢查，做到“家底”明了、真實。
（3）通過清查工作，使保管員掌握財產(chǎn)物資的使用和保管情況，并向有關負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關手續(xù)，做到帳、物、卡相符。
（4）財務管理部門要會同學校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產(chǎn)物資清冊一式三份，保管員、財務會計及校長各一份。
通過清查盤點，如有人為因素發(fā)生的責任事故損失，一旦查實，照價賠償。學生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開學校時，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續(xù)。
做好學校固定資產(chǎn)的年檢，核證等有關管理工作。
財產(chǎn)管理制度篇九
為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、財產(chǎn)保管員是學校財產(chǎn)的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公事務用品等實行統(tǒng)一管理，建立全校各類財產(chǎn)總帳、分類明細賬及消耗品帳，管理其它專用教室部門的財產(chǎn)帳。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特制定以下管理制度：
一、物品出校門須征得有關部門同意，憑學校統(tǒng)一出門證（由總務部門出具），雙體日（包括節(jié)假日）物品一律不準出校門。
二、教學儀器、設備及器材專供本校教學使用，如需外借必須在不影響教學使用需要的前提下，得到有關部門批準方可出借。借物品必須填寫借用單，校外其他單位借用須經(jīng)學校分管領導批準。出借物品分管人要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關制度執(zhí)行賠款。
三、領用物品應按“必需、節(jié)約”的原則，財產(chǎn)管理人員按學校的有關規(guī)定予以發(fā)放。
四、耐用品和特殊用品，由財產(chǎn)管理員記入個人領用卡。領用人簽名后即可發(fā)放。耐用品和特殊用品不能私自調(diào)用，如因工作需要，必須向財產(chǎn)管理員提出，辦好領用和清退手續(xù)。
五、凡因工作需要或其他原因調(diào)離學校的同志，應及時辦理好物品清退手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)如損壞，應本著勤儉節(jié)約的精神，予以修復，不能修復的，經(jīng)主任批準，填寫報廢單，送上級部門審批。
七、各種貴重物品應嚴格執(zhí)行借、還手續(xù)，未經(jīng)總務處批準一律不得擅自帶出單位。
八、耐用品和特殊品的清退，應根據(jù)個人物品領用卡記載的規(guī)格、品名、數(shù)量進行，由財產(chǎn)管理員寫明清退日期并簽名。
九、養(yǎng)成愛護公物的自覺性，物品和設備保管不當造成損壞及經(jīng)濟損失的應視情節(jié)輕重給與批評教育并適當?shù)慕?jīng)濟賠償。
財產(chǎn)管理制度篇十
1、固定資產(chǎn)的購置，均應納入年度預算管理。由負責科室根據(jù)所需科室的申報計劃及說明，報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審核并進行可行性論證。
2、根據(jù)年度預算計劃確定的項目和額度，分配醫(yī)療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金，實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設備采購，應補辦資金預算追加手續(xù)由分管院長審批，5000元以上必須院辦會論討，否則，財務科有權拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品，必須按規(guī)定辦理報批手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字，非注冊法人代表的，由負責科室負責人負責簽字。
1、固定資產(chǎn)購入時均應辦理入庫手續(xù)，倉庫保管員必須嚴格把好驗收關，驗收辦法和程序均按有關規(guī)定(基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法)進行，同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收，技術鑒定，確保購入固定資產(chǎn)質量可靠，性能穩(wěn)定，與所訂立合同標的相符一致。
2、固定資產(chǎn)購入驗收時，注意保存設備技術檔案，包括說明書，技術圖紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂，建立好技術資料檔案，交給檔案室。
3、新建房屋建筑內(nèi)的設備安裝應在工程竣工交付使用時，由負責施工的職能科室，按固定資產(chǎn)計價原則確定其價值，并在項目完工交付使用時，填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產(chǎn)，應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù)，即先沖減帳面價值，待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自制固定資產(chǎn)交付使用時，由負責制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳，并辦驗收手續(xù)。
1、固定資產(chǎn)領用時，必須由所需科室負責人填寫領用單，倉庫保管員負責填寫專用卡片，填寫時要求內(nèi)容完整，數(shù)字真實，雙方簽字(使用科室負責人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管)。
2、固定資產(chǎn)驗收完畢后，必須按規(guī)定建立帳冊，分類登記，做到財務部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負責保管，購入時應盡快通知使用部門，盡快協(xié)調(diào)解決，避免資產(chǎn)積壓。
1、各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用，應及時退回倉庫，退庫時需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)，應由科室負責人審核后方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產(chǎn)使用情況的檢查，發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應報告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權自行調(diào)撥、轉移，如因工作需要變動，必須按管理程序辦理退庫，調(diào)撥帳卡以及領用手續(xù)。
