寫作是一種思考的方式，通過書面表達可以更加系統(tǒng)地整理自己的思緒。在寫總結(jié)之前，可以先梳理一下自己的思緒和想法。接下來，我們一起來看看一些經(jīng)典的范例，以供參考。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇一
隨著世界經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷“強強聯(lián)合”或“兼并收購”，其旨在擴大規(guī)模的同時以降低成本，實現(xiàn)全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經(jīng)濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農(nóng)中建”四大國有銀行為代表，近幾年來，我國不斷進行經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動、靈活高效的市場競爭和金融服務(wù)體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實際上正是社會主義市場經(jīng)濟重要內(nèi)容之一，是市場化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進一步推進，在國際銀行業(yè)務(wù)中引入競爭機制，這會促進和加速我國銀行向市場化的轉(zhuǎn)變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)對外資銀行挑戰(zhàn)的需要。
外資銀行機構(gòu)的進入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)主要有三大方面：
(1)市場轉(zhuǎn)移的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質(zhì)客戶爭奪戰(zhàn)，使得國內(nèi)銀行機構(gòu)的市場份額相應(yīng)縮小。
(2)資本外流的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會使國內(nèi)貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構(gòu)，同時外資銀行機構(gòu)進入中國國內(nèi)市場業(yè)務(wù)，客觀上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現(xiàn)資金從國內(nèi)銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰(zhàn)。外資銀行拓展中國市場，會以優(yōu)厚條件吸取大量高素質(zhì)人才，結(jié)果會使中資銀行的業(yè)務(wù)骨干流失。
鑒于以上挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質(zhì)和競爭能力。擴大業(yè)務(wù)范圍和客戶基礎(chǔ)，運用新產(chǎn)品和新技術(shù)，改善經(jīng)營管理，學習和掌握外國先進的經(jīng)營管理經(jīng)驗和金融創(chuàng)新產(chǎn)品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立審慎會計制度，提高經(jīng)營效率和服務(wù)水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進出口交易額迅速增長，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進出口貿(mào)易提供結(jié)算、外外匯買賣、互換交易、風險規(guī)避以及引進先進的技術(shù)設(shè)備、出口產(chǎn)品售匯等業(yè)務(wù)提供廣泛的服務(wù)。
在大力開拓海外市場，參與國際經(jīng)濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務(wù)，促進我國外向型經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
1．銀行經(jīng)營模式選擇不利于進行國際化發(fā)展。銀行的經(jīng)營模式分為分業(yè)經(jīng)營和混合經(jīng)營兩種。分業(yè)經(jīng)營有三個層次：第一個層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個子行業(yè)的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)的進一步分離。我國則采取此經(jīng)營模式。分業(yè)經(jīng)營不利于銀行進行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務(wù)齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據(jù)有利地位。而混業(yè)經(jīng)營容易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；過大的綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題；可能會招致新的更大的金融風險。
2．業(yè)務(wù)品種少，種類單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍較窄，長期以來高度依賴于存貸款業(yè)務(wù)。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據(jù)銀行總收入的40%以上。反觀我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務(wù)主要集中于加工業(yè)務(wù)，如支票加工、資金轉(zhuǎn)移、信用證托收、經(jīng)紀代理等，其他類型的業(yè)務(wù)，包括交易業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務(wù)的起步階段一般以加工業(yè)務(wù)這種最基本的業(yè)務(wù)為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務(wù)。我國銀行非利息收入業(yè)務(wù)是在借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上起步的，應(yīng)有較高的起點，不應(yīng)再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務(wù)目前受到一些主客觀條件的限制，但應(yīng)盡力實現(xiàn)業(yè)務(wù)種類的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和能力對于此種業(yè)務(wù)的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務(wù)競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質(zhì)和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經(jīng)營之路。外資銀行機構(gòu)非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務(wù)的擴張，市場份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質(zhì)高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務(wù)品種少，種類單一，這直接導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行收入較低，實際資本金充足率不符合《巴塞爾協(xié)議》要求，資產(chǎn)質(zhì)量不高，盈利能力較差。這在客觀上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務(wù)范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務(wù)手段落后，金融產(chǎn)品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實力雄厚，有發(fā)達的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，先進的技術(shù)設(shè)備，電子化程度高，資金調(diào)撥靈活，同時，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng)新意識強，能夠廣泛采用國際金融領(lǐng)域已有的創(chuàng)新成果，服務(wù)意識強。與之相比，我國銀行服務(wù)手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng)新和服務(wù)意識，金融產(chǎn)品比較單一。
1．在現(xiàn)有經(jīng)營模式的基礎(chǔ)上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng)新能力。盡管我國大多數(shù)大型商業(yè)銀行都進行了股份制改造，并且隨著引進國際知名金融機構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者和公開上市，我國大型商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制等方面有了很大的進步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力、風險管理能力、決策能力等依然存在著很大的不足之處。特別是，我國仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管，金融創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應(yīng)該通過在發(fā)達國家設(shè)立分支機構(gòu)、子公司、控股公司等來學習、借鑒、模仿它們的先進的管理經(jīng)驗，反過來再來促進或帶動國內(nèi)的金融創(chuàng)新和提高風險控制能力。
2．拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加強涉外業(yè)務(wù)，開辟海外市場，實現(xiàn)經(jīng)營的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風險的活動上；有利于抑制金融危機的產(chǎn)生，為國家和世界經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是混業(yè)經(jīng)營使銀行可以兼營商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務(wù)，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進社會總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經(jīng)營已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆，積極進行混業(yè)經(jīng)營制度設(shè)計，逐步推進混業(yè)經(jīng)營，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩(wěn)妥引進和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應(yīng)擴大外資、合資金融機構(gòu)設(shè)立的范圍，增加外資、合資金融機構(gòu)的種類，既可以給國內(nèi)金融機構(gòu)帶來競爭壓力，又能使我國金融機構(gòu)更進一步、更好地學習國外金融機構(gòu)先進的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養(yǎng)，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時，培養(yǎng)國際銀行業(yè)務(wù)人才。我國的銀行收入構(gòu)成中，利息收入占據(jù)了絕大多數(shù)的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務(wù)，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結(jié)構(gòu)。同時，培養(yǎng)一些國際銀行業(yè)務(wù)人才，并盡可能地引進國際人才，在增加業(yè)務(wù)面的同時，提高服務(wù)質(zhì)量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務(wù)的發(fā)展。
5．充分利用現(xiàn)有的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的同時，逐步建立自己的海外金融活動網(wǎng)絡(luò)，面向國際市場。作為一個發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進經(jīng)驗和技術(shù)，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進來”。同時，我們還要大膽地“走出去”，要通過建立自身的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，能夠在國際貿(mào)易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進自身更好更快的發(fā)展。
6．構(gòu)建國際化的銀行金融監(jiān)控體系。在銀行國際化的同時，信息的不對稱程度也在進一步加深，在某種程度上會加大銀行的經(jīng)營風險，不利于整個世界的金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經(jīng)營中需要母國和東道國的共同監(jiān)管，構(gòu)建一個國際化的銀行金融監(jiān)控體系。
我國商業(yè)銀行在國際化進程中依舊存在著很多不足之處，在金融創(chuàng)新不斷，金融風險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長一段路要走。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇二
