通過(guò)總結(jié)，可以發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)工作和學(xué)習(xí)中的瑕疵，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的個(gè)人成長(zhǎng)。總結(jié)的語(yǔ)言應(yīng)該準(zhǔn)確、明確，避免模糊和含混不清的表達(dá)。下面是一些優(yōu)秀的總結(jié)范例，希望對(duì)大家有所幫助。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇一
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對(duì)增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jī)，2007年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)首次被評(píng)為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問(wèn)題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。
一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。
××建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。
××完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。
××樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。
××建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。
××重視對(duì)管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)。
××加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
××建立例會(huì)制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚，做到警鐘長(zhǎng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。
××強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn)；監(jiān)察部門要對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
××落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；三是針對(duì)檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開(kāi)拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則；四是對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查；五是配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。六是抓好整改落實(shí)。對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對(duì)癥下藥，強(qiáng)力整治。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改；對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問(wèn)責(zé)制度，對(duì)存在問(wèn)題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對(duì)違法違紀(jì)人員的查處。
三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
××強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會(huì)計(jì)、科技、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。
××嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何；檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。
××實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。
××定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。
四、強(qiáng)化合規(guī)管理。
××增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開(kāi)展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
××加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個(gè)方面組成。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評(píng)價(jià)執(zhí)行上級(jí)權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評(píng)價(jià)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
××提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺(tái)，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問(wèn)題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問(wèn)題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問(wèn)題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進(jìn)內(nèi)控激勵(lì)和考評(píng)制度。
××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。內(nèi)部控制是對(duì)內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)工作人員實(shí)行與其業(yè)績(jī)相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制。
××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)方式多樣化。激勵(lì)供給方式要克服過(guò)去單一的物質(zhì)激勵(lì)，而是要采取物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵(lì)是除績(jī)效工資，獎(jiǎng)金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、辦公、生活等方面的福利。精神激勵(lì)是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價(jià)值觀和精神家園，讓個(gè)人的成長(zhǎng)與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個(gè)員工樂(lè)在其中。
××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對(duì)單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規(guī)行為進(jìn)行積分。在積分對(duì)象上從柜臺(tái)人員，擴(kuò)大到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。
六、提高整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
××加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動(dòng)方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計(jì)劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊(cè)和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
××開(kāi)展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。強(qiáng)化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺(jué)遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個(gè)時(shí)期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
××創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對(duì)性和效果。培訓(xùn)方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對(duì)不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對(duì)不同的對(duì)象采取不同的方式。再次，要針對(duì)不同的時(shí)期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
××堅(jiān)持正確價(jià)值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時(shí)期都要注重員工的政治思想工作。要加強(qiáng)對(duì)員工的世界觀、人生觀、價(jià)值觀的教育，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢(shì)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過(guò)多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識(shí)和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長(zhǎng)鳴。
××加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級(jí)行要增強(qiáng)員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛(ài)護(hù)員工，時(shí)刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽(tīng)他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難。針對(duì)當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問(wèn)題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)了解員工的思想動(dòng)向和行為排查，做到及時(shí)化解各種矛盾。
××大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動(dòng)性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。因此，要充分認(rèn)識(shí)選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識(shí)、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過(guò)搭建舞臺(tái)，不間斷的有效培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競(jìng)爭(zhēng)制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性。
