制定計劃可以幫助我們認識到自己的優(yōu)勢和不足，從而更好地發(fā)揮所長、改進不足。如何制定一個有效的計劃？首先，明確你想要實現(xiàn)的目標。以下是小編為大家收集的計劃范文，僅供參考，希望對大家有所幫助。
初審計工作計劃篇一
20xx年，審計局審計工作在區(qū)委、區(qū)政府的領導下，在市局的關(guān)心指導下，圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作和上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，緊緊圍繞經(jīng)濟建設中心，認真開展審計監(jiān)督，共完成審計(調(diào)查)項目17項。取得較好成績。審計工作在嚴肅財經(jīng)法紀、推進依法行政、維護群眾利益、促進廉政建設等方面發(fā)揮了積極作用，有力地保障了經(jīng)濟社會健康較快地發(fā)展。
按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署，今年我局已先后完成了20xx年全區(qū)保障性安居工程跟蹤審計、xx區(qū)災后水利薄弱環(huán)節(jié)建設性治理審計、20xx年對下級轉(zhuǎn)移支付項目執(zhí)行情況的審計、xx區(qū)科技專項資金審計項目以及20xx年一、二、三季度重大政策措施落實情況跟蹤審計。通過審計我們發(fā)現(xiàn)我區(qū)在相關(guān)工作中存在的問題，提出了整改意見和建議，得到了被審計單位的采納。
圍繞建立健全政府預算體系，促進提高預算編制的科學性和可行性，著力加強部門預算管理，提高財政資金使用績效，推動相關(guān)政策措施落實。延伸審計財政重點專項資金、“三公”經(jīng)費及會議費使用情況等。今年我局在審計計劃中安排了20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計以及區(qū)城投、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)文體局20xx年度財務收支審計。目前上述審計項目已完成。
受區(qū)組織部委托，我局今年在年初審計計劃中安排了區(qū)城投工作管理委員會原辦公室主任、區(qū)安監(jiān)局原局長、區(qū)文體局原局長、區(qū)高新區(qū)原主任、丹陽鎮(zhèn)原黨委書記及鎮(zhèn)長6位同志的領導干部離任審計。目前上述項目正在有序開展中，審計初稿已出具，現(xiàn)征求被審計單位意見。結(jié)合“水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)”項目，安排丹陽鎮(zhèn)領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計項目，力爭11月底前完成該審計工作并上報審計結(jié)果。
我們在政府投資建設項目審計過程中，嚴格核查各項目建設單位送審項目的審計資料，要求提供真實、合法、合規(guī)及符合程序的資料。對不符合要求的項目資料一律不接收，符合要求的項目通過搖號方式確定協(xié)審單位，由建設單位委托中介機構(gòu)開展審計工作，審計結(jié)果報區(qū)審計局備案。
今年，我局開展了榮博佳苑、新城安置房三期、壩塘標準化廠房3個政府投資建設項目的竣工決算審計，目前審計報告初稿已經(jīng)完成，正征求被審單位意見。通過竣工決算審計，了解建設項目竣工決算的真實性、合法性，以及交付使用資產(chǎn)的安全性、完整性。揭示項目投資和建設中存在的問題，評價項目的投資效益，促進項目建設單位不斷總結(jié)經(jīng)驗，加強項目管理，保障建設項目資金的合法、合理和有效使用。
區(qū)審計局完成了區(qū)委、區(qū)政府交辦的兩河一級開發(fā)、橫陽山陵園等歷史遺留問題處置，積極參與華夏幸福xx產(chǎn)業(yè)新城ppp項目協(xié)議的完善，同時還積極配合區(qū)紀委監(jiān)察委交辦的重大節(jié)日節(jié)前作風檢查。
為繼續(xù)做好我局審計工作，積極與市招管局對接工程造價及財務咨詢兩個協(xié)審庫的招標事宜。截止目前，兩個協(xié)審庫的招標工作已經(jīng)全部完成。在未來3年的審計工作中，我們將借助外部審計力量，加強政府投資建設項目及財務收支審計的審計力度，為我區(qū)大建設大發(fā)展做出貢獻。
1、審計人才緊缺。一方面是數(shù)量上人力不足。目前我局在崗人員共計5人(其中：正式人員1名即局長，其余4名為女性臨聘人員)，面對繁重的審計任務，人手嚴重不足;另一方面是質(zhì)量上急待提高，現(xiàn)在區(qū)級審計部門的業(yè)務人員大多還是注重財務財會方面，工程造價、計算機等綜合業(yè)務能力較為欠缺。
2、審計手段落后。計算機審計水平低，審計人員自身計算機水平參差不齊，運用ao審計的能力低，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要。
3、審計全覆蓋尚有差距。區(qū)審計局近年來盡管完成了大量的工作任務，但是離審計全覆蓋的要求相比仍然存在差距。
1、積極開展本級預算執(zhí)行審計。加強對區(qū)級財政預算執(zhí)行和部門預算執(zhí)行審計，重點關(guān)注預算編制的合理性、預算調(diào)整的合法性，預算執(zhí)行結(jié)果的合規(guī)性，揭示財政運行中的不安全因素和潛在風險，不斷提高財政資金使用效益，促進提高財政管理科學化和精細化水平。
2、認真抓好領導干部經(jīng)濟責任審計并配合領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計同步開展。進一步貫徹中央兩辦的黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定，加強經(jīng)濟責任審計制度建設、創(chuàng)新經(jīng)濟責任審計方法、拓寬經(jīng)濟責任審計對象、落實經(jīng)濟責任審計問責、加大經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用，強化領導干部可持續(xù)發(fā)展責任、民生責任、決策責任、經(jīng)濟法規(guī)執(zhí)行責任、經(jīng)濟管理責任和廉政責任等方面的責任意識，促進黨政領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責。
3、加強政府投資建設項目審計監(jiān)督力度。按照《馬鞍山市xx區(qū)政府投資建設項目審計監(jiān)督辦法》(馬博政〔20xx〕56號)文件要求，壓實項目建設單位的主體責任，區(qū)審計局逐步退出政府投資項目的價款結(jié)算審計工作，強化竣工財務決算審計工作。通過竣工決算審計，了解建設項目竣工決算的真實性、合法性，以及交付使用資產(chǎn)的安全性、完整性。揭示項目投資和建設中存在的問題，評價項目的投資效益，促進項目建設單位不斷總結(jié)經(jīng)驗，加強項目管理，保障建設項目資金的合法、合理和有效使用。
4、繼續(xù)做好上級審計機關(guān)和區(qū)委、區(qū)政府安排的工作。積極完成上下聯(lián)動審計及重大政策落實跟蹤審計。同時積極配合區(qū)紀委，開展兩節(jié)工作檢查及案件調(diào)查等工作。
5、督促審計整改工作，加大審計公開力度。督促被審單位在規(guī)定時間內(nèi)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行全面整改。按照區(qū)政府政務公開政務服務年度工作安排，不斷加大政務公開工作力度，提高政務公開水平，同時督促被審計單位審計整改信息公開掛網(wǎng)，促進審計工作的健康發(fā)展。
6、加強審計信息化建設要繼續(xù)加大信息化審計力度，積極鼓勵審計人員學習應用計算機技術(shù)，以“ao”為主要平臺,運用審計軟件對電子信息進行采集分析，推進計算機技術(shù)在審計工作中的應用，逐步提高利用計算機進行輔助審計的能力。
初審計工作計劃篇二
經(jīng)過一年的震蕩磨合，自20xx年起，公司已步入正軌，需要與瞬息萬變時代相對應的人力資源管理革新措施，環(huán)境需要人員迅速而熟練地處理工作，企業(yè)就相應需要反映敏捷的員工以及能培養(yǎng)出這種人才的領導班子。針對這一階段的特點，計劃年初到校園招聘，并結(jié)合招聘網(wǎng)站，招聘普工、會計及管理人員。在員工聘任方面，公司廢除干部終身制，賽馬不相馬，能者上，不能者下。
1、推薦設置“伯樂獎”，對于本公司員工推薦進入公司的員工，工作時間一年或兩年以上的，給與推薦員工相應的獎勵。如果被推薦的員工獲得“優(yōu)秀員工”等公司獎勵，也可對推薦員工進行獎勵。這樣能夠提升員工推薦人的數(shù)量、質(zhì)量及穩(wěn)定性。
3、建立更完善的管理制度，要求細化程序規(guī)范，細膩周到，態(tài)度和藹，個性服務。人力資源工作者既是公司形象的代言人，(其實許多員工也許打交道的第一個人是企業(yè)人力資源部的員工，)又是公司利益的維護者，尤其當涉及員工薪資福利、培訓發(fā)展等員工切身利益時，我部往往成為矛盾的焦點，明年要求人力資源所有人員加強政策水平，相應的勞動法律知識的學習，并提升人性化、高超技巧的待人處事方式，妥善地解決問題，化解矛盾，維護公司和員工的雙重利益，成為領導的參謀，員工的貼心人。