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復(fù)雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領(lǐng)域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術(shù)風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評對象過去的財務(wù)和非財務(wù)指標是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預(yù)測和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務(wù)的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設(shè)定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務(wù)多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應(yīng)進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關(guān)，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應(yīng)衡量在該級別發(fā)生違約時的預(yù)計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負責信貸業(yè)務(wù)評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關(guān)信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產(chǎn)多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級分行及以上機構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風險管理責任制。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇三
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
一、我國商業(yè)銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內(nèi)涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風險來源主要由兩個方面:一是內(nèi)部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質(zhì)的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導(dǎo)致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風險問題在有一個導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務(wù)人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結(jié)合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風險越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風險發(fā)生時無法及時預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設(shè)立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責和決策能力。健全管理機制應(yīng)當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導(dǎo)致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后。
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務(wù)數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進行比較，預(yù)測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術(shù)和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫就難以應(yīng)對出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預(yù)測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)。
公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內(nèi)部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務(wù)，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風險管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強烈的風險預(yù)防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質(zhì)的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術(shù)和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預(yù)防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質(zhì)的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結(jié)合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇四
金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險。
在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領(lǐng)域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風險。
(一)信用風險。
信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機。
(二)市場風險。
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯位導(dǎo)致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應(yīng)的。
此外，由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務(wù)進行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應(yīng)對復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復(fù)推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程。
運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構(gòu)的最低資本額、制定風險值是最基礎(chǔ)的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。
金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務(wù)、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識儲備。目前，我國國際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構(gòu)建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點。
金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個操作流程需要涉及多個外圍機構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風險。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結(jié)束語。
經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關(guān)注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關(guān)，爭取最大程度的降低財務(wù)風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術(shù)，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務(wù)操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮。總之，如何正確運用金融衍生工具，把控財務(wù)風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇五
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應(yīng)對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當?shù)亻_展業(yè)務(wù)時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導(dǎo)致我國的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務(wù)貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務(wù)指標的風險預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務(wù)和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應(yīng)對受危機影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務(wù)波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應(yīng)相關(guān)情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關(guān)指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關(guān)注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關(guān)財務(wù)指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇六
論文摘要：在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導(dǎo)致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機構(gòu)經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應(yīng)加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應(yīng)的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)實權(quán)，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預(yù)期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。
建立內(nèi)部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構(gòu)評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構(gòu)，或與專業(yè)機構(gòu)共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設(shè)。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權(quán)責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應(yīng)鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結(jié)果也應(yīng)同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權(quán)、責、利對等的同時，加強權(quán)、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權(quán)、利應(yīng)在其負完相應(yīng)責任后才給予完整體現(xiàn)。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇七
隨著國內(nèi)銀行業(yè)國際化進程的不斷加速，國際結(jié)算業(yè)務(wù)在品種和數(shù)量上正成倍增長。商業(yè)銀行如何做好做強國際結(jié)算。規(guī)范國際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理。值得認真探討和研究。
國際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管、海關(guān)等多個部門，為了進一步做好國際業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問題與相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)，以提高效率，防范風險。例如，銀行在處理報關(guān)單時。需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對每一份報關(guān)單進行核查、核注，在核查的過程當中會經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò)故障等問題影響工作效率，如果能和海關(guān)的技術(shù)部門取得溝通，掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國際服務(wù)貿(mào)易項下付匯?？蛻粜枰蜚y行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證。由于對納稅法規(guī)、程序不熟悉，客戶往往要在銀行與稅務(wù)部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù)，如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務(wù)部門溝通?？梢越o客戶辦理業(yè)務(wù)帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)內(nèi)部國際業(yè)務(wù)的直接管理部門。是制定各項管理制度的機構(gòu)。新政策發(fā)布時會以各種方式對銀行從業(yè)人員進行培訓。銀行也可就日常操作當中碰到的問題向外管尋求正確的答案。