××加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過(guò)營(yíng)造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。
××加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價(jià)值觀念和社會(huì)責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實(shí)際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行動(dòng)，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)、努力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二
文一：
近年來(lái)，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的'建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開(kāi)展審計(jì)工作。通過(guò)制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過(guò)程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。
通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù)，通過(guò)導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開(kāi)展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開(kāi)展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過(guò)編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫專題論文、開(kāi)展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來(lái)，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇三
2021年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)。
2021年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2021年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的2021年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免2021年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度xx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。
根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用。
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）。
）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。
（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2021年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
（2）全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失；通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)。
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門2021年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
2021年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設(shè)的力度；
2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理；
3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
2021年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇四
伴隨著內(nèi)部審計(jì)的健康快速發(fā)展，更加寬泛的以管理為指導(dǎo)方向的審計(jì)責(zé)任，使得銀行內(nèi)部審計(jì)更加專注于整個(gè)銀行的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)，本文將結(jié)合第三方審計(jì)服務(wù)公司——北京時(shí)代新威信息技術(shù)有限公司的案例分析，對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)進(jìn)行詳述。
銀行內(nèi)部審計(jì)形勢(shì)。
隨著我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)一步擴(kuò)大，銀行將在更深的程度上參與金融全球化進(jìn)程。中國(guó)的銀行業(yè)將逐步失去國(guó)家的保護(hù)，更多地按照市場(chǎng)規(guī)則和國(guó)際慣例辦事，開(kāi)放的銀行業(yè)市場(chǎng)將會(huì)給我國(guó)銀行帶來(lái)更多的風(fēng)險(xiǎn)和更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)，而要防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，就必須要加強(qiáng)金融業(yè)的外部監(jiān)管和內(nèi)部檢查，進(jìn)行銀行內(nèi)部審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)是銀行資本市場(chǎng)和交易業(yè)務(wù)檢查的中心環(huán)節(jié)，是銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分、內(nèi)部管理的延伸，是銀行進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管的重要手段，還是企業(yè)管理的一種手段和方式，其負(fù)有識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。針對(duì)特殊的銀行業(yè)的專項(xiàng)特點(diǎn)，完善銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)制成為所有銀行內(nèi)部審計(jì)部門日益重要和常加思索的重要課題。
銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)。
銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系。
銀行外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)一樣．都是通過(guò)一定的審計(jì)程序借助檢查、測(cè)試等審計(jì)方法查出商業(yè)銀行存在的問(wèn)題、完善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)治理，但兩者的最終目標(biāo)是不同的。它們使用相同或者相近的審計(jì)程序，共用大量審計(jì)方法，關(guān)注的相關(guān)信息也有大量重疊；它們均高度關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制制度，在這兩方面它們具有諸多可以相互融合之處。
銀行外部審計(jì)著眼點(diǎn)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在重大錯(cuò)報(bào)，對(duì)于商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況只是作現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)下的一個(gè)程序，同時(shí)對(duì)于銀行內(nèi)部控制制度的關(guān)注包含在制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)中。
銀行內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告對(duì)象是董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)管理層，要回答的問(wèn)題是“銀行目前的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)是否科學(xué)、運(yùn)行是否有效，面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何提升管理與經(jīng)營(yíng)”。盡管銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在總體審計(jì)目標(biāo)、報(bào)告使用對(duì)象、審計(jì)范圍上有各自的著眼點(diǎn)，但銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在審計(jì)內(nèi)容、方法、關(guān)注信息上有相當(dāng)程度的重疊。銀行內(nèi)部審計(jì)如果恰當(dāng)利用外部審計(jì)工作就能夠有效減少重復(fù)審計(jì)工作、提高審計(jì)效率。
對(duì)銀行外部審計(jì)工作評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：
1.銀行外部審計(jì)工作的具體內(nèi)容及范圍是否符合要求；2.銀行外部審計(jì)所運(yùn)用的程序、方法、依據(jù)及技術(shù)是否適當(dāng)；3.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員是否具備獨(dú)立性和客觀性，其資質(zhì)和專業(yè)能力是否符合要求等。
銀行內(nèi)部審計(jì)在以下四個(gè)方面可以充分利用外部審計(jì)工作：一是知識(shí)交流，包括工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識(shí)、政策法規(guī)以及管理薄弱環(huán)節(jié)等，進(jìn)而明確審計(jì)工作措施；二是審計(jì)范圍溝通，最大限度減少重復(fù)性工作；三是審計(jì)工作底稿共享，以便充分利用對(duì)方工作成果，提高審計(jì)工作效率；四是具體審計(jì)程序和審計(jì)方法探討，雙方及時(shí)提請(qǐng)對(duì)方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行外部審計(jì)結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)：
（1）外部審計(jì)工作成果是否能夠?yàn)閮?nèi)部審計(jì)所利用；（2）在哪些方面能夠?yàn)殂y行內(nèi)部審計(jì)所利用。評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：
1.合理性，指建議是否切合實(shí)際，控制風(fēng)險(xiǎn)成本低于失控成本；2.針對(duì)性，指建議是否緊密圍繞問(wèn)題的本質(zhì)，闡述深層次原因，提出控制點(diǎn)；有效性，指實(shí)施建議是否能用最短的時(shí)間、最少的成本使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到預(yù)想中的控制狀態(tài)。
