公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告（優(yōu)秀16篇）

報(bào)告是對(duì)特定主題或問(wèn)題進(jìn)行客觀陳述和分析的一種形式。報(bào)告中的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)當(dāng)具備可靠性和準(zhǔn)確性。這些報(bào)告范例可以為您提供寫(xiě)作報(bào)告時(shí)的靈感和參考。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇一

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小型民營(yíng)企業(yè)如雨后春筍般蓬勃成長(zhǎng)。雖然這些企業(yè)規(guī)模較小，但他們?cè)谥г畤?guó)家建設(shè)、促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，然而這些企業(yè)也存在著許多缺陷和不足，尤其是在財(cái)務(wù)管理方面存在很多問(wèn)題。

針對(duì)這一現(xiàn)象，我對(duì)云天工貿(mào)有限公司展開(kāi)調(diào)查分析，以求找到民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作存在的共性問(wèn)題，為完善民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

云天工貿(mào)有限公司主要經(jīng)營(yíng)化工原料的銷售及加工，規(guī)模較小，財(cái)務(wù)部有3名會(huì)計(jì)人員由經(jīng)理直接監(jiān)管。

云天工貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理上所存在的問(wèn)題主要有:。

1、不注重日常現(xiàn)金流量的管理，營(yíng)運(yùn)資金波動(dòng)大。企業(yè)缺少資金使用的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見(jiàn)效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等等情況出現(xiàn)時(shí)，問(wèn)題與危機(jī)就充分暴露出來(lái)。

2、成本費(fèi)用管理過(guò)死過(guò)嚴(yán)。由于公司出差比較的多，差旅費(fèi)及出差管理上采用的是定額管理。按以往的出差地多在省內(nèi)，定額的標(biāo)準(zhǔn)制定按的是建甌及福建省的特點(diǎn)制定的，當(dāng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展到省外，原來(lái)的定額就不符合也不適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。

在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對(duì)安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。

3、資金籌集和使用缺乏科學(xué)性?？陀^上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過(guò)金融渠道融通資金，只能依靠個(gè)人家庭儲(chǔ)蓄或者高出國(guó)家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)含報(bào)酬率、投資報(bào)酬率及現(xiàn)金凈流量等財(cái)務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報(bào)告大多請(qǐng)別人代寫(xiě)。

在資金投放活動(dòng)中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個(gè)大胖子，沒(méi)有做好前期的市場(chǎng)調(diào)查及對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及防范。

在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時(shí)，不注意資金的節(jié)約，過(guò)多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場(chǎng)變化，生產(chǎn)資金緊缺時(shí)，資金卻無(wú)處可籌。

應(yīng)采取的措施主要有:。

1、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和財(cái)務(wù)管理預(yù)算化。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營(yíng)銷發(fā)展到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。經(jīng)理要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施，形成以財(cái)務(wù)制度為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。

2、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)理應(yīng)多多學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)。了解會(huì)計(jì)政策與方法、制度的相對(duì)固定性。財(cái)務(wù)部門(mén)要利用自身?yè)碛写罅坑嘘P(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測(cè)定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無(wú)效或低效勞動(dòng)。時(shí)，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對(duì)主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門(mén)提出改進(jìn)措施，對(duì)嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ龋殉杀纠速M(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)抓成本核算管理的事前參與和超前控制。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤(rùn)為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過(guò)考核績(jī)效促進(jìn)各部門(mén)工作效率的提高。財(cái)務(wù)部門(mén)不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡(jiǎn)化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。

3、構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動(dòng)中發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的中心作用，提高資金營(yíng)運(yùn)效益。

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論證?？紤]資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，分析比較項(xiàng)目的投資回報(bào)率，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)。

在籌資活動(dòng)中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。

(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險(xiǎn)。避免企業(yè)的效益過(guò)多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來(lái)。(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財(cái)務(wù)部門(mén)務(wù)必保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢(shì)，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。

在財(cái)務(wù)成果分配活動(dòng)中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。

(1)財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過(guò)多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤(rùn)分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展，同時(shí)，企業(yè)要妥善處理好個(gè)人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。

一﹑調(diào)查目的與方法。

二、調(diào)查時(shí)間、對(duì)象與方法。

xx年4月20日-5月01日，我采用實(shí)地調(diào)查法和資料查閱法對(duì)南京三泰制衣有限公司(以下簡(jiǎn)稱三泰公司)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)查。在調(diào)查過(guò)程中，得到了“三泰公司”的支持和協(xié)助。我本著客觀，求實(shí)的原則，詳查了相關(guān)會(huì)計(jì)資料。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下:。

三、調(diào)查結(jié)果與分析。

(一)企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀。

“三泰公司”于7月成立，從事服裝加工出口，現(xiàn)有注冊(cè)資本118萬(wàn)元。至xx年12月止該公司累計(jì)虧損140萬(wàn)元，潛虧60萬(wàn)元，實(shí)際虧損200萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)期間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬(wàn)元，銷售成本786萬(wàn)元，管理費(fèi)用239.9萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用223.7萬(wàn)元，銷售費(fèi)用10萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬(wàn)元，盈余公積虛掛23萬(wàn)元。xx年12月末資產(chǎn)總額1137萬(wàn)元，負(fù)債1519萬(wàn)元，所有者權(quán)益-382萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率126%，目前處于資不抵債的狀況。

由于三泰公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，從企業(yè)建立之初就沒(méi)有著手建立一套規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，以至于在以后的發(fā)展和擴(kuò)張中，使財(cái)務(wù)管理不可控制，幾年來(lái)企業(yè)連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說(shuō)是經(jīng)營(yíng)上的失敗，不如說(shuō)是財(cái)務(wù)上的失敗，主要是成本管理失控。成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒(méi)有建立一整套的成本控制制度，沒(méi)有目標(biāo)成本預(yù)測(cè)，也沒(méi)有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營(yíng)當(dāng)中成本管理失控。

其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫(kù)手續(xù)，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。

其二、自制模具所產(chǎn)生的材料消耗，費(fèi)用，在各車間或工序領(lǐng)用時(shí)，不填用途或領(lǐng)用部門(mén)造成財(cái)務(wù)估計(jì)攤派，使其單位成本不實(shí)。

其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財(cái)務(wù)制度建立有關(guān)明細(xì)帳或備查輔助帳，在計(jì)算時(shí)，一次性進(jìn)入制造費(fèi)用中，例:xx年1月份低值易耗品，2月份54號(hào)憑證中的縫紉機(jī)，2月份58號(hào)憑證中布料等，未按逐月攤消，使當(dāng)期成本過(guò)高。

其四、財(cái)務(wù)人員更換頻繁，在核算過(guò)程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。

其五、成品庫(kù)設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度，易造成混亂，材料庫(kù)由庫(kù)管員自填領(lǐng)料單，上報(bào)資料是自編表而不是原始單據(jù)，從而出現(xiàn)了成品庫(kù)帳，材料庫(kù)帳與財(cái)務(wù)科帳不相符。由于這各方面原因使產(chǎn)品各品種的實(shí)際生產(chǎn)成本不準(zhǔn)確，無(wú)法對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。

事實(shí)上，“三泰公司”經(jīng)營(yíng)期間累計(jì)銷售成本786萬(wàn)元，加上潛虧的60萬(wàn)元，就已超過(guò)累計(jì)的銷售收入844萬(wàn)元，不計(jì)算期間費(fèi)用就已出現(xiàn)虧損，可見(jiàn)成本之高。這樣的結(jié)果，在銷售價(jià)格不能提高或者經(jīng)營(yíng)規(guī)模不能成倍增長(zhǎng)或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不調(diào)整的情況下，就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)銷售得越多虧得越多。事實(shí)也是如此:07、08、09、的銷售收入分別是:11萬(wàn)元、71.5萬(wàn)元、323.7萬(wàn)元、438萬(wàn)元，虧損分別是:15.6萬(wàn)元、104.4萬(wàn)元、155.2萬(wàn)元、141.5萬(wàn)元，累計(jì)銷售收入844萬(wàn)元。累計(jì)虧損440萬(wàn)元(不含潛虧數(shù)，含盈余公積-23萬(wàn)元)。

(二)財(cái)務(wù)狀況分析。

“三泰公司”從207月成立，至xx年12月止，經(jīng)營(yíng)期間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬(wàn)元，銷售成本786萬(wàn)元，銷售成本占銷售收入93%。累計(jì)發(fā)展管理費(fèi)用239.9萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用223.7萬(wàn)元，合計(jì)464萬(wàn)元，占累計(jì)虧損500萬(wàn)元的95%，虧損500萬(wàn)元，擠占流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，費(fèi)用的節(jié)約是效益增加的直接途徑。預(yù)付帳款250萬(wàn)元長(zhǎng)期不收回參與流動(dòng)，又未見(jiàn)資金占用費(fèi)收入，必須變相增加財(cái)務(wù)費(fèi)用。固定資產(chǎn)凈值698萬(wàn)元，占資產(chǎn)1457萬(wàn)元的49%，流動(dòng)資金沉淀比重偏重。負(fù)債總額1819萬(wàn)元中，借款1532萬(wàn)元占84.22%，其中部分資金成本高達(dá)24%。

舉債(借款)經(jīng)營(yíng)本是企業(yè)發(fā)展和擴(kuò)張的一條捷徑，但企業(yè)采取舉債經(jīng)營(yíng)形式的前提是資金周轉(zhuǎn)速度較好，利潤(rùn)率較高，這樣才能為還債奠定基礎(chǔ)?！肮喂尽钡膶?shí)際情況是，xx年12月末的負(fù)債總額為1519萬(wàn)元，其中:農(nóng)行借款就占1232萬(wàn)元，是負(fù)債總額的84.22%，而在資金運(yùn)用上，固定資產(chǎn)凈值698萬(wàn)元，虧損500萬(wàn)元，兩項(xiàng)計(jì)1198萬(wàn)元，這部分退出流動(dòng)的資金占負(fù)債總額的65.86%，資金周轉(zhuǎn)緩慢勢(shì)成必然。不到35%的資金流動(dòng)難于承擔(dān)84%的資金成本,高比例的舉債失去了相應(yīng)的利潤(rùn)率作保證,那么這個(gè)高舉債很快就成為導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的主要因素之一。

四、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

(一)憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報(bào)審制度不嚴(yán)格，例:a、所付款項(xiàng)，無(wú)任何支、收單位或個(gè)人簽字憑據(jù)。xx年1月17號(hào)憑、退股金110，000，00元，xx年2月42號(hào)、46號(hào)憑、付運(yùn)費(fèi)29，288，85元，付代收款30，000，00元，xx年3月17號(hào)憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、xx年3月16號(hào)憑，直接預(yù)付板材款20，000，00元，無(wú)任何簽字和收款單位憑據(jù)。xx年3月20號(hào)、40號(hào)憑、無(wú)任何領(lǐng)導(dǎo)簽字和收款人憑據(jù)，直接在憑證上支付現(xiàn)金10，000，00元、20，000，00元。

(二)不嚴(yán)格按現(xiàn)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，說(shuō)明財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平有待提高。例:xx年3月19號(hào)、32號(hào)憑，支付上月電費(fèi)5000元，按權(quán)責(zé)發(fā)生制因記入上月相關(guān)費(fèi)用中予以沖抵。

(三)沒(méi)有建立完善的成本核算制度。每個(gè)產(chǎn)品品種沒(méi)有實(shí)行目標(biāo)成本制度，成本責(zé)任制。沒(méi)有建立成本考核獎(jiǎng)懲制度成品庫(kù)帳，原材料庫(kù)帳與財(cái)務(wù)科帳不一致，成本計(jì)算缺乏準(zhǔn)確性。成本計(jì)算單元主要材料耗用量，無(wú)法對(duì)成本升降原因進(jìn)行定量分析。例:xx年10月末，生產(chǎn)成本出現(xiàn)負(fù)成本12557.89元，已完工未結(jié)轉(zhuǎn)的模具修理成本3585.69元未轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。反映出成本結(jié)轉(zhuǎn)不規(guī)范。

(四)材料領(lǐng)料單填制不規(guī)范，有的無(wú)申領(lǐng)人、無(wú)用途。甚至出現(xiàn)庫(kù)管員代填發(fā)料單。例:xx年5月19號(hào)領(lǐng)，領(lǐng)用機(jī)油5瓶、9號(hào)縫紉針，即無(wú)領(lǐng)用人簽字也無(wú)用途說(shuō)明。

(五)借款單、收據(jù)、報(bào)銷單的報(bào)批制度未嚴(yán)格執(zhí)行，各項(xiàng)規(guī)章制度傳閱，保管不健全。例:xx年1月2號(hào)，5號(hào)憑，業(yè)務(wù)員王平報(bào)銷差旅費(fèi)2360元，報(bào)銷單無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，也無(wú)附原始附件。

五、改進(jìn)建議。

三泰公司經(jīng)過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、降低制造成本、降低資金成本，企業(yè)走出困境是有希望的?，F(xiàn)針對(duì)“三泰公司”具體存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議附后。

(一)盤(pán)活存量:及時(shí)清理收回應(yīng)收款項(xiàng);清理固定資產(chǎn)，對(duì)不用的固定資產(chǎn)變現(xiàn)。

(二)加強(qiáng)銀行存款管理;按要求分設(shè)明細(xì)帳;按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)勾兌，出納清理未達(dá)帳。

(三)編制資金計(jì)劃(季或年)表，便于靈活掌握和調(diào)度資金，提高資金利用效率。

(四)調(diào)整借款結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。

(五)建立“模擬市場(chǎng)核算，實(shí)行成本否決”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理制度。即:以市場(chǎng)為導(dǎo)向，成本為基礎(chǔ)，盈利為目的。

(六)測(cè)算每個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)成本，對(duì)每個(gè)品種的制造成本準(zhǔn)確計(jì)算，對(duì)虧損嚴(yán)重的品種暫停生產(chǎn)。

(七)在掌握每個(gè)產(chǎn)品的制造成本上，調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對(duì)適銷對(duì)路，盈利較好的品種要注意擴(kuò)大生產(chǎn)。

(八)建立建全各項(xiàng)成本管理制度，從材料購(gòu)、消、存，到產(chǎn)成品入庫(kù)、銷售等整個(gè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)制訂相應(yīng)的控制，稽核制度，嚴(yán)格執(zhí)行。

(九)建立成本目標(biāo)考核制度。將目標(biāo)成本層層分解到各部門(mén)、個(gè)人后，要及時(shí)對(duì)實(shí)際成本進(jìn)行考核，并給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)人人參與成本管理。

(十)以財(cái)務(wù)科為主，不定期對(duì)成本核算過(guò)程進(jìn)行核對(duì)，分析差異原因，提出解決辦法。

(十一)建立“一枝筆”審批制度，嚴(yán)把開(kāi)支關(guān)。

(十二)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做到收支有合理依據(jù)，帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。

(十三)嚴(yán)格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)核算要連續(xù)、系統(tǒng)、真實(shí)。

六、總結(jié)。

綜上所述想要作為一名合格的會(huì)計(jì)預(yù)算員，且精通各類財(cái)務(wù)分析。他的工作好比企業(yè)的心臟，心臟不跳動(dòng)隨之企業(yè)的肢體也將僵持。他的能力直接影響著企業(yè)的興起與衰退，所以每個(gè)企業(yè)都必需要要求財(cái)務(wù)管理員靈活掌握財(cái)務(wù)預(yù)算方法和懂得企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段。由此分析告知我們無(wú)論任何企業(yè)“財(cái)務(wù)”是操作的主干，是企業(yè)的靈魂。