總之，人力資源作為企業(yè)的核心資源將直接決定企業(yè)的核心競爭力。因此，從公司層面，要求不僅僅從戰(zhàn)略上建立具有競爭優(yōu)勢的人力資源管理制度，更要求把人力資源各環(huán)節(jié)的日常具體工作做細、做好、做到家，從而協(xié)助公司構(gòu)成企業(yè)獨有的文化和氛圍，提高公司凝聚力，維護公司的創(chuàng)新和活力。從員工角度則是建立激勵員工按照企業(yè)與員工共贏的發(fā)展之路，在企業(yè)中設計自己的職業(yè)生涯，不斷提高職業(yè)技能和水平，在實現(xiàn)自我發(fā)展目標時快樂地享受生活，享受工作，與公司共同成長。
初審計工作計劃篇三
2011年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經(jīng)驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制。重點加強對領導干部，特別是主要領導干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢、問責、經(jīng)濟責任審計等制度?！钡囊?，繼續(xù)推進經(jīng)濟責任審計，強化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎上，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進屆中經(jīng)濟責任審計，通過屆中經(jīng)濟責任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法（聯(lián)席會議方式），改進和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外，重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20xx年，重點開展對營銷管理內(nèi)控制度進行審計。營銷管理內(nèi)控制度審計重點關(guān)注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質(zhì)服務、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。
根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯(lián)合職能部門，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況。同時加強調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。
1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標審計。
對企業(yè)經(jīng)營情況和財務狀況進行評價，重點關(guān)注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標和經(jīng)營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產(chǎn)經(jīng)營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調(diào)查。
按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關(guān)注，項目審批手續(xù)、招投標、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費用結(jié)算等關(guān)鍵點，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點關(guān)注竣工驗收、財務決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實完整。20xx年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
3、資金管理審計調(diào)查。
20xx年資金管理審計調(diào)查，重點關(guān)注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進有效防范風險。
4、預算執(zhí)行情況審計調(diào)查。
預算執(zhí)行情況調(diào)查。重點關(guān)注全面預算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任；對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
5、物資管理審計調(diào)查。
物資管理開展審計調(diào)查，重點關(guān)注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調(diào)撥、費用結(jié)算、財務核算等關(guān)鍵點，零星物資采購調(diào)查重點關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結(jié)算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。
6、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查。
根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標示2號令的內(nèi)容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況，主是結(jié)合各單位審計情況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價，以推進2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調(diào)查進程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。
通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經(jīng)營，有效管理。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。
當前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進行評價，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調(diào)配、審計技術(shù)、基礎管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結(jié)經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結(jié)合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領域，以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。
初審計工作計劃篇四
1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，xx年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
xx年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核。
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計。
抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計。
工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。xx年應完成的工程項目審計有以下五項。
（1）、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。
（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。
（3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。
（4）、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作。
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