專門的審計(jì)師比銀行內(nèi)部審計(jì)師在專業(yè)能力方面具有很大優(yōu)勢(shì)，而且運(yùn)行成本低、獨(dú)立性強(qiáng)。但也有弊端，由于對(duì)其銀行具體情況不熟悉，可能會(huì)影響審計(jì)質(zhì)量，同時(shí)保密問(wèn)題也需要解決。通常情況下，在收到任務(wù)后，審計(jì)師對(duì)確保內(nèi)部控制體系、內(nèi)審工作的適當(dāng)性和有效運(yùn)行具有很大責(zé)任，當(dāng)然最終責(zé)任都是銀行董事會(huì)和最高管理層。對(duì)銀行內(nèi)審?fù)獍鼧I(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：對(duì)外包商的專業(yè)勝任能力；內(nèi)部控制情況；財(cái)務(wù)狀況等因素；內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)范圍；業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)；安全保密；控制措施；審計(jì)條款；報(bào)告制度。在對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行充分、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)后，綜合考慮成本收益后，銀行才可決定是否采取內(nèi)審?fù)獍?/p>
針對(duì)我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)公司的實(shí)際狀況，合作內(nèi)審的方式較為適合我國(guó)商業(yè)銀行。在此過(guò)程中，銀行內(nèi)審人員應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)管理責(zé)任，參與并監(jiān)督審計(jì)過(guò)程。這樣，評(píng)價(jià)與利用工作可以貫穿于整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程，既可以保證銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的需求，又可在必要時(shí)從銀行外部獲取所需的高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。
銀行內(nèi)部審計(jì)職能的提升方法。
（一）以多種方式提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。
實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，可以通過(guò)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)（北京時(shí)代新威信息技術(shù)有限公司）設(shè)置的成功經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)在總行設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，各級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的人員實(shí)行總行派駐制，即各分行的內(nèi)審人員直接由總行統(tǒng)一管理。1.其薪酬、人事權(quán)和審計(jì)等一切費(fèi)用都由總行直接管理和撥付。2.審計(jì)結(jié)論和報(bào)告分別獨(dú)立出來(lái)，只會(huì)對(duì)最高一級(jí)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，最大限度地減少與同級(jí)別機(jī)構(gòu)之間的影響關(guān)系。
合規(guī)性審計(jì)是中央銀行內(nèi)部審計(jì)的主要審計(jì)模式，也是其審計(jì)的基礎(chǔ)，它會(huì)提出直觀的、具有充分依據(jù)的各種問(wèn)題。
在銀行內(nèi)部審計(jì)興起之初，通過(guò)合規(guī)性審計(jì)的方式會(huì)檢查出一大批管理和操作中的漏洞和錯(cuò)誤，很好地杜絕了中央銀行各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)。
（三）深入開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)。
信息系統(tǒng)審計(jì)并不是傳統(tǒng)審計(jì)模式的簡(jiǎn)單擴(kuò)展，是一門跨越了傳統(tǒng)審計(jì)理論、計(jì)算機(jī)科學(xué)、信息系統(tǒng)管理理論以及行為科學(xué)的邊緣學(xué)科。因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)審計(jì)和傳統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析、控制原則、審計(jì)技術(shù)方面完全不同，傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)能夠依據(jù)的控制標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)難以在信息系統(tǒng)審計(jì)中繼續(xù)使用。
因此，需要盡快借鑒成熟、權(quán)威的審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)銀行信息系統(tǒng)審計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范是現(xiàn)階段信息系統(tǒng)審計(jì)效率與質(zhì)量提高的關(guān)鍵所在。
對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)成果進(jìn)行二次利用是北京時(shí)代新威審計(jì)專家針對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)想出的措施，這其實(shí)就是銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)咨詢性服務(wù)的一種方式。
銀行內(nèi)部審計(jì)咨詢性服務(wù)功能的實(shí)現(xiàn)同樣要以確認(rèn)性服務(wù)為基礎(chǔ)，就是利用確認(rèn)性工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)管理、制度和控制等方面提出有針對(duì)性的建議，實(shí)質(zhì)就是銀行內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)以往審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，從而預(yù)測(cè)將來(lái)審計(jì)中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，并對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行提前預(yù)防，實(shí)現(xiàn)提前監(jiān)督的重要舉措。
（銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)圖2）隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境將會(huì)更加復(fù)雜，有更多的不確定性，這在一定程度上增加了銀行履行提供金融服務(wù)職責(zé)的難度，在銀行工作難度越來(lái)越大，工作任務(wù)越來(lái)越繁重的情況下，其各項(xiàng)工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)脫離不了完善的內(nèi)控和科學(xué)的管理。
對(duì)于這一過(guò)程審計(jì)部門將會(huì)首當(dāng)其沖的對(duì)自身的審計(jì)監(jiān)督職能負(fù)責(zé)。因而，銀行內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)展，完善銀行內(nèi)部審計(jì)方式方法，消除對(duì)內(nèi)審職能發(fā)揮造成不利影響的因素，既是在新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)社會(huì)和時(shí)代進(jìn)步提出的要求，也是內(nèi)審工作發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展規(guī)律的直接體現(xiàn)。
銀行存在的問(wèn)題。
（1）激勵(lì)約束機(jī)制不完善（2）審計(jì)人員素質(zhì)不高。
因“內(nèi)審是得罪人的工作”，審計(jì)人員在歷來(lái)的中層干部崗位競(jìng)崗和年終述職上評(píng)分多不盡人意，這在很大的程度上挫傷了審計(jì)人員工作的積極性，也直接影響了銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。對(duì)審計(jì)人員考核缺乏相應(yīng)的量化標(biāo)準(zhǔn)，做好做差一個(gè)樣，難調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要求不統(tǒng)一，使審計(jì)結(jié)果帶有隨意性。對(duì)審計(jì)人員違規(guī)行為處罰制度不完善。
審計(jì)人員素質(zhì)不高表現(xiàn)：
3.在審計(jì)中檢查不力，對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；
4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計(jì)時(shí)為了不得罪人，對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過(guò)場(chǎng)，自我防范能力差，自我保護(hù)意識(shí)差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高，使審計(jì)缺乏客觀、權(quán)威性。
針對(duì)以上問(wèn)題，專家提出解決方案：（1）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（2）提高銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。
每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患，在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育，加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層，要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。
銀行內(nèi)部審計(jì)部門是全方位鍛煉人的地方，學(xué)習(xí)信貸、財(cái)務(wù)、法律等各類知識(shí)的搖藍(lán)，只要你對(duì)學(xué)習(xí)時(shí)刻抱有新鮮感，在這兒會(huì)學(xué)到很多你想要的東西。
（2）提高銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。
銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。既有利于內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展，也有利于其作用的充分發(fā)揮。
領(lǐng)導(dǎo)重視審計(jì)工作，業(yè)務(wù)發(fā)展與審計(jì)兩者不打架，銀行內(nèi)部審計(jì)有利于為業(yè)務(wù)合規(guī)、合法，合理、合法的業(yè)務(wù)有利于業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)健的運(yùn)行。
（3）合理配備審計(jì)人員，提高審計(jì)人員素質(zhì)。
