商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文（模板18篇）

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇一

[摘要]當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來(lái)的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行；利率市場(chǎng)化；對(duì)策。

前言。

當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，即逐步放開(kāi)對(duì)人民幣存貸款利差的管制。中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈12月10日在北京大學(xué)舉行的中國(guó)加入wto五周年座談會(huì)上透露，央行培育的“中國(guó)基準(zhǔn)利率”將于元旦開(kāi)始發(fā)布，以促進(jìn)中國(guó)金融調(diào)控向價(jià)格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進(jìn)一步增加央行利率形成機(jī)制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進(jìn)利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競(jìng)爭(zhēng)更加激烈、利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯、利差下降、利潤(rùn)滑坡，等等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來(lái)的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。

一、利率市場(chǎng)化改革向縱深發(fā)展過(guò)程中對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行形成的利弊分析。

利率作為資金的價(jià)格，對(duì)我國(guó)金融業(yè)的改革意義重大。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川曾在人行工作會(huì)議上指出，要進(jìn)一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進(jìn)利率管理體制改革。提前做好這一改革給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的利弊分析是非常必要的。

（一）正面因素。

目前國(guó)有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動(dòng)權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對(duì)農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話(huà)，這無(wú)疑為國(guó)有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營(yíng)銷(xiāo)價(jià)格空間。筆者認(rèn)為，利率市場(chǎng)化為國(guó)有大型商業(yè)銀行帶來(lái)的積極影響至少有以下幾點(diǎn)：

1.可以更加有效地從社會(huì)上吸收資金。顯而易見(jiàn)，利率上浮對(duì)存款大客戶(hù)的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中，適當(dāng)?shù)匕盐諘r(shí)機(jī)應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時(shí)間內(nèi)吸收相當(dāng)數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。

2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測(cè)算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。

3.可以進(jìn)一步完善信貸準(zhǔn)入退出機(jī)制。科學(xué)地運(yùn)用利率市場(chǎng)化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶(hù)創(chuàng)造更多收益，同時(shí)使質(zhì)量不高的客戶(hù)收益下降甚至無(wú)法獲得收益，從而迫使這部分客戶(hù)主動(dòng)地加以自我改進(jìn)；而風(fēng)險(xiǎn)隱患較高、低信譽(yù)度和零信譽(yù)度的客戶(hù)將被迫從信貸市場(chǎng)主動(dòng)退出。

（二）負(fù)面因素。

我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行低利率管制政策，利率的變動(dòng)和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有多大的變通余地，只能被動(dòng)接受，以至于形成利率波動(dòng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的思維定式，即使對(duì)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)有所意識(shí)也只是淺層次的。最典型的例證是以來(lái)，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實(shí)上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)頻繁大幅下調(diào)利率的風(fēng)險(xiǎn)，有意識(shí)地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機(jī)構(gòu)這種利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和定價(jià)能力的缺失，使之在利率市場(chǎng)化后的經(jīng)營(yíng)面臨著的沖擊和壓力不可小覷?？梢灶A(yù)見(jiàn)，利率市場(chǎng)化后，利率風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

利率市場(chǎng)化后，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是存貸款利差縮小的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際利率市場(chǎng)化改革的經(jīng)驗(yàn)，利率市場(chǎng)化后，利率的總體水平會(huì)升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，利差收益占銀行機(jī)構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場(chǎng)化后一定時(shí)期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營(yíng)壓力。二是利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化意味著利率對(duì)經(jīng)濟(jì)變數(shù)的敏感性大大增強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)的過(guò)熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國(guó)際金融市場(chǎng)利率的上升與下降等因素，都會(huì)引起利率的大幅波動(dòng)。商業(yè)銀行面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)，即來(lái)自于可重新定價(jià)的資產(chǎn)和重新定價(jià)的負(fù)債的不匹配所引起的利率風(fēng)險(xiǎn)；利率結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長(zhǎng)期存貸款利差波動(dòng)幅度不一致所造成的風(fēng)險(xiǎn)；客戶(hù)選擇提前還貸或提前取款所造成的風(fēng)險(xiǎn)，等等。三是逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是由銀行與客戶(hù)間的信息不對(duì)稱(chēng)造成的。盡管逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國(guó)商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，特別是在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域里信用缺失較嚴(yán)重的條件下，當(dāng)商業(yè)銀行獲得了貸款定價(jià)權(quán)之后，一些自我約束機(jī)制差的銀行為了追逐高收益，樂(lè)意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化帶來(lái)的新競(jìng)爭(zhēng)格局中的對(duì)策分析。

（一）確定自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。

國(guó)有商業(yè)銀行至少在兩個(gè)方面擁有相對(duì)其他中小商業(yè)銀行的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，即品牌優(yōu)勢(shì)和整體優(yōu)勢(shì)。國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)力非常雄厚，在廣大客戶(hù)的心目中具有和國(guó)家等同的信譽(yù)度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)從心理上也更愿意和國(guó)有商業(yè)銀行打交道。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行遍布全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)也是中小商業(yè)銀行無(wú)法比擬的。

國(guó)有商業(yè)銀行的劣勢(shì)主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的過(guò)程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負(fù)面因素。

利率市場(chǎng)化改革是大勢(shì)所趨，要在日益激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，只能積極地去應(yīng)對(duì)。筆者認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行至少應(yīng)從服務(wù)、產(chǎn)品和管理三方面采取對(duì)策。

1.服務(wù)方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務(wù)收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來(lái)源。國(guó)有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，這就為客戶(hù)提供了健全的服務(wù)設(shè)施。因?yàn)榭蛻?hù)要想更多地獲利，其資金的流動(dòng)性也必將越來(lái)越強(qiáng)，我們的服務(wù)設(shè)施恰好為客戶(hù)提供了這樣的便利。當(dāng)然，為了保證我們的服務(wù)質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務(wù)的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。

2.產(chǎn)品方面。誰(shuí)能夠提供讓客戶(hù)獲利的產(chǎn)品，客戶(hù)就樂(lè)于與誰(shuí)合作，這一點(diǎn)是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)，發(fā)行大額長(zhǎng)期存單，這無(wú)疑是又推出了一個(gè)新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應(yīng)用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)；同時(shí)該產(chǎn)品利率較高，會(huì)增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認(rèn)為，在產(chǎn)品上應(yīng)加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)的組合，對(duì)客戶(hù)實(shí)施“打包式”的營(yíng)銷(xiāo)，根據(jù)客戶(hù)的不同需求設(shè)計(jì)組合方式。

3.管理方面。國(guó)有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應(yīng)科學(xué)測(cè)算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對(duì)于存量資金，為避免其流失可以適當(dāng)?shù)靥岣叽婵罾?，但絕不能一律將浮動(dòng)范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動(dòng)空間也沒(méi)有意義，利率市場(chǎng)化改革也就不可能順利進(jìn)行。從這一角度來(lái)看，目前各商業(yè)銀行在社會(huì)上“爭(zhēng)搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不應(yīng)單方面地強(qiáng)調(diào)去吸收存款，落實(shí)在實(shí)際工作中，就是不應(yīng)一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營(yíng)成果最核心的標(biāo)準(zhǔn)。畢竟企業(yè)要以利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，銀行也不例外，如果存款特別是“高價(jià)存款”不斷膨脹，而貸款營(yíng)銷(xiāo)卻不能相應(yīng)增長(zhǎng)，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務(wù)的各種收費(fèi)又往往作為對(duì)客戶(hù)的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤(rùn)必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對(duì)利率市場(chǎng)化的新形勢(shì)，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營(yíng)者的考評(píng)核心，更不能作為唯一標(biāo)準(zhǔn)。

三、結(jié)論。

根據(jù)以上分析，筆者認(rèn)為，必須以效益最大化來(lái)考評(píng)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放，今后國(guó)有大型商業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手必將由國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為實(shí)力更加強(qiáng)大的外資銀行，因而必須徹底改變當(dāng)前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時(shí)把中間業(yè)務(wù)收入也當(dāng)成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競(jìng)爭(zhēng)方法，否則不但各家銀行的利潤(rùn)都難以保證，還會(huì)被進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外資銀行訴以違反wto約定和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等罪名。

應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使資金的定價(jià)體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價(jià)格的利率的市場(chǎng)化是所有金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)真正商業(yè)化運(yùn)作的前提。如果不實(shí)質(zhì)解決資金的定價(jià)體系問(wèn)題，就不可能實(shí)現(xiàn)真正意義上的利率市場(chǎng)化。為了用好利率市場(chǎng)化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進(jìn)行，建立一套完善的資金定價(jià)體系是國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行絕對(duì)必要的根本對(duì)策。但要做到這一點(diǎn)，恐怕不是任何一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行能夠獨(dú)立完成的。央行指導(dǎo)下的基準(zhǔn)利率是否能真實(shí)反映一定時(shí)期內(nèi)市場(chǎng)資金供求狀況、銀行同業(yè)公會(huì)如何加大協(xié)調(diào)作用及信用體系的建設(shè)等等，同樣是影響到利率市場(chǎng)化改革能否順利實(shí)施的重要因素。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇二