一、基本情況:位于遼寧省撫順市新?lián)釁^(qū)鳳翔路19號(hào)的撫順金信水業(yè)有限公司始建于，目前隸屬于撫順市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，是屬于國(guó)有制供水企業(yè)。占地面積66萬(wàn)平方米?，F(xiàn)有職工1871人。其中，專業(yè)技術(shù)人員211人，各類管理人員100余人，離退休職工800人。

隨著人們生活水平的提高，環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，人們的各種消費(fèi)觀念也發(fā)生了重大的變化。工業(yè)革命在使經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的同時(shí)，也使生態(tài)資源迅速減少，使人類的生存環(huán)境受到嚴(yán)重污染和破壞，這引起了全社會(huì)的普遍關(guān)注。不斷惡性化的今天，人們對(duì)環(huán)境和資源的憂慮逐漸轉(zhuǎn)化為消費(fèi)過(guò)程中的一種自律行為，更加傾向于適度、無(wú)污染、保護(hù)環(huán)境的消費(fèi)，綠色需求在世界范圍內(nèi)已經(jīng)或正被逐漸喚起。企業(yè)在營(yíng)銷活動(dòng)中，要順應(yīng)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，注重地球生態(tài)環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)協(xié)調(diào)發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益，消費(fèi)者利益，社會(huì)利益及生態(tài)環(huán)境利益的統(tǒng)一。

生產(chǎn)原料--水資源的可持續(xù)利用，不能因?yàn)楫?dāng)代人滿足其需求而過(guò)度地開(kāi)發(fā)或污染水資源。在保證水資源可持續(xù)利用的基礎(chǔ)上，該公司盡可能地降低費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)整體福利水平的提高。近年來(lái)，又著力于研制開(kāi)發(fā)有益于人體健康的高質(zhì)量健康飲用水，所以，必須符合人體的生理需要。對(duì)水體加以整合，使水體滿足弱堿性、硬度適中、礦物質(zhì)含量和比例適中、溶氧量高的條件，只有既干凈又活化，同時(shí)滿足整化條件的水，才是健康水。

同時(shí)企業(yè)又投資660多萬(wàn)元對(duì)城區(qū)管網(wǎng)改造、增加供水服務(wù)區(qū)域和測(cè)漏設(shè)備，防止水資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，將原有的舊式管線更換成綠色環(huán)保無(wú)公害的pp-r管，這種環(huán)保材料對(duì)人體健康十分有利，而且在管內(nèi)不存在任何的水垢影響用水質(zhì)量。同時(shí)公司在企業(yè)文化上下功夫，開(kāi)展綠色文化，在綠色文化的建設(shè)中，企業(yè)目標(biāo)開(kāi)始了與環(huán)境目標(biāo)的融合，企業(yè)管理理念、營(yíng)銷理念開(kāi)始了與綠色生態(tài)理念的融合。立足于“弘揚(yáng)水精神，建設(shè)水文化”“發(fā)揚(yáng)水滴石穿的敬業(yè)精神，水流不息的進(jìn)取精神、水乳交融的團(tuán)隊(duì)精神、水潤(rùn)萬(wàn)物的奉獻(xiàn)精神、水清如鏡的誠(chéng)信精神”的企業(yè)精神具有行業(yè)特色、企業(yè)特點(diǎn)，并成立了客戶服務(wù)中心為用戶維修，在城區(qū)消除了“水荒”，保證了消費(fèi)者能公平地獲得安全可靠供水。

三、建議:。

建立科學(xué)管理機(jī)制，強(qiáng)化誠(chéng)信管理，整合人力資源，加大稽查力度，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。綠色營(yíng)銷觀要求企業(yè)在營(yíng)銷中，要以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，注重經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的協(xié)同發(fā)展，注重可再生資源的開(kāi)發(fā)利用減少資源浪費(fèi)，防止環(huán)境污染。綠色營(yíng)銷強(qiáng)調(diào)消費(fèi)者利益，企業(yè)利益，社會(huì)利益和生態(tài)環(huán)境利益等四者利益的統(tǒng)一，在傳統(tǒng)的社會(huì)營(yíng)銷觀念強(qiáng)調(diào)消費(fèi)者利益，企業(yè)利益與社會(huì)利益三者有機(jī)結(jié)合的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)生態(tài)環(huán)境利益，將生態(tài)環(huán)境利益的保證看作是前三者利益持久地得以保證的關(guān)鍵所在。綠色營(yíng)銷觀要求企業(yè)要有全局、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展意識(shí)。企業(yè)在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和進(jìn)行生產(chǎn)、營(yíng)銷決策和管理時(shí)，都必須時(shí)時(shí)注意綠色意識(shí)的滲透，從“末端治理”這種被動(dòng)的、高代價(jià)的對(duì)付環(huán)境問(wèn)題的途徑轉(zhuǎn)向積極的、主動(dòng)的、精細(xì)的環(huán)境管理。在可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)下，調(diào)整自身行為，從單純追求短期最優(yōu)化目標(biāo)轉(zhuǎn)向追求長(zhǎng)期持續(xù)最優(yōu)化目標(biāo)。將可持續(xù)性目標(biāo)作為企業(yè)行為的基本目標(biāo)。

引言(選擇的背景、工作量、預(yù)期成果、不足之處)。

目錄。

正文。

一、公司基本情況介紹。

1、公司的基本信息(包括歷史沿革)。

2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來(lái)否則趨勢(shì))及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報(bào)告的內(nèi)容)。

3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況。

4、分析期及近三年的主要會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容)。

5、股本變動(dòng)及股東情況分析。

6、公司近三年董(包括獨(dú)董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動(dòng)原因、獨(dú)董述職報(bào)告)。

二、公司治理結(jié)構(gòu)分析。

1、公司治理的目的、核心。

2、公司三會(huì)制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度、獨(dú)董述職報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董)。

3、公司近三年開(kāi)展的治理活動(dòng)及其效果。

4、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)。

5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會(huì)、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況，同時(shí)結(jié)合主流媒體的相關(guān)報(bào)道及公司的澄清公告)。

6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況。

7、內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)報(bào)告及鑒證報(bào)告。

8、履行社會(huì)責(zé)任報(bào)告情況。

9、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開(kāi)”)。

三、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及經(jīng)濟(jì)政策對(duì)公司的影響分析。

1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報(bào)道)。

2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策)。

3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)。

4、法律、法規(guī)的影響分析。

5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)。

四、公司的行業(yè)地位分析(定位)。

1、公司行業(yè)市場(chǎng)排名。

2、市場(chǎng)占有率。

要求：客觀真實(shí)、圖文并茂、生動(dòng)形象。

五、公司競(jìng)爭(zhēng)能力及成長(zhǎng)能力分析。

1、競(jìng)爭(zhēng)能力(競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì))分析。

體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面。

方法：swot分析。

pest分析。

六、財(cái)務(wù)分析(核心)。

1、審計(jì)報(bào)告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，結(jié)合董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告)。

2、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、分析。

償債能力指標(biāo)。

盈利能力指標(biāo)。

管理效率指標(biāo)。

現(xiàn)金流量指標(biāo)。

3、三張報(bào)表及附注的分析。

注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對(duì)的。

不能簡(jiǎn)單的堆砌各種指標(biāo)。

七、專題分析(包括但不限于)。

1、重大事項(xiàng)分析。

重大訴訟仲裁事項(xiàng)。

重大收購(gòu)、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估方法的選擇、評(píng)估價(jià)值、有無(wú)溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)。

2、關(guān)聯(lián)交易及其分析。

日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨(dú)立報(bào)告(評(píng)估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì))、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。

3、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題分析。

4、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目)。

承諾、變更、專項(xiàng)報(bào)告、對(duì)分析期經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。

5、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析。

6、存貨項(xiàng)目分析。

7、其他。

八、結(jié)論及建議。

1、存在的問(wèn)題。

2、建議措施。

3、結(jié)論性意見(jiàn)。

一,總體評(píng)述。

(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平。

根據(jù)xxxx公開(kāi)發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平。

項(xiàng)目。

公司評(píng)價(jià)。

二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析。

(一)資產(chǎn)負(fù)債表。

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬(wàn)元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.

流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.

流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:。

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長(zhǎng)期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.

流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.

本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.

(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)。

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)。

管理費(fèi)用。

財(cái)務(wù)費(fèi)用。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。

營(yíng)業(yè)外收支凈。

利潤(rùn)總額。

所得稅。

凈利潤(rùn)。

毛利率(%)。

凈利率(%)。

成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)。

凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)。

1.利潤(rùn)分析。

(1)利潤(rùn)構(gòu)成情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%.

(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%,增加利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元.

2.收入分析。

本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元.與去年同期相比增長(zhǎng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.

3.成本費(fèi)用分析。

(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況。

本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%.

(2)成本費(fèi)用增長(zhǎng)情況。

本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%.

4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析。

本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元.

本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)。

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)。

(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)。

凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來(lái)公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.

(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)。

公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.

(三)現(xiàn)金流量表。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

增長(zhǎng)情況(%)。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。

總現(xiàn)金流入量。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。

總現(xiàn)金流出量。

現(xiàn)金流量?jī)纛~。

1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。

(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析。

(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比。

現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說(shuō)明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說(shuō)明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

三,財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)。

(一)償債能力分析。

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):。

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

增長(zhǎng)情況(%)。

流動(dòng)比率。

速動(dòng)比率。

資產(chǎn)負(fù)債率(%)。

有形凈值債務(wù)率(%)。

現(xiàn)金流入負(fù)債比。

綜合分?jǐn)?shù)。

企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無(wú)支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說(shuō)明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績(jī).企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來(lái)公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).

(二)經(jīng)營(yíng)效率分析。

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):。

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

增長(zhǎng)情況(%)。

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率。

營(yíng)業(yè)周期(天)。

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤(rùn)的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤(rùn)狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段,本期公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī),公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視,公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來(lái)降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來(lái)在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營(yíng)效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標(biāo).

(三)盈利能力分析。

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):。

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

增長(zhǎng)情況。

總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)。

凈資產(chǎn)收益率(%)。

毛利率(%)。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)。

凈利潤(rùn)率(%)。

成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)。

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說(shuō)明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來(lái)迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力,未來(lái)在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).

(五)企業(yè)發(fā)展能力分析。

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):。

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

增長(zhǎng)情況。

主營(yíng)收入增長(zhǎng)率(%)。

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)。

流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)。

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)。

可持續(xù)增長(zhǎng)率(%)。

企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的發(fā)展,通過(guò)對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)性分析我們可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢(shì).公司本期成長(zhǎng)能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說(shuō)明公司成長(zhǎng)能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長(zhǎng)性.提請(qǐng)分析者予以高度重視,未來(lái)公司繼續(xù)維持目前增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長(zhǎng)能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng),提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來(lái)在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì).在成長(zhǎng)能力中,凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的變動(dòng),是引起增長(zhǎng)率變化的主要指標(biāo).

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇二

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小型民營(yíng)企業(yè)如雨后春筍般蓬勃成長(zhǎng)。雖然這些企業(yè)規(guī)模較小，但他們?cè)谥г畤?guó)家建設(shè)、促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，然而這些企業(yè)也存在著許多缺陷和不足，尤其是在財(cái)務(wù)管理方面存在很多問(wèn)題。

針對(duì)這一現(xiàn)象，我對(duì)云天工貿(mào)有限公司展開(kāi)調(diào)查分析，以求找到民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作存在的共性問(wèn)題，為完善民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

云天工貿(mào)有限公司主要經(jīng)營(yíng)化工原料的銷售及加工，規(guī)模較小，財(cái)務(wù)部有3名會(huì)計(jì)人員由經(jīng)理直接監(jiān)管。

云天工貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理上所存在的問(wèn)題主要有：

企業(yè)缺少資金使用的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見(jiàn)效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等等情況出現(xiàn)時(shí)，問(wèn)題與危機(jī)就充分暴露出來(lái)。由于公司出差比較的多，差旅費(fèi)及出差管理上采用的是定額管理。按以往的出差地多在省內(nèi)，定額的標(biāo)準(zhǔn)制定按的是建甌及福建省的特點(diǎn)制定的，當(dāng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展到省外，原來(lái)的定額就不符合也不適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。

在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對(duì)安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。

客觀上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過(guò)金融渠道融通資金，只能依靠個(gè)人家庭儲(chǔ)蓄或者高出國(guó)家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)含報(bào)酬率、投資報(bào)酬率及現(xiàn)金凈流量等財(cái)務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報(bào)告大多請(qǐng)別人代寫(xiě)。

在資金投放活動(dòng)中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個(gè)大胖子，沒(méi)有做好前期的市場(chǎng)調(diào)查及對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及防范。

在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時(shí)，不注意資金的節(jié)約，過(guò)多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場(chǎng)變化，生產(chǎn)資金緊缺時(shí)，資金卻無(wú)處可籌。

應(yīng)采取的措施主要有：

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營(yíng)銷發(fā)展到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。經(jīng)理要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施，形成以財(cái)務(wù)制度為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。

經(jīng)理應(yīng)多多學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)。了解會(huì)計(jì)政策與方法、制度的相對(duì)固定性。財(cái)務(wù)部門(mén)要利用自身?yè)碛写罅坑嘘P(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測(cè)定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無(wú)效或低效勞動(dòng)。時(shí)，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對(duì)主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門(mén)提出改進(jìn)措施，對(duì)嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ龋殉杀纠速M(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)抓成本核算管理的事前參與和超前控制。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤(rùn)為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過(guò)考核績(jī)效促進(jìn)各部門(mén)工作效率的提高。財(cái)務(wù)部門(mén)不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡(jiǎn)化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。

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論證。考慮資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，分析比較項(xiàng)目的投資回報(bào)率，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)。

在籌資活動(dòng)中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。

(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險(xiǎn)。避免企業(yè)的效益過(guò)多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來(lái)。(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財(cái)務(wù)部門(mén)務(wù)必保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢(shì)，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。

在財(cái)務(wù)成果分配活動(dòng)中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。

(1)財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過(guò)多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤(rùn)分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展，同時(shí)，企業(yè)要妥善處理好個(gè)人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇三

20xx年4月20日－5月01日，我采用實(shí)地調(diào)查法和資料查閱法對(duì)南京三泰制衣有限公司（以下簡(jiǎn)稱三泰公司）的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)查。在調(diào)查過(guò)程中，得到了“三泰公司”的支持和協(xié)助。我本著客觀，求實(shí)的原則，詳查了相關(guān)會(huì)計(jì)資料。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀。

“三泰公司”于20xx年7月成立，從事服裝加工出口，現(xiàn)有注冊(cè)資本118萬(wàn)元。至20xx年12月止該公司累計(jì)虧損140萬(wàn)元，潛虧60萬(wàn)元，實(shí)際虧損200萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)期間，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬(wàn)元，銷售成本786萬(wàn)元，管理費(fèi)用239．9萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用223．7萬(wàn)元，銷售費(fèi)用10萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬(wàn)元，盈余公積虛掛23萬(wàn)元。20xx年12月末資產(chǎn)總額1137萬(wàn)元，負(fù)債1519萬(wàn)元，所有者權(quán)益－382萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率126％，目前處于資不抵債的狀況。