銀行內(nèi)部審計(jì)人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，而且要善于解決問(wèn)題，為企業(yè)提出積極的有針對(duì)性建議。因此，銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在人員結(jié)構(gòu)上也應(yīng)該是多元化的，不僅要有精通信貸、財(cái)務(wù)及審計(jì)的人才，還應(yīng)配備懂銀行各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)的專門人才，選擇有豐富經(jīng)驗(yàn)和較高業(yè)務(wù)水平的人員加入內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。同時(shí)推行可持續(xù)培訓(xùn)教育，老審計(jì)人員幫帶新審計(jì)人員，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)、外匯業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)以及通過(guò)講解典型審計(jì)案例等多種形式，全面提升審計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作生命的意識(shí)。（4）創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)理念，開(kāi)拓審計(jì)人員視野銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)應(yīng)逐步由：
1.常規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)性、效益性審計(jì)轉(zhuǎn)變；
2.手工審計(jì)向計(jì)算機(jī)審計(jì)轉(zhuǎn)變；
3.業(yè)務(wù)操作合規(guī)性審計(jì)向制度合理性審計(jì)轉(zhuǎn)變。
開(kāi)拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開(kāi)展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查找，及時(shí)解決，并做好審計(jì)成果的提煉工作。
隨著上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)的期望值不斷加大，希望審計(jì)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，將違規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)，依賴手工審計(jì)已不現(xiàn)實(shí)，必須向計(jì)算機(jī)審計(jì)轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)的運(yùn)用，充分認(rèn)識(shí)到“不掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)將失去審計(jì)資格”，建立數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析相關(guān)數(shù)據(jù)。
在審計(jì)方式上可由現(xiàn)場(chǎng)檢查為主向非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主轉(zhuǎn)變，減少現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，建立審計(jì)違規(guī)主要問(wèn)題庫(kù)、審計(jì)整改臺(tái)賬督促整改落實(shí)，并注重審計(jì)成果的利用；通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，實(shí)施流程控制和動(dòng)態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)。
（5）完善激勵(lì)約束機(jī)制。
建立以“工作量化與業(yè)績(jī)考核”為主的考核機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性。因內(nèi)部審計(jì)是一份得罪人的活，要給審計(jì)人員提供特殊成長(zhǎng)的平臺(tái)，發(fā)揮審計(jì)人員的潛力和上進(jìn)心，更好的提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。加大審計(jì)人員違規(guī)行為的處罰力度，并做到公平合理。
建立健全審計(jì)責(zé)任制，提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。實(shí)行親屬回避制度，實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作，通過(guò)交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處，提升審計(jì)人員知識(shí)面，促進(jìn)審計(jì)成果共享，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高企業(yè)的生命力，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行“保駕護(hù)航”。
通過(guò)聘請(qǐng)北京時(shí)代新威信息技術(shù)有限公司這樣專業(yè)的第三方審計(jì)公司，銀行在內(nèi)部審計(jì)中能夠使用各種專業(yè)方法和手段，不僅能夠有效的抵制各種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而且確保資金能夠安全高效流通和運(yùn)行。在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中我們體會(huì)到：銀行內(nèi)部審計(jì)是銀行進(jìn)行自我約束的重要途徑，為了基層業(yè)務(wù)健康的發(fā)展，為了更好地給客戶提供業(yè)務(wù)流程的咨詢，銀行內(nèi)部審計(jì)充分實(shí)現(xiàn)增值服務(wù)功能。我們要確保銀行內(nèi)部審計(jì)部門工作的獨(dú)立性和客觀性，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的積極性和主人翁精神，不斷提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇五
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)。
20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)。
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考。
20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計(jì)。
20xx年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省大量的'資金。
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)。
20xx年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
1、存在問(wèn)題。
由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇六
20xx年以來(lái)，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門的關(guān)心支持和正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級(jí)部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體表此刻以下各方面：
工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對(duì)象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒(méi)有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自我，進(jìn)取參加上級(jí)部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛(ài)本職工作，維護(hù)國(guó)家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作，為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、清晰，對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯(cuò)，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策供給了依據(jù)。
為了合理編制經(jīng)信委各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級(jí)財(cái)政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情景，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情景）及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情景對(duì)預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的進(jìn)取作用，平時(shí)月、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
從經(jīng)信委的整體情景看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，進(jìn)取籌措資金，異常是總公司的收入來(lái)源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營(yíng)，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情景，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫忙，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報(bào)銷支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來(lái)帳進(jìn)行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳）并按會(huì)計(jì)部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí)，能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國(guó)有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，進(jìn)取完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
按照省開(kāi)行的要求，每個(gè)季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬(wàn)資金的結(jié)息、付息工作，每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作，及時(shí)供給季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬(wàn)資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要資料，這一工作時(shí)間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計(jì)部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對(duì)印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審，經(jīng)過(guò)內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情景進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情景、正確決策供給了依據(jù)，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能。
今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入；二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠；三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性；四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒(méi)有做到超額完成很多。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇七