商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體,在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn),我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來(lái)。隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估評(píng)之后測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和控制的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，同時(shí)也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)過(guò)去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息,或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿(mǎn)足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中,但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面和操作方面存在的問(wèn)題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)對(duì)未來(lái)結(jié)果不確定性的分析預(yù)測(cè)和周密思考，以降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能，相對(duì)提高銀行的附加價(jià)值。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與回避：風(fēng)險(xiǎn)的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營(yíng)管理者考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，回避了風(fēng)險(xiǎn)損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴(yán)重，銀行很難承擔(dān)時(shí)，這一措施還是有效的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)，當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為一種新的審計(jì)理念，成為備受人們關(guān)注的熱點(diǎn)。與其說(shuō)銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，不如說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著謹(jǐn)慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計(jì)部門(mén)，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計(jì)資源，提高審計(jì)效率與效益，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)面臨的焦點(diǎn)課題。

函。信用證項(xiàng)下的(出口)押匯具有外國(guó)進(jìn)口商拒付或者開(kāi)證行挑剔不符點(diǎn)拒付的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在做押匯議付時(shí)，一般要求出口商對(duì)單據(jù)的不符點(diǎn)出具保函，保證由于這些不符點(diǎn)造成的拒付均由出口商全權(quán)負(fù)責(zé)，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來(lái)隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來(lái)的金融自由化，金融市場(chǎng)的價(jià)格大幅波動(dòng)，驟然放大的銀行風(fēng)險(xiǎn)給風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn)。為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來(lái)規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種最有效手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的作用。

3、風(fēng)險(xiǎn)分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風(fēng)險(xiǎn)分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理，對(duì)商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風(fēng)險(xiǎn)分散的最通俗表達(dá)就是“不要將全部雞蛋放在一個(gè)籃子里”。但是真正的風(fēng)險(xiǎn)分散理論和實(shí)踐卻遠(yuǎn)不止這么簡(jiǎn)單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)的度量標(biāo)準(zhǔn)是什么等一系列問(wèn)題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線(xiàn)性負(fù)相關(guān)的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風(fēng)險(xiǎn)減少能夠起到一定的風(fēng)險(xiǎn)分散和抵補(bǔ)效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)選擇不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散。

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問(wèn)題：

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分;而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)制度不完善。目前,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)普遍采用“打分法”,即通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo),通過(guò)專(zhuān)家判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重,由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行,可操作性強(qiáng),但這一評(píng)級(jí)方法存在著明顯的缺陷:評(píng)級(jí)過(guò)程中缺少對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè);缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè);指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)滯后等。

信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露存在弊端。

一直以來(lái)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管透明度與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)比較有較大差距，特別是國(guó)有銀行領(lǐng)域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應(yīng)享有的金融信息權(quán)利沒(méi)有受到應(yīng)有的重視。外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)之后，如果沒(méi)有一個(gè)透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會(huì)利用這個(gè)政策漏洞來(lái)進(jìn)行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運(yùn)作的一些風(fēng)險(xiǎn)與矛盾會(huì)在中外資銀行同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的局面下大量地暴露出來(lái)影響金融運(yùn)行。因此迫切需要構(gòu)建國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的金融信息披露制度。在當(dāng)前金融全球化的發(fā)展趨勢(shì)下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)識(shí)到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會(huì)的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露鏈接等等，促使我國(guó)的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開(kāi)化和透明化。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報(bào)披露與國(guó)際通行慣例存在很大差距。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)不斷開(kāi)放，銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇，提高我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢(shì)在必行。只有信息準(zhǔn)確、全面、及時(shí)，市場(chǎng)參與者才能準(zhǔn)確判斷銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。但是，從另一個(gè)角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)水平等的制約。同時(shí)，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國(guó)的市場(chǎng)化程度相適應(yīng)。目前，我國(guó)正處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的階段，由于歷史的原因，中國(guó)的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時(shí)．必須考慮這種信息披露對(duì)其金融活動(dòng)能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應(yīng)逐步地、分階段地推進(jìn)商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導(dǎo)的。國(guó)有銀行要加強(qiáng)信息披露，提高金融體系透明度，準(zhǔn)備用2年時(shí)間使國(guó)有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況，用3至4年的時(shí)問(wèn)，使所有存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)達(dá)到上市公司的信息披露要求。這是符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)以及金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況的。階段性推進(jìn)體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會(huì)區(qū)分“核心”和“補(bǔ)充”披露主要是考慮到重要性原則，因?yàn)橛械闹行°y行業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單、復(fù)雜程度低。有的銀行某類(lèi)業(yè)務(wù)即使存在也占很小比例，對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)和收益的影響微不足道。對(duì)這些銀行來(lái)說(shuō)，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國(guó)際大型活躍銀行相比。我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度都相去甚遠(yuǎn)。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的'信息披露，對(duì)現(xiàn)階段的中國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)難度太大。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級(jí)分類(lèi)自2000年開(kāi)始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測(cè)和考核范圍)，利率風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的控制基本上沒(méi)有考慮，只有當(dāng)中國(guó)的商業(yè)銀行完成從信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)化后，才有可能制定一個(gè)合適的相關(guān)信息的披露規(guī)范。因此，近期應(yīng)當(dāng)以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標(biāo)，以后再逐步提高。另一方面，在披露對(duì)象上也要逐步擴(kuò)大。即由目前的只對(duì)政府監(jiān)管部門(mén)報(bào)送，逐步過(guò)渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關(guān)各方發(fā)布，直至最后向社會(huì)大眾信息公布。

為適應(yīng)新形勢(shì)下自身生存與發(fā)展的需要,我國(guó)商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想。在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,有步驟地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，但是與國(guó)際先進(jìn)水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生，給我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)就可以避免，風(fēng)險(xiǎn)就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。

險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估,全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度。

在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力已成為向大型銀行邁進(jìn)的關(guān)鍵一環(huán)。對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國(guó)際上銀行的情況來(lái)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，還必須結(jié)合實(shí)際情況，才能做好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)最小，收益最大。同時(shí)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實(shí)際上，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要金融系統(tǒng)以至于整個(gè)社會(huì)的努力。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇三

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中，市場(chǎng)上的“經(jīng)濟(jì)人”擁有完全信息是最基本的假設(shè)前提之一，但事實(shí)上任何一個(gè)市場(chǎng)主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場(chǎng)交易參與者總有一些私人專(zhuān)屬信息。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)就是在否定和批判新古典經(jīng)濟(jì)理論隱含的完全信息假設(shè)基礎(chǔ)上建立起來(lái)的。創(chuàng)始人斯蒂格勒認(rèn)為，市場(chǎng)信息的分布是不對(duì)稱(chēng)的，市場(chǎng)交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優(yōu)勢(shì)，另一些主體不擁有則處于信息劣勢(shì)。擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機(jī)會(huì)主義行為勢(shì)必引發(fā)契約風(fēng)險(xiǎn)，使市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為存在較大的不確定性，在信息不對(duì)稱(chēng)的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場(chǎng)主體的有限預(yù)期，也就意味著風(fēng)險(xiǎn)的存在。20世紀(jì)80年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家開(kāi)始引入信息非對(duì)稱(chēng)理論研究金融市場(chǎng)，他們認(rèn)為，與產(chǎn)品市場(chǎng)和生產(chǎn)要素市場(chǎng)相比，金融市場(chǎng)的信息不對(duì)稱(chēng)性更為突出。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生源于信息不對(duì)稱(chēng)與不完全。市場(chǎng)上的借款人與貸款人眾多，貸款人對(duì)于借款人將借款用于投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實(shí)現(xiàn)資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專(zhuān)業(yè)性技術(shù)優(yōu)勢(shì)和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。但信息不對(duì)稱(chēng)和不完全使得金融市場(chǎng)上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)總是存在，受認(rèn)知能力、信息成本、運(yùn)作效率等一系列因素的制約，再專(zhuān)業(yè)的銀行也難以對(duì)所有借款人的資信能力和還款意愿進(jìn)行絕對(duì)準(zhǔn)確和有效地篩選與監(jiān)督。在現(xiàn)實(shí)交易中，商業(yè)銀行面對(duì)著眾多風(fēng)險(xiǎn)程度不一的客戶(hù)，相關(guān)決策只能依賴(lài)其所占有和運(yùn)用的信息。銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)是普遍存在的現(xiàn)象。信息不對(duì)稱(chēng)所引發(fā)的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)和不完全契約使得銀行在整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)博弈過(guò)程中處于明顯的不利地位。