由于三泰公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，從企業(yè)建立之初就沒(méi)有著手建立一套規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，以至于在以后的發(fā)展和擴(kuò)張中，使財(cái)務(wù)管理不可控制，幾年來(lái)企業(yè)連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說(shuō)是經(jīng)營(yíng)上的失敗，不如說(shuō)是財(cái)務(wù)上的失敗，主要是成本管理失控。成本控制管理是企業(yè)增加盈利的'根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒(méi)有建立一整套的成本控制制度，沒(méi)有目標(biāo)成本預(yù)測(cè)，也沒(méi)有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營(yíng)當(dāng)中成本管理失控。

其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫(kù)手續(xù)，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。

其二、自制模具所產(chǎn)生的材料消耗，費(fèi)用，在各車間或工序領(lǐng)用時(shí)，不填用途或領(lǐng)用部門(mén)造成財(cái)務(wù)估計(jì)攤派，使其單位成本不實(shí)。

其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財(cái)務(wù)制度建立有關(guān)明細(xì)帳或備查輔助帳，在計(jì)算時(shí)，一次性進(jìn)入制造費(fèi)用中，例：20xx年1月份低值易耗品，2月份54號(hào)憑證中的縫紉機(jī)，2月份58號(hào)憑證中布料等，未按逐月攤消，使當(dāng)期成本過(guò)高。

其四、財(cái)務(wù)人員更換頻繁，在核算過(guò)程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。

其五、成品庫(kù)設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度，易造成混亂，材料庫(kù)由庫(kù)管員自填領(lǐng)料單，上報(bào)資料是自編表而不是原始單據(jù)，從而出現(xiàn)了成品庫(kù)帳，材料庫(kù)帳與財(cái)務(wù)科帳不相符。由于這各方面原因使產(chǎn)品各品種的實(shí)際生產(chǎn)成本不準(zhǔn)確，無(wú)法對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。

事實(shí)上，“三泰公司”經(jīng)營(yíng)期間累計(jì)銷售成本786萬(wàn)元，加上潛虧的60萬(wàn)元，就已超過(guò)累計(jì)的銷售收入844萬(wàn)元，不計(jì)算期間費(fèi)用就已出現(xiàn)虧損，可見(jiàn)成本之高。這樣的結(jié)果，在銷售價(jià)格不能提高或者經(jīng)營(yíng)規(guī)模不能成倍增長(zhǎng)或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不調(diào)整的情況下，就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)銷售得越多虧得越多。事實(shí)也是如此：07、08、09、10年的銷售收入分別是：11萬(wàn)元、71．5萬(wàn)元、323．7萬(wàn)元、438萬(wàn)元，虧損分別是：15．6萬(wàn)元、104．4萬(wàn)元、155．2萬(wàn)元、141．5萬(wàn)元，累計(jì)銷售收入844萬(wàn)元。累計(jì)虧損440萬(wàn)元（不含潛虧數(shù)，含盈余公積－23萬(wàn)元）。

（二）財(cái)務(wù)狀況分析。

接途徑。預(yù)付帳款250萬(wàn)元長(zhǎng)期不收回參與流動(dòng)，又未見(jiàn)資金占用費(fèi)收入，必須變相增加財(cái)務(wù)費(fèi)用。固定資產(chǎn)凈值698萬(wàn)元，占資產(chǎn)1457萬(wàn)元的49％，流動(dòng)資金沉淀比重偏重。負(fù)債總額1819萬(wàn)元中，借款1532萬(wàn)元占84．22％，其中部分資金成本高達(dá)24％。

舉債（借款）經(jīng)營(yíng)本是企業(yè)發(fā)展和擴(kuò)張的一條捷徑，但企業(yè)采取舉債經(jīng)營(yíng)形式的前提是資金周轉(zhuǎn)速度較好，利潤(rùn)率較高，這樣才能為還債奠定基礎(chǔ)?！肮喂尽钡膶?shí)際情況是，20xx年12月末的負(fù)債總額為1519萬(wàn)元，其中：農(nóng)行借款就占1232萬(wàn)元，是負(fù)債總額的84．22％，而在資金運(yùn)用上，固定資產(chǎn)凈值698萬(wàn)元，虧損500萬(wàn)元，兩項(xiàng)計(jì)1198萬(wàn)元，這部分退出流動(dòng)的資金占負(fù)債總額的65．86％，資金周轉(zhuǎn)緩慢勢(shì)成必然。不到35％的資金流動(dòng)難于承擔(dān)84％的資金成本,高比例的舉債失去了相應(yīng)的利潤(rùn)率作保證,那么這個(gè)高舉債很快就成為導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的主要因素之一。

（一）憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報(bào)審制度不嚴(yán)格，例：a、所付款項(xiàng)，無(wú)任何支、收單位或個(gè)人簽字憑據(jù)。20xx年1月17號(hào)憑、退股金110，000，00元，20xx年2月42號(hào)、46號(hào)憑、付運(yùn)費(fèi)29，288，85元，付代收款30，000，00元，20xx年3月17號(hào)憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、20xx年3月16號(hào)憑，直接預(yù)付板材款20，000，00元，無(wú)任何簽字和收款單位憑據(jù)。20xx年3月20號(hào)、40號(hào)憑、無(wú)任何領(lǐng)導(dǎo)簽字和收款人憑據(jù)，直接在憑證上支付現(xiàn)金10，000，00元、20，000，00元。

（二）不嚴(yán)格按現(xiàn)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，說(shuō)明財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平有待提高。例：20xx年3月19號(hào)、32號(hào)憑，支付上月電費(fèi)5000元，按權(quán)責(zé)發(fā)生制因記入上月相關(guān)費(fèi)用中予以沖抵。

（三）沒(méi)有建立完善的成本核算制度。每個(gè)產(chǎn)品品種沒(méi)有實(shí)行目標(biāo)成本制度，成本責(zé)任制。沒(méi)有建立成本考核獎(jiǎng)懲制度成品庫(kù)帳，原材料庫(kù)帳與財(cái)務(wù)科帳不一致，成本計(jì)算缺乏準(zhǔn)確性。成本計(jì)算單元主要材料耗用量，無(wú)法對(duì)成本升降原因進(jìn)行定量分析。例：20xx年10月末，生產(chǎn)成本出現(xiàn)負(fù)成本12557.89元，已完工未結(jié)轉(zhuǎn)的模具修理成本3585．69元未轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。反映出成本結(jié)轉(zhuǎn)不規(guī)范。

（四）材料領(lǐng)料單填制不規(guī)范，有的無(wú)申領(lǐng)人、無(wú)用途。甚至出現(xiàn)庫(kù)管員代填發(fā)料單。例：20xx年5月19號(hào)領(lǐng)，領(lǐng)用機(jī)油5瓶、9號(hào)縫紉針，即無(wú)領(lǐng)用人簽字也無(wú)用途說(shuō)明。

（五）借款單、收據(jù)、報(bào)銷單的報(bào)批制度未嚴(yán)格執(zhí)行，各項(xiàng)規(guī)章制度傳閱，保管不健全。例：20xx年1月2號(hào)，5號(hào)憑，業(yè)務(wù)員王平報(bào)銷差旅費(fèi)2360元，報(bào)銷單無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，也無(wú)附原始附件。

三泰公司經(jīng)過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、降低-制造成本、降低資金成本，企業(yè)走出困境是有希望的。現(xiàn)針對(duì)“三泰公司”具體存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議附后。

（一）盤(pán)活存量：及時(shí)清理收回應(yīng)收款項(xiàng)；清理固定資產(chǎn)，對(duì)不用的固定資產(chǎn)變現(xiàn)。

（二）加強(qiáng)銀行存款管理；按要求分設(shè)明細(xì)帳；按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)勾兌，出納清理未達(dá)帳。

（三）編制資金計(jì)劃（季或年）表，便于靈活掌握和調(diào)度資金，提高資金利用效率。

（四）調(diào)整借款結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。

（五）建立“模擬市場(chǎng)核算，實(shí)行成本否決”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理制度。即：以市場(chǎng)為導(dǎo)向，成本為基礎(chǔ)，盈利為目的。

（六）測(cè)算每個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)成本，對(duì)每個(gè)品種的制造成本準(zhǔn)確計(jì)算，對(duì)虧損嚴(yán)重的品種暫停生產(chǎn)。

（七）在掌握每個(gè)產(chǎn)品的制造成本上，調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對(duì)適銷對(duì)路，盈利較好的品種要注意擴(kuò)大生產(chǎn)。

（八）建立建全各項(xiàng)成本管理制度，從材料購(gòu)、消、存，到產(chǎn)成品入庫(kù)、銷售等整個(gè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)制訂相應(yīng)的控制，稽核制度，嚴(yán)格執(zhí)行。

（九）建立成本目標(biāo)考核制度。將目標(biāo)成本層層分解到各部門(mén)、個(gè)人后，要及時(shí)對(duì)實(shí)際成本進(jìn)行考核，并給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)人人參與成本管理。

（十）以財(cái)務(wù)科為主，不定期對(duì)成本核算過(guò)程進(jìn)行核對(duì)，分析差異原因，提出解決辦法。

（十一）建立“一枝筆”審批制度，嚴(yán)把開(kāi)支關(guān)。

（十二）建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做到收支有合理依據(jù)，帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。

（十三）嚴(yán)格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)核算要連續(xù)、系統(tǒng)、真實(shí)。

綜上所述想要作為一名合格的會(huì)計(jì)預(yù)算員，且精通各類財(cái)務(wù)分析。他的工作好比企業(yè)的心臟，心臟不跳動(dòng)隨之企業(yè)的肢體也將僵持。他的能力直接影響著企業(yè)的興起與衰退，所以每個(gè)企業(yè)都必需要要求財(cái)務(wù)管理員靈活掌握財(cái)務(wù)預(yù)算方法和懂得企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段。由此分析告知我們無(wú)論任何企業(yè)“財(cái)務(wù)”是操作的主干，是企業(yè)的靈魂。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇四

我們將企業(yè)的財(cái)務(wù)人員設(shè)置、帳冊(cè)設(shè)置、核算狀況等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括1、財(cái)務(wù)人員設(shè)置情況，包括：

1、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管.

2、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書(shū)、是否專職等。

3、賬冊(cè)設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時(shí)，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。

4、成本核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)20xx年公司財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告20xx年公司財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告。

5、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。

（二）調(diào)查的結(jié)果。

在調(diào)查年銷售額300萬(wàn)元以下的50戶中小企業(yè)中，

1、崗位設(shè)置不全，或不規(guī)范的40戶，占調(diào)查戶數(shù)的80%。

3、成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)的15戶，占調(diào)查戶數(shù)的30%。

4、盤(pán)存主要原材料、成產(chǎn)品、現(xiàn)金與賬面相不一致45戶，占調(diào)查戶數(shù)的90%.通過(guò)這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有90%以上的中小企業(yè)納稅人在財(cái)務(wù)上存在問(wèn)題。

二、調(diào)查結(jié)果的分析。

調(diào)查的結(jié)果是令人吃驚的，是什么原因造成這樣的結(jié)果的？

一是隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，投資主體呈現(xiàn)多元化態(tài)勢(shì)。部分納稅人產(chǎn)生了重生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，輕財(cái)務(wù)核算；重營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)，輕財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。少數(shù)納稅人文化層次和現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念欠佳，不能按照《征管法》和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求建賬，主觀隨意性太大，收支無(wú)發(fā)票，收入隨意報(bào)，記賬的業(yè)務(wù)只是非開(kāi)票不可的業(yè)務(wù)，有的記賬只是形式主義，為了應(yīng)付稅務(wù)機(jī)關(guān)20xx年公司財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告工作報(bào)告。

二是財(cái)務(wù)人員、辦稅人員素質(zhì)參差不齊，由于新辦企業(yè)不斷增加財(cái)務(wù)人員緊缺，老會(huì)計(jì)有一定水平，但一人代幾個(gè)單位的帳，時(shí)間上不能保證；新會(huì)計(jì)不是缺理論知識(shí)，就是少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；更主要的原因是企業(yè)是老板，工資由老板發(fā)，不聽(tīng)老板的就被炒魷魚(yú)，所以會(huì)計(jì)只能根據(jù)老板提供的票據(jù)“做賬”、“圓賬”。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇五

通過(guò)這兩天與公司高中層管理人員及各班組長(zhǎng)的初步交流及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，xx公司的管理狀況初步調(diào)查結(jié)果如下：

該公司是一勞動(dòng)密集型公司，生產(chǎn)人員較多，有180來(lái)人，大都為初高中水平的技工，年齡也大都在20歲左右。素質(zhì)不高，社會(huì)經(jīng)驗(yàn)缺乏，甚至獨(dú)立生活能力也不強(qiáng)。生產(chǎn)經(jīng)理管理他們就象父母管理孩子一樣，生活、工作、學(xué)習(xí)，各個(gè)方面都需要細(xì)心照顧。但在編制上這卻只是一個(gè)部門(mén)，這些工作全部需要由生產(chǎn)經(jīng)理來(lái)管理。導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)理管理壓力很大，也很辛苦，管理效率卻不高?？偟慕Y(jié)果就是產(chǎn)量上不去、成本下不來(lái)。公司希望其平均人力成本在700元/人/月左右，而實(shí)際情況可能翻了一番。而生產(chǎn)能力卻達(dá)不到預(yù)期的要求。公司希望通過(guò)改進(jìn)生產(chǎn)流程、加強(qiáng)內(nèi)部管理、調(diào)整考勤機(jī)制等措施來(lái)改變目前這種狀況。

僅從公司生產(chǎn)流程的技術(shù)控制來(lái)看，流程是封閉和可控的，并沒(méi)有很明顯的大漏洞。但從整個(gè)體系來(lái)看，影響生產(chǎn)成本和管理效益的因素還是不少。從初步調(diào)查的情況來(lái)看，至少有以下幾個(gè)方面。

1、 受人員整體素質(zhì)和年齡限制，和主動(dòng)性不足，特別是班組長(zhǎng)的積極性和主動(dòng)性不高，導(dǎo)致員工管理困難，整體員工生產(chǎn)能力發(fā)揮不足。

解決方案建議：

a) 加強(qiáng)，提高員工，樹(shù)立正確質(zhì)量觀："質(zhì)量是生產(chǎn)出來(lái)的，不是檢驗(yàn)出來(lái)的"

b) 建立建全各項(xiàng)規(guī)章管理制度（包括宿舍管理制度等），通過(guò)和管理人的行為。

c) 適當(dāng)調(diào)整，降低一線工人工資水平（需要重新確定單位工資定價(jià)），相對(duì)提高班組長(zhǎng)的工資水平，并與一線工人的產(chǎn)量、質(zhì)量、管理績(jī)效掛鉤。達(dá)到整體工資水平下降，而關(guān)鍵崗位人員積極性提高的效果。有效發(fā)揮班組長(zhǎng)的作用。

d) 建立合理的機(jī)制，并嚴(yán)格執(zhí)行。

e) 保持適當(dāng)?shù)膯T工（當(dāng)然不是員工辭職，而是公司淘汰辭退），形成競(jìng)爭(zhēng)壓力，優(yōu)化員工隊(duì)伍。

f) 與有關(guān)技校、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，通過(guò)為他們提供實(shí)習(xí)場(chǎng)地和培訓(xùn)，招收適量實(shí)習(xí)生(不用付工資)，建立良好的勞動(dòng)力補(bǔ)充機(jī)制。