20xx年xx月xx日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報(bào)道證等走進(jìn)了我夢(mèng)想起飛的地方——xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺(jué)中已經(jīng)來(lái)天業(yè)工作將近5個(gè)月了，回過(guò)頭來(lái)看走過(guò)的這一段路，其中有苦也有樂(lè)，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過(guò)去也是為了能走好未來(lái)的路。
20xx年7月2日，報(bào)道的第三天，就進(jìn)入天辰化工40萬(wàn)噸開(kāi)始了我的本科見(jiàn)習(xí)。剛開(kāi)始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對(duì)現(xiàn)實(shí)的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實(shí)踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無(wú)知，那時(shí)候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開(kāi)，心情也是很郁悶。不過(guò)慢慢地在接下來(lái)的一個(gè)星期就好多了，因?yàn)橐矝](méi)多少自己能干的活，所以就開(kāi)始翻閱大量的會(huì)計(jì)憑證，一個(gè)個(gè)看似空洞的會(huì)計(jì)分錄在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中運(yùn)用的`都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強(qiáng)烈的求知欲望，同時(shí)也驅(qū)散了剛來(lái)時(shí)候的那些不快。慢慢地，科長(zhǎng)也讓我接觸到了實(shí)際的工作，比如訂憑證、開(kāi)收據(jù)、做材料入庫(kù)的會(huì)計(jì)憑證等等，看似簡(jiǎn)單其實(shí)操作起來(lái)也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長(zhǎng)對(duì)我的要求也是很嚴(yán)格的，并對(duì)我說(shuō)在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無(wú)形中鼓勵(lì)著我。
20xx年7月28日，實(shí)習(xí)期滿，對(duì)我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配，我被分到了審計(jì)部。在審計(jì)部的這四個(gè)月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達(dá)房產(chǎn)、天辰水泥四個(gè)單位的審計(jì)項(xiàng)目。在青松水泥的審計(jì)過(guò)程中，由于我剛到審計(jì)部能干的工作也不是很多，所以也沒(méi)給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫(kù)存物資的盤點(diǎn)、銷售未開(kāi)票數(shù)的審定以及付款計(jì)劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計(jì)過(guò)程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)的報(bào)銷審批，最主要的是在核定銷售未開(kāi)票數(shù)時(shí)才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對(duì)過(guò)程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂(lè)的。在天辰水泥的審計(jì)過(guò)程中，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開(kāi)發(fā)票、沖暫估以及支付款項(xiàng)之間的關(guān)系，同時(shí)我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡(jiǎn)單，但是對(duì)于我來(lái)說(shuō)每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)人要有客觀公正，對(duì)事要認(rèn)真負(fù)責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點(diǎn)，就連我們一起來(lái)天業(yè)并一起分配到審計(jì)部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來(lái)的路，作為一名內(nèi)部審計(jì)人員同樣應(yīng)該發(fā)揚(yáng)天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻(xiàn)精神，恪盡職守、愛(ài)崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂(lè)。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來(lái)，通過(guò)自己實(shí)實(shí)在在的付出，實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇八
*******（被審計(jì)單位）。
根據(jù)《_關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計(jì)實(shí)施期間），xx內(nèi)部審計(jì)對(duì)xx（被審計(jì)單位全稱，以下簡(jiǎn)稱xx）xxxx年度計(jì)時(shí)間范圍）的xxx（審計(jì)通知書列明的審計(jì)事項(xiàng)）進(jìn)行了審計(jì)（采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫明審計(jì)方式），對(duì)重要事項(xiàng)作出了必要的追溯和延伸。本次審計(jì)還抽審了（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱）所屬的****等**戶單位。審計(jì)工作按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施，包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查相關(guān)會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性，編制會(huì)計(jì)報(bào)表所執(zhí)行的會(huì)計(jì)**和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)的合規(guī)合法性，以及經(jīng)濟(jì)效益（或績(jī)效）情況。審計(jì)工作為本報(bào)告提供了合理的基礎(chǔ)。
一、被審計(jì)單位的基本情況。
（本部分的總體要求：反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān)，主要表述被審計(jì)單位的背景信息，如：被審計(jì)單位類型、**結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo)；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；使用的會(huì)計(jì)**或績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部**及信息系統(tǒng)情況等。本部分引用的數(shù)據(jù)如果未經(jīng)審計(jì)核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。）。
位簡(jiǎn)稱）xxx（被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人姓名）和xxx（被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名）以及各延伸審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管簽署的對(duì)所提供材料的真實(shí)性、完整性的承諾。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)。
（本部分的總體要求：應(yīng)圍繞審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、**及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)以寫實(shí)為主，評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適度；對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不作審計(jì)評(píng)價(jià)。本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。審計(jì)評(píng)價(jià)不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相矛盾，要避免同一事項(xiàng)在不同評(píng)價(jià)段重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。）。
……（被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況）。
經(jīng)審計(jì)，……（對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)審定數(shù)）。
審計(jì)結(jié)果表明，……。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)。
見(jiàn)。本部分一般按審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)歸類，各大類中的問(wèn)題按重要性原則確定排列次序。同一類問(wèn)題中本部的問(wèn)題在前，所屬單位的問(wèn)題在后。本部分內(nèi)容一般由標(biāo)題、問(wèn)題闡述段和審計(jì)意見(jiàn)段所組成。）。
（一）標(biāo)題：盡可能與審計(jì)評(píng)價(jià)部分的歸類保持一致。
（二）問(wèn)題闡述段：一般應(yīng)包括定性小標(biāo)題、違法**等事實(shí)描述和定性等要素。其中定性小標(biāo)題一般應(yīng)包括對(duì)問(wèn)題的定性和金額；事實(shí)描述一般應(yīng)包括違法**主體、時(shí)間、主要情節(jié)、金額、截止審計(jì)時(shí)的狀況等，文字要簡(jiǎn)潔，避免過(guò)多的過(guò)程或細(xì)節(jié)描述。對(duì)于歸于同一類的若干問(wèn)題應(yīng)盡可能合并表述。
（三）審計(jì)意見(jiàn)段：對(duì)違反法律法規(guī)的問(wèn)題，應(yīng)在此段列明處理處罰意見(jiàn)及相應(yīng)的法規(guī)依據(jù)，或者移送處理意見(jiàn)。引用法規(guī)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，注重針對(duì)性。在引用法律、法規(guī)時(shí)，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文字號(hào)、具體條款及條款內(nèi)容。處理處罰決定應(yīng)列明金額，特殊情況無(wú)法列明的，應(yīng)作出說(shuō)明。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題，應(yīng)提出具體的審計(jì)意見(jiàn)（如改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，完善內(nèi)部**等）。審計(jì)期間，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。