做好國際業(yè)務(wù)日常工作。不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實行本外幣一體化的管理模式。運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務(wù)進行管理，可以有效地防范風險。但國際業(yè)務(wù)相對于人民幣業(yè)務(wù)來說更加復(fù)雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國際業(yè)務(wù)當中，不能真正涵蓋國際業(yè)務(wù)的各項業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對性、專業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。比如國際業(yè)務(wù)當中工作量大而重復(fù)性高的業(yè)務(wù)報關(guān)單核查、外管申報工作，如果能和技術(shù)部門合作開發(fā)相應(yīng)的程序?？梢源蟠蟮靥岣吖ぷ餍?。目前使用比較成功的一個案例就是報關(guān)單的自動核查系統(tǒng)。不僅減少了人力，還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說，自動化程度還有很大的提升空間。通過開發(fā)相應(yīng)的處理程序。將可大大減少數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，提升準確率，解放勞動力，提高效率。
實現(xiàn)流程管理。加強國際業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)。是有效防止商業(yè)銀行風險的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)來說。一是要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認真研究梳理。并借鑒國內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗。統(tǒng)一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控先行”的原則。在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中。明確各單位各部門責任。制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實。并建立一套切實可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機制。
制定完善的業(yè)務(wù)流程是強化內(nèi)控管理、防范風險的一個重要保障，尤其在國際業(yè)務(wù)操作當中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程。是增強執(zhí)行能力、提高運作效率、實現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進行全方位的梳理、分析。剔除不科學、重復(fù)勞動的部分。并編制“崗位操作說明手冊”。國際業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)始終把內(nèi)控制度建設(shè)放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面。結(jié)合國理韌探際慣例和本部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風險點。制定下發(fā)國際業(yè)務(wù)管理規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權(quán)限、業(yè)務(wù)辦理時限等具體內(nèi)容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依，在控制差錯發(fā)生的前提下，提高運行效率和經(jīng)濟效益。
加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國際結(jié)算是一項技術(shù)性、專業(yè)性、時效性、政策性均較強的工作。而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、保持市場和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現(xiàn)象。國際業(yè)務(wù)部門是人才流動最多最快的一個領(lǐng)域。尤其是國內(nèi)大型商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側(cè)面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為：一是員工進出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專院校。而不是全方位面向社會招聘所需人才。給引進人才資源設(shè)置了障礙。同時在對待人才外流上繼續(xù)堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒有適當?shù)奶蕴贫?，缺乏良好的人才流動機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴密。很容易出現(xiàn)業(yè)績放大英雄的現(xiàn)象。同時考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對員工的激勵與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。針對上述現(xiàn)象。要高度重視對從事國際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔。選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓或工作，加強國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時。要為國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員建立類似于會計、出納、存款等部門的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性，努力開發(fā)新業(yè)務(wù)，提高全行國際業(yè)務(wù)的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用，以開放的人力資源管理制度來吸引“會跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇八
科技成果轉(zhuǎn)化是由科技成果、成果轉(zhuǎn)化、成果需求和科技環(huán)境系統(tǒng)等構(gòu)成的大系統(tǒng)，其運行要求建立健全相關(guān)的動力機制、收益分配機制、約束機制、激勵機制、考核機制、調(diào)控機制等[4]。農(nóng)業(yè)科研院所在職工評職稱和職位晉升等方面要把科研成果轉(zhuǎn)化作為一個重要的參考指標，放棄以往的以發(fā)表文章的數(shù)量和質(zhì)量為主的評價體系，在對科研工作者的獎勵方面要對科技成果轉(zhuǎn)化有貢獻的科研工作者予以獎勵并提高其工資水平。在科研院所體制建設(shè)方面要引導(dǎo)科研工作者從重視單純的以發(fā)表文章為目的向科技成果轉(zhuǎn)化方向引導(dǎo)，創(chuàng)造一種重視科技成果轉(zhuǎn)化的科研氛圍。鼓勵科研工作者在實踐中提升自己的科研素質(zhì)，科研工作者要有市場意識，自己所做的科學研究要與農(nóng)業(yè)的發(fā)展息息先關(guān)，以解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的問題為出發(fā)點來進行科學研究。
2.2改革農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
農(nóng)業(yè)科研院所的科研工作人員是科技創(chuàng)新的主要參與者，因此提高科研工作者的工作積極性至關(guān)重要。農(nóng)業(yè)科研院所在管理方面要讓科研工作者能夠從科技成果轉(zhuǎn)化中分享到紅利，使科研工作者能從科技成果轉(zhuǎn)化中真正受益，只有這樣科研工作者工作才有積極性，從而改變以往干多干少一個樣的被動工作的局面。還有就是農(nóng)業(yè)科研院所的科技工作者要把科學研究與實際生產(chǎn)以及市場緊密結(jié)合?？蒲泄ぷ髡邞?yīng)該到基層農(nóng)民中間了解農(nóng)業(yè)現(xiàn)在面臨的問題，國家在基金審批方面要大力支持以解決實際生產(chǎn)應(yīng)用為目標的科研項目。
2.3實行產(chǎn)學研一體化加快科技成果轉(zhuǎn)化。
任何農(nóng)業(yè)科研院所的科學研究工作從立項、實驗、中試到最后的產(chǎn)業(yè)化都不能單獨依靠自己來完成，往往需要農(nóng)業(yè)科研院所與政府、企業(yè)以及高校的合作才能夠順利進行。因此科研院所在科技成果轉(zhuǎn)化的過程中要積極尋求與外部的合作，發(fā)揮自己獨特的科研優(yōu)勢，利用與別的單位的合作來彌補自身的不足之處，各個單位之間應(yīng)該積極合作，統(tǒng)籌配合，建立一個良性互動以及高效運轉(zhuǎn)的合作體系。農(nóng)業(yè)科研院所應(yīng)該利用企業(yè)對市場變化敏感的優(yōu)勢與企業(yè)展開合作，解決企業(yè)以及農(nóng)民在實際生產(chǎn)中遇到的問題。政府在科研立項的時候要對科研成果轉(zhuǎn)化周期長的科研項目給予持續(xù)的資金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顧之憂。農(nóng)業(yè)科研院所應(yīng)該與市場接軌，根據(jù)市場變化適時的改變自己的研究方法與策略，使自己的科研成果能夠與時俱進，時時刻刻與市場變化緊密相連從而不會被市場所淘汰。
2.4提高農(nóng)民的科學文化素質(zhì)。
農(nóng)民是科學技術(shù)的使用者和檢驗者，一個科學技術(shù)能不能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力主要看農(nóng)民能不能把他應(yīng)用在實踐當中，即使是再高深再先進的科學技術(shù)如果不能為農(nóng)民所掌握，最后也只是紙上談兵，因此提高農(nóng)民的科學文化素養(yǎng)至關(guān)重要。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者在進行科學研究的時候首要考慮的問題就是這項科學技術(shù)能不能應(yīng)用在實踐當中以及能不能為農(nóng)民所掌握，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應(yīng)該深入田間地頭與農(nóng)民深入交流，開展農(nóng)業(yè)科學技術(shù)知識普及以及對農(nóng)民進行科學技術(shù)應(yīng)用的培訓，真正做到科技服務(wù)于農(nóng)業(yè)。
3結(jié)論。
自從中國加入世界貿(mào)易組織之后，中國不僅面臨著工業(yè)與服務(wù)業(yè)與外部國家的競爭，還面臨著農(nóng)業(yè)的殘酷競爭，而農(nóng)業(yè)更是我國國民發(fā)展的基礎(chǔ)，因此發(fā)展農(nóng)業(yè)對我國至關(guān)重要，農(nóng)業(yè)科研院所的工作任重而道遠，農(nóng)業(yè)科研院所應(yīng)當解放思想，從自身定位、研發(fā)模式、團隊建立、研發(fā)管理模式等內(nèi)部方面進行革新，掃除扼制農(nóng)業(yè)科研院所技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的障礙，從思想層面上解決好會不會服務(wù)，能不能服務(wù)以及如何服務(wù)三農(nóng)的問題。
農(nóng)業(yè)科研院所要以市場為導(dǎo)向，積極參與市場競爭，結(jié)合自己獨特的科研優(yōu)勢與技術(shù)優(yōu)勢，合理的定位自己的發(fā)展模式。農(nóng)業(yè)科研院所應(yīng)該積極吸收海內(nèi)外科技精英，打造一流的科技創(chuàng)新團隊，為農(nóng)業(yè)科學研究注入源源不斷的活力。農(nóng)業(yè)科研院所應(yīng)該與企業(yè)和農(nóng)民緊密結(jié)合在一起，以農(nóng)民增產(chǎn)豐收為己任，建立健全合理的收入分配以及獎懲制度，提高科技工作者的工作積極性。政府應(yīng)該積極引導(dǎo)農(nóng)業(yè)科研院所開展科技成果轉(zhuǎn)化的科技立項，大力扶持對實際生產(chǎn)應(yīng)用有幫助的科研項目。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應(yīng)該強化“三農(nóng)”科技下鄉(xiāng)活動，開展農(nóng)業(yè)科學技術(shù)知識普及活動推進涉農(nóng)創(chuàng)新平臺建設(shè)。從而實現(xiàn)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)業(yè)科技在現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)社會的效能得以提升[5]。
參考文獻。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇九
目前在農(nóng)業(yè)科研院所利用科技服務(wù)三農(nóng)的過程中存在的問題是科技成果轉(zhuǎn)化以及市場化率低，很多科研成果嚴重脫離實際生產(chǎn)應(yīng)用，無法為農(nóng)民所用，很多科研成果因為成本太高而被束之高閣。在很多科研項目當中的評價方式主要是以發(fā)表論文和專利的數(shù)量，而輕視實際的應(yīng)用，很多科研工作者在進行科學研究的過程中往往不考慮現(xiàn)實條件的限制，很多科研成果只能在實驗室里實現(xiàn)，無法成為農(nóng)民創(chuàng)收的工具?？蒲性核c企業(yè)合作主動性較差，其科研成果的實用性不高，與市場需求存在較大的脫節(jié)[1]，科研院所與企業(yè)的合作追求短期利益沒有長遠的規(guī)劃?？蒲性核诳萍剂㈨椀臅r候缺少對市場方向的把控，沒有深入調(diào)查農(nóng)民在生產(chǎn)過程中存在的問題，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者所做的工作都是從文獻到文獻的工作，從而導(dǎo)致科技成果無法為實際生產(chǎn)提供動力。
1.2農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