2、 設(shè)備陳舊，故障頻繁，導(dǎo)致生產(chǎn)效率受損

有設(shè)備需要維護(hù)，每周有設(shè)備需要更換零件，每月有設(shè)備需要報(bào)廢。另外，當(dāng)需要采購(gòu)設(shè)備或材料時(shí)，采購(gòu)周期長(zhǎng)，采購(gòu)物資質(zhì)量不穩(wěn)定，也造成部分誤工甚至數(shù)據(jù)報(bào)廢的。 方案建議：適當(dāng)更換和升級(jí)關(guān)鍵設(shè)備，改進(jìn)流程，保證生產(chǎn)需要。

3、 流程不暢，造成流程堵塞和生產(chǎn)能力不得已閑置。

雖然生產(chǎn)流程本身設(shè)計(jì)是封閉和可控的，但大流程仍然不順。比如由于各種原因造成數(shù)據(jù)備份不及時(shí)，就會(huì)因數(shù)據(jù)堵塞而影響后面工序的停工。又如質(zhì)量檢驗(yàn)進(jìn)度跟不上，不能及時(shí)驗(yàn)收時(shí)，也會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)堵塞。

另外，資源采集不能保證時(shí)，也會(huì)引起生產(chǎn)能力的閑置。

4、 材料流轉(zhuǎn)管理混亂。

材料倉(cāng)庫(kù)管理混亂，存在分區(qū)隨意、堆放混亂、標(biāo)示不明，甚至很多材料根本沒(méi)有標(biāo)示等問(wèn)題。

在生產(chǎn)線上，材料的流轉(zhuǎn)應(yīng)該按照先進(jìn)先出的原則安排制作，但因?yàn)榱鞒虉?zhí)行不嚴(yán)，可能出現(xiàn)難做的材料分配不下去，導(dǎo)致同一批材料不能及時(shí)收回。

另一方面，其中一道工序必須將材料分拆開(kāi)才能進(jìn)行制作，一直到最后的工序。經(jīng)過(guò)多個(gè)工序后，這些材料本身容易損壞，造成最后重新組裝困難，從而影響歸還。

改進(jìn)方案建議：改進(jìn)流程，并加大執(zhí)行力度。

5、 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不成熟、不明確，引起生產(chǎn)和質(zhì)量的磨擦和矛盾。

一方面，由于員工質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)，生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量管理不嚴(yán)，產(chǎn)品質(zhì)量依賴檢驗(yàn)來(lái)保證，造成質(zhì)檢工作量增加。

另一方面，因?yàn)橘|(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)本身的不成熟、不明確，執(zhí)行依賴經(jīng)驗(yàn)化，造成由人為控制和把握的因素很大。但由于質(zhì)檢人員的水平和經(jīng)驗(yàn)不同，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的靈活性、控制尺度的把握無(wú)法保持一致，造成質(zhì)量控制與生產(chǎn)經(jīng)常出現(xiàn)磨擦和矛盾。生產(chǎn)人員無(wú)所適從。

另外，生產(chǎn)部門(mén)與質(zhì)量部門(mén)信息溝通不夠，出現(xiàn)生產(chǎn)按老標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，而檢驗(yàn)按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的脫節(jié)問(wèn)題。

改進(jìn)方案建議：加強(qiáng)生產(chǎn)人員質(zhì)量意識(shí)，建立、建全并細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，理順信息溝通流程。

6、 其它

各崗位的人員配置比例是否合理？需要對(duì)歷史工作量等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析之后才能確定。

生產(chǎn)場(chǎng)地管理混亂：有晚上在生產(chǎn)場(chǎng)地睡覺(jué)、中午在生產(chǎn)場(chǎng)地用餐等現(xiàn)象。材料擺放不整齊，場(chǎng)地不整潔等。

1、 員工培訓(xùn)

按照公司"管理輸出，生產(chǎn)外包"的思路，首先公司需要改變對(duì)目前員工的定位認(rèn)識(shí)，他們將不再是普通的操作工人，而必須成為技術(shù)專家、班組管理專家，同時(shí)也是培訓(xùn)專家。我們必須通過(guò)培訓(xùn)幫助他們朝這個(gè)目標(biāo)努力。另外，最重要的是需要通過(guò)培訓(xùn)讓員工理解公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，提高生產(chǎn)人員的質(zhì)量意識(shí)。

2、 理順和再造。

包括三個(gè)方面：

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系的建立、建全和細(xì)化；

管理體系、工作流程及其記錄表格的理順、建立和細(xì)化； 各項(xiàng)制度規(guī)范的制訂和建全。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇六

通過(guò)思想作風(fēng)紀(jì)律整頓第三階段的整改，針對(duì)個(gè)人作用沒(méi)有得到很好發(fā)揮、綜合協(xié)調(diào)不到位、服務(wù)基層質(zhì)量不高等問(wèn)題，我深入剖析原因，總結(jié)工作不足，對(duì)下一步進(jìn)一步發(fā)揮級(jí)部的綜合服務(wù)、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)作用，提高級(jí)部的工作水平，在紀(jì)律月制定如下整改措施：

級(jí)部承擔(dān)著學(xué)校的綜合服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作的重任，為我校再創(chuàng)輝煌做出貢獻(xiàn)，迫切需要轉(zhuǎn)變觀念，改進(jìn)工作思路。必須站在全局的高度，從政治上、思想上、業(yè)務(wù)上、服務(wù)水平上，從維護(hù)全局的根本利益出發(fā)來(lái)考慮問(wèn)題，處理問(wèn)題。必須不斷解放思想，更新觀念，與時(shí)俱進(jìn)，跟上時(shí)代的要求，為學(xué)校的根本利益服務(wù)。

要主動(dòng)為領(lǐng)導(dǎo)分憂，當(dāng)好參謀，加強(qiáng)與各處室的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與學(xué)校的聯(lián)系、溝通，建立良好的協(xié)調(diào)渠道，必要時(shí)隨時(shí)進(jìn)行聯(lián)系。進(jìn)一步在級(jí)部發(fā)揚(yáng)扎實(shí)、認(rèn)真、無(wú)私、奉獻(xiàn)的精神，腳踏實(shí)地，埋頭苦干，講實(shí)話、辦實(shí)事、求實(shí)效。深入基層，調(diào)查研究，結(jié)合實(shí)際情況，不斷提高對(duì)業(yè)務(wù)工作指導(dǎo)的及時(shí)性、有效性和針對(duì)性。在工作中強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，為把搞好服務(wù)貫徹到工作始終。

在日常工作中，真正發(fā)揮排頭兵的作用，強(qiáng)化開(kāi)拓進(jìn)取意識(shí)，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作。一是增強(qiáng)工作的計(jì)劃性。按月確定級(jí)部階段性工作重點(diǎn)、目標(biāo)，工作落實(shí)到人，責(zé)任到人。二是增強(qiáng)工作的創(chuàng)新性。

保持昂揚(yáng)向上的精神狀態(tài)，堅(jiān)決克服按部就班、墨守成規(guī)的思想，大力倡導(dǎo)開(kāi)拓創(chuàng)新精神，敢想、敢做，勇于探索，在本職工作中不斷做出新成績(jī)。三是增強(qiáng)爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)。工作高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，向先進(jìn)學(xué)習(xí)，減少工作差距，力爭(zhēng)使級(jí)部工作一年一個(gè)新臺(tái)階。

嚴(yán)格規(guī)章制度，確保令行禁止。進(jìn)一步修訂完善各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，有章可依。對(duì)教師加強(qiáng)教育和引導(dǎo)，經(jīng)常組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度，自覺(jué)遵守市委禁酒令作息制度等，愛(ài)崗敬業(yè)，自覺(jué)抵制各種不良行為，嚴(yán)格維護(hù)規(guī)章制度的`嚴(yán)肅性。

以上是我思想作風(fēng)紀(jì)律整頓開(kāi)展情況，不妥之處，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們批評(píng)指正。我們將把這次整頓看作是一個(gè)新的起點(diǎn)，上下齊心，振奮精神，扎實(shí)苦干，開(kāi)拓創(chuàng)新，以更加飽滿的熱情，共同把全年各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)好，把我們學(xué)校的工作推向一個(gè)嶄新的發(fā)展階段。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇七

公司股東會(huì)：

我公司擬收購(gòu)xxxx有限公司xx%股權(quán)，故對(duì)xxx有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司)截至20xx年0x月xx日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財(cái)務(wù)、擬投資計(jì)劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi)。在調(diào)查過(guò)程中，我們主要采取訪談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪談對(duì)象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的'真實(shí)性、完整性可能受到的影響,故本報(bào)告僅為我公司決策層(內(nèi)部)提供分析參考作用。

一、公司概況：

1、公司的基本情況：

xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號(hào)文批準(zhǔn),取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號(hào)中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為xxxxx號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。住所：xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x。

經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：無(wú)。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營(yíng)期限30年。法定代表人：xx。

公司股權(quán)及注冊(cè)資本：現(xiàn)注冊(cè)資本xxx萬(wàn)美元，由股東以現(xiàn)金、無(wú)形資產(chǎn)投足，其中：xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬(wàn)美元)，占注冊(cè)資本x0%;xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無(wú)形資產(chǎn)出資xx元人民幣(xx萬(wàn)美元)，占注冊(cè)資本60%。

2、調(diào)查關(guān)注：

公司注冊(cè)資本xxx萬(wàn)美元，實(shí)收資本xxx美元，賬面實(shí)收股xxx無(wú)形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實(shí)收股東xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會(huì)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告予以確認(rèn)入帳;賬面實(shí)收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過(guò)其他應(yīng)收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司使用(應(yīng)確定為注冊(cè)資金不到位或抽逃注冊(cè)資金)。

二、公司的組織和管理：

1、公司組織架構(gòu)及部門(mén)設(shè)置：

公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，董事會(huì)成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設(shè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。

部門(mén)設(shè)置包括董事長(zhǎng)室、管理部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際銷售部、技術(shù)服務(wù)部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財(cái)務(wù)部等10個(gè)職能部分。

2、公司員工構(gòu)成：

目前公司員工47人(不含高管)，其中中層以上管理人員12人、員工35人。

3、公司員工報(bào)酬及保險(xiǎn)：

(1)薪酬制度：月(5月份)工資支出總額約19萬(wàn)元;。

(2)保險(xiǎn)、福利計(jì)劃：月社會(huì)保險(xiǎn)支出總額2萬(wàn)元;其他福利支出總額0.7萬(wàn)元。

4、調(diào)查關(guān)注：

公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù);間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營(yíng)管理。

公司與部分員工簽訂勞動(dòng)合同，交納五險(xiǎn)一金社會(huì)保險(xiǎn)(5月在冊(cè)47人，32人交納社會(huì)保險(xiǎn)，15人暫未交納)。

公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現(xiàn)象。關(guān)于xx公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。

三、公司財(cái)務(wù)：

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)(截至05月31日)。

2、關(guān)聯(lián)方。

3、資產(chǎn)狀況。

4、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況。

5、經(jīng)營(yíng)狀況。

6、稅務(wù)狀況。

四、公司業(yè)務(wù)情況：

公司至205月31日實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxxx元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xxx元,銷售毛利率xx%。

公司路燈產(chǎn)品系列已取得歐盟ce安規(guī)、rosh環(huán)保認(rèn)證;取得美國(guó)fcc、加拿大等認(rèn)證。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇八

*********貸款有限公司：

借款人**因公司擴(kuò)大生產(chǎn)流水線需要，于年月日向我公司提出了50萬(wàn)元的貸款申請(qǐng)，公司委派**、于年月日對(duì)其基本情況及借款用途等進(jìn)行了調(diào)查。經(jīng)調(diào)查，該筆業(yè)務(wù)符合我公司《貸款管理辦法》有關(guān)規(guī)定，我部門(mén)認(rèn)為可以為借款人發(fā)放金額為50萬(wàn)元，期限1個(gè)月，利率為**‰的抵押貸款。

1、借款申請(qǐng)人情況。

**，男，漢族，已婚，現(xiàn)年32歲，身份證號(hào)碼************，戶籍所在地為***********。大學(xué)學(xué)歷，借款人系我公司優(yōu)質(zhì)客戶，在我公司信譽(yù)度較好，目前住址******宿舍8樓803室聯(lián)系電話：********。該借款戶與其妻子**自xx年以來(lái)一直經(jīng)營(yíng)**建材有限公司，現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)正常，正處于發(fā)展期。

2、擔(dān)保單位及個(gè)人基本情況。

**建材有限公司：位于**街道**村*組，成立于xx年1月8日，其企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)為：*********組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)為：********，法定代表人**，注冊(cè)資本300萬(wàn)元，法人出資150萬(wàn)元占注冊(cè)資本比例%50，妻子**出資150萬(wàn)元占注冊(cè)資金比例%50公司系兩人出資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為生產(chǎn)、銷售蒸壓加氣混凝土砌塊。

**，男，現(xiàn)年45歲，身份證號(hào)碼為***********，現(xiàn)居*****街道9號(hào)，目前在**建材有限公司擔(dān)任財(cái)務(wù)管理工作，有正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，具備擔(dān)保資格。

3、資產(chǎn)負(fù)債情況。

根據(jù)該借款單位的基本信用信息報(bào)告和財(cái)務(wù)信息來(lái)看，該單位截止xx年1月20日，資產(chǎn)總計(jì)612.5萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)80萬(wàn)元，負(fù)債總計(jì)21萬(wàn)元，均為流動(dòng)負(fù)債，屬正常范圍。且該單位截止信息獲取日未與其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸關(guān)系，征信狀況為正常。

4、資金需求情況。

該借款單位計(jì)劃新開(kāi)生產(chǎn)線一條，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。開(kāi)啟新的生產(chǎn)線需投入約260萬(wàn)元資金用于新的生產(chǎn)線購(gòu)買機(jī)械和設(shè)備，該戶目前已自籌資金210萬(wàn)元，尚有50萬(wàn)元資金缺口，因此，該借款單位特向我公司申請(qǐng)1個(gè)月短期借款50萬(wàn)元用于購(gòu)置機(jī)械設(shè)備。

5、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及效益預(yù)測(cè)。

該借款單位法人從事建筑業(yè)較早，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，如今看準(zhǔn)了發(fā)展的機(jī)遇，開(kāi)始擴(kuò)大公司的生產(chǎn)規(guī)模，以適應(yīng)建材市場(chǎng)的需求量。根據(jù)目前建材市場(chǎng)的需求量來(lái)看，該借款單位適時(shí)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，在今后3年內(nèi)都可獲得可觀的利潤(rùn)。

6、還款來(lái)源情況。

申請(qǐng)單位本次申請(qǐng)的50萬(wàn)元貸款的還款來(lái)源主要包括：一、公司的日常經(jīng)營(yíng)收入;二是公司廠房和設(shè)備作為抵押物合法足值產(chǎn)權(quán)清楚，且易出手變現(xiàn)?？梢?jiàn)，該借款人有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)收入，還本付息的能力較強(qiáng)，抵押物合法足值，可以確保資金的安全性。

綜上所述：該戶目前經(jīng)營(yíng)正常，主體資格合法，符合貸款條件，還款來(lái)源有保障，同意發(fā)放貸款50萬(wàn)元，貸款期限1個(gè)月，利率執(zhí)行月利率**‰，五級(jí)分類認(rèn)定為正常。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇九

隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，對(duì)會(huì)計(jì)類專業(yè)人才的需求一直處于一種上升的趨勢(shì)，即使是大學(xué)生人數(shù)激增，畢業(yè)生就業(yè)困難的時(shí)代，會(huì)計(jì)類專業(yè)的就業(yè)形勢(shì)也明顯的比其他專業(yè)的要好，在各地的招聘職位需求排行榜上，財(cái)經(jīng)類專業(yè)一直處于領(lǐng)先，根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)電算化專業(yè)畢業(yè)生需求意愿較強(qiáng)，九成單位有長(zhǎng)期需求，同時(shí)會(huì)計(jì)專業(yè)是職業(yè)類院校中開(kāi)設(shè)非常普遍的專業(yè)之一，由于各行各業(yè)、所有大大小小的企事業(yè)單位都需要會(huì)計(jì)人員，所以整個(gè)社會(huì)每年對(duì)會(huì)計(jì)類人才的需求總量是非常大的。

(二)調(diào)查對(duì)象。

調(diào)查的對(duì)象：以欽州市企業(yè)為主，其次為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的畢業(yè)生，進(jìn)行典型性抽樣調(diào)查。企業(yè)選取我院畢業(yè)生安置率較高的10家中、小型企業(yè)，選取應(yīng)屆畢業(yè)生30名學(xué)生。

(三)調(diào)查方法和形式。

本次調(diào)查采用抽樣調(diào)查的方式，調(diào)查形式采用問(wèn)卷調(diào)查表和訪談法相結(jié)合的方法。

二、會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展的對(duì)人才需求的趨勢(shì)。

調(diào)查中，我們特針對(duì)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生使用情況的滿意度做了調(diào)查。調(diào)查顯示，企業(yè)對(duì)這部分人才存在的心理普遍為：不是不想用，而是不敢用。大多企業(yè)表示在使用這部分人才中感覺(jué)到他們存在眼高手低的情況，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)太少，實(shí)踐動(dòng)手能力差，不能為企業(yè)解決財(cái)務(wù)工作當(dāng)中的許多實(shí)際問(wèn)題，大多需要較長(zhǎng)一段時(shí)間才能完全勝任工作。

但同時(shí)，企業(yè)又表示，應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生能給企業(yè)注入新鮮血液，為企業(yè)帶來(lái)許多財(cái)務(wù)方面的新信息、新知識(shí)、新能力。調(diào)查中，大多企業(yè)一致認(rèn)為應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生具有吃苦耐勞的精神，能勤奮好學(xué)，服從管理，容易接受新知識(shí)，理論功底較強(qiáng)，職業(yè)道德較好，能忠誠(chéng)于公司。

(一)學(xué)歷需求情況。

本次針對(duì)企業(yè)的學(xué)歷需求調(diào)查結(jié)果顯示，用人單位在人才的使用上逐步趨于理智，用人浪費(fèi)的現(xiàn)象得到了很大的改善。中小企業(yè)對(duì)高職高專人才的需求成為了這類企業(yè)人才需求的主體，從回收的有效調(diào)查表來(lái)看，達(dá)到了24家，占調(diào)查中小企業(yè)總數(shù)的58%。

(二)崗位需求情況。

企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人才的崗位需求是我們確定專業(yè)方向的重要依據(jù)。調(diào)查資料顯示，企業(yè)特別是中小型企業(yè)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)崗位主要是會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)管理三類崗位，它們所占比例分別為：38%、20%、42%。

(三)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人才素質(zhì)、能力要求情況。

素質(zhì)要求：

1、良好的心理素質(zhì)和職業(yè)道德。

企業(yè)普遍認(rèn)為現(xiàn)代社會(huì)生活工作節(jié)奏加快，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，財(cái)務(wù)。

人員在面對(duì)重重壓力之時(shí)，要保持一種自信、樂(lè)觀、積極的心態(tài)，還需要時(shí)刻保持冷靜，細(xì)心和謹(jǐn)慎，這樣才能勝任自己的工作。

2、要有較高的政治素質(zhì)。

(1)調(diào)查中企業(yè)認(rèn)為財(cái)會(huì)人員必須堅(jiān)定正確的政治方向，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政方針、政策，堅(jiān)持原則，顧全大局，不詢私情，不謀私利，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)的利益，不具備這些起碼的職業(yè)道德是不可能做好會(huì)計(jì)工作的，這也是作為會(huì)計(jì)人員最基本的素質(zhì)。

(2)要有實(shí)事求是的工作作風(fēng)，不弄虛作假，營(yíng)私舞弊，要做到表里如一，言行一致，財(cái)會(huì)人員是一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)管家，直接掌握財(cái)權(quán)，每天都要和錢(qián)與數(shù)字打交道，做到秉公辦事，保持自身的廉潔，堅(jiān)決抵制各種錯(cuò)誤思潮和傾向。

(3)要具有高度的責(zé)任感和強(qiáng)烈的事業(yè)心，會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)非常細(xì)致的工作，而且枯燥繁雜且單調(diào)，長(zhǎng)期下來(lái)，難免工作消沉，思想殆惰，財(cái)會(huì)人員只有端正思想，拿出百倍的工作熱情，具備主人翁思想，勇于奉獻(xiàn)，不怕困難，不計(jì)較個(gè)人得失，才能克服會(huì)計(jì)工作所帶來(lái)的消極不良心理，保持平穩(wěn)、積極的心境，一絲不茍?zhí)幚砗妹恳还P業(yè)務(wù)。

3、業(yè)務(wù)素質(zhì)：

財(cái)會(huì)人才是做好會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵，要成為高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人才，業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷深化尤顯重要。

(1)牢固的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和專業(yè)知識(shí)。

企業(yè)普遍認(rèn)為財(cái)務(wù)人員要有牢固的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和專業(yè)知識(shí)，并能理論聯(lián)系實(shí)際，從實(shí)踐中摸索，從實(shí)踐中不斷提高，要熟悉企業(yè)的具體實(shí)際，了解財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度和企業(yè)有關(guān)規(guī)定，并從嚴(yán)要求自己，做到記帳、算帳、報(bào)帳手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，這是最基本的財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，也是最重要的，是做好財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵。

(2)廣泛的知識(shí)面。

企業(yè)認(rèn)為光有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠了，只有涉及廣泛才可能從帳本里解放出來(lái)，成為企業(yè)所需要的人才。會(huì)計(jì)畢竟只是經(jīng)濟(jì)科學(xué)的一個(gè)分支，所以，一名合格的會(huì)計(jì)人員，對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作相關(guān)的知識(shí)，技能和相關(guān)的學(xué)科如經(jīng)濟(jì)學(xué)、稅收、營(yíng)銷、管理、法律等也應(yīng)相當(dāng)熟悉。調(diào)查中企業(yè)一致認(rèn)為“如果一個(gè)人只懂會(huì)計(jì)，他實(shí)際上不懂會(huì)計(jì)”，改革開(kāi)放的中國(guó)是一個(gè)信息的社會(huì)，會(huì)計(jì)工作是實(shí)踐知識(shí)的應(yīng)用，因此，會(huì)計(jì)人員應(yīng)是綜合性的人才，他需要掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特性，及時(shí)地吸收反饋，例如金融、證券等知識(shí)。

(3)掌握會(huì)計(jì)電算化，不斷提高英語(yǔ)水平。

計(jì)算機(jī)現(xiàn)已廣泛地運(yùn)用到財(cái)務(wù)系統(tǒng)的帳務(wù)處理等方面，它將使廣大會(huì)計(jì)人員從單調(diào)、繁雜的記、算、報(bào)帳等工作中解脫出來(lái)，提高了經(jīng)濟(jì)效率，從而使會(huì)計(jì)人員騰出更多的時(shí)間開(kāi)展分析預(yù)算、統(tǒng)籌等工作，同時(shí)，也避免了許多差錯(cuò)，其優(yōu)越性不言而喻。因此，財(cái)務(wù)人員必須具備掌握計(jì)算機(jī)應(yīng)用這一能力。

能力要求：

1、較強(qiáng)的實(shí)踐能力。

財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)，動(dòng)手能力差不行。當(dāng)前，我們財(cái)務(wù)人員越來(lái)越感到對(duì)于會(huì)計(jì)這樣一個(gè)實(shí)用性經(jīng)濟(jì)學(xué)科，把理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐，再?gòu)膶?shí)踐中提高理論的學(xué)習(xí)，是非常重要的。尤其是在當(dāng)前社會(huì)需求量比較大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的情況下，相應(yīng)的，應(yīng)注重對(duì)理論的思考，提高分析和解決問(wèn)題的能力。

2、更新知識(shí)的能力。

現(xiàn)代社會(huì)的特點(diǎn)之一便在于知識(shí)更新?lián)Q代的速度快，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下各種經(jīng)濟(jì)情況千差萬(wàn)別，自然不可能有一統(tǒng)天下的具體方法，會(huì)計(jì)工作，與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下完全不同，會(huì)計(jì)的服務(wù)對(duì)象，核算原則，會(huì)計(jì)信息內(nèi)涵都發(fā)生了很大的變化。要適應(yīng)這一特點(diǎn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員必須不斷地學(xué)習(xí)和掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)科分析方法和思維方式，改進(jìn)自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，豐富自己的頭腦，更新自身思想觀念。光靠輸血是不夠的，還應(yīng)該具備造血的功能。

3、較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力。

一個(gè)企業(yè)的財(cái)會(huì)部門(mén)掌握著它的經(jīng)濟(jì)命脈，財(cái)會(huì)人員的一個(gè)重要。

任務(wù)是在經(jīng)濟(jì)工作的重要關(guān)口當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，因此，財(cái)會(huì)人員必須具備較強(qiáng)的社交能力，不僅要同本單位人員交往，而且要與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)進(jìn)行廣泛的聯(lián)系。這些已經(jīng)十分明確的顯示出社會(huì)衡量人才的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)發(fā)生的變化，它將社會(huì)活動(dòng)能力納人了一個(gè)重要的位置。

三、畢業(yè)生在就業(yè)時(shí)存在的問(wèn)題。

1、畢業(yè)生對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理能力的存在的問(wèn)題。

調(diào)查中，畢業(yè)生感覺(jué)在實(shí)際工作中會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理能力應(yīng)用是異常突出的，而其它的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理能力、稅務(wù)業(yè)務(wù)處理能力、統(tǒng)計(jì)分析能力、審計(jì)能力等相應(yīng)地應(yīng)用較少。

2、畢業(yè)生對(duì)實(shí)踐能力存在的問(wèn)題。

調(diào)查表明，畢業(yè)生剛走上工作崗位時(shí)普遍感覺(jué)自己的動(dòng)手能力差，都有一個(gè)感覺(jué)會(huì)做卻做不對(duì)的階段，自己有種眼高手低的感覺(jué)。他們認(rèn)為學(xué)院的教學(xué)實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)等教學(xué)環(huán)節(jié)對(duì)于提高學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力起著舉足輕重的作用。

3、會(huì)計(jì)從業(yè)人員缺乏自主性、法律觀念淡薄。

在管理部門(mén)的要求下，他們往往不能表達(dá)自己觀點(diǎn)，存在著徇私舞弊、做假賬的違法現(xiàn)象。有些會(huì)計(jì)人員甚至沒(méi)有取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)就直接上崗，導(dǎo)致在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中頻繁出現(xiàn)操作錯(cuò)誤的情況，嚴(yán)重制約企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作的正常運(yùn)行。

四、企業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)于畢業(yè)生存在問(wèn)題的解決對(duì)策。

(一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)、提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)。

1、隨著我國(guó)的現(xiàn)代化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)管理工作越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)人員的要求也越來(lái)越嚴(yán)格。因此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的準(zhǔn)入審核，只有具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格的條件，通過(guò)考核，才能采取會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。對(duì)于從事會(huì)計(jì)工作的會(huì)計(jì)人員，必須有從業(yè)資格證書(shū)，禁止無(wú)證人員上崗。通過(guò)會(huì)計(jì)證，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，實(shí)行年檢制度和注冊(cè)登記制度。

2、開(kāi)展會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育工作，增加對(duì)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，使會(huì)計(jì)人員及時(shí)學(xué)習(xí)新的財(cái)會(huì)制度和會(huì)計(jì)政策，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育需要會(huì)計(jì)管理部門(mén)的支持，通過(guò)會(huì)計(jì)教育部門(mén)的探討、研究，由各級(jí)管理部門(mén)進(jìn)行考核和監(jiān)督。

3、企業(yè)會(huì)計(jì)人員在企業(yè)運(yùn)行中具有特殊的地位，而許多會(huì)計(jì)人員存在職業(yè)素質(zhì)淡薄的現(xiàn)象，因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)和法律知識(shí)推廣顯得尤為必要。增加會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)、提高其法律意識(shí)和道德觀念，讓他們?cè)诜梢?guī)范內(nèi)辦事。杜絕偷稅漏稅、挪用侵吞公款的現(xiàn)象，保證企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的合理正常運(yùn)行。

(二)建立健全企業(yè)會(huì)計(jì)管理制度、完善企業(yè)監(jiān)督機(jī)制。

1、企業(yè)應(yīng)該按照自身的發(fā)展和需求制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)管理規(guī)則，使會(huì)計(jì)人員具體落實(shí)相應(yīng)的會(huì)計(jì)工作，做到分工有序、有法可依、權(quán)責(zé)明確。保證企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)合理有序運(yùn)行。

2、建立健全企業(yè)的監(jiān)督體系，擺脫傳統(tǒng)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督滯后的詬病，對(duì)于審計(jì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)依法處理。重視會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的控制和監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)的管理地位，保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的公正透明，協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)和審計(jì)部門(mén)的工作。

3、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理，保證企業(yè)“收支平衡”，在合理的預(yù)算內(nèi)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)管理質(zhì)量直接影響到生產(chǎn)管理、成本管理、質(zhì)量安全管理等方面，要優(yōu)化企業(yè)管理質(zhì)量，完善企業(yè)評(píng)價(jià)體系。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十

暑假期間，我有幸來(lái)到了中國(guó)工商銀行雙流縣支行進(jìn)行了為期一個(gè)月的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)，學(xué)到了許多書(shū)本以外的知識(shí)，受益匪淺。下面是我對(duì)銀行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制進(jìn)行的一點(diǎn)簡(jiǎn)單探討。

儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指居民在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶和辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務(wù)給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護(hù)個(gè)人利益和維護(hù)國(guó)家利益的前提下，促進(jìn)金融體系在公平、公正、公開(kāi)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，保證個(gè)人金產(chǎn)的真實(shí)性、合法性。

我國(guó)建國(guó)五十年來(lái)，儲(chǔ)蓄存款制度一直實(shí)行的是記名(虛名)儲(chǔ)蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲(chǔ)蓄，銀行只認(rèn)存折不認(rèn)人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對(duì)密碼(由取款人開(kāi)戶時(shí)約定)銀行即按折付款。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是發(fā)達(dá)國(guó)家早已實(shí)行的一項(xiàng)金融制度，也是絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家實(shí)行的金融制度。

我國(guó)現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款記名制可以說(shuō)從源頭上造成了一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，已經(jīng)妨礙了改革開(kāi)放的進(jìn)程，到了積重難返的地步。

1、儲(chǔ)蓄存款加快增長(zhǎng)現(xiàn)象下掩蓋了觸目驚心的社會(huì)財(cái)富轉(zhuǎn)移。截止6月末，我國(guó)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達(dá)6、3萬(wàn)億元。我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款是呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)的，1987年，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款余額僅3073億元，1992年突破1萬(wàn)億元，1994年突破2萬(wàn)億元，t995年突破3萬(wàn)億元，到末更是達(dá)5、3萬(wàn)億元，而僅僅半年，196月末已達(dá)6、3萬(wàn)億元。1992年以來(lái)，我國(guó)gdp增長(zhǎng)率雖然走上了快速增長(zhǎng)的通道，最高的年份是1992年的14、1%，最低的年份是19的7、8%，從92年到98年，算術(shù)平均數(shù)也僅10、76%，gdp的增長(zhǎng)與儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)不同步，這說(shuō)明兩點(diǎn)，一是國(guó)民收入的分配過(guò)份向個(gè)人傾斜。二是有些個(gè)人收入已經(jīng)不來(lái)源于國(guó)民收入，而是直接來(lái)源于國(guó)有資產(chǎn)的流失。