信息的不對(duì)稱(chēng)性從發(fā)生時(shí)間上可以劃分為事前不對(duì)稱(chēng)和事后不對(duì)稱(chēng)，即不對(duì)稱(chēng)可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。事前信息不對(duì)稱(chēng)指信息優(yōu)勢(shì)方對(duì)信息劣勢(shì)方采取的對(duì)后者不利的交易決策，信息劣勢(shì)方為規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)做出的決策反而會(huì)引發(fā)信息優(yōu)勢(shì)方的機(jī)會(huì)主義行為，最終導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，被稱(chēng)為“逆向選擇”。商業(yè)銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財(cái)政政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析等宏觀信息，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等微觀信息。借款人也需要了解商業(yè)銀行的資金實(shí)力、貸款利率、授信政策、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等信息。一方面，作為金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的政策、規(guī)定、流程以及資金實(shí)力等許多信息是公開(kāi)透明的，企業(yè)獲知與熟悉的成本較低，并且可以據(jù)此對(duì)自身情況進(jìn)行快速調(diào)整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況、管理效率、財(cái)務(wù)狀況、信用水平、風(fēng)險(xiǎn)偏好、借款目的以及融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據(jù)借款人提供的資料來(lái)被動(dòng)獲?。?。為了順利融得資金，借款人總會(huì)傾向于向銀行提供對(duì)自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會(huì)編造虛假信息。這使得銀行往往難以對(duì)相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確判斷，無(wú)法確定與風(fēng)險(xiǎn)狀況最適宜的貸款利率，也無(wú)法對(duì)眾多借款人進(jìn)行正確比較和選擇；只能根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)按借款人的平均資信狀況、貸款項(xiàng)目違約概率來(lái)確定一個(gè)平均貸款價(jià)格（或在一定幅度內(nèi)根據(jù)各種已知因素予以調(diào)整）。按照風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)應(yīng)原則，高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)高收益，但在信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)和不完全的情況下，商業(yè)銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補(bǔ)信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的損失，可能還會(huì)進(jìn)一步降低貸款項(xiàng)目質(zhì)量，導(dǎo)致“逆向選擇”行為，即風(fēng)險(xiǎn)越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風(fēng)險(xiǎn)偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經(jīng)濟(jì)學(xué)上的“檸檬市場(chǎng)”現(xiàn)象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風(fēng)險(xiǎn)高收益的客戶(hù)能夠接受而繼續(xù)申請(qǐng)借款，而許多信用良好的則會(huì)因借款成本超過(guò)預(yù)期拒絕借款，退出信貸市場(chǎng)；潛在的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)恰恰來(lái)自于那些最積極尋求貸款的客戶(hù)，也正因?yàn)樗麄冞x擇的是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目才能支付高額貸款利息，但最終可能導(dǎo)致貸款違約概率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)銀行的預(yù)計(jì)?！澳嫦蜻x擇”的存在使不良貸款發(fā)生的概率增大，銀行利益受到嚴(yán)重影響。為彌補(bǔ)損失銀行會(huì)繼續(xù)提高平均利率，但這一行為只會(huì)使“逆向選擇”問(wèn)題進(jìn)一步惡化，高風(fēng)險(xiǎn)借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)急劇增大。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能會(huì)走向另一個(gè)極端，停止發(fā)放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導(dǎo)致金融市場(chǎng)無(wú)效率的同時(shí)，也嚴(yán)重扭曲了金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

侵占對(duì)方利益而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，被稱(chēng)為“道德風(fēng)險(xiǎn)”。市場(chǎng)中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經(jīng)濟(jì)人”，在委托與代理關(guān)系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優(yōu)勢(shì)而做出損害委托人利益的行為，形成經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。在金融活動(dòng)中，由于商業(yè)銀行不會(huì)直接參與借款人的經(jīng)營(yíng)，對(duì)貸款資金投放項(xiàng)目的進(jìn)展程度、可能取得的收益以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢(shì)，而且對(duì)于借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實(shí)履行借貸契約約定的內(nèi)容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項(xiàng)目的收益率等，放大商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種由于借款人不道德行為的發(fā)生而使銀行遭受利益損失的風(fēng)險(xiǎn)，就是商業(yè)銀行面臨的“道德風(fēng)險(xiǎn)”?！暗赖嘛L(fēng)險(xiǎn)”會(huì)影響商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生概率。在貸款發(fā)放之前,借款人的經(jīng)營(yíng)行為非常謹(jǐn)慎，若發(fā)生失敗，損失將由自己承擔(dān)。但在獲取貸款之后,借款人投機(jī)的可能性會(huì)大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無(wú)歸，也不過(guò)是無(wú)法歸還貸款，最終的損失將由銀行來(lái)承擔(dān)。在實(shí)際信貸行為中，“道德風(fēng)險(xiǎn)”可能表現(xiàn)為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒(méi)有將貸款資金用于約定好的投資項(xiàng)目，而是用于投機(jī)性交易或其他高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。二是借款人不作為，對(duì)貸款資金的使用情況不負(fù)責(zé)任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務(wù)。如借款人利用商業(yè)銀行對(duì)于貸款資金投資項(xiàng)目具體情況的不了解，采取多種措施轉(zhuǎn)移、隱匿投資收益，謊稱(chēng)投資失利，拖欠或逃避償債義務(wù)。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會(huì)隨時(shí)變化，商業(yè)銀行憑借掌握的有限信息很難進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和比較，只能通過(guò)提高貸款利率來(lái)彌補(bǔ)可能產(chǎn)生的損失。但隨著對(duì)所有借款人實(shí)際貸款利率的增加，相對(duì)應(yīng)發(fā)生不良貸款的可能性也會(huì)增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機(jī)傾向加重，“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題更加突出，而真正優(yōu)質(zhì)的借款人卻逐漸退出市場(chǎng)，“逆向選擇”也進(jìn)一步惡化；無(wú)論哪種情況，都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款的平均質(zhì)量不斷下降，金融風(fēng)險(xiǎn)加劇。正如明斯基所言：“金融危機(jī)，實(shí)際上是因嚴(yán)重的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”而使得金融市場(chǎng)不能有效地將資源引導(dǎo)至那些有較高生產(chǎn)率的投資項(xiàng)目，從而發(fā)生崩潰的現(xiàn)象”。

現(xiàn)實(shí)生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準(zhǔn)確界定簽約當(dāng)事人的責(zé)權(quán)利，不能準(zhǔn)確描述與契約行為有關(guān)的未來(lái)所有可能出現(xiàn)的狀況及各種狀況下契約各方的責(zé)任、義務(wù)。因此，契約的履行必然存在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與借款人之間的資金借貸行為通過(guò)簽訂借貸契約來(lái)進(jìn)行，債權(quán)債務(wù)關(guān)系、性質(zhì)、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于信息不對(duì)稱(chēng)造成的機(jī)會(huì)主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來(lái)源、成本限制，商業(yè)銀行對(duì)借款者做出錯(cuò)誤判斷，借款者沒(méi)有預(yù)想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上源于信貸契約的不完全，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在設(shè)計(jì)信貸契約的過(guò)程中，不可能預(yù)測(cè)到所有未來(lái)可能發(fā)生的情況，也不能明確各種不確定因素對(duì)銀行產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行的努力并不能消除風(fēng)險(xiǎn)，只能盡可能地將風(fēng)險(xiǎn)降低。可以說(shuō)，借貸契約的不完全性導(dǎo)致和加劇了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強(qiáng)，借款者毀約的可能性也就越大，進(jìn)而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。

五、結(jié)論。

（一）信息對(duì)防范信用風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業(yè)銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過(guò)程中堅(jiān)持集中管理與分散管理相結(jié)合、收益與成本相權(quán)衡的原則。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)管理資源分布等情況。

加大投入，加快方法模型的研究、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，提高風(fēng)險(xiǎn)管理中定量技術(shù)的占比。建設(shè)功能強(qiáng)大、內(nèi)容齊全的數(shù)據(jù)庫(kù)和信息分析系統(tǒng)，為識(shí)別、區(qū)分客戶(hù)資質(zhì)提供強(qiáng)大的信息基礎(chǔ)和技術(shù)支撐。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息傳遞機(jī)制。

形成自上而下與自下而上相結(jié)合的良性循環(huán)，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專(zhuān)題與常規(guī)傳遞結(jié)合起來(lái)。管理層根據(jù)所掌握的信息和溝通的結(jié)果，及時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、機(jī)制、流程的合理性、健全性、銜接性和環(huán)境適應(yīng)性進(jìn)行動(dòng)態(tài)改進(jìn)，通過(guò)最大程度消除內(nèi)部信息不對(duì)稱(chēng)來(lái)降低外部信息不對(duì)稱(chēng)。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

優(yōu)化委托代理關(guān)系，降低二者利益不一致帶來(lái)的效率損失，將組織內(nèi)代理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)盡可能趨于一致，從而形成各部門(mén)、各層級(jí)對(duì)借款人有效的監(jiān)督合力。