目前，部分農(nóng)業(yè)科研院所在管理機制上仍然沿用國家事業(yè)單位通行的管理體制，其人事制度、分配制度等仍然沿襲著“政府辦事業(yè)”的觀念。大多數(shù)研究院所在工資分配、獎金分配、職稱評定上，對從事科研成果推廣與轉(zhuǎn)化的人員不夠重視，這極大地影響了成果推廣與轉(zhuǎn)化人員的工作積極性，降低了科技成果轉(zhuǎn)化率[2]。還有就是整個科技結(jié)構(gòu)布局不合理，造成了一些人用大量的科研經(jīng)費所做的成果與生產(chǎn)實際脫節(jié)，而另一些科研工作者卻因為經(jīng)費不足而無法完成重大科研項目。
1.3科技成果轉(zhuǎn)化見效周期長。
科研院所完成一個科研項目從立項、實施到產(chǎn)業(yè)化往往需要很長的周期，很多科研工作者往往在短期內(nèi)看不到成果就開始放棄，或者偏向于跟風喜歡研究近年來的熱點科學問題，對科學研究往往是打一槍換一個地方，持續(xù)性不夠。還有就是科研院所對于市場需求和變化不敏感，不能隨著社會的變化和需要更新自己的技術(shù)。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，國內(nèi)獲科技進步獎的成果研究周期一般是6～13a，而生產(chǎn)中一般的技術(shù)性成果應(yīng)用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果剛研究出來就面臨著被淘汰的尷尬局面。有些農(nóng)業(yè)院所的科研成果剛開始的時候是在實驗室或者試驗田里實現(xiàn)的，結(jié)果到實際生產(chǎn)以及大規(guī)模的應(yīng)用的時候就問題頻發(fā)，難以在實際生產(chǎn)應(yīng)用中發(fā)揮作用，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境、資源條件、人為因素的影響很大，這些因素加大了科技成果轉(zhuǎn)化的難度[3]。
1.4農(nóng)業(yè)科學技術(shù)的使用者綜合素質(zhì)參差不齊。
農(nóng)業(yè)科研院所是科學技術(shù)的創(chuàng)造者，而農(nóng)民是科學技術(shù)的使用與受益者，因此農(nóng)業(yè)科學技術(shù)只有為農(nóng)民所掌握，農(nóng)業(yè)科學技術(shù)才能正真轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，才能夠創(chuàng)造價值；由于我國農(nóng)民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科學技術(shù)，因此農(nóng)業(yè)科研工作者只有把高深的科學技術(shù)知識變成人人易懂的科學方法才能更容易的被農(nóng)民所掌握。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十
隨著社會的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經(jīng)成為時代發(fā)展的必然趨勢。隨著金融會計的國際化，使得傳統(tǒng)會計理論的束縛得以突破，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價值方法的應(yīng)用，會對商業(yè)銀行產(chǎn)生重大的影響。本文主要圍繞金融會計國際化的發(fā)展趨勢進行簡要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進行探究。
當前，在我國的銀行會計業(yè)務(wù)中，大多都是在執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，隨著我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會計規(guī)范也有了相應(yīng)的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會計制度，逐漸向國際財務(wù)報告準則發(fā)展。然而，金融會計的國際化會對我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的影響，本文就該問題進行簡要的分析。
首先，隨著我國金融會計的國際化，勢必會促使傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)分類方式以及負債分類方式發(fā)生重大的改變，將金融資產(chǎn)劃分為以下幾種：
（1）交易性金融資產(chǎn)。
（2）持有至到期貸款。
（3）應(yīng)收款項。
（4）可供出售的金融資產(chǎn)；
將負債劃分為以下幾種：
（1）交易性金融負債。
（2）其他金融負載，資產(chǎn)與負債的分類一旦經(jīng)過了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著重要的幫助，有助于他們能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風險管理作出正確的判斷。
其次，金融會計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時，企業(yè)要在資產(chǎn)負債表上對以下幾方面進行確認，一個是金融資產(chǎn)，另一個是金融債。與此同時，在《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的準則中，對金融工具的終止條件進行了確認，即金融資產(chǎn)所有權(quán)的有關(guān)回報或者是有關(guān)風險是否發(fā)生了實質(zhì)上的轉(zhuǎn)移，而且未保留對金融資產(chǎn)的控制權(quán)。從這些規(guī)定上看，商業(yè)銀行要將各項權(quán)利、義務(wù)確認為資產(chǎn)或者是負債，資產(chǎn)負債表的內(nèi)容會變得越來越豐富，所提供的信息也會越來越全面。
再次，金融工具是以公允價值為計量部分，其價值會以公允價值為基礎(chǔ)，隨著公允價值的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化，一方面，負債公允價值會發(fā)生變動，另一方面，公允價值的變動會計入到當期損益或者是當期權(quán)益之中，而這就使得權(quán)益的變動受到了極大的影響，故此，在沒有其他負債的變動情況下，若金融工具價值發(fā)生波動，那么勢必會導(dǎo)致資產(chǎn)負債率發(fā)生波動。與此同時，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他的金融資產(chǎn)減值都一律運用“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”。而這種方法也對資產(chǎn)的質(zhì)量提出了較高的要求，促使資產(chǎn)發(fā)生了劇烈的波動。
最后，對于從事套期活動的會計，準則做出了明確的規(guī)定，與此同時，為了防止銀行無節(jié)制的利用金融工具，通過金融工具來任意的調(diào)節(jié)利潤，套期保值準則做出了相應(yīng)的規(guī)定，要求在套期開始時，要對套期的關(guān)系進行規(guī)定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會計的條件。故此，在近期內(nèi)，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表方面，套期會計對其影響不會很大。
1.對銀行經(jīng)營損益的影響。
以現(xiàn)行會計框架為基礎(chǔ)，金融工具的經(jīng)濟價值如果發(fā)生變動，那也僅僅是在它們實際實現(xiàn)時確認收益，如此一來，銀行為了增加會計利潤，就有較大的可能去進行某項交易。例如，通過對潛在的剩余價值的資產(chǎn)進行銷售，以掩蓋一些業(yè)務(wù)活動中的不良業(yè)績。然而，準則對金融工具都做出了相應(yīng)的要求，要求金融工具應(yīng)該在資產(chǎn)負債表中進行確認，并且要根據(jù)金融工具所持有的目的，來使用不同的計量屬性，對交易性金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產(chǎn)公允價值變動，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過金融工具，來對利潤進行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應(yīng)的要求，促使利用減值準備轉(zhuǎn)回來對利潤進行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產(chǎn)準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進行確認的利得將會減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響。
隨著金融會計的逐漸國際化，也對傳統(tǒng)的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統(tǒng)的損益表中，主要是根據(jù)實現(xiàn)原則來對收益、利得等進行確認，而衍生金融工具的表內(nèi)確認，勢必會造成大量的未實現(xiàn)的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統(tǒng)收益確定模式面臨著巨大的沖擊：
（1）歷史成本原則。
（2）實現(xiàn)原則。
（3）配比原則。
（4）穩(wěn)健原則等，面對一系列的問題，西方國家的準則制定結(jié)構(gòu)都在致力于財務(wù)業(yè)績報表的改進。而我國金融會計的發(fā)展，也會促使我國的損益表得到不斷的改進。
1.公允價值的運用所帶來的影響。
采用公允價值計量衍生工具，有助于其在表內(nèi)的反映，也符合當前的現(xiàn)代化管理風險技術(shù)，對財務(wù)報表使用者有著重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實財務(wù)狀況有著更好的了解。與此同時，采用公允價值計量還有一個作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會計信息的相關(guān)性得到了提高。但是公允價值的運用也有著不利的影響，對商業(yè)銀行會計信息會產(chǎn)生不利的影響。盡管在財務(wù)表表中，公允值劑量能夠提供相關(guān)的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動性、集合性，故此，很難滿足會計信息可靠性的要求。公允價值無論發(fā)生什么變化，都會在損益表中得到具體的呈現(xiàn)，會導(dǎo)致我國銀行的財務(wù)報告發(fā)生波動。由于受到市場發(fā)展程度的影響，非市場化資產(chǎn)價值確定就需要依賴于銀行，需要銀行所采用的估價模型較為科學。而最為關(guān)鍵的是，假使各金融結(jié)構(gòu)以不同的假設(shè)為依據(jù)，采用不同的估價模型，其公允價值的變動對損益賬戶的影響會不同，銀行不同，對損益賬戶的影響也會不同，這就使得會計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來的影響。
對于上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他以攤余成本計量的金融資產(chǎn)如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產(chǎn)的賬面價值進行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據(jù)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法來進行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類法，”與這個方法相比，未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法有著更大的優(yōu)勢，折現(xiàn)法也更符合銀行監(jiān)管的以下幾種目標：
（1）防范并化解銀行風險。
（2）保護存款人的合法權(quán)益。
（3）促進銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
此外，與五級分類法相比，折現(xiàn)法也顯得更加客觀公正，符合會計信息對外披露的要求。
1.有助于銀行提升風險管理的能力。
為了更好的順應(yīng)金融會計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內(nèi)部的管理，在銀行內(nèi)部建立起配套措施。此外，金融會計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會計處理規(guī)范轉(zhuǎn)換的一個過程，還是銀行內(nèi)部管理水平逐漸提升的一個過程。因此，需要商業(yè)銀行做好風險管理工作，而這一工作就需要經(jīng)過多方面的配合，在商業(yè)銀行風險管理過程中，主要包括以下幾種：
（1）風險識別機制。
（2）風險預(yù)警機制。
（3）風險規(guī)避機制等，這些都能夠促進風險的有效管理。
2.促使銀行監(jiān)管資本面臨著更大的挑戰(zhàn)。
商業(yè)銀行一方面要接受外部會計監(jiān)督，另一部分還要接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，在這當中，對監(jiān)管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)證券化是其常用的金融工具，主要是通過設(shè)立一個特殊的目的機構(gòu)，促使信貸資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移至表外來進行。從風險的角度上分析，銀行仍然要對已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的風險進行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會對證券化資產(chǎn)提供信用支持。因此，金融會計的國際化，會使銀行監(jiān)管資本面臨著巨大的挑戰(zhàn)，銀行只有提升監(jiān)管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
綜上，金融會計的國際化發(fā)展趨勢勢必會對我國的商業(yè)影響產(chǎn)生重大的影響，對銀行的會計信息質(zhì)量產(chǎn)生影響，會降低銀行的資本充足率，會對商業(yè)銀行的損益表帶來一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風險管理的能力，提升其信貸資產(chǎn)質(zhì)量的能力，要不斷的提升監(jiān)督資本水平，這樣才能夠更好的應(yīng)對金融國際化所帶來的影響。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十一
1.公允價值計量屬性將在爭議中繼續(xù)使用。