四、其他需要解釋的情況。
（可選項(xiàng)。主要是揭示審計(jì)發(fā)現(xiàn)的由于歷史遺留問(wèn)題或體制、機(jī)制、**不完善等原因?qū)е碌?問(wèn)題或現(xiàn)象，需要提請(qǐng)上級(jí)部門、有關(guān)單位引起重視并逐步研究解決的情況。）。
五、審計(jì)建議。
（可選項(xiàng)。審計(jì)建議非每份審計(jì)報(bào)告所必須的，必要時(shí)，在綜合分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出深化**、加強(qiáng)管理、健全**法規(guī)、完善體制機(jī)制等建議。審計(jì)建議應(yīng)具有建設(shè)性和可操作性。）。
對(duì)本次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的xxxx問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問(wèn)題，請(qǐng)xx（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱）自收到本報(bào)告之日起xx日內(nèi)（各審計(jì)單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況規(guī)定具體執(zhí)行期，一般不超過(guò)90日），將整改情況書面報(bào)告內(nèi)部審計(jì)。
****內(nèi)部審計(jì)工作小組。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇九
內(nèi)部**環(huán)境，即評(píng)價(jià)以公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源**、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部**環(huán)境對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的影響。
集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)核準(zhǔn)的xx年年度審計(jì)計(jì)劃，于xx年xx月xx日-xx日對(duì)mm有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部**審計(jì)。本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)**的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)**，與相關(guān)采購(gòu)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：
公司財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會(huì)計(jì)**》執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部制訂了財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例使之成為日常財(cái)務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問(wèn)題是財(cái)務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對(duì)重大的資本性支出、費(fèi)用性支出加強(qiáng)事前審核和**。
貨幣資金支出缺乏財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計(jì)，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有在重要財(cái)務(wù)收支上履行審批責(zé)任。
審計(jì)建議：
公司制訂了完備的財(cái)務(wù)部管理文件，對(duì)財(cái)務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章**。但沒(méi)有對(duì)各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計(jì)相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。
公司采購(gòu)有較為完備的采購(gòu)作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量審計(jì)、采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)的質(zhì)量檢查及驗(yàn)收、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)**;公司采購(gòu)部門及相關(guān)崗位對(duì)采購(gòu)管理和崗位職責(zé)較為熟悉。
采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)：
1、供應(yīng)商相對(duì)集中，主要原料采購(gòu)供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開(kāi)拓力度較弱。
審計(jì)建議：
(1)我們建議公司宜實(shí)施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審**，同時(shí)通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過(guò)去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)等方面進(jìn)行年底系統(tǒng)復(fù)查，來(lái)選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。
(2)密切關(guān)注供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及市場(chǎng)出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開(kāi)拓新的供應(yīng)商。
(3)有些原料如需維持獨(dú)家供應(yīng)情形的。
2、采購(gòu)價(jià)格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序，采購(gòu)價(jià)格合理性缺乏足夠的**。
審計(jì)時(shí)，我們通過(guò)對(duì)主要原料兩年的采購(gòu)價(jià)格收集與分析，公司主要原材料采購(gòu)價(jià)格較去年均有較大幅度的增長(zhǎng)。
目前公司所有的采購(gòu)都沒(méi)有保存過(guò)詢價(jià)、比價(jià)資料，經(jīng)了解公司采購(gòu)價(jià)格以采購(gòu)員詢價(jià)為基礎(chǔ)，價(jià)格變動(dòng)不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動(dòng)較大的口頭上報(bào)主管廠長(zhǎng)和總經(jīng)理核定后實(shí)施采購(gòu)。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時(shí)的詢價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序和書面文件，我們擔(dān)心采購(gòu)價(jià)格合理性是否能夠得到保障。
(1)對(duì)于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價(jià)格審核機(jī)制。該機(jī)制可根據(jù)采購(gòu)料件的特點(diǎn)，采用定期**詢價(jià)、議價(jià)，收集公開(kāi)市場(chǎng)成交價(jià)格等方式來(lái)**價(jià)格。
(2)采購(gòu)部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)情況，進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，提出最有利的采購(gòu)時(shí)機(jī)和合理交易價(jià)格，為管理層采購(gòu)決策提供**。
(3)詢價(jià)、比價(jià)資料是證明采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料;也是保證采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的重要****。對(duì)于大宗物資采購(gòu)，公司應(yīng)該建立詢價(jià)比價(jià)**，并制定**的詢價(jià)表、制定規(guī)范的比價(jià)記錄規(guī)則，并要求采購(gòu)人員留有詢價(jià)、比價(jià)資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來(lái)采購(gòu)提供參考。
3、簽訂采購(gòu)合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。
我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購(gòu)合同，在上述合同中，沒(méi)有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。
審計(jì)建議：
采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計(jì)合同會(huì)簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購(gòu)合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會(huì)簽單為基礎(chǔ)。
公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)崗位設(shè)置、存貨分類、出入庫(kù)單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計(jì)量以及存貨儲(chǔ)存等**環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉(cāng)庫(kù)由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實(shí)際**較好。主要不足之處為：
1、公司倉(cāng)儲(chǔ)部門隸屬于采購(gòu)部門，有違不相容崗位必須分開(kāi)的原則。
倉(cāng)儲(chǔ)部門在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實(shí)供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購(gòu)訂單要求，和評(píng)估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)部門隸屬于采購(gòu)部門，客觀上會(huì)削弱對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的**。
審計(jì)建議：
按目前公司**體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉(cāng)儲(chǔ)部門直接隸屬于財(cái)務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問(wèn)題;另一方面，可更好的保證庫(kù)存信息質(zhì)量。
2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒(méi)有計(jì)提足夠的減值準(zhǔn)備。
(i經(jīng)對(duì)存貨庫(kù)齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫(kù)等**分析，截止審計(jì)基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬(wàn)元，成品中呆滯品萬(wàn)元，二者占存貨總成本的%，公司未計(jì)提任何減值準(zhǔn)備。
審計(jì)建議：
(1)加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。
(2)對(duì)存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。