（五）商業(yè)銀行應(yīng)在契約中設(shè)計(jì)有效的激勵(lì)約束契約條款。

利用懲罰或者獎(jiǎng)勵(lì)手段，增大違約成本并使其遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于相應(yīng)的收益，使借款者按照商業(yè)銀行所期望的方向行動(dòng)，并督促那些具有償付能力的借款者無(wú)法自愿毀約。

（六）此外還應(yīng)不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

大力培育信用文化體系，形成趨同的價(jià)值觀念和正確的輿論導(dǎo)向；以社會(huì)成員信用信息的記錄、整合和應(yīng)用為重點(diǎn)，建立覆蓋全社會(huì)的整體系統(tǒng)，使失信主體的特定行為轉(zhuǎn)化為對(duì)社會(huì)整體的失信行為；借助法律來(lái)規(guī)范和調(diào)節(jié)交易各方的信用行為和關(guān)系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細(xì)化、可操作化執(zhí)行條款。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇四

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心之一，針對(duì)當(dāng)前次貸危機(jī)發(fā)展蔓延的情況下我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增大的可能性進(jìn)行了相關(guān)分析，并就如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一些對(duì)策和建議。

對(duì)于還沒(méi)有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測(cè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒(méi)有什么市場(chǎng)的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請(qǐng)，甚至于對(duì)其新增貸款以幫助其度過(guò)難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個(gè)雙贏的結(jié)果；對(duì)于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。應(yīng)主動(dòng)積極爭(zhēng)取支持國(guó)家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國(guó)家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題是管理成本過(guò)高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息科技支持落后，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷的加大對(duì)信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過(guò)于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測(cè)，一旦監(jiān)測(cè)到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說(shuō)進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

我國(guó)的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國(guó)外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國(guó)的商業(yè)銀行國(guó)有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級(jí)別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會(huì)導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國(guó)本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國(guó)有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

銀企關(guān)系的維護(hù)既是商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對(duì)降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)作用：首先，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，提高了信用風(fēng)險(xiǎn)的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會(huì)允許企業(yè)對(duì)貸款進(jìn)行展期甚至?xí)儋J款幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來(lái)密切，企業(yè)通過(guò)銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會(huì)使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。

我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢(shì)地位，并不注重銀企關(guān)系的開(kāi)發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來(lái)提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。銀行不分具體情況，嚴(yán)格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及銀行營(yíng)銷(xiāo)觀念的轉(zhuǎn)變，我國(guó)的商業(yè)銀行也開(kāi)始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護(hù)了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營(yíng)不善的國(guó)有企業(yè)貸款，導(dǎo)致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔(dān)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)改革的成本，最近幾年。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受?chē)?guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策控制，勢(shì)必會(huì)增大信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇五

隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和世界各國(guó)金融監(jiān)管的演進(jìn)，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷驗(yàn)證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評(píng)估機(jī)構(gòu)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法．并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善信用評(píng)估提出了具體建議。

全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。

銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、camel模型和專(zhuān)家判斷模型等三種理論依據(jù)：

利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。

違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來(lái)越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開(kāi)上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來(lái)越小。因此，銀行開(kāi)始開(kāi)發(fā)類(lèi)似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到lgd在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開(kāi)始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。

camel評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動(dòng)性(liquidity)。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架?！榜橊劇痹u(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體camel模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過(guò)程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。

銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性?xún)蓚€(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無(wú)法通過(guò)確切數(shù)量加以計(jì)算，而專(zhuān)家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開(kāi)發(fā)專(zhuān)家判斷模型是一種較好的選擇。專(zhuān)家判斷模型的特點(diǎn)是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專(zhuān)家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專(zhuān)家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。

評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性?xún)蓚€(gè)方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以?xún)?yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營(yíng)運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。

層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡(jiǎn)稱(chēng)ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺(jué)。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。

主成分分析法也稱(chēng)主分量分析，旨在利用降維的思想，通過(guò)原始變量的線(xiàn)性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問(wèn)題的作用，使得在研究復(fù)雜問(wèn)題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過(guò)主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過(guò)專(zhuān)家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)的變化。

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問(wèn)題。在違約概率模型的開(kāi)發(fā)過(guò)程中，通常遇到模型賴(lài)以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫(xiě)授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書(shū)．引進(jìn)或自主開(kāi)發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫(kù)、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫(kù)無(wú)縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國(guó)內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國(guó)際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開(kāi)發(fā)pd或lgd評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國(guó)際先進(jìn)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)作為顧問(wèn)，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。

為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容。撰寫(xiě)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)需求書(shū)，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶(hù)化改造．或選擇系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商進(jìn)行自主開(kāi)發(fā)授信管理系統(tǒng)。

借助專(zhuān)業(yè)授信咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)。授信評(píng)估人員可學(xué)習(xí)授信評(píng)估模型的理念，掌握定性評(píng)估時(shí)專(zhuān)家判斷的尺度．運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動(dòng)態(tài)識(shí)別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計(jì)證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測(cè)試；學(xué)會(huì)將模型評(píng)級(jí)映像到外部評(píng)級(jí)級(jí)別和內(nèi)部、外部pd值等本領(lǐng)。同時(shí)增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析隊(duì)伍。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇六

一、利率市場(chǎng)化前后商業(yè)銀行客戶(hù)關(guān)系管理的基本背景黨的十六大報(bào)告中指出:“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強(qiáng)金融監(jiān)管,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),使金融更好地為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù).”

作者：李建營(yíng)作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門(mén)支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類(lèi)號(hào)：f8關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇七

序也降低了財(cái)務(wù)成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務(wù)上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。

所謂企業(yè)債務(wù)上限主要是指同一個(gè)法人客戶(hù)所能夠承擔(dān)的最高的債務(wù)限額,也是所能承擔(dān)的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準(zhǔn)確的反映出企業(yè)總體上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。

最高授信額度主要是指企業(yè)債務(wù)上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對(duì)于同一法人客戶(hù),銀行自身的'資本和實(shí)力及風(fēng)險(xiǎn)偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)總量,能夠直接反應(yīng)出該銀行的資本和實(shí)力以及其風(fēng)險(xiǎn)偏好。銀行測(cè)試授信風(fēng)險(xiǎn)資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風(fēng)險(xiǎn)資本的配置情況來(lái)進(jìn)行的。

授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開(kāi)向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過(guò)最高綜合額度的預(yù)算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請(qǐng)。

授信余額是指實(shí)際所使用授信額度之后形成的各項(xiàng)還沒(méi)償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。

(二)綜合授信的分類(lèi):從原則上來(lái)講,綜合授信是有多個(gè)不同的授信品種所組合運(yùn)用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶(hù)提供不同的授信業(yè)務(wù)及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶(hù)單個(gè)品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過(guò)綜合授信中的不同業(yè)務(wù)品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類(lèi):。

1、融資類(lèi)綜合授信:該授信方式主要是為了滿(mǎn)足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因?yàn)閿U(kuò)大規(guī)模而資金不足,這時(shí)企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購(gòu)置廠(chǎng)房或者是相關(guān)設(shè)備等固定資產(chǎn)用作流動(dòng)資金。

2、信用類(lèi)綜合授信:這類(lèi)授信方式主要是滿(mǎn)足與企業(yè)對(duì)銀行的信譽(yù)保證需求。通常情況下,客戶(hù)在申請(qǐng)此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)并非缺少資金,而是需要通過(guò)銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。

各部門(mén)的責(zé)任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強(qiáng)各部門(mén)的責(zé)任心,以保證在授信風(fēng)險(xiǎn)審查與合規(guī)性審查之間沒(méi)有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國(guó)商業(yè)銀行大多實(shí)行審貸分離,并在授信方面設(shè)置各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén),例如,授信風(fēng)險(xiǎn)管理部、結(jié)算、國(guó)際、放款中心部門(mén)等。各個(gè)業(yè)務(wù)受理部門(mén)在對(duì)客戶(hù)情況的調(diào)查上需要結(jié)合客戶(hù)的授信需要,提出相應(yīng)的評(píng)估意見(jiàn)意見(jiàn)各業(yè)務(wù)品種的額度分配方案,并要對(duì)客戶(hù)的綜合信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

(二)綜合授信的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1、額度管理:綜合授信額度的管理是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過(guò)兩年并應(yīng)從協(xié)議生效當(dāng)日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過(guò)一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務(wù)的到期日都不能超過(guò)授信額度的有效期3個(gè)月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務(wù)受理部門(mén)可以根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況和客戶(hù)所申請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)調(diào)劑使用分項(xiàng)額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務(wù),都需要業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)估以及嚴(yán)格的核準(zhǔn)。與此同時(shí),授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性也必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的嚴(yán)格審查,用以防范除客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)之外的其他授信風(fēng)險(xiǎn)。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實(shí)的貿(mào)易背景、其業(yè)務(wù)量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資性的業(yè)務(wù),其合規(guī)性也必須由國(guó)家結(jié)算部門(mén)進(jìn)行審查。

3、內(nèi)部評(píng)級(jí)管理:內(nèi)部的評(píng)級(jí)管理可謂是綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心工具,主要是包括客戶(hù)評(píng)級(jí)及責(zé)項(xiàng)評(píng)級(jí)這兩個(gè)維度,前者是指客戶(hù)對(duì)自己本身進(jìn)行評(píng)級(jí),后者則是對(duì)授信方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。

優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,提升風(fēng)險(xiǎn)量化能力。

總結(jié):。

上述主要對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)流程進(jìn)行了仔細(xì)的探討,指出了在綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)項(xiàng)目流程,并為優(yōu)化綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)的建議。

參考文獻(xiàn):。

[2]李晉川.我國(guó)商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),.