公允價值的使用范圍有擴大化的趨勢。從國際會計核心準則修訂內(nèi)容來看，公允價值的使用進一步擴大，這意味著之前對于公允價值加劇金融危機蔓延的討論并沒有使國際會計準則減少對公允價值計量屬性的限制，但同時也蘊藏著對其在經(jīng)濟周期中作用擴大化的潛在擔憂。這也可以看成是國際會計準則對于美國財務(wù)會計準則委員會支持公允價值態(tài)度的一種妥協(xié)和權(quán)衡，為了避免其他國家對此計量屬性的擔憂，國際會計準則在信息披露規(guī)定中做了大量工作，以降低公允價值估計的不確定性。
2.會計準則的計量基礎(chǔ)仍將是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。
歷史成本、公允價值、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)金流現(xiàn)值等計量屬性的應(yīng)用，使會計準則的計量基礎(chǔ)仍然是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。歷史成本和公允價值并不是兩個完全割裂的概念，新修訂的國際會計準則第9號也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價值的一個恰當估值。雖然美國財務(wù)會計準則委員會一直致力推行公允價值在更大范圍使用，但是對于會計準則制定者來說，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的會計計量標準，而不是越先進越好，因此，多元化的計量屬性系統(tǒng)將長期存在，這對新興經(jīng)濟體的準則制定尤為重要。
3.會計準則的國際趨同仍將繼續(xù)。
會計準則的國際趨同為大勢所趨。截至2011年6月，93個國家或地區(qū)要求其所有上市公司必須采用國際會計準則，6個國家或地區(qū)要求其部分上市公司必須采用國際會計準則，還有24個國家和地區(qū)允許其上市公司采用國際會計準則。其中，完全照搬國際會計準則的國家或地區(qū)有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對國際會計準則修訂之后采用的國家有中國大陸、歐盟、新加坡、泰國、馬來西亞等。從2007年初開始，我國2006版企業(yè)會計準則率先在中國上市公司中實施，同時從2008年初，各級國資委直屬企業(yè)也陸續(xù)開始采用，實現(xiàn)了與國際會計準則的實質(zhì)性趨同。
對核心問題的爭論仍在。美國財務(wù)會計準則委員會一直與國際會計準則理事會爭奪在國際準則制定中的影響力，關(guān)于準則制定中的核心問題--公允價值計量的應(yīng)用仍然存在重大分歧，從公允價值估計的程序和應(yīng)用范圍來看，國際會計準則理事會向美國財務(wù)會計準則委員會靠攏的跡象明顯，某些具體準則與美國通用會計準則接近，這意味著美國財務(wù)會計準則委員會向國際會計準則推行公允價值理念的努力取得了有效進展，美國財務(wù)會計準則委員會在準則制定中的影響力將逐步加大。
（二）我國會計準則修訂的趨勢。
我國會計準則的修訂與國際會計準則保持同步。2010年4月2日中國財政部發(fā)布了《中國企業(yè)會計準則與國際財務(wù)報告準則持續(xù)趨同路線圖》，強調(diào)中國企業(yè)會計準則將保持與國際財務(wù)報告準則的持續(xù)趨同，其時間安排與國際會計準則理事會的進度保持同步，但堅持充分考慮國情和國際互動基礎(chǔ)上的趨同。新興經(jīng)濟體在國際會計準則制定中的話語權(quán)增加。2011年7月26日，國際會計準則理事會新興經(jīng)濟體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會議。會議就新興經(jīng)濟體應(yīng)用國際公允價值計量準則的相關(guān)問題進行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國際會計準則理事會制定公允價值計量準則教育材料提供了有益參考，體現(xiàn)了國際會計準則理事會對以中國為代表的新興經(jīng)濟體的關(guān)注，我國會計準則制定機構(gòu)將加強在國際準則制定中的話語權(quán)，充分考慮我國國情和金融機構(gòu)的現(xiàn)實情況，合理審慎地使用公允價值，盡量減少會計準則對經(jīng)濟數(shù)據(jù)的影響。
（一）巴塞爾協(xié)議iii的特點。
1.巴塞爾協(xié)議iii的監(jiān)管要點。
巴塞爾協(xié)議iii升級監(jiān)管標準。在原有監(jiān)管基礎(chǔ)上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動性比率四大監(jiān)管工具是此次監(jiān)管改革的重點，并提出了更高標準要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。
2.巴塞爾協(xié)議iii升級扣除標準。
賬面上增加股東權(quán)益但在經(jīng)濟實質(zhì)上并未實現(xiàn)的項目需從監(jiān)管資本中扣除。為了避免虛增監(jiān)管資本，保證監(jiān)管資本是可以隨時用來吸收損失的“實”資產(chǎn)，擴大未實現(xiàn)項目扣除范圍是此次監(jiān)管改革中非常突出的特點。針對資本的扣除項目包括：未實現(xiàn)損益、少數(shù)股東權(quán)益、商譽及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫存股票）、對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構(gòu)的股本投資、預(yù)期損失準備金的缺口、現(xiàn)金流套期儲備、由于自身信用風險變化造成金融負債公允價值變化帶來的累積收益和損失、確定的養(yǎng)老金資產(chǎn)和負債等。
（二）會計核算方法對四大監(jiān)管指標計算的影響。
1.會計核算方法影響監(jiān)管指標的原因。
會計核算方法影響扣減項目計算，進而影響監(jiān)管指標。資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，權(quán)益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長期融資策略和經(jīng)營狀況，在短期內(nèi)是無法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項目則在很大程度上受制于會計核算方法，會計核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對于扣除項目的關(guān)注需要特別引起會計核算人員的注意。
2.會計核算方法如何影響監(jiān)管指標。
資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，因此扣減項目對這三項指標的影響方向是一致的，主要受具體會計方法如金融工具的分類和計量、減值、權(quán)益投資、合并會計報表、商譽、公允價值計量、套期會計等準則的影響，監(jiān)管工具中的撥備率指標主要受減值準則修訂的影響。
（1）金融工具的分類和計量。
當金融資產(chǎn)需重分類時，選擇重分類為以攤余成本計量較為有利，可以提高監(jiān)管資本。國際會計準則第9號取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類為以公允價值計量或以攤余成本計量，如果重分類為以公允價值計量，則相應(yīng)的公允價值變動損益需從監(jiān)管資本中扣除。如果重分類為以攤余成本計量，所產(chǎn)生的收益無需從監(jiān)管資本中扣除，并且可以較為均衡地分攤到每一持有期間，減少了監(jiān)管資本的波動幅度，因此，對商業(yè)銀行來說，選擇采取攤余成本計量較為有利，可以提高資本充足率指標。
（2）權(quán)益工具投資。
需要對合營或聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)投資做出合理安排。對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構(gòu)的股本投資需要做相應(yīng)扣減。國際會計準則第9號規(guī)定，所有的權(quán)益工具投資應(yīng)按公允價值計量。完全采用公允價值計量后，會增加資產(chǎn)和收益的波動幅度，降低監(jiān)管資本指標。由于此類股權(quán)投資對被投資單位不具有實質(zhì)控制權(quán)，當發(fā)生財務(wù)困境時，不能拿來隨時變現(xiàn)并擔當吸收損失的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行需要謹慎對待對其他金融機構(gòu)的股權(quán)投資，做出合理安排。
（3）套期會計。
當同時滿足現(xiàn)金流量套期和公允價值套期時，選擇公允價值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定現(xiàn)金流量套期會計產(chǎn)生的公允價值變動損益從監(jiān)管資本中扣除。對確定承諾的外匯風險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理，因此對套期業(yè)務(wù)處理方法的選擇權(quán)會影響監(jiān)管資本金額的確定，當條件滿足時，選擇公允價值套期的處理方法會給銀行調(diào)節(jié)盈余更大的自由度，當公允價值套期產(chǎn)生凈收益時，會增加監(jiān)管資本額度，從而提高相應(yīng)監(jiān)管指標。
（4）合并。
少數(shù)股東的超額資本會形成集團監(jiān)管資本損失。對于少數(shù)股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計入集團層面的監(jiān)管資本中。我國企業(yè)合并準則保留了中國特色經(jīng)濟制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長期股權(quán)投資而需合并報表時，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數(shù)股東的超額資本扣減來看，兩種類型的企業(yè)合并成本不存在差別。
（5）商譽。
商譽的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定商譽需要從普通股中扣除。按照現(xiàn)行會計準則的規(guī)定，商譽是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規(guī)定，不鼓勵銀行以超額資本的方式取得被并購方股權(quán)，以現(xiàn)金或再融資方式取得被并購方的資產(chǎn)，損害了金融機構(gòu)的流動性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購的形式，其并購成本低，并且不損害普通股資本。
（6）預(yù)期損失準備金的缺口。
預(yù)期損失準備使監(jiān)管資本的順周期效應(yīng)降低。內(nèi)部評級框架下，如果貸款損失準備金相對于預(yù)期損失存在缺口，缺口部分應(yīng)從一級資本的普通股中全額扣除?！耙寻l(fā)生損失模型”轉(zhuǎn)為“預(yù)期損失模型”，對會計確認環(huán)節(jié)提出了更為審慎的要求。預(yù)期損失使準備計提的時間提前，預(yù)期損失可以漸進地分攤到貸款期限中，減少資本的順周期效應(yīng)，這將有助于銀行建立更為嚴格的資本保證和管理體系。
（7）動態(tài)撥備率。
預(yù)期損失模型影響動態(tài)撥備率的計算。出于會計謹慎性原則的考慮，會計在確認收入和損失時，采取了不同的態(tài)度，謹慎確認收入，提前確認損失。對于損失的確認標準是如果有確切證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認相應(yīng)的減值準備，由此可見，原有的對于損失的確認標準仍然是謹慎的，巴塞爾委員會提出了更為謹慎的損失確認方法，即預(yù)期損失。預(yù)期損失模型同時對會計確認方法和時點問題提出了新的課題，可能影響其他類型的資產(chǎn)在減值準備上實行更為嚴格和謹慎的計提標準。
（三）對我國銀行業(yè)的影響。
1.對銀行運營的支持系統(tǒng)提出更高要求。國際會計準則的修訂主要圍繞金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)展開，與商業(yè)銀行密切相關(guān)，如對金融資產(chǎn)的重新分類，以及預(yù)期損失模型等，需要對會計科目設(shè)置體系和核算規(guī)則做出重大調(diào)整，并最終影響商業(yè)銀行財務(wù)狀況的呈報，因此，需要對原有核算系統(tǒng)進行升級和轉(zhuǎn)換；并且，公允價值計量的擴大，需要估值的準確性以及大量數(shù)據(jù)支持，要求商業(yè)銀行對金融資產(chǎn)和金融負債的核算基礎(chǔ)更為全面和及時；對預(yù)期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長期的預(yù)測數(shù)據(jù)，對核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、傳導(dǎo)和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國際會計準則的修訂對商業(yè)銀行的運營系統(tǒng)提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會計核算系統(tǒng)，還涉及估值、風險管理等子系統(tǒng)，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調(diào)的支持系統(tǒng)。
2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng)新需求強烈。新監(jiān)管標準中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率指標在期限結(jié)構(gòu)上對債券類和同業(yè)拆借類融資有嚴格限制，外部融資尤其是股權(quán)融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預(yù)計今年銀行通過資本市場融資將達到4000至5000億元。如此大規(guī)模的再融資，使資本市場承受了巨大壓力，銀行股價再融資后出現(xiàn)了大幅下跌，加之受國際經(jīng)濟環(huán)境的影響，資本市場市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價長期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過資本市場繼續(xù)融資埋下了隱患。并且，增資擴股對每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財務(wù)指標產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對融資工具的創(chuàng)新需求異常強烈。目前，一級資本中，除核心資本外，補充其他一級資本的融資工具存在空白，監(jiān)管政策有可能放松對可轉(zhuǎn)債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補充上進行金融創(chuàng)新。