3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對(duì)業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響:。
審計(jì)建議：
(2)規(guī)范入庫(kù)單的填寫，如按目前由采購(gòu)員填寫入庫(kù)單方法，庫(kù)管必須將實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填入進(jìn)貨單的實(shí)收數(shù)量欄內(nèi);或者改由庫(kù)管按實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填寫入庫(kù)單，并由庫(kù)管和采購(gòu)簽字確認(rèn)。
1、合同的審核表現(xiàn)為事后**。
公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購(gòu)銷合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購(gòu)銷合同交財(cái)務(wù)部開(kāi)票，開(kāi)票前財(cái)務(wù)部信用審核員將對(duì)購(gòu)銷合同進(jìn)行審核。如審核通不過(guò)，則退回重批，會(huì)使已簽約的購(gòu)銷合同無(wú)法履行，可能造成違約，同時(shí)產(chǎn)生財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)營(yíng)銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。
建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對(duì)合同進(jìn)行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運(yùn)輸方式、運(yùn)保費(fèi)承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進(jìn)行審核、把關(guān)，重大問(wèn)題審核通過(guò)方可授權(quán)市場(chǎng)營(yíng)銷部簽署合同。
2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理。
公司在購(gòu)銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長(zhǎng)短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶離公司地理位置的遠(yuǎn)近而定，公司給予客戶的信用額度**為該年銷售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒(méi)有考慮客戶的信譽(yù)度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。
審計(jì)建議：
充分考慮各種因素，對(duì)相關(guān)客戶進(jìn)行信用評(píng)定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。
4、現(xiàn)金收款。
審計(jì)建議：
嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理?xiàng)l例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過(guò)銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶。
5、應(yīng)收賬款的管理。
審計(jì)建議：
本次內(nèi)控審計(jì)得到公司各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計(jì)工作得以順利完成，特此致謝!因限于重點(diǎn)，審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面;審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)部門手冊(cè)的規(guī)定：被審計(jì)單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)審計(jì)而代替、減輕或**其應(yīng)有的管理責(zé)任。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十
根據(jù)《*******審計(jì)法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計(jì)局對(duì)上海市*局金山分局(以下簡(jiǎn)稱區(qū)*分局)20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
區(qū)*分局是區(qū)級(jí)主管預(yù)算單位，20xx年度納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的單位共1戶。
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)*分局能夠按照國(guó)家預(yù)算管理的法律法規(guī)，**好本部門20xx年度預(yù)算編報(bào)工作，20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題需加以糾正和改進(jìn)。
(一)財(cái)經(jīng)**執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題：公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)，涉及金額萬(wàn)元。
(二)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額萬(wàn)元，大部分支付本單位人員辦案差旅費(fèi)和各單位和部門的辦案鑒定費(fèi)。
對(duì)上述問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已**出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題，要求區(qū)*分局應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務(wù)卡的使用;對(duì)大額支付現(xiàn)金的問(wèn)題，要求區(qū)*分局加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十一
一、引言：
按照公司20xx年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排，審計(jì)室對(duì)公司采購(gòu)合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部**情況進(jìn)行**，審計(jì)過(guò)程中我們實(shí)施了合適的、必要的審計(jì)程序，按照既定的審計(jì)方案，結(jié)合其實(shí)際情況，對(duì)20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購(gòu)合同進(jìn)行了審計(jì)。
二、審計(jì)方式說(shuō)明：
抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購(gòu)合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣**、重點(diǎn)**。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議：
審計(jì)發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購(gòu)入的文件柜等辦公用品，供應(yīng)商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對(duì)訂單檔案進(jìn)行整理歸檔。
建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號(hào)，并建檔，以便于核查。
四、審計(jì)總結(jié)：
本次審計(jì)方案得到了各相關(guān)部門的大力**和配合。
1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對(duì)所抽取的采購(gòu)合同的主要條款進(jìn)行**，各類條款約定都基于公*公正的原則，且同時(shí)維護(hù)了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，經(jīng)審計(jì)，合同中采購(gòu)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。
（2）采購(gòu)合同付款臺(tái)賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項(xiàng)支付和未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進(jìn)行了編號(hào)，便于核查。
綜上所述，對(duì)于采購(gòu)合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對(duì)于合同管理的規(guī)定要求。對(duì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)**，采購(gòu)部門相關(guān)崗位工作人員對(duì)采購(gòu)管理流程和崗位職責(zé)都較為熟悉。
五、后續(xù)審計(jì)跟蹤：
1、根據(jù)報(bào)告中審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達(dá)成共識(shí)，將立即進(jìn)行整改,我們將在20xx年11月實(shí)施后續(xù)跟蹤。
2、20xx年5月購(gòu)入的固定資產(chǎn)密閉式混料機(jī)，正在驗(yàn)收，設(shè)備（固定資產(chǎn)）申購(gòu)、審批、驗(yàn)收流程單尚未建立，故本次未經(jīng)審計(jì)，計(jì)劃11月份再對(duì)此進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十二
為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、化解財(cái)務(wù)危機(jī),企業(yè)有必要建立一套完整的內(nèi)部預(yù)警及其控制體系.本文以預(yù)測(cè)結(jié)果為基礎(chǔ),重點(diǎn)論述了預(yù)警控制手段,從而更好的.保證了企業(yè)的健康發(fā)展.
作者：黃睿玲作者單位：西安交通大學(xué)刊名：內(nèi)江科技英文刊名：neijiangkeji年，卷(期)：200425(5)分類號(hào)：f2關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)危機(jī)財(cái)務(wù)預(yù)警預(yù)警控制
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十三
我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“**審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在**的關(guān)心和同事們的幫助**下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)工作的重要職能，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定信念，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的教育內(nèi)審計(jì)人員。