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇八

所謂利率市場(chǎng)化，是指金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)融資的利率水平由市場(chǎng)供求決定。具體講，利率市場(chǎng)化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場(chǎng)的供求變化來(lái)自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為引導(dǎo)，以同業(yè)拆借利率為金融市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導(dǎo)的利率體系。利率市場(chǎng)化是建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)我國(guó)金融間接調(diào)控的關(guān)鍵，是完善金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)機(jī)制、提高競(jìng)爭(zhēng)力的必要條件。

1993年，中國(guó)共產(chǎn)黨十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設(shè)想。，黨的十六大報(bào)告重申“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會(huì)《關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》進(jìn)一步指出“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化，建立健全由市場(chǎng)供求決定的利率形成機(jī)制，中央銀行通過(guò)運(yùn)用貨幣政策工具引導(dǎo)市場(chǎng)利率”。黨中央、國(guó)務(wù)院的一系列重要決定為利率市場(chǎng)化改革指明了方向。利率市場(chǎng)化改革的總體思路確定為：先放開(kāi)貨幣市場(chǎng)利率和債券市場(chǎng)利率，再逐步推進(jìn)存、貸款利率的市場(chǎng)化。存、貸款利率市場(chǎng)化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長(zhǎng)期、大額，后短期、小額”的順序進(jìn)行。

近年來(lái)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革穩(wěn)步推進(jìn)。以后，先后放開(kāi)了銀行間拆借市場(chǎng)利率、債券市場(chǎng)利率和銀行間市場(chǎng)國(guó)債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開(kāi)了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長(zhǎng)期大額協(xié)議存款；逐步擴(kuò)大人民幣貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間。尤其是，利率市場(chǎng)化邁出了重要步伐：1月1日再次擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間；3月25日實(shí)行再貸款浮息制度；10月29日放開(kāi)了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動(dòng)上限擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的2.3倍，實(shí)行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國(guó)人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營(yíng)性個(gè)人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價(jià)規(guī)則。

利率市場(chǎng)化的過(guò)程，是一個(gè)金融市場(chǎng)由低水平向高水平、由簡(jiǎn)單形態(tài)向復(fù)雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過(guò)程，商業(yè)銀行在迎接機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的加大，將會(huì)擴(kuò)大我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。利率波動(dòng)所引發(fā)的商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

1．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）所存在的差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱(chēng)性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而變化。在分析這類(lèi)資產(chǎn)時(shí)，須對(duì)可能受到利率波動(dòng)影響的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目加以分析，即對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，則為正缺口，當(dāng)利率下降時(shí)商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，則為負(fù)缺口，當(dāng)利率上升時(shí)商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會(huì)隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少和經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債間相對(duì)固定的負(fù)缺口較大，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)原未調(diào)整到有利于應(yīng)對(duì)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)。

2．收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

重新定價(jià)的不對(duì)稱(chēng)性也會(huì)使收益率曲線(xiàn)斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線(xiàn)的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，也稱(chēng)為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)。斜率為正的收益率曲線(xiàn)表示長(zhǎng)期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時(shí)沒(méi)有收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；而斜率為負(fù)的收益率曲線(xiàn)表示長(zhǎng)期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時(shí)有收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

債面值已經(jīng)超過(guò)3萬(wàn)億，如此大的國(guó)債余額在負(fù)收益率曲線(xiàn)的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常大。

3．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。

基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，是另一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來(lái)源，貸款按照美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每月重新定價(jià)一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場(chǎng)利率每月重新定價(jià)一次。雖然用一年期的存款為來(lái)源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負(fù)債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價(jià)期限完全相同而不存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，但因?yàn)槠浠鶞?zhǔn)利率的變化可能不完全相關(guān)，變化不同步，仍然會(huì)使該銀行面臨著因基準(zhǔn)利率的利差發(fā)生變化而帶來(lái)的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動(dòng)都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀(jì)90年代以來(lái)，最大利差達(dá)3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動(dòng)中。在利率市場(chǎng)化之后，這種存貸利差的變動(dòng)將更為明顯。

4．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買(mǎi)入、賣(mài)出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務(wù)。期權(quán)可以是單獨(dú)的金融工具，如場(chǎng)內(nèi)（交易所）交易期權(quán)和場(chǎng)外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)買(mǎi)方有利而對(duì)賣(mài)方不利時(shí)執(zhí)行，因此，此類(lèi)期權(quán)性工具因具有不對(duì)稱(chēng)的支付特征而會(huì)給賣(mài)方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。比如，若利率變動(dòng)對(duì)存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響。

根據(jù)我國(guó)目前的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶(hù)有權(quán)提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會(huì)出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行所承受的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)之大。

1．樹(shù)立強(qiáng)烈的利率風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)利率波動(dòng)引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重視不足，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)來(lái)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，我國(guó)商業(yè)銀行要成功應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，必須樹(shù)立強(qiáng)烈的'利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到，隨著利率市場(chǎng)化的逐步推進(jìn)，利率風(fēng)險(xiǎn)必將成為其主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一，利率風(fēng)險(xiǎn)將滲透其各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營(yíng)觀念上高度重視利率風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的利率決策機(jī)構(gòu)，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全方位落實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，才能化被動(dòng)為主動(dòng)，在利率市場(chǎng)化的大潮中生存發(fā)展。

2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)。

監(jiān)管部門(mén)可以考慮學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，采用循序漸進(jìn)的方式，適時(shí)發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)來(lái)轉(zhuǎn)移凝聚在我國(guó)商業(yè)銀行頭上的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨和期權(quán)、互換和互換期權(quán)等，既增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的分散化效果，又不會(huì)對(duì)既有的客戶(hù)關(guān)系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展可以有效地促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)體系的完善，增強(qiáng)我國(guó)金融業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

3．大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴(lài)，逐漸降低利率風(fēng)險(xiǎn)。

4．提高資本充足率。

銀行資本金是決定其經(jīng)營(yíng)實(shí)力和支付能力的一個(gè)重要因素，在利率市場(chǎng)化的情況下，利率的走向是難以預(yù)測(cè)的，資本充足率的高低代表著銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行資本金達(dá)到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補(bǔ)資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級(jí)債，補(bǔ)充附屬資本；二是進(jìn)行股份制改造，上市籌資。總之，銀行應(yīng)從多渠道提高資本充足率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5．建立合理的產(chǎn)品定價(jià)體系。

利率市場(chǎng)化使我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)入自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)時(shí)代，產(chǎn)品定價(jià)成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵因素。定價(jià)不合理會(huì)使商業(yè)銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，建立科學(xué)合理的定價(jià)機(jī)制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競(jìng)爭(zhēng)迫切需要解決的問(wèn)題。商業(yè)銀行應(yīng)從傳統(tǒng)的信貸定價(jià)模式中跳出來(lái)，主動(dòng)加強(qiáng)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度及盈利能力的分析與研究，為合理定價(jià)與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，確定每一時(shí)期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制。

6．加快人才培養(yǎng)。

利率市場(chǎng)化導(dǎo)致銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場(chǎng)、貼近客戶(hù)，對(duì)市場(chǎng)變化和客戶(hù)需求具有敏銳分析能力的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，才能在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須高度重視隊(duì)伍建設(shè)，積極引進(jìn)和培養(yǎng)金融人才，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化大潮的到來(lái)。

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的完善性、有效性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、模型、假設(shè)前提和參數(shù)等方面的建議。對(duì)于在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)采取嚴(yán)厲措施，防止其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。

參考文獻(xiàn)：

1．中國(guó)人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化報(bào)告，、1。

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4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇九

風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。

1.設(shè)立垂直管理的專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。

2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。

3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶(hù)等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。

要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴(lài)第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。

股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類(lèi)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。

(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專(zhuān)家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。

(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶(hù)信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。

三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。

(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶(hù)，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱(chēng)的。

主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化。

(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度。

結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。

(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。

股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究。

在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十

商業(yè)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)的重要組成部分，在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著不可或缺的作用。商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)中信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，也是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)研究分析。