初審計工作計劃篇五
一是深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神和《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》，加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓，加強經(jīng)驗總結(jié)、交流和推廣，不斷提升政策理論水平和綜合分析能力，適應經(jīng)濟責任審計工作的新形勢、新要求。
二是堅持弘揚“實、高、新、嚴、細”工作作風，把“三嚴三實”作為審計工作的行為準則，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，進一步增強使命意識和責任意識，認真完成區(qū)委、區(qū)政府和局領導交辦的各項任務，努力提升審計成果的層次和水平。
三是結(jié)合當前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點問題，注意發(fā)現(xiàn)新問題、掌握新情況、總結(jié)新經(jīng)驗，不斷拓展和深化審計內(nèi)容，積極探索和總結(jié)符合xx區(qū)實際的領導干部任職期間自然資源資產(chǎn)責任審計的方法；20xx年計劃實施經(jīng)濟責任審計項目17個,在審計實施過程中嚴格遵循審計準則和相關(guān)審計規(guī)范，強化審計風險防范意識，改進方式方法，提高工作效率和審計監(jiān)督質(zhì)量。
四是進一步豐富審計工作內(nèi)涵，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真抓好整改，積極促進審計成果的轉(zhuǎn)化和運用，提升審計整改成效，不斷增強對被審計單位的審計監(jiān)督實效。
切實加強綜合文字處理、政務信息、新聞宣傳和檔案管理等工作，提高辦文、辦事水平。
切實加強學習和調(diào)查研究，不斷提高綜合文字的寫作水平，做好各類文稿的.起草和有關(guān)文稿的審核把關(guān)工作。扎實做好公文處理工作，提高工作效率。
。積極開展各類文明創(chuàng)建主題活動，樹立國土資源部門的良好形象。
。牽頭制定各股室20xx年國土資源目標任務，分解下xx縣委、縣政府下達國土資源重點工作目標任務，做好日常管理、有關(guān)材料報送、檢查考核等工作。
扎實推進檔案管理數(shù)據(jù)庫建設，提高檔案管理信息化水平。
重點做好領導干部下訪、扶貧、公務接待、會務安排、車輛管理、社區(qū)服務、安全創(chuàng)衛(wèi)等服務工作。
初審計工作計劃篇六
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規(guī)范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關(guān)不嚴，非法轉(zhuǎn)包；主材和設備進場把關(guān)不嚴，造成工程材料浪費，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協(xié)調(diào)，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現(xiàn)“質(zhì)量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設資金的運用、投資的'控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內(nèi)容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質(zhì)量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計。
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否?？顚?，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監(jiān)理、施工、大宗設備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標，其結(jié)果是否合法、公正；中標單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī)、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計。
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執(zhí)行及調(diào)整的真實性、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內(nèi)容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內(nèi)控制度并嚴格執(zhí)行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實；檢查建設資金是否?？顚Ｓ茫鶕?jù)招標文件及合同，結(jié)合現(xiàn)場施工進度，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設規(guī)范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收后結(jié)算審計。
工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī)，招標文件中約定的人員、機械、質(zhì)量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結(jié)算是否超概算金額等。
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風險；二是只關(guān)注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹立工作責任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量。
3、設置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關(guān)注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設置審計關(guān)鍵控制點，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。
初審計工作計劃篇七
根據(jù)全市交通運輸工作會議精神，結(jié)合省廳財務審計工作要求，現(xiàn)將20xx年交通運輸審計工作安排如下：
進一步加強建設項目和建設資金的管理，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則，扎實開展交通建設項目和建設資金審計。
（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設項目竣工決算審計，確保建設項目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進建設項目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省、市（與市局簽訂年度綜合目標責任）重點工程建設項目跟蹤審計覆蓋率100%。
（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設資金水平。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設專項資金自查工作。
繼續(xù)做好各單位財務收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，加大對部門預算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。
20xx年，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務收支審計工作。
貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》，加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責任審計工作。進一步擴大經(jīng)濟責任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責任審計工作，探索審計結(jié)果運用的新模式、新途徑和新方式，切實發(fā)揮經(jīng)濟責任審計服務干部管理監(jiān)督、促進單位發(fā)展目標有效實現(xiàn)的重要作用。
執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。