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水*，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計(jì)工作以來(lái)，共完成了xx所學(xué)校的基本收支財(cái)務(wù)內(nèi)審，xx位校長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。累計(jì)審計(jì)資金xxx萬(wàn)元，查處糾正****資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失xx萬(wàn)元，提交審計(jì)報(bào)告xx篇，**審簽并印發(fā)xx篇，提出審計(jì)建議或意見(jiàn)xx余條，得到局**及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項(xiàng)目外，還圓滿地完成了**交辦的臨時(shí)性工作，先后完成了實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付及教育財(cái)務(wù)集中核算后的報(bào)賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財(cái)務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項(xiàng)工作，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想**素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問(wèn)題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水*和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)**工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十四
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是企業(yè)內(nèi)部為了更加有效地進(jìn)行管理經(jīng)營(yíng)而設(shè)置的用來(lái)規(guī)范、約束、監(jiān)督財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的制度和方法的總稱。
財(cái)務(wù)審計(jì)則是企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與控制系統(tǒng)的獨(dú)立評(píng)價(jià)。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制與財(cái)務(wù)審計(jì)工作在內(nèi)容和形式上存在交集，因此，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)也成為企業(yè)管理的常用手段。
企業(yè)內(nèi)部控制是為了各部門更加有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理而設(shè)置的，它要建立與企業(yè)制度調(diào)整、修訂和更新的基礎(chǔ)之上。
常見(jiàn)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的模式有兩種，一是在維持現(xiàn)狀基礎(chǔ)之上的糾正改錯(cuò)控制形式，一是打破原有僵局建立在系統(tǒng)破除之上的控制形式。
企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)涉及的問(wèn)題有財(cái)務(wù)款項(xiàng)、賬單、票據(jù)審計(jì)、費(fèi)用支付程序、費(fèi)用使用效果審查等。
企業(yè)財(cái)務(wù)控制審計(jì)的重點(diǎn)是：一是以會(huì)計(jì)憑證管理內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，審查記賬憑證是否記錄完整，憑證傳遞是否及時(shí)有效等。
二是資金管理內(nèi)控制度，看資金、支票、有價(jià)證券、結(jié)算票據(jù)管理、處理是否符合制度規(guī)定。
三是檢查往來(lái)賬目管理，看賬目設(shè)置與使用、資金流轉(zhuǎn)、賬務(wù)處理、債券核對(duì)和清理是否規(guī)范、有效。
四是資產(chǎn)檢查與管理，看固定資產(chǎn)、原材料購(gòu)置、使用是否有審批憑證，手續(xù)是否齊全。
五是成本管理內(nèi)控，主要看成本費(fèi)用收集與分配是否合規(guī)合法。
六是銷售及利潤(rùn)控制管理，內(nèi)控管理的重點(diǎn)是產(chǎn)品銷售、租金、管理費(fèi)用、利潤(rùn)的會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)合法。
就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制審計(jì)存在的問(wèn)題有：一是會(huì)計(jì)憑證填寫不規(guī)范、不完整，憑證、財(cái)務(wù)信息傳遞不及時(shí)。
二是崗位職責(zé)劃分不清，不相容崗位交叉存在，為主業(yè)犯罪提供了條件。
三是賬目管理混亂，在經(jīng)營(yíng)責(zé)任制實(shí)行之后，部分經(jīng)營(yíng)責(zé)任人為了個(gè)人利益會(huì)在財(cái)務(wù)往來(lái)科目做手腳，如延期處理或做假賬，給企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失。
四是物質(zhì)采購(gòu)、管理不善。
部分單位在物質(zhì)采購(gòu)管理上漏洞百出，許多材料入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)不全，物質(zhì)積壓、浪費(fèi)嚴(yán)重，影響企業(yè)效益。
五是成本費(fèi)用管理松懈，亂擠亂攤成本現(xiàn)象普遍存在。
總之，許多企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制審計(jì)中存在一定的局限性，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制并不能從根本上避免財(cái)務(wù)管理人員串通作弊的`行為，無(wú)法有效防止人為差錯(cuò)，不能對(duì)濫用權(quán)、管理越權(quán)行為進(jìn)行有效管理。
這就要求企業(yè)結(jié)合內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀，強(qiáng)化財(cái)務(wù)審計(jì)，以改變過(guò)去內(nèi)部控制措施對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管無(wú)力的狀況。
(一)完善企業(yè)內(nèi)部制度，調(diào)整內(nèi)部組織架構(gòu)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部財(cái)務(wù)控制在企業(yè)管理中的重要作用，不斷提高內(nèi)部控制制度的準(zhǔn)確性、控制機(jī)構(gòu)的完整性，為財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行提供基礎(chǔ)保障。
結(jié)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及失控點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的審計(jì)監(jiān)督，將財(cái)務(wù)內(nèi)部控制作為一個(gè)專題審計(jì)項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行單獨(dú)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)控制與審計(jì)工作高效簡(jiǎn)潔，確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(二)建立獨(dú)立的審計(jì)部門內(nèi)部控制是監(jiān)督審計(jì)部門的重要組成部分，要想提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率，企業(yè)必須加強(qiáng)審計(jì)稽查部門建設(shè)，成立由董事會(huì)、稽查人員直接領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立的審計(jì)部門，明確審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限，確定其權(quán)威性和獨(dú)立性，以更好地促進(jìn)審計(jì)部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
一般而言，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)有的職權(quán)和權(quán)限有各部門資料接觸、使用權(quán)，預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告伊蘇，公司重大事件處理權(quán)力，財(cái)務(wù)管理干預(yù)指導(dǎo)權(quán)。
但是，內(nèi)部審計(jì)人員并沒(méi)有權(quán)力直接干預(yù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這些權(quán)利都是部門所有。
審計(jì)部門則要按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理既定方針?lè)€(wěn)步執(zhí)行財(cái)務(wù)審計(jì)策略，同時(shí)結(jié)合企業(yè)在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)管理中的漏洞和問(wèn)題，采取有銷手段解決相關(guān)問(wèn)題、調(diào)解人機(jī)關(guān)系，以減小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
(三)提高財(cái)務(wù)審計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)信息化建設(shè)企業(yè)財(cái)會(huì)人員的管理能力和綜合素質(zhì)會(huì)直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)管理效果。
一般而言，企業(yè)財(cái)會(huì)人員尤其是內(nèi)審人員要具有良好的職業(yè)道德、高度的責(zé)任感和扎實(shí)的專業(yè)技能，此外，在處理相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題、查處違法時(shí)還會(huì)遇到一些阻力和壓力，這就要求審查人員具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和豐富的法律知識(shí)。
這就要求企業(yè)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，在審計(jì)人員任用、培訓(xùn)、定崗、升遷等方面制定相應(yīng)的規(guī)章制度，以提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。
其次，企業(yè)要加強(qiáng)審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，開(kāi)展包括思想政治、道德教育、審計(jì)專業(yè)知識(shí)在內(nèi)的培訓(xùn)工作，使審計(jì)人員具有更加豐富的專業(yè)知識(shí)。
此外，在審計(jì)人員崗位管理上，企業(yè)要嚴(yán)格落實(shí)上崗制度，嚴(yán)格落實(shí)稽查核實(shí)制度，以規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)審核流程，提高企業(yè)財(cái)務(wù)控制審核質(zhì)量。
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制與財(cái)務(wù)深刻對(duì)于企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要意義，因此，企業(yè)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制與審計(jì)問(wèn)題，用科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制審計(jì)管理方法促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
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