3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議iii的四大監(jiān)管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規(guī)模，撥備率計提壓低了盈利能力，流動性指標保護了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯配收益，因此，指標之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動性和盈利性的相互平衡。傳統(tǒng)以消耗資本、擴大信貸規(guī)模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對內(nèi)源性融資的依存程度增加。內(nèi)部融資需要提高經(jīng)營績效，減少資本損耗，而中間業(yè)務(wù)成為滿足這一需求的有效途徑，還可以帶動負債類業(yè)務(wù)發(fā)展，增加單位客戶的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要環(huán)節(jié)。
4.促使商業(yè)銀行進行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng)新。新監(jiān)管規(guī)定進一步確立了資本的核心地位，進一步強化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場化，貨幣政策持續(xù)收緊，使商業(yè)銀行的內(nèi)外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問題，創(chuàng)新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強勢推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂觀，打擊了投資者的積極性，這嚴重損害了資本的持續(xù)盈利能力。在物價水平持續(xù)走高，實際收益率下降的情況下，如何開發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十二
本文立足于小額信貸企業(yè)依托高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才為主，從高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”人才的重要意義著手，對其存在的問題，人才需求以及服務(wù)運行模式進行了分析，并對高職院校與企業(yè)合作的可行性提出了政策性建議，真正實現(xiàn)了小額信貸企業(yè)依托高職院校有效地服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟。
一、小額信貸企業(yè)依托高職院校服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟的重要意義。
當前，我國是農(nóng)業(yè)大國，在世界經(jīng)濟中，我國“三農(nóng)”發(fā)揮著重要的地位和作用?，F(xiàn)目前，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)向第三產(chǎn)業(yè)，但對于一個農(nóng)業(yè)大國而言，“三農(nóng)”經(jīng)濟的有效發(fā)展為經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了較大的空間。因此，高職院校能夠為小額信貸企業(yè)提供“三農(nóng)”人才也是必不可少的，起著非常重要的意義。
(一)“三農(nóng)”問題的解決依托高職院校的人才輸送。
在中國經(jīng)濟發(fā)展過程中，由傳統(tǒng)的粗放型“三農(nóng)”經(jīng)濟向現(xiàn)代集約型“三農(nóng)”的過度中，非常迫切的需要高職院校提供的人才，一方面，人才的供應(yīng)可以提高小額信貸企業(yè)的整體科技文化素質(zhì)，為“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在發(fā)揮人才優(yōu)勢的過程中，大力開發(fā)農(nóng)村地區(qū)人力資源是非常重要的，“三農(nóng)”人才的發(fā)展也是提高國家綜合國力的具體體現(xiàn)，處于不敗之地的保證。
(二)為小額信貸企業(yè)輸送人才是高職院校自身的發(fā)展需求。
高職院校的發(fā)展在社會主義農(nóng)村發(fā)展中起著決定性地位，高職院校輸送的人才大多也轉(zhuǎn)向農(nóng)村，它制約著經(jīng)濟社會的發(fā)展規(guī)模和速度。因此，高職院校的教育成果體現(xiàn)在服務(wù)“三農(nóng)”上，能夠為小額信貸企業(yè)輸送符合條件的“三農(nóng)”人才是高職院校的辦學宗旨，發(fā)揮高職院校自身的教育功能、社會職能以及輸送人才的要求，可以大力促進“三農(nóng)”增收，加速產(chǎn)業(yè)化和工業(yè)化進程。
二、小額信貸企業(yè)對“三農(nóng)”經(jīng)濟人才需求分析和服務(wù)經(jīng)濟運行分析。
(一)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才服務(wù)小額信貸企業(yè)存在的問題。
1.高職院校服務(wù)“三農(nóng)”基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展滯后脫節(jié)。
2.高職院校投入的辦學條件簡陋、缺乏專業(yè)師資，水平有限。
3.專業(yè)設(shè)置、人才培養(yǎng)方案設(shè)置不合理，調(diào)研水平有限，導(dǎo)致與“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展嚴重脫節(jié)。
(二)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才需求分析。
1.小額信貸企業(yè)需要創(chuàng)新型人才，能夠為企業(yè)培養(yǎng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，在企業(yè)發(fā)展開拓過程中為企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品，新的融資、信貸項目，企業(yè)發(fā)展源于產(chǎn)品創(chuàng)新，因此，創(chuàng)新型人才是“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展過程中最需要的人才類型。
2.小額信貸企業(yè)需要開拓型人才，需具備較強的人際交往，能夠自主開拓市場，根據(jù)市場的開發(fā)計劃，負責具體渠道開發(fā)。
3.小額信貸企業(yè)需要計劃型人才，能夠針對相關(guān)區(qū)域進行專項回訪，及時收集市場信息，建立客戶檔案，為客戶進行有效分析并制定最佳的信貸計劃，幫助客戶解決信貸過程所產(chǎn)生的問題。
(三)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才服務(wù)經(jīng)濟運行分析。
1.推進農(nóng)業(yè)科技體制改革創(chuàng)新，鼓勵服務(wù)“三農(nóng)”人才的科技人員深入基層農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一線進行小額信貸企業(yè)的創(chuàng)新。
2.積極選派科技特派員，實施“三農(nóng)”服務(wù)專家服務(wù)，推動高職院校、科研院校一級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)組成“三農(nóng)”創(chuàng)新聯(lián)盟，在重點產(chǎn)業(yè)上培養(yǎng)一批穩(wěn)定的“三農(nóng)”經(jīng)濟人才以及創(chuàng)新科技團隊，形成真正的創(chuàng)新推動一體式的人才模式。
三、高職院校與小額信貸企業(yè)合作運行模式構(gòu)建。
(一)創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式建設(shè)。
人才培養(yǎng)模式建設(shè)是各高職院校的主要研究問題，新型“三農(nóng)”問題也是考驗高職院校模式發(fā)展的難題，而校企合作的人才培養(yǎng)模式也要適應(yīng)新的形式而變化。職業(yè)教育就要面臨解決“三農(nóng)”問題，培養(yǎng)有文化、懂技術(shù)、會經(jīng)營的新型人才。因此，面對小額信貸企業(yè)的人才訴求，應(yīng)該始終堅持校企合作的情況下，培養(yǎng)適合企業(yè)生存發(fā)展的人才模式。
(二)創(chuàng)新課程建設(shè)。
在建設(shè)課程的過程中，應(yīng)重視課程與崗位對接、“三農(nóng)”發(fā)展與企業(yè)、院校對接。職業(yè)教育服務(wù)“三農(nóng)”主要是為了提升農(nóng)民素質(zhì)、培養(yǎng)造就新型高素質(zhì)勞動者，為此，可以有針對性地設(shè)置針對小額信貸企業(yè)的.復(fù)合型“三農(nóng)”人才。其次，要重視學生素質(zhì)、實踐能力和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)和訓練，注重學生基本素質(zhì)的提升。另一方面，還可以培養(yǎng)學生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力，建立自己的小額信貸企業(yè)，為服務(wù)“三農(nóng)”做好扎實的準備，學?？梢詾榇颂釟W適宜的技術(shù)支持和實驗室支持，為做好學生創(chuàng)業(yè)做準備。
(三)創(chuàng)新教學模式建設(shè)。
教學模式的建設(shè)是指導(dǎo)教師在排好教學內(nèi)容的基礎(chǔ)上，運用多種媒介和渠道有效組織課堂教學的能力，因此，教學模式的構(gòu)建也是有效提高校企合作的有效途徑之一。第一，可以運用多媒體教學形式，加強動畫、媒體、圖片展示，讓學生對“三農(nóng)”以及小額信貸企業(yè)有充分的認識，還可以在課堂上進行模擬演練，讓學生自己進行技能培訓。第二，可以加強校企合作，帶領(lǐng)學生參觀小額信貸企業(yè)的企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營模式以及企業(yè)的構(gòu)建等。
(四)創(chuàng)新實踐教學設(shè)計。
實踐教學創(chuàng)新能力是在教學的環(huán)節(jié)過程中實施的實訓，在實訓過程中體現(xiàn)的解決問題能力、判斷能力、應(yīng)變能力以及研究能力等。在校企合作的過程中，實踐教學非常重要，是體現(xiàn)高職院校培養(yǎng)學生成果的體現(xiàn)。
(五)創(chuàng)新師資隊伍建設(shè)的模式。
師資隊伍的建設(shè)是高職院校對小額信貸企業(yè)有效輸送人才的保障，目前，高職院校“三農(nóng)”經(jīng)濟類人才師資隊伍建設(shè)配備嚴重不足，因此，政府應(yīng)該擴大招生人數(shù)，通過制定與提供更多的優(yōu)惠政策吸引“三農(nóng)”人才。同時，可以注重在校教師的培訓，職稱評優(yōu)評先，進一步提高教師工資水平，改善生活條件。另一方面，應(yīng)多加強校企合作的教師人才輸送，將優(yōu)秀教師送到最前線的一線企業(yè)崗位掛職鍛煉，重視青年教師的傳、幫、帶的培訓。加大兼職崗位的聘任力度，學?？啥嗥溉涡☆~信貸企業(yè)的涉農(nóng)人才，真正達到校企合作的目的。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十三
表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表、不形成現(xiàn)實資金負債的經(jīng)營活動，然而該業(yè)務(wù)的經(jīng)營效果卻影響著銀行的日常業(yè)務(wù)。我國表外業(yè)務(wù)的起步比較晚，所以在業(yè)務(wù)規(guī)模上、金融工具創(chuàng)新上都與國外的差距甚遠。就我國目前表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢來看，表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，不僅滿足了企業(yè)融資的需要，而且推動了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的步伐，扭轉(zhuǎn)了商業(yè)銀行的盈利虧損現(xiàn)狀。就目前而言，表外業(yè)務(wù)的增生已經(jīng)對貨幣政策傳導(dǎo)及作用效果產(chǎn)生了嚴重的影響，同時產(chǎn)生了相應(yīng)的財政金融風險。本文探討了表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展給金融調(diào)控帶來的挑戰(zhàn)，為更好規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一些相關(guān)的建議。
1.對貨幣政策制定的挑戰(zhàn)。
目前，我國廣義貨幣供應(yīng)量(m2)主要包括了m1、居民儲蓄存款以及企業(yè)定期存款，然而很多具有較強流動性的貨幣項目，例如商業(yè)匯票、基金款項、外匯業(yè)務(wù)等等都未在統(tǒng)計內(nèi)。由于表內(nèi)業(yè)務(wù)受到較多的限制，銀行通過表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來彌補表內(nèi)業(yè)務(wù)的虧損，并通過多元化、個性化的金融服務(wù)贏得顧客的青睞。所以，近幾年來銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展快速。表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時改變了原有銀行資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結(jié)構(gòu)，從而引起貨幣供應(yīng)量的變化，加大了統(tǒng)計真實貨幣供應(yīng)量的難度。然而實質(zhì)上，銀行表外業(yè)務(wù)是表內(nèi)業(yè)務(wù)的代替品，該業(yè)務(wù)不在統(tǒng)計資產(chǎn)負債表內(nèi)，所以存款準備金政策、利率政策等金融調(diào)控手段都很難對其新增的貨幣量進行控制與預(yù)測，這就導(dǎo)致貨幣的供應(yīng)量出現(xiàn)誤差，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的制定。加上表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，給商業(yè)銀行帶來了很大的空間，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時衍生了很多金融新產(chǎn)品，使得銀行業(yè)務(wù)非理l生發(fā)展。這一行為加快了貨幣的流通速度，進一步弱化了貨幣政策的'預(yù)期效果。