強化內(nèi)部審計機構(gòu)和審計隊伍建設，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行監(jiān)督職責，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質(zhì)量管理，完善審計質(zhì)量責任制，嚴格審計工作程序，做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處。各單位應進一步做好審計報表的填報工作，確保審計報表詳細、準確、及時，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。
初審計工作計劃篇八
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神，全面、高效地完成各項審計工作任務，并以這次活動為契機，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局20審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量，促進審計工作上臺階。一是學業(yè)務，學審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學習計劃，開展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時“現(xiàn)場看”，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”。重點檢查業(yè)務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟工作中心，發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能。一是進一步深化預算執(zhí)行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的.主要因素，為加強管理提供決策依據(jù)，確?；菝瘛⒗裾呷?、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計力度，加強部門聯(lián)動協(xié)作，查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經(jīng)濟責任審計、財務收支審計、專項資金調(diào)查審計等多個領域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領域，實現(xiàn)審計成果共享。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關(guān)”，在離任時把好“交接關(guān)”。二是與紀檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的特點，擴大紀檢監(jiān)察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化，樹立審計權(quán)威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務。二是設立專職機構(gòu)，專人負責審計信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計網(wǎng)站。四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
初審計工作計劃篇九
20××年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進工作者”。
為了認真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務素質(zhì)入手，動員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實，創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務部門的關(guān)心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統(tǒng)計、財務審計、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗，進一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。
一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統(tǒng)精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。localhost定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。建立了規(guī)范、科學的檢查、考核、監(jiān)督體系，認真堅持新時期計統(tǒng)財審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務、團結(jié)拼搏、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強業(yè)務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務的同時，她們努力塑造嚴格制度，公正廉潔、文明服務、優(yōu)質(zhì)高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務監(jiān)督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監(jiān)督力度，在認真做好公路建設、養(yǎng)護管理、規(guī)費征收、基建維修、車輛管理等全面監(jiān)督審計的同時，創(chuàng)新審計監(jiān)督方式，開展了向技術(shù)員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務的順利圓滿完成，促進了我縣公路事業(yè)的健康、快速發(fā)展。
在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業(yè)，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關(guān)干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學等活動，今年先后捐款千余元。
積極參加文體活動，陶冶情操，展現(xiàn)巾幗風采。通過各種文體活動的開展，增進了團結(jié)和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節(jié)、“五一”勞動節(jié)、“七一”建黨節(jié)、元旦春節(jié)聯(lián)歡會等節(jié)日中參加各項文體娛樂活動。
幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業(yè)績贏得了上級的充分肯定?！笆濉币詠?，她們科室連年被市縣業(yè)務部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上，她們制訂了更高的創(chuàng)建標準，把“創(chuàng)一流管理、創(chuàng)一流效率、創(chuàng)一流服務、創(chuàng)一流業(yè)績、樹一流形象”做為工作的準則和行為標準，以實際行動爭創(chuàng)建巾幗文明崗、爭當巾幗崗位明星，為實現(xiàn)公路事業(yè)的快速發(fā)展，加快建設經(jīng)濟強縣進程做出新的更大的貢獻。
初審計工作計劃篇十
按照省廳黨組提出的“注重內(nèi)審，著力加強自己監(jiān)督規(guī)范”的總體要求，圍繞“著力制定一個內(nèi)審管理辦法、開好一個內(nèi)審工作會議、評選一批內(nèi)審工作先進”工作重點，創(chuàng)新思路，規(guī)范管理，堅持“服務、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進內(nèi)部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學化”發(fā)展，推進我省內(nèi)部審計事業(yè)做大做強，為組織轉(zhuǎn)型升級與全省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展服務。
“審計很重要，內(nèi)審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”。實踐證明，內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線。xx年，協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立，促進提升我省各經(jīng)濟組織自己監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