2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴(yán)重。納稅是公民的義務(wù)，但在現(xiàn)實(shí)條件下，能偷逃稅賦成了個(gè)人的本事，對(duì)不少財(cái)務(wù)管理人員來(lái)說(shuō)，逃稅倒成了其義務(wù)，我國(guó)個(gè)人所得稅規(guī)模占人均gdp的比重大約在0、28%左右，遠(yuǎn)低于發(fā)展中國(guó)家平均水平的2、1%，稅源流失過(guò)多，根源在于我國(guó)的現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款制度根本無(wú)法支持個(gè)人所得稅的征收和監(jiān)管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個(gè)人對(duì)國(guó)家應(yīng)盡的義務(wù)，無(wú)法通過(guò)稅收杠桿調(diào)節(jié)居民收入差距和貧富差距，緩解社會(huì)矛盾，使國(guó)家集中力量辦大事。

3、使我國(guó)的相關(guān)調(diào)整政策無(wú)所適從，實(shí)施效果大打折扣。比如，針對(duì)我國(guó)內(nèi)需不旺、消費(fèi)疲軟的狀況，國(guó)家出臺(tái)了一系列刺激消費(fèi)的政策，如連續(xù)下調(diào)利率、鼓勵(lì)消費(fèi)信貸、征收儲(chǔ)蓄利息所得稅、增加公務(wù)員和事業(yè)單位人員工資收入、刺激教育消費(fèi)等等，但這些政策實(shí)施效果很不明顯，為什么?因?yàn)閮?chǔ)蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機(jī)構(gòu)很難對(duì)癥下藥，對(duì)少部分暴富階層的人士來(lái)說(shuō)(據(jù)非官方資料，這部分僅占存款人數(shù)7%的階層控制了約60%以上的儲(chǔ)蓄存款總額)，收入只是數(shù)字的增加減少，錢(qián)對(duì)他們來(lái)說(shuō)幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對(duì)刺激消費(fèi)的政策很麻木。

4、個(gè)人信用制度無(wú)法建立起來(lái)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系要靠信用來(lái)維系，沒(méi)有好的信用制度，就會(huì)產(chǎn)生“交易冷淡”和“投資鎖定”現(xiàn)象，由于互不信任，交易方式會(huì)向現(xiàn)金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業(yè)惜投、個(gè)人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經(jīng)濟(jì)活力日益下降，宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。個(gè)人信用制度建立當(dāng)然是一個(gè)復(fù)雜的程序，涉及到金融法律法規(guī)建設(shè)、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新等諸多內(nèi)容，但儲(chǔ)蓄暑期實(shí)習(xí)報(bào)告存款實(shí)名制則是最基本、最核心的內(nèi)容。

1、以現(xiàn)有的個(gè)人身份證號(hào)碼為基礎(chǔ)，建立儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個(gè)人信用的好壞直接關(guān)系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的記錄和支持下，每個(gè)人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎(chǔ)。

2、明確一個(gè)申報(bào)確認(rèn)期，對(duì)現(xiàn)有個(gè)人帳戶及個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)登記，說(shuō)明可計(jì)算的合法來(lái)源，對(duì)于到期按兵不動(dòng)，無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的，以及無(wú)法說(shuō)明合法來(lái)源的，國(guó)家給予凍結(jié)調(diào)查，違法收入將沒(méi)收充公。

3、實(shí)行銀行帳戶與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)，個(gè)人帳戶收支情況在授權(quán)范圍內(nèi)報(bào)送稅務(wù)局，由稅務(wù)局作為納稅依據(jù)，稅務(wù)局有義務(wù)對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)高度保密，并建立相應(yīng)的懲罰措施。為堵塞現(xiàn)金交易、逃避稅務(wù)檢查的漏洞，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制大額存取款的數(shù)量和次數(shù)，對(duì)不正常情況報(bào)送稅務(wù)局。

4、要促進(jìn)支付手段的票據(jù)化，為財(cái)產(chǎn)登記和依法征稅提供依據(jù)。尤其是個(gè)人帳戶要普及支票轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，票據(jù)清算要實(shí)現(xiàn)電子化、即時(shí)化、通存通兌化，切實(shí)提供“隨時(shí)、隨地、隨意”的個(gè)人轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，逐步改變傳統(tǒng)的依賴現(xiàn)金交易的做法。

四、實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制中要注意減輕負(fù)面影響。

50年來(lái)，我們是靠廣大老百姓的勤儉節(jié)約的美德和高儲(chǔ)蓄率才支撐起社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展。金融是經(jīng)濟(jì)的核心，金融穩(wěn)定了，人心才能穩(wěn)定，社會(huì)才能穩(wěn)定和發(fā)展。發(fā)展儲(chǔ)蓄需要安全感，安全感源于儲(chǔ)蓄保密性，實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，有可能造成存款人不安全心理的增加，因?yàn)椤芭侣陡弧笔且环N普遍的社會(huì)心理，老百姓怕露富，如何在兩者之間權(quán)衡，趨利避害，很費(fèi)思量，這是我們實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制要考慮的第一個(gè)問(wèn)題。第二，推出儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲(chǔ)蓄，一部分深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因?yàn)橹行°y行的歷史、背景和存款實(shí)力一直是老百姓把握不住的。存款的過(guò)份提取將造成銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)突冗出來(lái)，由此沖擊到整個(gè)銀行體系，甚至引起金融恐慌。

因此，減輕實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的負(fù)面影響，關(guān)鍵要做好以下三點(diǎn)：

1、加強(qiáng)法律法規(guī)配套建設(shè)。如“保密法”、“個(gè)人財(cái)產(chǎn)保護(hù)法”。

2、加強(qiáng)職業(yè)道德教育。對(duì)銀行內(nèi)部工作人員和、、紀(jì)檢、審計(jì)等執(zhí)法部門(mén)內(nèi)部工作人員進(jìn)行職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)格保密。加大對(duì)執(zhí)法部門(mén)的監(jiān)督力度，控制好執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人金融財(cái)產(chǎn)查詢、凍結(jié)、劃扣的權(quán)力。

3、反對(duì)腐敗。某些地方基層機(jī)構(gòu)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款比較嚴(yán)重。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十一

我于20xx年5月對(duì)三家中小企業(yè)進(jìn)行了“中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理”問(wèn)卷調(diào)查，本次調(diào)查的目的是了解中小企業(yè)的崗位設(shè)計(jì)，營(yíng)運(yùn)資金、投資、融資管理，財(cái)務(wù)分析以及中小企業(yè)會(huì)計(jì)電算化等的現(xiàn)狀，找出存在的問(wèn)題并提出可行的建議?，F(xiàn)將調(diào)查情況總結(jié)如下：

此次調(diào)查由于地域限制，只能選取中小企業(yè)作為調(diào)查對(duì)象，但是三家調(diào)查單位分別屬于餐飲業(yè)、郵政業(yè)、零售業(yè)，行業(yè)代表性比較明顯。

我們將中小企業(yè)的崗位設(shè)計(jì)，營(yíng)運(yùn)資金、投資、融資管理，財(cái)務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括：

（1）崗位設(shè)計(jì)情況包括：是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)中介，會(huì)計(jì)、出納崗位是否分設(shè)。

（2）營(yíng)運(yùn)資金管理情況包括：現(xiàn)金結(jié)算是否日清月結(jié)，資金需求量的預(yù)測(cè)方法，賒銷政策與收賬政策等。

（3）融資管理情況包括：中小企業(yè)的資金來(lái)源渠道，籌資方式。

（4）投資管理情況包括：項(xiàng)目決策時(shí)，是否進(jìn)行充分地調(diào)研、分析，有無(wú)健全的審批機(jī)制。

（5）財(cái)務(wù)分析情況包括：中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的頻率，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)注重的方面以及選取的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

（6）財(cái)務(wù)預(yù)算情況包括：財(cái)務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容及編制方法。

（7）納稅籌劃情況包括：是否進(jìn)行納稅籌劃，效果如何，有來(lái)自哪方面的阻力。

（8）會(huì)計(jì)電算化情況包括：是否進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化。

被調(diào)查者從事財(cái)務(wù)工作的占，從事銷售與采購(gòu)工作的占，職稱在中級(jí)以上的占。這些情況表明，被調(diào)查者工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對(duì)財(cái)務(wù)管理重要性及本中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理措施的認(rèn)識(shí)與體會(huì)比較到位，能比較可靠地保證本次問(wèn)卷調(diào)查的效度。

在三家中小企業(yè)中：

（1）設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)中介的2家，占調(diào)查戶數(shù)的；會(huì)計(jì)、出納崗位分設(shè)的1家，占調(diào)查用戶的。

（2）現(xiàn)金結(jié)算做到日清月結(jié)的2家，占調(diào)查用戶的；資金需求量的預(yù)測(cè)方法均采用定性預(yù)測(cè)法；收賬政策均采用積極催收；有明確內(nèi)部牽制制度的1家，占調(diào)查用戶的；帳物分管，有明確分管制度的1家，占調(diào)查用戶的。

（3）中小企業(yè)的資金來(lái)源渠道均以銀行資金和中小企業(yè)資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。

（4）項(xiàng)目決策時(shí)，進(jìn)行充分地調(diào)研、分析，有健全的審批機(jī)制的1家，占調(diào)查用戶的。

（5）中小企業(yè)均定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，3家中小企業(yè)均關(guān)注收入、利潤(rùn)分析和成本控制，1家關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)分析和現(xiàn)金流量，占調(diào)查用戶的；常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，3家均選擇利潤(rùn)總額和稅后利潤(rùn)，1家選擇凈資產(chǎn)報(bào)酬率，占調(diào)查用戶的。

（6）進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的1家，占調(diào)查用戶的。

（7）進(jìn)行納稅籌劃的1家，占調(diào)查用戶的。

（8）實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的2家，占調(diào)查用戶的。

從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況不容樂(lè)觀，結(jié)合我從中小企業(yè)調(diào)查的其他情況來(lái)看，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制。

中小企業(yè)由于規(guī)模小、業(yè)務(wù)頻繁、會(huì)計(jì)核算簡(jiǎn)單、會(huì)計(jì)制度不健全，同時(shí)中小企業(yè)老板出于管理成本的考慮，往往要求財(cái)務(wù)人員一人多崗，不考慮不相容職務(wù)的分離，有的中小企業(yè)出納除了辦理涉及現(xiàn)金、銀行存款的本職業(yè)務(wù)外，同時(shí)還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，而有的中小企業(yè)會(huì)計(jì)，偶爾也收取現(xiàn)金，一個(gè)人辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。加上財(cái)會(huì)人員素質(zhì)參差不齊，會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制，混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的挪用和侵吞。

2、財(cái)務(wù)制度不健全、不規(guī)范和財(cái)務(wù)處理不恰當(dāng)。

財(cái)務(wù)制度是制約和管理財(cái)務(wù)的。在調(diào)查過(guò)程中，有的中小企業(yè)管理制度不健全，特別是財(cái)務(wù)處理程序不正規(guī)、內(nèi)部牽制制度、稽核制度等還不完善，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理漏洞多、損失浪費(fèi)嚴(yán)重。沒(méi)有設(shè)置詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目，沒(méi)有設(shè)置合理的會(huì)計(jì)人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務(wù)嚴(yán)重不符，記帳結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)，不日清月結(jié)，改錯(cuò)不規(guī)范，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用不合理等問(wèn)題層出不窮。

3、中小企業(yè)投資規(guī)模逐年增加，資金籌集渠道單一。

無(wú)論是過(guò)去的投資還是新的投資，中小企業(yè)的資金來(lái)源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式，這既說(shuō)明資本性融資與債務(wù)性融資在中小企業(yè)融資中的重要性，又說(shuō)明中小企業(yè)融資渠道過(guò)于單一。中小企業(yè)在加強(qiáng)管理，提高自我積累能力的同時(shí)，致力于拓寬融資渠道。中小企業(yè)老板告訴我，在新的投資計(jì)劃中，中小企業(yè)自籌資金比重有所增加，銀行貸款所占比重呈下降趨勢(shì)，股票或債券融資增幅較大；同時(shí)，隨著中小企業(yè)的規(guī)范發(fā)展，親友借款在中小企業(yè)籌資方案中逐漸淡化，中小企業(yè)開(kāi)始考慮引進(jìn)外部中小企業(yè)或是自然人作為戰(zhàn)略投資者。但是，除銀行貸款外，股票等其他融資方式所占籌資比重依然很小。

4、投資決策專業(yè)化程度偏低，融資觀念落后。

有的中小企業(yè)不能掌握一定的投資決策方法，在決策中靠拍腦袋，這是極不科學(xué)的。因?yàn)橹行∑髽I(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)性大，業(yè)主在投資時(shí)更應(yīng)該注意對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)和分析。由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，貸款投資所占的比例比大中小企業(yè)多得多，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更大，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴(kuò)展自身規(guī)模。

5、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)存在一定的局限性。

中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源于會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，而會(huì)計(jì)報(bào)表是反映中小企業(yè)一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果及一定時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的書(shū)面文件。對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)在某種程度上存在著一定的局限性，必然造成財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的不足和局限。

6、中小企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)薄弱。

中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到納稅籌劃的重要性，對(duì)納稅籌劃的概念和操作還顯得很陌生；社會(huì)輿論特別是一些稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅籌劃的誤解，在某種程度上也阻礙了納稅籌劃的正常開(kāi)展。

7、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理缺乏。

中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中缺乏戰(zhàn)略思路和規(guī)劃，決策時(shí)由于無(wú)計(jì)劃和無(wú)預(yù)算，其經(jīng)營(yíng)政策往往脫離宏觀行業(yè)環(huán)境，對(duì)行業(yè)中中小企業(yè)發(fā)展規(guī)律不能全面深刻了解，依公司領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)驗(yàn)或直覺(jué)照葫蘆畫(huà)瓢制定所謂的戰(zhàn)略，沒(méi)有明確的方向，員工對(duì)中小企業(yè)發(fā)展方向沒(méi)有形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，大量資源投入后成為沉沒(méi)成本，造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。

8、管理模式僵化，管理觀念陳舊。

中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，中小企業(yè)的投資者同時(shí)就是經(jīng)營(yíng)者，表現(xiàn)出中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)管理者思想落后，管理能力差，僅憑經(jīng)驗(yàn)和感覺(jué)管理，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理理論方法的認(rèn)識(shí)和研究，更缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)與個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)監(jiān)控不到位，會(huì)計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)管理失去了在中小企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

切實(shí)加強(qiáng)中小企業(yè)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展已迫在眉睫，經(jīng)過(guò)思考，我認(rèn)為要做好以下幾個(gè)方面的工作：

1、完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度。

強(qiáng)化內(nèi)部控制，完善中小企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，真正做到不相容職務(wù)相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，是提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效措施。中小企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（3）財(cái)產(chǎn)清查的.范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；

（4）對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)明確。

2、加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，理順財(cái)務(wù)工作秩序。

中小企業(yè)應(yīng)依法建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化外部監(jiān)督工作，推廣會(huì)計(jì)工作電算化。