2.對貨幣政策效果的挑戰(zhàn)。
在中央銀行未見貨幣政策的調(diào)控下，由于產(chǎn)業(yè)政策的變動與調(diào)整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調(diào)控指導(dǎo)方面與商業(yè)銀行進行配合，使得部分企業(yè)無法從正規(guī)銀行信貸渠道進行融資，而部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)則紛紛推出信貸市場，尋求更低成本、更為便捷的表外融資業(yè)務(wù)等。這一變化，改變了貨幣政策傳導(dǎo)渠道，增加了調(diào)控部門對表外業(yè)務(wù)資金流向的準確把握度，使得信貸傳導(dǎo)渠道的作用減弱。與之相反的利率傳導(dǎo)渠道作用卻得到強化，迫使企業(yè)和居民持有更多高風險高利率彈性的金融產(chǎn)品，對利率的敏感度以及風險的意識不斷地加強。企業(yè)開始通過商業(yè)銀行開辟的表外業(yè)務(wù)的途徑渠道獲得新的資金來源，嚴重干擾到貨幣政策的資源配置功能。其次，表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新一方面在總量上影響貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計加大了貨幣當局準確判斷貨幣政策效果的難度。另一方面在結(jié)構(gòu)上也影響著貨幣供應(yīng)量層次的劃分，使得貨幣供應(yīng)量在結(jié)構(gòu)上有所改變，貨幣流動性比例也發(fā)生了變化。再次，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展加快了貨幣流通的速度，使得各種貨幣政策工具都開始面臨失效的危機，進一步削弱了貨幣政策的效果。
表外業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一種，為商業(yè)銀行帶來利潤的同時伴隨著極高的風險系數(shù)，集中體現(xiàn)在股票、商業(yè)匯票等高收益、高風險、密集度高度集中等業(yè)務(wù)上。加之金融市場本身具有較高的脆弱性，銀行表外業(yè)務(wù)給金融監(jiān)管帶來的風險越演越烈。
國際清算銀行通過巴塞爾協(xié)議把表外業(yè)務(wù)按照不同的信用風險轉(zhuǎn)移系數(shù)轉(zhuǎn)換成為相當?shù)谋韮?nèi)業(yè)務(wù)，再根據(jù)不同的比例法確定表外業(yè)務(wù)的風險權(quán)重。通過這種監(jiān)管方法達到約束商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險的過度擴張的目的。目前，我國銀行業(yè)對表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計還不是很全面，也不具備金融衍生工具可以對該業(yè)務(wù)帶來的隱蔽性風險，形成現(xiàn)實風險與潛在風險的不斷累積。概括來說，表外業(yè)務(wù)的風險主要包括幾個方面：(1)由于客戶不履行合約而使商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)上遭受損失的信用風險;(2)由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)帶來銀行無法應(yīng)對因負債以外資產(chǎn)下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動性風險;(3)由于銀行內(nèi)部經(jīng)驗管理及法規(guī)支付不健全、出現(xiàn)違規(guī)操作而導(dǎo)致的操作風險。
2.表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的不足與缺陷。
在現(xiàn)代的金融監(jiān)管中，目前我國對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管存在著很多的缺陷。首先是銀行監(jiān)管的內(nèi)控體制不健全，無法成為有效的金融監(jiān)管的重要內(nèi)部制度保障。從而導(dǎo)致國內(nèi)大多數(shù)銀行與其他的金融機構(gòu)還未形成現(xiàn)代意義上的獨立監(jiān)管部門，也沒有專門負責業(yè)務(wù)的風險管制的人員。其次，由于我國的金融體系起步較晚，導(dǎo)致現(xiàn)行的金融工具缺乏、落后，無法及時有效的進行風險的轉(zhuǎn)移。目前西方發(fā)達國家的金融體系中多使用衍生金融工具來直接對沖風險的效果奇佳，但我國在衍生金融產(chǎn)品的市場還未起步，導(dǎo)致在金融風險監(jiān)管方面的市場工具缺乏，直接制約著我國表外業(yè)務(wù)的發(fā)展;再次，我國目前雖然具備著一些關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)，但是隨著表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，種類的繁多，現(xiàn)有的法律法規(guī)已經(jīng)不能適用與實際的金融市場之中。規(guī)章制度的更新速度跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致金融監(jiān)管方式僅停留在一般性、淺層次、靜態(tài)性的層面，而更深層的、動態(tài)性的風險監(jiān)管措施不足。
(一)加強金融法規(guī)建設(shè)。
由于表外業(yè)務(wù)本身不計入資本負債表之內(nèi)，具有自由度高、透明度差、以及極高的風險隱蔽性，較難預(yù)測與評估等特點，因此，表外業(yè)務(wù)風險在一定條件下可能轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)風險，該風險暴露出存在“多米諾骨牌效應(yīng)”。貨幣政策當局和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)秉持積極引導(dǎo)、鼓勵創(chuàng)新、控制風險、規(guī)范發(fā)展的態(tài)度，根據(jù)實際情況的變化對銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展進行規(guī)范引導(dǎo)和有效監(jiān)管。堅持把好表外業(yè)務(wù)準入條件，做到由里到外操作規(guī)范化，運行透明化的效果，最終實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)發(fā)展“可知、可測、可控”。由于目前我國表外業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏專業(yè)有效的法制規(guī)范和法律依據(jù);因此，根據(jù)表外業(yè)務(wù)未來的發(fā)展趨勢我們應(yīng)順應(yīng)市場環(huán)境的變化，盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法律法規(guī)建設(shè)。在商業(yè)銀行推出新的表外業(yè)務(wù)工具之前，由金融監(jiān)管部門對其市場功能進行評估，同時必須嚴格界定表外業(yè)務(wù)的范圍，新的表外業(yè)務(wù)工具也需要實現(xiàn)經(jīng)過金融監(jiān)管部門的審查與備案。達到在政策上進一步寬松對金融業(yè)的限制，鼓勵銀行自主拓寬經(jīng)營業(yè)務(wù)的種類和領(lǐng)域。同時，積極引進西方發(fā)達國家先進的金融工具以及現(xiàn)代化的交易方式，特別是對國外金融創(chuàng)新新產(chǎn)品與相關(guān)經(jīng)驗要予以更多的重視，積極促進銀行表外業(yè)務(wù)在國內(nèi)健康發(fā)展的同時可以與全球金融接軌，同步發(fā)展。
(二)加強商業(yè)銀行自身的自查能力。
銀行本身的監(jiān)管機制對于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也具有明顯的制約作用，而且提高商業(yè)銀行自身對其具有的表外業(yè)務(wù)的重視意識顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格遵守央行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)的制定要求，一方面制定相關(guān)的機制對該行相關(guān)業(yè)務(wù)進行管理，在申請辦理業(yè)務(wù)的許可條件也要加以限制與規(guī)范化，并對辦理者做好必要的資料備案手續(xù);另一方面同行業(yè)之間應(yīng)做到互相監(jiān)督共同進步。其次，商業(yè)銀行必須增加表外業(yè)務(wù)的關(guān)注度，積極引導(dǎo)規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其發(fā)揮對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，在“疏”與“導(dǎo)”同步進行的過程中，把握風險，降低表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行帶來的不良影響。再次，商業(yè)銀行內(nèi)部加大力度監(jiān)控銀行表外業(yè)務(wù)中各種復(fù)雜的金融工具的運用，把握銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的整體杠桿，防止表外業(yè)務(wù)風險交叉?zhèn)魅尽?/p>
(三)培養(yǎng)更多高技術(shù)、高素質(zhì)人才。
一方面，由于銀行表外業(yè)務(wù)的操作復(fù)雜、技術(shù)含量高，導(dǎo)致當前國內(nèi)的高技術(shù)人才遠遠無法滿足市場的需求;另一方面，我國的技術(shù)也與西方發(fā)達國家存在著較大的差距。創(chuàng)新是源泉，人才是根本。筆者認為，國家教育機構(gòu)可以在各重點高校開設(shè)相關(guān)的專業(yè)，招收有興趣有能力的人員進行集中培訓，為社會的發(fā)展培養(yǎng)更多熟悉保證、承諾、理財、金融和法律等方面的優(yōu)秀人才。其次，多開設(shè)相關(guān)的研討會集思廣益，進一步完善表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中暴露出來的缺陷。加之我國的技術(shù)較為落后，所以引入國外高端人才，輸送國內(nèi)精英出外學習也不失為一種好辦法。再次，進一步更新我國商業(yè)銀行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，引進發(fā)達國家相關(guān)的制度機制以及新開發(fā)的金融工具。根據(jù)我國的實際情況，對引進的機制制度以及新金融工具進一步改善，更好的為我國的金融事業(yè)服務(wù)。縱觀近年來該業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，越來越多專家學者認為大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行而言依然成為一種必然的趨勢。
淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十四
摘要：現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與社會各個領(lǐng)域融合，不僅促進了新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型速度。在新常態(tài)下，順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略導(dǎo)向，運用互聯(lián)網(wǎng)金融開拓市場，幫助我國農(nóng)業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的戰(zhàn)略導(dǎo)向下服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+金融；三農(nóng)；服務(wù)；現(xiàn)狀；趨勢；創(chuàng)新。
1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+”應(yīng)用提速。
1.1生產(chǎn)環(huán)節(jié)提速。
這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術(shù)，這些技術(shù)手段改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，企業(yè)一方通過生產(chǎn)監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術(shù)來完成對產(chǎn)業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現(xiàn)生產(chǎn)的精細化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)都在利用電子商務(wù)拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農(nóng)電子商務(wù)在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學合理的涉農(nóng)方法來全面提升農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。
1.2流通環(huán)節(jié)提速。
“互聯(lián)網(wǎng)+”使得供需雙方實現(xiàn)了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟收益，除此之外，涉農(nóng)物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。
2農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎(chǔ)設(shè)施逐漸完善。
近幾年我國針對農(nóng)村相繼開展了網(wǎng)絡(luò)下鄉(xiāng)、三網(wǎng)融合等一系列工程，農(nóng)村的'信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也在不斷完善中，目前農(nóng)村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農(nóng)民上網(wǎng)群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農(nóng)村的消費水平，智能手機等設(shè)備在農(nóng)村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
3當前我國“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀分析。
3.1商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來開展“三農(nóng)”服務(wù)。