（一）開展內(nèi)部審計工作情況調(diào)查。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務處室、部分市、縣（市、區(qū)）審計局、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設、機構(gòu)設置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務民營經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
（二）出臺加強內(nèi)部審計工作意見。
在調(diào)研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范，包括哪些單位應該設立內(nèi)部審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導，如何整合利用內(nèi)部審計成果，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件。
以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區(qū)）相關(guān)領導參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風采，進一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。
轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進“職業(yè)化、特色化、科學化”進程，著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用。
（一）進一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務能力；舉辦各類培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng)新培訓形式與手段，豐富培訓內(nèi)容，切實提高培訓的針對性與及時性；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
（二）進一步總結(jié)實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展。
在驗收xx—xx年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎上，確定xx—xx年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進一步挖掘內(nèi)部審計“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗；根據(jù)分類指導原則，結(jié)合實踐，以實務案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部審計實務指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新，及時將探索成果編寫成案例；配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護航——xx國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動。
（三）進一步加強先進理念引導，著力推進我省內(nèi)部審計“科學化”發(fā)展。
要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開展課題研究；要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。
創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協(xié)會管理服務水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來審計”的良好局面。
（一）建立一支隊伍。
根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。
（二）搭建二個平臺。
一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。
（三）完善建立三個制度。
完善分會管理辦法，進一步加強分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用；完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調(diào)研，于xx年10月底，按行業(yè)發(fā)布xx年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導內(nèi)部審計工作的開展。
（四）落實四個職責。
一是落實廳理事職責，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責任；二是落實專業(yè)人才責任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責任務；三是落實各分會職責，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核；四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。
初審計工作計劃篇十一
摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計工作管理也不例外。為此，廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：強化；審計工作；管理；促進；醫(yī)院經(jīng)濟；發(fā)展。
審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實現(xiàn)審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。
（一）有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮。
醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃，確定醫(yī)院的總體審計目標。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。
（二）有利于醫(yī)院審計工作效率的提高。
醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。
（三）有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量。
隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。
（四）有利于醫(yī)院審計資源的合理使用。
這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。
（一）審計范圍過窄。
目前，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務收支領域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面。如醫(yī)院領導干部任期經(jīng)濟責任審計，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計，醫(yī)院管理審計，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。
1、對領導干部任期經(jīng)濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導干部任期經(jīng)濟責任審計的內(nèi)涵較大，審計的內(nèi)容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫(yī)院對領導干部任期經(jīng)濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容。
2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠，不少醫(yī)院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計的力度不強。