1、在用固定資產(chǎn)，如因各種原因喪失使用功能無法修復的，使用科室填寫固定資產(chǎn)報廢申請單，職能科負責人填鑒定意見，報分管院長審批，辦理報廢手續(xù)。
2、因工作失職，違反操作規(guī)章致使損失的，視情節(jié)嚴重者及有關規(guī)定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產(chǎn)，如遺失或損壞，照價賠償或修復好歸還。
4、固定資產(chǎn)遺失，應先查明原因，確定無法追回，應按規(guī)定辦理報損手續(xù)，并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價值折價賠償。
1、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了進行一次全面清查盤點。由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財務部門負責指導和監(jiān)督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應查明原因，屬于自然災害特殊情況造成的，按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經(jīng)濟、行政處罰;屬于違法的，要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值入帳。
財產(chǎn)管理制度篇十一
1、全校所有財產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。
2、后勤處建立財產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級帳均由專人負責。
3、各級財產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。
4、各科室管理的財產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權對各班、各科室所管財產(chǎn)進行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正。
5、每學期末各科室負責人,對自己所管財產(chǎn)進行認真清點,做好有關財產(chǎn)回收入庫工作,清點結果制表匯總報后勤處,并與后勤處總帳核對,發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時上報,否則一切責任均由科室負責任人承擔。
6、每年年底后勤處組織人員對各班、各科室財產(chǎn)進行認真清點、核對,清點結果上報分管校長。
7、后勤處負責對房舍、貴重高檔財產(chǎn)建立使用檔案,詳細記載基建基本情況,財產(chǎn)購進日期,使用維修情況。
8、各科室負責人對本科室全部財產(chǎn),做到數(shù)量、型號、價格、使用功能,了如指掌,做到庫房財產(chǎn)科學分類,擺放規(guī)范,做好防火、防盜、防潮、反腐、防鼠工作。
9、后勤處按統(tǒng)一規(guī)定,給科室、教研組、教室、活動室等配備的所有物品,后勤處財產(chǎn)保管員要與使用部門或使用人進行詳細登記,做到雙方簽字責任到人。由于不負責任,人為造成損壞、丟失,由責任人賠償。高檔財產(chǎn)或特需物品,或超標準的配備,須校長批準,保管員不得隨意分配。
10、消耗性辦公用品、生活用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、后勤處保管員按統(tǒng)一標準定期發(fā)放,超標準的用品,必須經(jīng)后勤處同意報分管校長批準。
11、清掃衛(wèi)生及勞動所用工具,由后勤處保管員統(tǒng)一管理。
12、學校所有財產(chǎn),未經(jīng)后勤處同意報分管校長和校長批準,任何人不得私自外借,否則對保管人員進行責任追究。
13、因工作需要、校內(nèi)職工借用教學設備,須經(jīng)相關科室負責人批準,并確定借用時間,嚴禁教學設備長期個人占用。
14、學校財產(chǎn)原則上不借給職工個人私用,特別困難的職工或單身職工,在學校條件許可的情況下,經(jīng)后勤處主任同意和校長批準,寫好借據(jù)后可暫借使用,并確定期限,學校急用時或本人事后主動交還學校。若逾期不還或損壞,學校將按財產(chǎn)價格加倍從本人工資中扣回。
15、各科室、教研組等所配備物品,不得私自互相換用,不許私自拿回家里使用,由此,造成影響或損壞、丟失,將追究科室、教研組負責人或個人的責任。
16、由后勤處負責對損壞、丟失學校各類校產(chǎn)、校具的責任人或集體查明原因,凡由于當事人不負責、失職造成的損失,要加倍賠償,情節(jié)嚴重者學校將進行責任追究。
17、后勤處負責對正常損壞,不能繼續(xù)使用,也沒有維修價值的財產(chǎn)或丟失已做處理的財產(chǎn),填寫報廢審報表,經(jīng)分管校長同意報校長審批后,辦理報廢手續(xù),并憑票注銷。
18、雖已損壞但經(jīng)維修還可繼續(xù)使用的財產(chǎn)由后勤處統(tǒng)一安排維修。
19、公共活動場所的財產(chǎn)管理,以場所管理人員、各班、主管科室為責任者,對財產(chǎn)負責管理、維護、檢查、保管,保證其正常使用。
20、學校教職工調(diào)離學校時,必須辦理財產(chǎn)移交或清還手續(xù),經(jīng)科室負責人和財產(chǎn)接收人與科室?guī)?、總務帳校?帳物無誤時,方可在調(diào)離通知單上簽字。各財物管理部門全部簽字,辦公室方可辦理調(diào)離手續(xù)。否則責任由辦公室主任承擔。校內(nèi)職工調(diào)換科室或崗位,必須與后勤處保管員及時辦理財產(chǎn)調(diào)轉手續(xù),否則由此造成損失等,由當事人負責。
21、學生辦理離校手續(xù)時,由教務處、德育處、后勤處負責,通過班主任辦理學校財物的清還手續(xù),經(jīng)有以上部門負責人簽字認可后,經(jīng)分管校長審核簽字,學生方可離校。
22、班級財產(chǎn)管理實行責任承包制,由班主任負責,全班學生為責任人,班內(nèi)財產(chǎn)損壞,由班主任負責追查,誰損壞,誰負責,按規(guī)定賠償,查不明情況由全班師生共同按規(guī)定價格賠償。每學期無任何破損的班級獎勵200元,做班費使用。
23、班級財產(chǎn)管理由后勤處進行管理考核,每半學期考核一次,考核結果送交德育處作為班級和班主任工作評比依據(jù)之一。
24、后勤處對各班保管員、各科室負責人進行財物管理考核評比,結果作為業(yè)務考核依據(jù)之一。
25、本制度從二0一一年九月一日起執(zhí)行。
財產(chǎn)管理制度篇十二
為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財業(yè)務的管理，有效控制風險、提高投資收益，維護公司及股東的利益，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。