因此進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)研究，提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國(guó)商業(yè)銀行要解決的重要課題。近幾年來(lái)雖然隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，銀行存款絕對(duì)額呈上升趨勢(shì)，但增長(zhǎng)率卻是逐年下滑。其原因在于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行客戶(hù)在存款時(shí)瞻前顧后，銀行存款率下降。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定和金融安全，在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究中表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。只有認(rèn)清商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，才能從源頭上有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。筆者在此將信用風(fēng)險(xiǎn)成因總結(jié)為以下幾點(diǎn)：

1.1信息不對(duì)稱(chēng)。

在信息化時(shí)代，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越來(lái)越依靠信息交流帶動(dòng)資金和商品的流動(dòng)。銀行及企業(yè)或個(gè)人首先需要進(jìn)行信息交流，然后進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)。但在實(shí)際過(guò)程中，雙方在獲取信息方面會(huì)存在差異，這種差異被叫做信息不對(duì)稱(chēng)。那么掌握信息多一點(diǎn)的一方可能會(huì)利用信息優(yōu)勢(shì)欺騙另一方，導(dǎo)致另一方?jīng)Q策失誤，利益受損。在銀行信貸關(guān)系中，借款企業(yè)通常對(duì)借款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益狀況占有信息，那么他們就有可能利用信息優(yōu)勢(shì)和信用缺失欺詐銀行。相對(duì)而言，銀行處于信息劣勢(shì)一方，無(wú)法獲取足夠多的信息，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于信息對(duì)稱(chēng)與否與貸款難易二者之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系問(wèn)題，賀力平認(rèn)為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)大小與信息不對(duì)稱(chēng)程度成正向相關(guān)。

1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督制約。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)尚不健全，近年來(lái)隨著金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，金融犯罪也越來(lái)越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個(gè)人消費(fèi)、惡意透支、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢(qián)等新的金融犯罪形式，但它們都有一個(gè)共同的現(xiàn)象，即銀行工作人員工作懈怠，不堅(jiān)持崗位規(guī)章制度，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)和管理中存在的違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，即使發(fā)現(xiàn)也不能及時(shí)向上級(jí)反映，更有甚者，發(fā)現(xiàn)也不向上級(jí)反映。之所以會(huì)有這種現(xiàn)象，就是因?yàn)殂y行內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有問(wèn)題，缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，給銀行造成更大損失。

1.3銀行員工綜合素質(zhì)不高。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工作，需要專(zhuān)門(mén)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，成立由具有信用風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能的專(zhuān)業(yè)人員組成信用風(fēng)險(xiǎn)管理小組是十分必要的。個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)政策水平偏低、對(duì)市場(chǎng)把握不準(zhǔn)以及對(duì)銀行業(yè)務(wù)片面追求量的擴(kuò)張而忽視質(zhì)的提高，造成決策失誤;或業(yè)務(wù)操作人員基本功不扎實(shí)，工作有疏漏或質(zhì)量不高;或員工法律觀念淡薄，在局部或個(gè)人利益驅(qū)使下違規(guī)經(jīng)營(yíng)。

1.4政府扶持地方企業(yè)。

有的地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，他們扶持當(dāng)?shù)刂髽I(yè)，并出面替企業(yè)向銀行貸款，在貸款之前，政府也沒(méi)有完全了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和效益情況，在獲得貸款之后，政府也不再管企業(yè)是否歸還銀行貸款，是否有能力歸還貸款，最后政府也不從中協(xié)調(diào)雙方還貸事務(wù)進(jìn)展。企業(yè)的效益較差的話(huà)，直接增大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，這直接給銀行帶來(lái)了負(fù)面影響。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十一

摘要：伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展并結(jié)合我國(guó)水利工程建設(shè)的實(shí)際，我們應(yīng)該不斷完善水利工程建設(shè)及管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)我國(guó)新時(shí)期水利工程建設(shè)事業(yè)的發(fā)展。

伴隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，我國(guó)近年來(lái)興建了一大批河道堤防、水庫(kù)、水閘、大壩等水利工程。我國(guó)的水利行業(yè)不斷發(fā)展，尤其是我國(guó)成為wto的一員，新的發(fā)展形勢(shì)要求建設(shè)更加符合這些標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系來(lái)促進(jìn)我國(guó)水利工程建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展。本文從我國(guó)現(xiàn)行水利工程建設(shè)及管理技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，揭示現(xiàn)行體系中存在的問(wèn)題，并總結(jié)建設(shè)適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展的水利工程建設(shè)及管理技術(shù)新標(biāo)準(zhǔn)，以便更好地完善我國(guó)水利工程建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，配套相關(guān)水利工程管理項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。逐步改變現(xiàn)行體系缺項(xiàng)多、起點(diǎn)較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時(shí)期的水利工程建設(shè)及管理得到更快更好的發(fā)展。

1、我國(guó)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)體系的簡(jiǎn)介。

我國(guó)現(xiàn)行水利工程建設(shè)與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)主要由《水利技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系表》、《水利技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)匯編》、《水利部建設(shè)與管理司負(fù)責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目現(xiàn)狀表》中的相關(guān)水利工程建設(shè)管理標(biāo)準(zhǔn)及工程建設(shè)所采用的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、、建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)及機(jī)電設(shè)備的安裝等方面的施工標(biāo)準(zhǔn)。水利工程管理標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)工程類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)，包括了對(duì)我國(guó)水利工程管理的綜合技術(shù)、河道堤防工程項(xiàng)目管理、水庫(kù)大壩工程建設(shè)項(xiàng)目管理、水閘工程項(xiàng)目管理等。

2、我國(guó)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)體系中存在的問(wèn)題。

我國(guó)現(xiàn)行的水利工程與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系中，一共有163項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。其中綜合類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為19項(xiàng)、水利工程建設(shè)類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為102項(xiàng)、水利工程管理類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為42項(xiàng)，三者分別占標(biāo)準(zhǔn)總數(shù)的12％、62％、26％。另外，我國(guó)現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)體系中，強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)106項(xiàng)，推薦性標(biāo)準(zhǔn)23項(xiàng)。因此，在水里工程建設(shè)與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系中強(qiáng)制性的標(biāo)準(zhǔn)占主要部分。在水利工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)中，施工質(zhì)量檢驗(yàn)類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有6項(xiàng)，驗(yàn)收及評(píng)定類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有14項(xiàng)。因此，在目前我國(guó)水利工程建設(shè)與管理技術(shù)的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)體系中，涉及工程建設(shè)的安全及環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的只有2項(xiàng)，明顯較少。同時(shí)，對(duì)于驗(yàn)收及評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)只有14項(xiàng)，其中10項(xiàng)都是評(píng)定類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)明顯不足。

3、建設(shè)水利工程建設(shè)與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)新體系。

從對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的水利工程建設(shè)及管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的分析中可以看出：現(xiàn)行體系主要以強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)為主，推薦性標(biāo)準(zhǔn)為輔，這種體系標(biāo)準(zhǔn)不適應(yīng)我國(guó)加入wto協(xié)定的相關(guān)要求。因此，在建設(shè)水利工程建設(shè)與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)新體系中，我們應(yīng)該后對(duì)現(xiàn)行體系中的強(qiáng)制類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)做出一定的修改。并且，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)來(lái)修改并組編強(qiáng)制類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)較低的水利工程建設(shè)及管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

其次，對(duì)于加入wto后，現(xiàn)行水利工程建設(shè)與管理技標(biāo)準(zhǔn)中出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)不合理、不配套的項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要予以修改。進(jìn)一步按照水利工程建設(shè)的需要來(lái)配套相關(guān)的施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，建立配套的施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并符合我國(guó)相關(guān)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展，市場(chǎng)不斷完善，我國(guó)發(fā)布新的《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》，對(duì)于水利工程質(zhì)量的建設(shè)與評(píng)定做出了新的規(guī)范。水利建設(shè)行業(yè)等建設(shè)行業(yè)要實(shí)現(xiàn)驗(yàn)評(píng)分離，嚴(yán)格實(shí)施好工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。第三，對(duì)于我國(guó)水利工程建設(shè)及管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)中技術(shù)內(nèi)容相對(duì)比較陳舊的部分要加以修改。由于我國(guó)現(xiàn)行體系標(biāo)準(zhǔn)是在上世界八九十年代編制的，，應(yīng)該把這些工程建設(shè)施工的新技術(shù)、新成果及時(shí)的反應(yīng)上去，以更好的配合水利工程建設(shè)的需要。同時(shí)，對(duì)于水利工程建設(shè)與管理標(biāo)準(zhǔn)中缺少與環(huán)境安全及衛(wèi)生等方面的內(nèi)容加以補(bǔ)充。