4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。
（二）審計人員素質(zhì)偏低。
一是有的醫(yī)院設置內(nèi)審機構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務型，綜合業(yè)務素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務學習和培訓，缺乏必要的專業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現(xiàn)。
一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負責制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構(gòu)往往與本單位的財務機構(gòu)合二為一，不是獨立的專職機構(gòu)，審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規(guī)范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高。
（四）審計風險意識不強。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風險，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風險，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風險意識淡薄，將醫(yī)院以上的風險現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結(jié)論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
（五）審計信息化水平較低。
近些年來，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。
（六）審計環(huán)境不佳。
由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達，因此，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)往往不是一個獨立的機構(gòu)，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎工作不健全，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實，業(yè)務、管理數(shù)據(jù)也不真實，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領域，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的途徑。
鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應該加快醫(yī)院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫(yī)院審計工作管理，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：
（一）拓展審計范圍。
針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機構(gòu)和人員應該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計領域。
1、深化醫(yī)院領導干部任期經(jīng)濟責任審計。主要審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失。審計醫(yī)院領導干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況，評價其有無存在著***問題。這對于醫(yī)院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領導干部的工作業(yè)績，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。
2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時，更應該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會等社會效益問題。
3、加強醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領導的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領導轉(zhuǎn)變觀念，充分認識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫(yī)院領導的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。
4、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況；二是加強對醫(yī)院基本建設項目的審計，對醫(yī)院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”；三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環(huán)節(jié)；四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督。
（二）提升審計人員的素質(zhì)。
一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務素質(zhì)優(yōu)良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務審計業(yè)務，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務的復合型人才。
一是醫(yī)院審計機構(gòu)的設置，應高于其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫(yī)院的行政一把手領導，并向其報告工作。這樣，醫(yī)院審計的獨立性才強，審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評、分析性復核、統(tǒng)計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。
（四）強化審計風險意識。
一是醫(yī)院的審計機構(gòu)和審計人員應該時刻保持職業(yè)謹慎，并將審計關(guān)口前移，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應該堅持學習審計理論和業(yè)務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結(jié)論，表達正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風險。
（五）提高審計信息化水平。
李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領導將失去領導資格”。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
（六）優(yōu)化審計環(huán)境。
這主要是指應該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)必須是一個獨立的機構(gòu)，不能與財務機構(gòu)合為一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準則、職業(yè)道德、質(zhì)量標準等規(guī)章，使審計工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期。為此，廣大的醫(yī)院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
初審計工作計劃篇十二
20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。
科學分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。
加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。
初審計工作計劃篇十三
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神，全面、高效地完成xx年各項審計工作任務，并以這次活動為契機，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃。
繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量，促進審計工作上臺階。一是學業(yè)務，學審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學習計劃，開展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時“現(xiàn)場看”，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”。重點檢查業(yè)務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟工作中心，發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能。一是進一步深化預算執(zhí)行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據(jù)，確保惠民、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
加大審計力度，加強部門聯(lián)動協(xié)作，查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經(jīng)濟責任審計、財務收支審計、專項資金調(diào)查審計等多個領域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領域，實現(xiàn)審計成果共享。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關(guān)”，在離任時把好“交接關(guān)”。二是與紀檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的特點，擴大紀檢監(jiān)察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化，樹立審計權(quán)威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務。二是設立專職機構(gòu)，專人負責審計信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計網(wǎng)站。四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
初審計工作計劃篇十四
根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：
一、指導思想：
繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點。
（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。
認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（2）繼續(xù)深入開展財務收支審計。
以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（3）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（4）認真抓好跟蹤審計。
以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。
初審計工作計劃篇十五
為結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作，切實推進“法律七進”工作，市審計局結(jié)合審計監(jiān)督、聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧等工作，年初，明確工作任務、落實工作責任、制定措施，為確保落實“法律七進”工作，做好安排部署，具體計劃為以下內(nèi)容：。
以新時代社會主義思想為引領，認真學習黨的四中全會、省委十一屆六次全會、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神。聚焦推進依法治理能力水平提升，將國家法律法規(guī)沉淀下去，廣泛建立“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”的法治思維意識，推動社會各項事業(yè)依法實施，強化法治能力。
圍繞市委依法治市及法治政府建設工作任務，結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作，深化法治宣傳，著力“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”做好群眾的法律宣傳工作，強化法治思維，樹牢法治意識，穩(wěn)固法治根基，密織法網(wǎng)，提升我局依法辦事、依法行政能力，讓干部敬法、畏法；提升聯(lián)系群眾依法行事能力、讓群眾知法、懂法，全面強化依法治理能力。
（一）壓緊壓實工作責任。調(diào)整健全市審計局“法律七進”工作領導小組，明確責任，細化工作，由主要領導主抓，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，由分管領導具體安排實施，由成員落實推進。結(jié)合審計執(zhí)法工作，落實“法律七進”的法律進機關(guān)、法律進村、法律進寺廟、法律社區(qū)工作。
（二）做好學習安排，劃重點選擇好宣傳法規(guī)。緊跟局理論中心組學習計劃，根據(jù)最近中央重要會議及近期重要工作，確定本年度法律法規(guī)學習內(nèi)容，結(jié)合法治主題宣傳月、主題宣傳周、主題宣傳日，適時選擇好法律法規(guī)，制定市學法用法學習安排表，明確時間、人員、學習內(nèi)容、學習要求，落實好學習安排工作。及時制定支部學法用法計劃，統(tǒng)籌安排本年度學法用法工作。
（三）圍繞疫情防控工作，做好法律法規(guī)宣傳工作，做好思想教育及引導工作。通過電話聯(lián)系或是走訪工作，廣泛宣傳省委十一屆六次全會、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神，結(jié)合敏感期及應對疫情相關(guān)工作要求，有針對性地開展政策法規(guī)宣講，入寺廟，加大對州應對指揮部“九條禁止性措施”的宣傳及《阿壩州宗教事務管理條例》；入村莊，宣傳好《野生動物保護法》、《傳染病防治法》等；入社區(qū)，做好《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》、《肺炎防控方案》，同時發(fā)放疫情防控指南、病毒預防控制手冊、倡議書等強化疫情防控意識，提高警惕，群眾依法依規(guī)配合疫情防控工作；工作人員依法文明行政，開展好疫情防控工作；寺廟僧人依法依教規(guī)戒律配合防控工作。
（四）落實好學法用法制度，開展好理論中心組學習工作。按照中心組學習計劃，實時推進學習進度，完成好學習任務，切實做好會前學法，做好重要精神、重要文件的學習，嚴格考勤及學習制度，充實職工的法律法規(guī)知識。
（五）做好群眾工作走訪、隨訪工作，強化法律法規(guī)宣傳。結(jié)合“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”工作，在解決群眾訴求的同時，緊跟送法工作，普及法律知識，有針對性的，將密切聯(lián)系群眾的法律法規(guī)宣傳入村、入戶，入寺、入僧舍，讓群眾懂法、知法，并學會用法。
細化任務，制定計劃；依托群眾工作強化宣傳，確保法律法規(guī)沉淀基層；隨訪、走訪“見縫插針”，實時宣傳，確保群眾隨時接受法規(guī)訊息；以集中學習和自學相結(jié)合推進機關(guān)法律法規(guī)常態(tài)學習。利用網(wǎng)絡線上隨機學習，緊跟新法新規(guī)。
初審計工作計劃篇十六
中央經(jīng)濟責任審計工作部際聯(lián)席會議審議通過的《20xx年經(jīng)濟責任審計工作指導意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》(以下簡稱兩辦《規(guī)定》)情況進行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進行并切實取得成效，根據(jù)《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責發(fā)〔20××〕142號)，現(xiàn)制定我省的實施方案。
通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經(jīng)驗，存在的主要困難和問題，研究提出有針對性的指導意見和解決辦法，采取切實有效措施，加大督促工作力度，促進各地扎實做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實工作，推動全省經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。