本制度所指“理財產(chǎn)品”是安全性高、流動性好、滿足保本需求，發(fā)行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12個月的穩(wěn)健型理財產(chǎn)品，不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第30號：風險投資》中規(guī)定的投資品種。
公司從事理財產(chǎn)品交易的原則為：
（一）理財產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）理財產(chǎn)品交易的標的為安全性高、風險低、穩(wěn)健型的理財產(chǎn)品；
（四）必須以公司名義設立理財產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財產(chǎn)品。
（一）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，由董事會審議批準。
（二）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，經(jīng)董事會審議后，提交股東會審議批準。
（三）公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機構發(fā)行的理財產(chǎn)品，應當經(jīng)董事會審議后提交股東大會審議批準。
財產(chǎn)管理制度篇十三
各科室：
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關于執(zhí)行醫(yī)療機構財務管理有關規(guī)定的通知》，結合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)管理制度篇十四
學生宿舍實行財產(chǎn)包干到人，每人一床、一柜，其余財產(chǎn)屬本房間學生公共使用。為維護好學校財產(chǎn)。特訂立本制度，請各位同學認真執(zhí)行。
1、開學初學校給每個同學安排一個床位、一個柜子、并進行登記，學期結束進行驗收。請每個同學愛護使用，如有損壞照價賠償。
2、公用財產(chǎn)，共同維護，誰損壞誰賠償，請大家互相監(jiān)督，并及時向管理員或班主任反映情況，若有損壞，又不舉報，則有同房間的人共同賠償。
3、房間里的床，柜子都是統(tǒng)一擺放的。任何人不得隨意搬動。不得私自互相調(diào)換變動使用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，則嚴肅處理。
4、注意節(jié)約用水，用電，不用時及時關好龍頭及燈開關。
5、為使宿舍財產(chǎn)免遭破壞，嚴禁在宿舍內(nèi)打籃球踢足球。
6、宿舍財產(chǎn)損壞賠償標準。
1）床：損壞床護欄，賠15元。
損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元。
損壞橫檔小角鋼賠10元。
損壞小扁鋼賠3元。
損壞床鋪板視寬度賠5——35元。
2）生活柜：損壞柜正面板一塊賠30元。
損壞層板一塊賠10元。
損壞側面板一塊賠50元。
3）損壞水龍頭一個賠8元。
4）損壞球閥一個賠10元。
5）損壞水管視粗細長短賠5——10元。
6）損壞燈管一個賠7元。
7）損壞燈開關一個賠5元。
8）損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元。
9）損壞窗子一扇賠30元。
10）打破玻璃一塊賠5元。
11）損壞門插銷一個賠2元。
7、損壞財產(chǎn)必須在一周內(nèi)將相應賠款交給管理員，由其交到總務處，學生賠款后應向管理員索要賠款收據(jù)。
財產(chǎn)管理制度篇十五
醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任，行之有效地管理好財產(chǎn)物資，維護和確保國家財產(chǎn)物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
1.固定資產(chǎn)條件。
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態(tài)，專業(yè)設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建造和購置，按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請計劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計劃，上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備，必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關部門批準后才能購買。
3.固定資產(chǎn)的計價。
(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發(fā)生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產(chǎn)價值。
(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。
(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
(1)固定資產(chǎn)實行“管用結合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門，財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。
(2)以上科室負責固定資產(chǎn)的?？厣暾垺①徶?、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產(chǎn)進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數(shù)量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數(shù)量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn)，各管理部門要辦妥驗收手續(xù)，填制驗收單，財務人員根據(jù)有關憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產(chǎn)報廢處置的管理。
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關人員檢查鑒定，報醫(yī)院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據(jù)財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經(jīng)批準不得擅自處理。對報廢固定資產(chǎn)殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產(chǎn)損失的直接責任人，根據(jù)損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產(chǎn)的清查盤點。