3、進(jìn)一步加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐。

目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已全面啟動(dòng)，并取得了重要進(jìn)展，但仍需加快步伐，進(jìn)一步規(guī)范和完善，注意信用擔(dān)保和建立其它社會(huì)化服務(wù)體系結(jié)合起來(lái)，為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務(wù)。

4、加強(qiáng)投資項(xiàng)目分析，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

在投資決策中應(yīng)以對(duì)內(nèi)投資方式為主。對(duì)內(nèi)投資緊要有以下幾個(gè)方面：

（1）對(duì)研發(fā)新產(chǎn)品的投資，

（2）對(duì)技術(shù)設(shè)備更新改革的投資，

（3）對(duì)人力資源的投資。實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)與分析，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范項(xiàng)目投資程序。待時(shí)機(jī)成熟后實(shí)行投資監(jiān)理，對(duì)投資活動(dòng)的各個(gè)階段采取實(shí)行跟進(jìn)戰(zhàn)略，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。

5、增加非財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，支持中小企業(yè)決策。

從多年來(lái)中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析的理論和實(shí)踐來(lái)看，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系除定量指標(biāo)和定性說(shuō)明中小企業(yè)背景以及各種分析指標(biāo)資料以外，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)還應(yīng)增加產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)等非財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，使財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系更符合中小企業(yè)的特點(diǎn)，在中小企業(yè)快速發(fā)展決策過(guò)程中更好地發(fā)揮支撐和保障的作用。

6、實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，合理安排中小企業(yè)資源。

預(yù)算管理可以使中小企業(yè)管理的重心從經(jīng)營(yíng)結(jié)果（目標(biāo)利潤(rùn)）延伸到經(jīng)營(yíng)過(guò)程（業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算），進(jìn)而擴(kuò)展到經(jīng)營(yíng)質(zhì)量（資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算），為提高經(jīng)濟(jì)效益提供了更加廣闊的空間和時(shí)間。一方面財(cái)務(wù)預(yù)算體系的完善可以促使中小企業(yè)謹(jǐn)慎對(duì)待各種投資誘惑，其所涉及的資金籌措與使用的計(jì)劃數(shù)據(jù)能夠幫助決策者做出更加科學(xué)合理的決策；另一方面利用預(yù)算制度可以更加客觀地根據(jù)市場(chǎng)安排好中小企業(yè)的資源計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)資源搞好綜合平衡，使之與中小企業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)。

7、中小企業(yè)管理者要樹(shù)立正確的納稅籌劃意識(shí)，端正納稅籌劃態(tài)度。

中小企業(yè)管理者要明確納稅籌劃的含義，這是進(jìn)行納稅籌劃的基礎(chǔ)。納稅籌劃的含義是納稅人在稅法允許的范圍內(nèi)，從多種納稅方案中進(jìn)行科學(xué)合理的事前選擇和規(guī)劃，利用稅法給予的對(duì)自己有利的可能選擇與優(yōu)惠政策，選出合適的納稅方法，從而使本身稅負(fù)得以延緩或減輕，以實(shí)現(xiàn)稅后收益最大化的目標(biāo)而采取的行為。中小企業(yè)管理者還要樹(shù)立正確的納稅籌劃意識(shí)，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到納稅籌劃有利于減少中小企業(yè)自身稅收違法行為的發(fā)生，強(qiáng)化納稅意識(shí)，實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信納稅，有助于提高中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。納稅籌劃不僅會(huì)為中小企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，更是納稅人的一種權(quán)利和義務(wù)，納稅人應(yīng)該以積極的態(tài)度進(jìn)行納稅籌劃。

經(jīng)過(guò)這次的調(diào)查，我體會(huì)到面對(duì)現(xiàn)今激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，在中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀當(dāng)中，面對(duì)新環(huán)境的變化，中小企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的要求也越來(lái)越高，建立健全財(cái)務(wù)制度，特別是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用，提高財(cái)務(wù)管理水平顯得十分必要。中小企業(yè)應(yīng)該不斷強(qiáng)化自身各項(xiàng)管理措施，及時(shí)進(jìn)行技術(shù)、管理、制度等方面的創(chuàng)新，才能逐步解決其財(cái)務(wù)管理中存在的各種問(wèn)題，從而推動(dòng)中小企業(yè)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十二

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)體制的建立和日趨完善，國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展和人民生活水平的逐步提高，專業(yè)化的物業(yè)管理模式也逐漸走進(jìn)人們的.生活，為人民服務(wù)，為人們熟知，物業(yè)走近一個(gè)逐漸完善，逐漸自我提升的過(guò)程。進(jìn)入物業(yè)市場(chǎng)，了解物業(yè)現(xiàn)狀，深入物業(yè)實(shí)踐，將理論與實(shí)踐相結(jié)合，積累經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)知識(shí)，了解問(wèn)題，提升專業(yè)水平，打好專業(yè)基礎(chǔ)，最終服務(wù)物業(yè)，貢獻(xiàn)物業(yè)。

xx市xx物業(yè)管理有限公司。

xx。

20xx年8月21日。

xx有限公司，總部設(shè)在xx市，于20xx年接管昌黎“竭石花苑”小區(qū)物業(yè)管理項(xiàng)目。該單位屬于三級(jí)資質(zhì)物業(yè)管理公司，物業(yè)管理范圍廣泛，物業(yè)管理類型多樣化，集服務(wù)、管理與經(jīng)營(yíng)一體化。

“竭石花苑”位于昌黎縣東區(qū)，屬社區(qū)物業(yè)，它是一個(gè)環(huán)境優(yōu)美，管理完善的花園式住宅，獲河北省建設(shè)廳“優(yōu)秀小區(qū)”稱號(hào)。內(nèi)部設(shè)備設(shè)施齊全，保安、消防、環(huán)境等管理到位，給人們一個(gè)安適、休閑的優(yōu)雅環(huán)境。當(dāng)日正執(zhí)周末，孩子們?cè)趦和瘖蕵?lè)設(shè)施上盡情的玩耍，大人們也忙里偷閑地打著撲克、下象棋，也有人正向物業(yè)人員反映問(wèn)題……融入物業(yè)，讓我感受真實(shí)的物業(yè)服務(wù)。

調(diào)查結(jié)果顯示：

人們對(duì)于這個(gè)新興行業(yè)普遍認(rèn)為有較大的發(fā)展空間，小區(qū)負(fù)責(zé)人高先生也表示，物業(yè)管理行業(yè)擁有巨大的發(fā)展空間與速度，他還樂(lè)觀地表示物業(yè)管理在不久的將來(lái)將進(jìn)入一個(gè)嶄新的時(shí)代。是的，物業(yè)管理自改革開(kāi)放以來(lái)，至今已發(fā)展成為一個(gè)擁有2萬(wàn)多個(gè)企業(yè)，數(shù)百萬(wàn)從業(yè)人員的企業(yè)，它已被住宅小區(qū)、工業(yè)區(qū)、學(xué)校、醫(yī)院、車站、機(jī)場(chǎng)、商場(chǎng)、辦公樓等各類不同性質(zhì)的物業(yè)所采用，被人們視作現(xiàn)代化城市的朝陽(yáng)產(chǎn)生。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十三

（一）調(diào)查的內(nèi)容。

1、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管.

2、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書(shū)、是否專職等。

3、賬冊(cè)設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時(shí)，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。

4、成本核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)。5、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。

（二）調(diào)查的結(jié)果。

在調(diào)查年銷售額300萬(wàn)元以下的50戶中小企業(yè)中，

1、崗位設(shè)置不全，或不規(guī)范的40戶，占調(diào)查戶數(shù)的80%。

3、成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)的15戶，占調(diào)查戶數(shù)的30%。

二、調(diào)查結(jié)果的分析。

調(diào)查的結(jié)果是令人吃驚的，是什么原因造成這樣的結(jié)果的？

三、加強(qiáng)管理的思考。

第一步是“全”，就是要求納稅人設(shè)置全總賬、出納、保管崗位，設(shè)置全相應(yīng)賬冊(cè)；

第二步是“實(shí)”，就是要求納稅人如實(shí)、全面記賬；

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十四

邯鄲鋼鐵系經(jīng)河北省人民政府股份制領(lǐng)導(dǎo)小組冀股辦（1997）27號(hào)文批準(zhǔn)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字［1997］521號(hào)文和證監(jiān)發(fā)字［1997］522號(hào)文批準(zhǔn)，由邯鄲鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司作為獨(dú)家發(fā)起人，采取公開(kāi)募集方式設(shè)立的股份有限公司。1998年1月20日經(jīng)河北省工商行政管理局注冊(cè)登記，本公司正式成立，營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)登記號(hào)為1300001000744。本公司設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為124，137．1萬(wàn)元。1998年1月22日，公司股票在上海證券交易所掛牌上市，股票簡(jiǎn)稱為“邯鄲鋼鐵”，股票代碼為“600001”。1999年8月20日，本公司以1998年末總股本124，137．10萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增1股的比例，實(shí)施公積金轉(zhuǎn)增股本。公司總股本增至136，550．81萬(wàn)股。

20xx年5月26日，公司以1999年末總股本136，550．81萬(wàn)股為基數(shù)，每10股配售2．7272股，配股價(jià)為5．5元／股。公司總股本增至148，655．31萬(wàn)股。本公司經(jīng)營(yíng)范圍：黑色金屬冶煉、鋼坯、鋼材軋制；燒結(jié)礦冶煉；焦炭及副產(chǎn)品制造、銷售；冶金機(jī)械配件的加工、維修；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品和技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）。公司從事的主要業(yè)務(wù)為冶煉、鋼坯、鋼材軋制的生產(chǎn)和銷售。

本公司注冊(cè)地址：河北省邯鄲市復(fù)興路232號(hào)。

從連續(xù)三年資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，資產(chǎn)總額20xx年度至20xx年度增加明顯，20xx年度比20xx年度增加1685287851.42元，增長(zhǎng)了7.04%，其中主要是由于流動(dòng)資產(chǎn)中的存貨增加了954728209.01，增長(zhǎng)了24.6%。應(yīng)收款增加了288753239.35元，增長(zhǎng)了251.17%。20xx年度比20xx年度增加了1132421592.30元，增加了4.42%，其主要是由于其他應(yīng)收款凈額增加了15594500.84元，增加了117.35%，存貨增加了3061372577.87，增加了63.3%。07年與08年的總資產(chǎn)相比，企業(yè)的變現(xiàn)能力加強(qiáng)了，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)降低了。

從這三年的負(fù)債的變化上看，20xx年度比20xx年度負(fù)債總額增加92058323元，增加了7.27%，這主要是由于流坳負(fù)債中的短期借款增加了50000000元。應(yīng)付賬款增加了666870503.2元，預(yù)收賬款增加了354095680.77元，其他應(yīng)付款增加了107142228.53元。20xx年比20xx年的負(fù)債增加了955625443.30元，增加了7.03%，與20xx年相比，總體的變化不是很大。

從連續(xù)三年利潤(rùn)表可以看出，該公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)起伏較大。20xx年凈利潤(rùn)比20xx年度增加了13570542.68元，增加了1.43%，其中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比20xx年度增加了329455430.00元，增加23.55%，主要是由于三項(xiàng)費(fèi)用支出分別比20xx年有所減少：營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少51.75%，管理費(fèi)用減少23.57%，財(cái)務(wù)費(fèi)用減少23.47%。三項(xiàng)費(fèi)用的減少是主要的影響因素。20xx年度凈利潤(rùn)比20xx年度減少161825619.02元，減少率為16.82%，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減少850132708.28元，減少率為4.77%，三項(xiàng)期間費(fèi)用中財(cái)務(wù)費(fèi)用增加了58573946.98元，增加了27.06%，管理費(fèi)用增加了202663384.09，增長(zhǎng)了29.38%。這三個(gè)因素是影響這三年利潤(rùn)增減變化的主要因素。

從連續(xù)三年現(xiàn)金流量表可以看出，該公司現(xiàn)金流量增加額起伏較大。20xx年度現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為1273579217.49元，20xx年度現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為2587502954.55元，20xx年度的現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~，其主要原因是該年度應(yīng)收款項(xiàng)凈額的大量減少，以及籌資活動(dòng)中現(xiàn)金流出的減少，使得經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量增加，投資支出的減少而籌資有所增長(zhǎng)。20xx年度現(xiàn)金流量?jī)纛~一下增加了2587502954.45元，這主要是由于籌資活動(dòng)現(xiàn)金的流入減少了1950000000，流出增加1161755317.95，以及購(gòu)建固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金增加了-573051040.60元。

邯鄲鋼鐵公司給人的初步印象是，該公司縮小了固定資產(chǎn)投入，同時(shí)也相應(yīng)縮小了長(zhǎng)期借款，資產(chǎn)的增長(zhǎng)超過(guò)了負(fù)債的增長(zhǎng)，改善了資產(chǎn)質(zhì)量。但由于公司20xx年度應(yīng)收賬款和固定資產(chǎn)支出的'減少，使當(dāng)年的現(xiàn)金流量呈現(xiàn)正增長(zhǎng)，后經(jīng)該公司20xx年的調(diào)整（如加快應(yīng)收賬款的回收和縮小籌資力度），公司的現(xiàn)金流量又呈現(xiàn)了正增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)。公司的利潤(rùn)增長(zhǎng)起伏較大，特別是07年在收入大幅增長(zhǎng)的情況下，利潤(rùn)也呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，說(shuō)明公司對(duì)成本費(fèi)用支出的控制有所改善，特別表現(xiàn)從20xx年開(kāi)始大幅減少的期間費(fèi)用上。

二、財(cái)務(wù)比率具體分析。

（一）短期償債能力分析。

短期償債能力是指企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的現(xiàn)金保障程度。

1、流動(dòng)比率。

首先我們應(yīng)從評(píng)價(jià)流動(dòng)負(fù)債和流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量關(guān)系進(jìn)行分析。而流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。通過(guò)對(duì)該公司三年的流動(dòng)比率的計(jì)算，我們得到邯鄲鋼鐵公司20xx的流動(dòng)比率是130.81%，20xx流動(dòng)比率是133.77%，20xx的流動(dòng)比率是115.18%。從數(shù)值上三年的流動(dòng)比率均小于2，而且出整體趨勢(shì)有一些下降，這些數(shù)據(jù)說(shuō)明邯鄲鋼鐵公司短期債務(wù)的償還能力較弱。

2、速動(dòng)比率。

我們從速動(dòng)比率和保守的速動(dòng)比率比較更可以清楚地看出。邯鋼公司20xx年速動(dòng)比率是0.8578，20xx年的速動(dòng)比率是0.8746，20xx年的速動(dòng)比率是0.4978。這三年的速動(dòng)比率均小于1，且呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明該企業(yè)的短期償債能力較弱且還有下降。

3、現(xiàn)金比率。

公司20xx年的現(xiàn)金比率是0.4401，20xx年的現(xiàn)金比率是0.2555，20xx年的現(xiàn)金比率是0.2883。現(xiàn)金比率是現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率，而現(xiàn)金資產(chǎn)是貨幣資產(chǎn)和短期投資之和，是衡量企業(yè)短期償債能力的最直接的指標(biāo)。以上數(shù)據(jù)反映出該公司現(xiàn)金比率較低，而且有下降趨勢(shì)。進(jìn)一步說(shuō)明公司的短期償債能力偏低。

4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

邯鄲鋼鐵公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別是：20xx年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是3.8536；20xx年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是5.3955；20xx年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是5.3075。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率在加快。