(一)組織領導情況。市、縣(區(qū))各級黨委和政府加強對經(jīng)濟責任審計工作的組織領導情況;經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議(領導小組)的建立健全情況;聯(lián)席會議(領導小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展情況;上級聯(lián)席會議(領導小組)對下級聯(lián)席會議(領導小組)的工作指導情況等。
(二)專職審計機構(gòu)建設情況。各地經(jīng)濟責任審計專職機構(gòu)建設及專職審計人員配備情況;聯(lián)席會議(領導小組)辦公室與同級審計機關(guān)內(nèi)設的經(jīng)濟責任審計機構(gòu)合署辦公情況;以及落實中央關(guān)于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計機關(guān)副職領導或者同職級領導的要求情況等。
(三)組織實施等審計管理情況。各地聯(lián)席會議(領導小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟責任審計計劃草案情況;20xx年至20××年已審計領導干部數(shù)量以及占審計對象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作由重點審計財政收支、財務收支向被審計領導干部經(jīng)濟權(quán)力運行和經(jīng)濟責任落實轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計組織實施方式情況;審計內(nèi)容、審計評價指標、責任界定標準的健全完善情況等。
(四)審計結(jié)果運用和工作成效情況。聯(lián)席會議(領導小組)建立經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用制度情況;各成員單位按照職責分工有效運用審計結(jié)果情況;本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作在加強干部管理監(jiān)督、完善懲治和預防腐敗體系、推動經(jīng)濟社會科學發(fā)展、促進完善國家治理等方面取得的主要成效等。
(五)存在的'主要問題和有關(guān)建議。本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對推動本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟責任審計工作進一步深化、規(guī)范和提高的意見和建議等。
督查工作實行統(tǒng)一組織、分級負責。省經(jīng)濟責任審計工作領導小組辦公室負責制定和印發(fā)督查工作實施方案，選擇部分設區(qū)市進行重點抽查，匯總上報和通報全省有關(guān)情況。設區(qū)市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室根據(jù)督查工作實施方案，組織實施本地區(qū)督查工作，選擇部分縣(市、區(qū))進行重點抽查，匯總上報和通報本地區(qū)有關(guān)情況。
(一)省經(jīng)濟責任審計工作領導小組辦公室在6月12日前，根據(jù)中央聯(lián)席會議辦公室印發(fā)的督查工作方案，制定本省實施方案，安排部署全省督查工作。
(二)省、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在6月25日前，對本地區(qū)貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況進行自查。
(三)省、市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市、縣(市、區(qū))進行重點抽查。
(四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準備工作，迎接由中央聯(lián)席會議成員單位可能安排的重點抽查。
(五)設區(qū)市聯(lián)席會議(領導小組)辦公室在7月19日前，匯總市、縣(市、區(qū))并向省經(jīng)審辦報送本地區(qū)督查情況。
(六)省、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報督查情況。
一是高度重視，加強領導。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要從認真貫徹黨中央、國務院關(guān)于經(jīng)濟責任審計工作的部署和要求、促進經(jīng)濟責任審計工作科學發(fā)展的高度，充分認識開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義，切實加強組織領導和工作指導，各成員單位要加強協(xié)作配合，共同做好督查工作。
二是周密安排，精心組織。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要強化責任意識，按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實施方案，結(jié)合本地區(qū)實際情況，研究制定實施督查的具體措施和辦法，安排組織好本地區(qū)的督查工作。
三是按時保質(zhì)，注重效果。各級聯(lián)席會議(領導小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識，嚴格按照實施方案規(guī)定的時間要求，高質(zhì)量地完成自查、重點抽查、情況匯總、上報檢查報告等項工作。同時，要認真總結(jié)工作中好的做法和經(jīng)驗，深入查找本地區(qū)經(jīng)濟責任審計工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題，認真分析原因，提出進一步加強和改進工作的意見和建議，確保以此次全國性督查為契機，推動經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。
初審計工作計劃篇十七
按照上級審計部門有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)的實際，20xx年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：
一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側(cè)重關(guān)注、延伸至部門支配的所有專項資金。
二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設項目及時跟進、全程監(jiān)督。
三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關(guān)系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。
四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建設，認真完成組織部門下達的任務。
五是加強ao計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(境)經(jīng)費使用情況的審計監(jiān)督，促進因公出國(境)經(jīng)費預算管理和預算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質(zhì)量和成果，20xx年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財務收支審計4個;行政事業(yè)經(jīng)費收支審計6個;教育經(jīng)費收支審計5個，經(jīng)濟責任審計12個，專項審計調(diào)查3個。未確定的'審計項目有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門布置任務為準;政府投資項目審計具體項目內(nèi)容以項目進展情況為準;企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準。
(一)區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)20xx年》的具體安排，按時保質(zhì)保量地完成審計工作任務。
(二)被審計單位的領導要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
(四)由區(qū)審計局具體負責實施并負責解釋。
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