第四，重新整合并編制相關(guān)強(qiáng)制性的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)發(fā)布《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》之后，為了加強(qiáng)水利工程建設(shè)的質(zhì)量與管理，工程建設(shè)與管理部門(mén)應(yīng)該對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)中的強(qiáng)制類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)加以認(rèn)真審核并從“安全、環(huán)保、質(zhì)量”等方面考慮，全面貫徹實(shí)施相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。并對(duì)零散不完整等條文進(jìn)行填充，完善水利工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的匯編。水利工程建設(shè)與管理技術(shù)新體系的建設(shè)一定要符合國(guó)家現(xiàn)行法規(guī)的要求，并且新體系的核心內(nèi)容要以我國(guó)法律、法規(guī)、wto／tbt協(xié)定為基礎(chǔ)依據(jù)。

第五，加快對(duì)水利工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的修訂。水利工程建設(shè)作為一項(xiàng)特殊的工程建設(shè)項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)水利工程建設(shè)與管理，提高對(duì)水利工程管理的標(biāo)準(zhǔn)制訂，不斷促進(jìn)我國(guó)水利工程建設(shè)的發(fā)展。同時(shí)，由于水利工程建設(shè)是利國(guó)利民的必然舉措。因此，通過(guò)新體系的建設(shè)確保水利工程建設(shè)的.質(zhì)量及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是我國(guó)建設(shè)的水利工程有標(biāo)準(zhǔn)可依，適應(yīng)新時(shí)期的發(fā)展。同時(shí)，作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施水利工程建設(shè)項(xiàng)目能夠有效的保障我國(guó)江、河、湖、庫(kù)等安全；保護(hù)人民的生命及財(cái)產(chǎn)安全。

綜上所述，建設(shè)適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展的水利工程建設(shè)及管理技術(shù)新標(biāo)準(zhǔn)體系能夠更好的完善我國(guó)水利工程建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，配套相關(guān)水利工程管理項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。改變現(xiàn)行體系缺項(xiàng)多、起點(diǎn)較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時(shí)期的水利工程建設(shè)及管理得到更快更好的發(fā)展。

4、結(jié)論。

水利工程建設(shè)與管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)新體系的建立一定要嚴(yán)格遵守相關(guān)的wto協(xié)議，深化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以適應(yīng)我國(guó)加入wto后水利工程建設(shè)的需要。同時(shí)，新的體系建設(shè)還能促進(jìn)我國(guó)水利工程建設(shè)及管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際接軌，促進(jìn)我國(guó)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)“國(guó)際化”。并且，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)對(duì)于河道堤防、水庫(kù)、水閘、大壩等水利工程建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)也在不斷提高，需要新的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有效的管理并保障工程建設(shè)的質(zhì)量。同時(shí)，我國(guó)的建設(shè)水利工程中出現(xiàn)的新技術(shù)、新工藝、新的經(jīng)驗(yàn)也應(yīng)加入到新的標(biāo)準(zhǔn)體系中以更好的適應(yīng)行業(yè)的不斷進(jìn)步與發(fā)展。尤其是在我國(guó)成為wto一員之后，新的發(fā)展形勢(shì)要求建設(shè)更加符合這些標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系來(lái)促進(jìn)我國(guó)水利工程建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十二

［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開(kāi)始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入改革并且不斷建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有助于銀行更好地適應(yīng)社會(huì)的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問(wèn)題，最后提出幾點(diǎn)對(duì)策。

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的腳步，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國(guó)外的商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問(wèn)題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建造，而且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念不強(qiáng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。然而，外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的開(kāi)展亦有一定阻礙，我國(guó)金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行的監(jiān)管不到位，社會(huì)誠(chéng)信水平低，都不利于我國(guó)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

（一）沒(méi)有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的形式，但是其中還是存在諸多問(wèn)題。大多數(shù)的董事會(huì)不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理十分看重，加上風(fēng)險(xiǎn)管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對(duì)于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的管理認(rèn)知相對(duì)比較薄弱，并且缺少了主動(dòng)性。從我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況來(lái)看，國(guó)家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政無(wú)力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時(shí)，銀行可能會(huì)發(fā)行貨幣來(lái)應(yīng)對(duì)銀行流動(dòng)性要求，銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)最后會(huì)用貨幣膨脹來(lái)維持。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。我國(guó)同國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險(xiǎn)管理的文化底蘊(yùn)略顯不足。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險(xiǎn)管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險(xiǎn)觀念都是由風(fēng)險(xiǎn)管理的文化所抉擇的。并且，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，有一些問(wèn)題是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺少文化底蘊(yùn)，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒(méi)有注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線(xiàn)上，不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動(dòng)力。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識(shí)含量、綜合能力、技術(shù)能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的掌握能力。需要通過(guò)從業(yè)資格的考試和嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)類(lèi)的相關(guān)知識(shí)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒(méi)有形成較好的具有專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)的人才隊(duì)伍，與國(guó)外的銀行對(duì)比，風(fēng)險(xiǎn)管理水平落伍很多。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和要求，及對(duì)員工的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和激勵(lì)措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，提高專(zhuān)業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。

（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)建立包括股東大會(huì)在內(nèi)的相互制衡、運(yùn)行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對(duì)公司健康運(yùn)營(yíng)有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體為董事會(huì)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)策略，并且承擔(dān)最終的責(zé)任；其次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的能力，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè)；最后，應(yīng)該有效地發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議的監(jiān)督。董事為了維護(hù)其聲譽(yù)會(huì)有效地對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中有定期的培訓(xùn)，選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對(duì)員工進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計(jì)劃，可以加快風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應(yīng)的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)的平臺(tái)，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國(guó)商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。我國(guó)的商業(yè)銀行可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)比較集中的對(duì)公業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)例如信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過(guò)對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防，在根源上控制風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行準(zhǔn)入制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理資格考試準(zhǔn)入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性，對(duì)合格者，對(duì)于沒(méi)有取得準(zhǔn)入資格的人員不能聘請(qǐng)。參與風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險(xiǎn)的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險(xiǎn)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，雙方共同負(fù)責(zé)管理。興業(yè)銀行實(shí)行這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門(mén)的工作相關(guān)職責(zé)，相互牽制對(duì)方的權(quán)利，有效地提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（二）建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對(duì)于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過(guò)培訓(xùn)方式對(duì)全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，通過(guò)案例分析列舉風(fēng)險(xiǎn)的危害，提高所有員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且使得管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)融入到企業(yè)管理的各個(gè)角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機(jī)活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營(yíng)多年，實(shí)踐形成的風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀，傳統(tǒng)的習(xí)慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)的管理文化決定了價(jià)值的取向、行為的典范、道德的水平。

（三）建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴(yán)格的考核制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行準(zhǔn)入，對(duì)不合格人員堅(jiān)決辭退，這樣有利于我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的不斷壯大。一個(gè)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)、數(shù)理知識(shí)與電腦操作技能。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開(kāi)始比較厚愛(ài)優(yōu)秀人員，我們還需要堅(jiān)持長(zhǎng)期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補(bǔ)充后續(xù)的儲(chǔ)備力量，保持團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，通過(guò)激勵(lì)員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點(diǎn)技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對(duì)銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機(jī)制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］胡華榮.議銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十三

利率市場(chǎng)化主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率決定、利率傳導(dǎo)和利率管理的市場(chǎng)化。由市場(chǎng)供求來(lái)決定金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)融資的利率水平，也就是將利率的調(diào)控權(quán)交給金融機(jī)構(gòu)，在此過(guò)程中，商業(yè)銀行將承擔(dān)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場(chǎng)化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范十分緊迫。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是由銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于借款人的違約行為而帶來(lái)的損失可能性。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于利率市場(chǎng)化之前，因此，面臨利率市場(chǎng)化的未知性和激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)壓力，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場(chǎng)壓力兩個(gè)方面。利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場(chǎng)供求對(duì)利率水平進(jìn)行調(diào)整，利率的不穩(wěn)定性使客戶(hù)為了提高收益，在銀行業(yè)務(wù)的選擇中更加靈活，導(dǎo)致銀行利率變動(dòng)時(shí)面臨著不確定性風(fēng)險(xiǎn)。而在固定的市場(chǎng)份額中，銀行之間為了爭(zhēng)奪客戶(hù)資源，存在不擇手段，對(duì)客戶(hù)信息了解度不夠或者采用不合理的收益來(lái)誘惑客戶(hù)，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶(hù)心中的信譽(yù)度嚴(yán)重降低。

目前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防范中存在的問(wèn)題可以分為內(nèi)在、外在及相關(guān)配置中的問(wèn)題。對(duì)于內(nèi)在問(wèn)題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系和程序等方面，利率市場(chǎng)化之前，我國(guó)利率水平一直由人民銀行進(jìn)行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習(xí)慣于原來(lái)的市場(chǎng)利率變化模式，尚未形成完善的`商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關(guān)的防控部門(mén)，但由于職責(zé)不夠明晰，缺乏相應(yīng)的防控程序和信息交流機(jī)制，導(dǎo)致銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)防范制度存在著較多問(wèn)題。對(duì)于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應(yīng)現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來(lái)的監(jiān)管方式中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控中無(wú)法充分發(fā)揮其職能。對(duì)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的配套設(shè)施中，不僅沒(méi)有健全的社會(huì)信用體系，而且違約懲罰機(jī)制中失信成本過(guò)低，導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范形同虛設(shè)，很難起到防范的作用。