5、存貨周轉(zhuǎn)率。

20xx年的存貨周轉(zhuǎn)率是2.2891，20xx年的存貨周轉(zhuǎn)率是2.7991，20xx年的存貨周轉(zhuǎn)率是4.1120。說(shuō)明該公司存貨變現(xiàn)的速度很快。反映出了該公司提高了公司短期償債能力。

以上數(shù)據(jù)可以看出邯鄲鋼鐵公司的短期償債能力雖然總的趨勢(shì)有下滑，尤其是20xx年和20xx年，企業(yè)發(fā)展不夠好，流動(dòng)性資產(chǎn)不強(qiáng)，存貨周轉(zhuǎn)率也不高，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不太樂(lè)觀。但從20xx——20xx年我們可以看出該公司已經(jīng)注意到了自己的企業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)地做了調(diào)整，使得近兩年該企業(yè)的發(fā)展有了明顯的回升。而且該公司的存貨結(jié)構(gòu)也有趨于合理，質(zhì)量較高，減少了老化現(xiàn)象，使得該公司在業(yè)績(jī)上有了很大的提高。

（二）長(zhǎng)期償債能力分析。

我們從各種材料上可以知道：長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期的債務(wù)，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付長(zhǎng)期債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。

而長(zhǎng)期償債能力的分析主要是為了確定企業(yè)償還債務(wù)本金和支付利息的能力。因此上我們可以從以下方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行分析。

1、資產(chǎn)負(fù)債率。

邯鄲鋼鐵公司20xx年的資產(chǎn)負(fù)債率是0.5290、20xx年的資產(chǎn)負(fù)債率是0.5302、20xx年的資產(chǎn)負(fù)債率是0.5435。

從以上數(shù)據(jù)上我們可以體會(huì)到該公司近三年的資產(chǎn)負(fù)債率不高，均小于0.7,說(shuō)明公司的長(zhǎng)期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大，但有上升趨勢(shì)。不過(guò)公司還是保持了一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的資產(chǎn)負(fù)債率。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十五

目前，國(guó)外的知識(shí)管理已經(jīng)逐步發(fā)展成熟。與知識(shí)管理相關(guān)的服務(wù)、軟件產(chǎn)品以及成功的應(yīng)用已經(jīng)十分常見(jiàn)。但在我國(guó)，知識(shí)管理還處于起步階段，企業(yè)剛開(kāi)始接觸知識(shí)管理這個(gè)概念，更別提中國(guó)知識(shí)管理現(xiàn)狀的調(diào)查了。令人感到高興的是，國(guó)外的一些研究成果為我們了解國(guó)際的知識(shí)管理動(dòng)態(tài)提供了一扇窗口。

畢馬威咨詢公司（kpmg）是世界著名的知識(shí)管理咨詢公司。該公司從1998年開(kāi)始，每?jī)赡赀M(jìn)行一次知識(shí)管理調(diào)查，到現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)行了兩次調(diào)查。這兩次調(diào)查采用了許多相同的指標(biāo)，對(duì)比這兩次調(diào)查的結(jié)果，我們可以發(fā)現(xiàn)許多有趣的現(xiàn)象。

首先，這兩次調(diào)查關(guān)于“知識(shí)”和“知識(shí)管理”的定義是相同的。調(diào)查所指的知識(shí)是：“企業(yè)中關(guān)于客戶、產(chǎn)品、流程和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的，存在于人腦中或能夠以電子方式存儲(chǔ)的知識(shí)”。知識(shí)管理是指：“在組織內(nèi)部系統(tǒng)的、有組織的利用知識(shí)，以提高業(yè)績(jī)的活動(dòng)?！?/p>

這兩次調(diào)查的樣本不完全相同，1998年的樣本是100家年?duì)I業(yè)額超過(guò)2億英鎊的英國(guó)公司，200年調(diào)查的樣本是423家年?duì)I業(yè)額超過(guò)2億英鎊的世界范圍內(nèi)選取的公司，包括了美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)和德國(guó)等國(guó)家的公司。調(diào)查的樣本基本上能夠代表世界知識(shí)管理的現(xiàn)狀。

1．關(guān)于知識(shí)管理現(xiàn)狀的調(diào)查。1998年有43％的公司有知識(shí)管理的措施，57％的被調(diào)查公司沒(méi)有知識(shí)管理的措施或根本沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)知識(shí)管理。到20xx年，只有15％的公司沒(méi)有知識(shí)管理的措施或根本沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)知識(shí)管理。

2．關(guān)于實(shí)施知識(shí)管理費(fèi)用各部門(mén)負(fù)擔(dān)比例的調(diào)查。兩次調(diào)查結(jié)果基本相同，1998年有30％的企業(yè)認(rèn)為知識(shí)管理的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)有企業(yè)的各個(gè)部門(mén)共同負(fù)擔(dān)；20xx年有27％的企業(yè)同意這個(gè)觀點(diǎn)。同時(shí)，多數(shù)企業(yè)認(rèn)為it部門(mén)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)企業(yè)知識(shí)管理的大部分費(fèi)用，在1998年的調(diào)查中，有17％的企業(yè)持這種觀點(diǎn)，到20xx年，持這種觀點(diǎn)的企業(yè)增加到22％。

這說(shuō)明大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)理解知識(shí)管理不僅僅是一個(gè)it的解決方案，知識(shí)管理的成功實(shí)施應(yīng)當(dāng)是在it部門(mén)的支持下，要求企業(yè)的全體部門(mén)共同努力。

3．關(guān)于希望實(shí)施知識(shí)管理能夠取得的回報(bào)的調(diào)查。在1998的調(diào)查中，企業(yè)最希望通過(guò)知識(shí)管理得到的前三種回報(bào)分別是：更快的決策能力、對(duì)重要事務(wù)更快的反應(yīng)速度、增加利潤(rùn)。在200年的調(diào)查中，前三種為：更快的決策能力、更好地處理客戶關(guān)系、對(duì)重要事務(wù)更快的反應(yīng)速度。

因?yàn)樵?998年的調(diào)查中，沒(méi)有“更好地處理客戶關(guān)系”這一選項(xiàng)，因此，可以認(rèn)為企業(yè)對(duì)知識(shí)管理的期望基本沒(méi)有變化。

由上表可以看出，決大部分的公司已經(jīng)具備了實(shí)施知識(shí)管理所需的it系統(tǒng)：internet,intranet,documentmanagementsystem,datawarehousing/mining。

知識(shí)管理得到越來(lái)越多的公司的認(rèn)可。從畢馬威公司的調(diào)查結(jié)果中，可以看出，越來(lái)越多的公司高層主管接受了知識(shí)管理這一新興的管理方法，認(rèn)為知識(shí)管理是企業(yè)管理的又一次大變革。通過(guò)知識(shí)管理企業(yè)能夠更有效的保持企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加快反應(yīng)速度，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。更令人高興的是，在認(rèn)同知識(shí)管理這一理念的同時(shí)，許多公司已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施知識(shí)管理，并且許多企業(yè)取得了預(yù)期的效果。

企業(yè)對(duì)知識(shí)管理的預(yù)期效果是提高企業(yè)的決策能力，從而提高市場(chǎng)反應(yīng)速度和處理客戶關(guān)系的能力。企業(yè)決策需要大量的信息，但在現(xiàn)代社會(huì)中，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，決策者需要大量支持決策的知識(shí)。知識(shí)與信息最大的區(qū)別在于，能夠成為知識(shí)的信息必須包含與這條信息相關(guān)的，描述語(yǔ)境的相關(guān)內(nèi)容。知識(shí)而不是信息，是提高管理者決策速度關(guān)鍵因素。

企業(yè)對(duì)誰(shuí)來(lái)實(shí)施知識(shí)管理已經(jīng)有了正確認(rèn)識(shí)。知識(shí)管理決不僅僅是一套新的管理信息系統(tǒng)。它是在知識(shí)管理信息系統(tǒng)支持下的一整套管理體系。需要從企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)的管理制度等多方面入手。所以，知識(shí)管理是整個(gè)企業(yè)的事務(wù)，而不僅僅是信息部門(mén)的獨(dú)角戲。

先進(jìn)的信息技術(shù)是實(shí)現(xiàn)知識(shí)管理必須的基礎(chǔ)之一。從調(diào)查結(jié)果中可以看到，被調(diào)查的企業(yè)中絕大部分已經(jīng)擁有了完備的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)，能夠很好的支持知識(shí)的產(chǎn)生、編碼和傳播等多個(gè)環(huán)節(jié)需要。在調(diào)查結(jié)果中，也可以看出在這些企業(yè)中實(shí)施的知識(shí)管理，效果十分明顯。

公司的財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告篇十六

大學(xué)生活已經(jīng)悄悄過(guò)去兩年，除了學(xué)習(xí)了許多基礎(chǔ)課程之外，已經(jīng)接觸了比較多的專業(yè)課知識(shí)。暑假是一個(gè)較長(zhǎng)的假期，我覺(jué)得是一個(gè)很好的磨練自己能力的機(jī)會(huì)，在大學(xué)過(guò)去一半的時(shí)候，想檢驗(yàn)一下自己是否能夠否適應(yīng)這個(gè)復(fù)雜多變的社會(huì)的需要，也想親身了解一下社會(huì)的需求和環(huán)境，促使自己為了更好適應(yīng)社會(huì)而努力。并且平時(shí)在課本上學(xué)習(xí)的理論知識(shí)能否跟實(shí)際工作很好的結(jié)合，心里始終存在疑慮。所以借此放假的時(shí)間，我到了一家裝飾公司開(kāi)始對(duì)其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作調(diào)查并實(shí)踐。

會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中起著重要的作用，其發(fā)展動(dòng)力來(lái)自兩個(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它決定了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。

20xx年7月20日至8月15日，我對(duì)日照市宏遠(yuǎn)裝飾有限責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)狀況以及會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。

（一）公司概況。

裝潢領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)服務(wù)，水電安裝，機(jī)電設(shè)備安裝，電腦圖文設(shè)計(jì)，另外還涉及綠化工程等。宏遠(yuǎn)裝飾公司通過(guò)了市二級(jí)資質(zhì)資格認(rèn)證，曾中標(biāo)水上運(yùn)動(dòng)會(huì)基地的建設(shè)以及很多大型商場(chǎng)，銀行，房地產(chǎn)的裝潢建筑。公司年?duì)I業(yè)額1000萬(wàn)元，除去各項(xiàng)費(fèi)用、成本，凈利潤(rùn)約600萬(wàn)元。

隨著現(xiàn)代生活質(zhì)量水平的提高，人們都買了更多更大的房子，在對(duì)生活品位上也有了較大的改變，因此，如何一個(gè)長(zhǎng)久的住里，舒適開(kāi)心的生活也就成為了客戶越來(lái)越關(guān)心的問(wèn)題，裝修公司正是在這種需求下誕生的一種服務(wù)型的行業(yè)群體，也因?yàn)榭蛻粜枨蟮牟粩嗵岣?，由此慢慢的帶?lái)了設(shè)計(jì)裝修行業(yè)的興起，同時(shí)促進(jìn)了裝修公司的發(fā)展。在各行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，如何使各項(xiàng)費(fèi)用成本最低，達(dá)到利潤(rùn)最大化，仍是裝修業(yè)最關(guān)注的問(wèn)題。會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)煩瑣而謹(jǐn)慎的工作。剛來(lái)這家裝飾公司實(shí)習(xí)，所以從最基本的做起，帶我實(shí)習(xí)的是年紀(jì)較大的王阿姨，耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容，然后又向我們講解了作為會(huì)計(jì)人員上崗所要具備的一些基本知識(shí)要領(lǐng)，對(duì)我所提出的疑難困惑，她有問(wèn)必答，尤其是會(huì)計(jì)的一些基本操作，我覺(jué)得自己過(guò)得很充實(shí)，覺(jué)得收獲也不小。

后來(lái)她著重給我看了各種憑證以及憑證的制作，憑證上寫(xiě)錯(cuò)數(shù)字就要用紅筆劃?rùn)M線，再蓋上責(zé)任人的章子，這樣才能作廢。寫(xiě)錯(cuò)摘要欄，則可以用藍(lán)筆劃?rùn)M線并在旁邊寫(xiě)上正確的`摘要，平常我們寫(xiě)字總覺(jué)得寫(xiě)正中點(diǎn)好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫(xiě)起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。對(duì)于數(shù)字的書(shū)寫(xiě)也有嚴(yán)格的要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫(xiě)，不能東倒西歪的，做好會(huì)計(jì)試用期工作總結(jié)。并且記帳時(shí)要清楚每一明細(xì)分錄及總帳名稱，而不能亂寫(xiě)，否則總帳的借貸雙方就不能結(jié)平了。

在她的幫助下，我開(kāi)始嘗試獨(dú)立做一些事情。從制單到記帳。

的整個(gè)過(guò)程基本上了解了個(gè)大概后,就要認(rèn)真結(jié)合書(shū)本的知識(shí)總結(jié)一下手工做帳到底是怎么一回事。制好憑證就進(jìn)入記帳程序了.雖說(shuō)記帳看上去有點(diǎn)象小學(xué)生都會(huì)做的事,可重復(fù)量如此大的工作如果沒(méi)有一定的耐心和細(xì)心是很難勝任的因?yàn)橐怀鲥e(cuò)并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了,每一個(gè)步驟會(huì)計(jì)制度都是有嚴(yán)格的要求的所有的帳記好了,接下來(lái)就結(jié)帳,每一帳頁(yè)要結(jié)一次,每個(gè)月也要結(jié)一次,所謂月清月結(jié)就是這個(gè)意思,結(jié)帳最麻煩的就是結(jié)算期間費(fèi)用和稅費(fèi)了,按計(jì)算機(jī)都按到手酸,而且一不留神就會(huì)出錯(cuò),要復(fù)查兩三次才行.除了做好會(huì)計(jì)的本職工作。這就將從課本上所學(xué)的理論知識(shí)的原則性與針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行操作的靈活性很好地結(jié)合起來(lái)。

在實(shí)習(xí)中，我參加了該企業(yè)月末的財(cái)務(wù)核算，認(rèn)真學(xué)習(xí)了正當(dāng)而標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)程序，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，細(xì)致的了解了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的全過(guò)程及會(huì)計(jì)核算的各環(huán)節(jié)，認(rèn)真觀摩一些會(huì)計(jì)的整個(gè)審計(jì)、核算過(guò)程，并掌握了一些會(huì)計(jì)事務(wù)的適用及適用范圍。跟隨財(cái)務(wù)人員，核實(shí)會(huì)計(jì)事實(shí)。同時(shí)還配合公司財(cái)務(wù)人員做好帳本的調(diào)查筆錄和日記帳筆錄，做好帳簿的裝訂歸檔工作。

通過(guò)此次實(shí)習(xí)，將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合起來(lái)，不僅讓我們對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識(shí)，熟悉了會(huì)計(jì)核算的具體工作對(duì)象，也縮短了抽象的課本知識(shí)與實(shí)際工作的距離。實(shí)習(xí)的日子不長(zhǎng)，但實(shí)它是一種經(jīng)歷，只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。雖說(shuō)時(shí)間很短，但其中的每一天都使我收獲很大、受益匪淺，它不但極大地加深了我對(duì)一些會(huì)計(jì)知識(shí)的理解，從而真正做到了理論聯(lián)系實(shí)際；更讓我學(xué)到了很多之前在課堂上所根本沒(méi)法學(xué)到的東西，這對(duì)于我的學(xué)業(yè)，乃至我以后人生的影響無(wú)疑都是極其深遠(yuǎn)的。

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