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關人員的責任。
盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
8.固定資產(chǎn)折舊。
固定資產(chǎn)折舊，按成本核算對象，根據(jù)賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直到行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉，提高經(jīng)濟效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價。
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理。
(1)采購：物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉。
(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據(jù)運單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質量，如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合，應及時提出異議。據(jù)實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財產(chǎn)會計，一聯(lián)交財產(chǎn)保管員，一聯(lián)交財務科。財務科根據(jù)計劃、合同及醫(yī)院結算管理辦法結算。
(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責，嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數(shù)量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產(chǎn)損失。
(5)領用：原則上根據(jù)科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經(jīng)財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關人員的管理責任和經(jīng)濟責任。
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現(xiàn)成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關規(guī)定。
2、藥品應根據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉量，進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標，并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù)，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量，在保證業(yè)務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉。
為了規(guī)范現(xiàn)金管理，加強對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結算制度有關規(guī)定，結合本單位實際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經(jīng)濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉賬結算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金：
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級有關規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶，逐筆記載現(xiàn)金收付款項，日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認真仔細，每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經(jīng)辦人員負責。
(7)加強財務內(nèi)控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金，出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應填寫借據(jù)，經(jīng)單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財務科結報，不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關支付手續(xù)。
1、醫(yī)院應根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關結算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外，應按現(xiàn)行有關銀行結算規(guī)定，通過銀行辦理轉賬結算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務順序逐筆登記，每日終了應結出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存，未經(jīng)單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經(jīng)濟往來，超過1000元的一律用支票結算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應與簽發(fā)內(nèi)容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經(jīng)分管院長同意，經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理。
1.應收醫(yī)療款管理。
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度，詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費，報經(jīng)主管部門批準后，作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應收款管理。
(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經(jīng)有關部門批準后，作壞賬核銷。
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