要想商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防控在利率市場(chǎng)化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內(nèi)部防范體系。首先要提高管理層人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)銀行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管控理念的宣傳，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控信息反饋機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控的建設(shè)。然后制定健全的信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序，細(xì)化銀行業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)防控步驟，同時(shí)建立完善的信息交流機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)借款人信息的管理。最后，明確內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)防范部門(mén)的職責(zé)，使其能夠在利率市場(chǎng)化的形勢(shì)下能夠充分發(fā)揮其防控作用。

(二)設(shè)置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應(yīng)的法律法規(guī)。

首先，要?jiǎng)?chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關(guān)法規(guī)，為維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控中的權(quán)限，完善相關(guān)政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用，加大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對(duì)利率市場(chǎng)化的特點(diǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式進(jìn)行革新，通過(guò)法律的穩(wěn)定性明確機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和責(zé)任;并建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導(dǎo)、事后治理能夠有效連接起來(lái)，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體化。

首先要建立健全的社會(huì)信用體系，制定相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)社會(huì)信用系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關(guān)行業(yè)機(jī)構(gòu)建立服務(wù)員客戶(hù)的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關(guān)的規(guī)章制度加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)法，使金融市場(chǎng)的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范力度。

四、結(jié)語(yǔ)。

綜上所述，在利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范措施的完善需要從多個(gè)方面進(jìn)行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部的管控體系，使商業(yè)銀行內(nèi)部能夠加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范力度和防范效率;然后加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部的監(jiān)管力度，制定相關(guān)的監(jiān)管制度和出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當(dāng)前金融形勢(shì)的監(jiān)管理念，促進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的有效發(fā)展。最后通過(guò)構(gòu)建健全社會(huì)信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來(lái)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范體系，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的健康有序地發(fā)展。

［參考文獻(xiàn)］。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十四

風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。

1.設(shè)立垂直管理的專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。

2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。

3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶(hù)等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。

要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴(lài)第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。

股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類(lèi)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。

(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專(zhuān)家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。

(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶(hù)信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。

三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。

(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶(hù)，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱(chēng)的。

主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化。

(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度。

結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。

(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。

股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究。

在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十五

摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度雖然取得了較大的成績(jī)，但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問(wèn)題，這就需要我國(guó)從這些方面加以完善。

銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高，但仍與國(guó)外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來(lái)越多資信等級(jí)較高的貸款客戶(hù)，整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶(hù)質(zhì)量呈下降趨勢(shì)，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱(chēng)且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中，并展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這給我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，研究我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題有著重要意義。

貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無(wú)法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。

一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過(guò)程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問(wèn)題。

一是我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，更多是考量借款人過(guò)去的狀況，常常忽視其未來(lái)歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過(guò)去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無(wú)法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來(lái)分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來(lái)，才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國(guó)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒(méi)有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，所以也就無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估其未來(lái)真實(shí)歸還債務(wù)的能力。

（二）貸款審批制度存在的問(wèn)題。

目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺(tái)審查審批部門(mén)人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門(mén)匯報(bào)，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無(wú)可避免地受到其他因素的干擾。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下，各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來(lái)看，并沒(méi)有真正規(guī)避“審貸合一”的問(wèn)題。

（三）貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度存在的問(wèn)題。

一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)的提高，而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié)，將客戶(hù)信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問(wèn)題。

與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國(guó)商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過(guò)低、提取范圍過(guò)窄、呆帳核銷(xiāo)控制過(guò)嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷(xiāo)缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷(xiāo)制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷(xiāo)要報(bào)財(cái)政和稅收部門(mén)審批，可以核銷(xiāo)的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國(guó)務(wù)院專(zhuān)案確定可核銷(xiāo)的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來(lái)就提取不足，提取之后又難以核銷(xiāo)，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。

（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問(wèn)題。

一是沒(méi)有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門(mén)特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專(zhuān)業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國(guó)際同業(yè)存在不小的差距。

（一）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。

一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國(guó)銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān)，客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí)，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來(lái)確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶(hù)價(jià)值指標(biāo)。我國(guó)商業(yè)銀行急需建立客戶(hù)價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶(hù)價(jià)值，挖掘客戶(hù)價(jià)值，提高客戶(hù)管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）健全貸款審批制度。

針對(duì)我國(guó)貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線(xiàn)由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門(mén)，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線(xiàn)的“源頭”，并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門(mén)，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作，同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。

（三）建立貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。

一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類(lèi)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的要求，目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來(lái)看，五級(jí)分類(lèi)也是不夠的。二是要組建專(zhuān)職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，專(zhuān)職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。

（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足開(kāi)拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來(lái)看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外，還可以通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國(guó)商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。

（五）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度。

從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對(duì)銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn)，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對(duì)借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十六

論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理。

部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十七

摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟(jì)一體化速度加快，各國(guó)間資金流動(dòng)愈加頻繁，外匯市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，使各國(guó)匯率不斷波動(dòng)，而匯率頻繁波動(dòng)會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題進(jìn)行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，并對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，指出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方法，希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。

（一）外匯資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來(lái)，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒(méi)有通過(guò)國(guó)家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊戙y行的資本充足率。比如，當(dāng)人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。

（二）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

近些年來(lái)，我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快，對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說(shuō)存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配，即外匯資金來(lái)源與資金運(yùn)用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負(fù)債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng)，沒(méi)有到期的資產(chǎn)可以用來(lái)償還到期的`負(fù)債。

（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，客戶(hù)會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶(hù)的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口，而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善，促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶(hù)提供外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來(lái)決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來(lái)越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開(kāi)的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外，國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過(guò)外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒(méi)有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來(lái)說(shuō)非常重要。例如，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議，所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問(wèn)題，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的操控與管理，目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒(méi)有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高。

由于一些歷史制度原因，我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少；盡管近幾年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大，但理論的發(fā)展卻沒(méi)有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒(méi)有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型，進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開(kāi)始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè)，目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。

（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具。

與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿(mǎn)足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法，綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品；而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易，可以看出，我國(guó)衍生品類(lèi)型較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度，且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。

銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先，國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率，倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力。總之，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門(mén)員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。首先，董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力；其次，董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；再次，通過(guò)銀行的培訓(xùn)機(jī)制，使外匯交易、外匯管控等部門(mén)的工作人員不斷提高其工作的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門(mén)要保持其獨(dú)立性，加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度，逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé)，對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。

（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。

在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì)，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷(xiāo)方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。

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商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十八

摘要:20××年開(kāi)始的美國(guó)次貸危機(jī)，逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)對(duì)策。

一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響。

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲(chǔ)備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。

首先，雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來(lái)說(shuō)都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬(wàn)美元、交行7002萬(wàn)美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬(wàn)美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券，相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí)，消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī)，我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類(lèi)企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。

次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì)，但在我國(guó)政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。

金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來(lái)看待我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問(wèn)題：

1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理，銀行信貸人員對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不深不透，仍然存在重視貸款營(yíng)銷(xiāo)和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級(jí)分類(lèi)”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng)，本來(lái)可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況?？蓪?shí)際情況是信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無(wú)法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

3.沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對(duì)性，不易于實(shí)踐操作。

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對(duì)來(lái)說(shuō)貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋，在金融危機(jī)來(lái)臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。

1.及時(shí)更新國(guó)家及地方政府對(duì)各個(gè)行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個(gè)良好的認(rèn)知環(huán)境。

2.新建或完善客戶(hù)信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，并及時(shí)更新，保持對(duì)企業(yè)客戶(hù)的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷(xiāo)售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶(hù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

3.客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)受危機(jī)影響的信貸客戶(hù)予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶(hù)保持聯(lián)系，每季度及時(shí)完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項(xiàng)目，可以實(shí)地核查；并觀察客戶(hù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時(shí)向分行反應(yīng)相關(guān)情況。

4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對(duì)該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級(jí)；關(guān)注客戶(hù)的融資情況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶(hù)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級(jí)。

5.關(guān)注信貸客戶(hù)（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶(hù)，防止資金抽逃和挪用，必要時(shí)實(shí)行封閉管理，審查資金用途。對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)，若在此次危機(jī)中損失減值，應(yīng)通知客戶(hù)盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶(hù)再選擇一位擔(dān)保人。

在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控，對(duì)于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中注意及時(shí)對(duì)客戶(hù)跟蹤回訪(fǎng)以及企業(yè)的上門(mén)調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn):。

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[2]王青:美國(guó)次貸危機(jī)及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示，經(jīng)濟(jì)師，20xx（2）.

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