現(xiàn)階段，我國的很多傳統(tǒng)金融機構(gòu)開始以物理網(wǎng)點經(jīng)營為主的1.0重資產(chǎn)模式向線下網(wǎng)點+在線金融服務(wù)平臺的2.0輕資產(chǎn)模式進行轉(zhuǎn)型。
3.2互聯(lián)網(wǎng)巨頭以電商為切入點開展涉農(nóng)金融服務(wù)。
現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)巨頭為農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)企業(yè)提供產(chǎn)品展示以及配送等服務(wù)于一體的電商服務(wù)平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。
4“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下的“三農(nóng)”金融創(chuàng)新建議。
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)影響下，我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術(shù)及市場渠道都出現(xiàn)了極大的變化，“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)化模式的轉(zhuǎn)變從某種程度上也體現(xiàn)在農(nóng)民的生活逐漸由傳統(tǒng)的經(jīng)營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農(nóng)民產(chǎn)業(yè)組織的形式也越來越標準化、合理化、科學化，農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的金融需求重點體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結(jié)合和實際發(fā)展的過程中，與農(nóng)業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)增值及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也越來越多，而需要重點關(guān)注的是，金融需求與非金融需求在進行結(jié)合混搭的時候還需要注重以下幾點：
4.1實時順應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)?；纳a(chǎn)趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)分布相對比較廣泛，在經(jīng)濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現(xiàn)在各個行業(yè)的公司貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款以及產(chǎn)業(yè)鏈融資等等?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要注意與當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經(jīng)濟群體的實際生產(chǎn)需求進行有機整合，并在此基礎(chǔ)上以在線供應(yīng)鏈金融模式來服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。
4.2積極配合農(nóng)產(chǎn)品銷售。
由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品銷售仍舊是以專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務(wù)都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎(chǔ)上開展相關(guān)的金融服務(wù)。
4.3實時順應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的融合趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要積極促進多元產(chǎn)業(yè)的融合互動，將融資由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款向多元化的消費類貸款轉(zhuǎn)變，并以電商為基礎(chǔ)，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的支付需求，從這一點來看，“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要充分關(guān)注這一點，發(fā)揮電商以及相關(guān)社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務(wù)。
4.4積極扶持“三農(nóng)”實體經(jīng)濟的發(fā)展。
由于受到農(nóng)產(chǎn)品市場需求以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農(nóng)業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢，農(nóng)民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農(nóng)”領(lǐng)域內(nèi)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展將極大地緩解農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信息不對等現(xiàn)象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關(guān)政策的引導(dǎo)，再加上國家對涉農(nóng)信息化建設(shè)的資金支持，相信“互聯(lián)網(wǎng)+金融+農(nóng)業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。
5結(jié)語。
“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”是我國農(nóng)業(yè)領(lǐng)域最為領(lǐng)先的發(fā)展模式，它的出現(xiàn)標志著我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展也在積極地響應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯(lián)網(wǎng)金融來開拓農(nóng)業(yè)市場，將農(nóng)業(yè)市場引入到社會的各個領(lǐng)域中，并將農(nóng)業(yè)大戶以及相關(guān)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與社會各個領(lǐng)域進行對接，全面推進農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的多元化發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十五
中國郵政以“郵掌柜+”系統(tǒng)為代表的綜合便民服務(wù)平臺?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”行動機遇與挑戰(zhàn)并存?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是整個行動最薄弱的環(huán)節(jié)。中國郵政通過整合系統(tǒng)、推廣平臺、強體展翼，大力推進農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。李總理就農(nóng)村電商在國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上已經(jīng)充分肯定了郵政在農(nóng)村整個經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要支撐作用，郵政以其“倉儲+配送+供應(yīng)鏈”，進一步增加農(nóng)村地區(qū)就業(yè)機會，促進農(nóng)民的消費，進一步擴大農(nóng)村市場。
一、“郵掌柜+”線上線下一體化打造服務(wù)。
“三農(nóng)”品牌服務(wù)“三農(nóng)”是“互聯(lián)網(wǎng)+”的薄弱環(huán)節(jié)。一是物流、倉儲和配送。整個農(nóng)村人口居住相對分散，廣大農(nóng)村的商品需求也相對分散，電商業(yè)務(wù)要規(guī)?；?、集約化的經(jīng)營發(fā)展在農(nóng)村就顯得薄弱。二是廣大農(nóng)村地區(qū)的消費結(jié)構(gòu)、消費習慣有差異。三是服務(wù)“三農(nóng)”電商的運作成本較大。諸多電商因為受到店面租金、人工成本過高等諸多因素的影響，無法及時培養(yǎng)起客戶的消費習慣，一定時期內(nèi)較難形成消費規(guī)模。“互聯(lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)一直是“政府關(guān)心、社會聚焦”的難點、熱點問題?！班]掌柜+”平臺是郵政依托其郵樂網(wǎng)平臺為出發(fā)點，通過搭載多項郵政業(yè)務(wù)，以便于郵政快速切入到農(nóng)村電商市場而形成線上線下一體化的綜合電商服務(wù)平臺?？蓪崿F(xiàn)線下代購、商品批發(fā)、進銷存管理、會員管理、便民服務(wù)等功能，可以直接普及農(nóng)村小型超市以及便民服務(wù)店使用。一是線下代購。就是相關(guān)加盟商幫助農(nóng)村地區(qū)不會上網(wǎng)或不具備上網(wǎng)條件的消費者，購買郵樂網(wǎng)的商品，并支付一定代購傭金的業(yè)務(wù)。二是商品批發(fā)。是通過互聯(lián)網(wǎng)平臺向線下渠道展示分銷商品，進一步簡化了購買流程，讓加盟商能夠方便、快捷地采購各地郵政供應(yīng)的商品。線三是進銷存。是按照門店管理標準設(shè)計開發(fā)的進銷存管理軟件，提供了庫存管理、收銀管理、業(yè)績管理、店員管理等門店經(jīng)營管理所需要的功能。原來的手工記賬，麻煩不說還容易出錯。現(xiàn)在店里的商品還有多少庫存、當天營業(yè)額是多少，一目了然。四是會員管理。是按照門店管理會員的需求設(shè)計開發(fā)相關(guān)的管理系統(tǒng)，提供了會員信息管理、積分管理、積分兌換、賒賬管理等一系列會員管理所需要的功能。通過積分回饋拉住客戶，回頭客越多，生意也就越做越好。五是便民服務(wù)。通過便民服務(wù)站系統(tǒng)，具有代繳通信話費、水電費和代售票等公共服務(wù)功能。疊加代理車險、代投代攬快遞等一系列便民服務(wù)功能，進一步豐富業(yè)務(wù)種類，讓農(nóng)村廣大市場得到更大的優(yōu)惠。中國郵政抓住“互聯(lián)網(wǎng)+”行動契機，通過遍布的實體店開展面向全方位市場的線上線下全新的服務(wù)模式，打造線上線下一體化的郵政綜合服務(wù)平臺--“郵掌柜+”系統(tǒng)，進而郵政實現(xiàn)“服務(wù)三農(nóng)、通過線下帶動線上，農(nóng)村包圍城市”的郵政農(nóng)村市場戰(zhàn)略布局。并且“郵掌柜+”系統(tǒng)在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動不斷豐富業(yè)務(wù)種類，充分發(fā)揮技術(shù)平臺、有線下網(wǎng)點、分銷和物流體系，塑造的品牌優(yōu)勢，讓農(nóng)民享受到更多便利。在其他電商還沒有完全進入的農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場能夠創(chuàng)新出具有郵政特色的o2o農(nóng)村電商發(fā)展模式，實現(xiàn)農(nóng)村電商更加多樣化的服務(wù)。隨著智能手機和互聯(lián)網(wǎng)在廣大農(nóng)村的廣泛使用，農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場在“三農(nóng)”需求日趨巨大。中國郵政以其線下渠道規(guī)模龐大，運營體系健全，加之全國目前擁有25.3萬個便民服務(wù)站和5.2萬個郵政局所，這都是其成為國內(nèi)規(guī)模最大的實體網(wǎng)絡(luò)。
二、郵政“金融翼”服務(wù)。
“三農(nóng)”盤活“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融“三農(nóng)”面對“互聯(lián)網(wǎng)+”市場，突顯的問題是信用貸款難、融資渠道窄的問題，中國郵政要通過“金融翼”服務(wù)“三農(nóng)”，盤活了“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融。作為郵政“金融翼”主體的中國郵政儲蓄銀行依托其遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點優(yōu)勢，堅持服務(wù)“三農(nóng)”市場、服務(wù)諸多中小企業(yè)、服務(wù)社區(qū)的市場定位，自覺承擔“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的重大社會責任和義務(wù)，摸索出一條商業(yè)化可持續(xù)的快速發(fā)展道路，做到全國范圍內(nèi)網(wǎng)點規(guī)模數(shù)量最大、網(wǎng)點覆蓋服務(wù)人口最廣、客戶最多。從而成為我國普惠金融的.先行者。中國郵政面向“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融，要做普惠金融的推動者和引領(lǐng)者。一方面郵政要能擔當服務(wù)“三農(nóng)”金融服務(wù)生力軍。廣大農(nóng)村金融依然是我國金融體系中的最薄弱環(huán)節(jié)，中國郵政要始終將“三農(nóng)”金融服務(wù)放在當前和以后發(fā)展的重要戰(zhàn)略位置上。通過自上而下成立三農(nóng)金融服務(wù)部，依靠其“專門機構(gòu)+專業(yè)團隊”，充分發(fā)揮資金、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等方面的獨特優(yōu)勢，通過其產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新進一步提升“三農(nóng)”金融服務(wù)水平。另一方面要做縣域范圍內(nèi)的小微金融服務(wù)主力軍。郵政“金融翼”實體網(wǎng)點的70%以上分布在縣域及其以下地區(qū)，擁有為遍布城鄉(xiāng)的6000萬以上小微企業(yè)提供金融服務(wù)的天然基礎(chǔ)條件和優(yōu)勢。通過全國規(guī)模最大的金融流通網(wǎng)絡(luò)，為廣大城鄉(xiāng)人民群眾搭建起了資金流通的綠色通道。一是進一步做好代收代發(fā)、公共繳費等工作;一是面對全國不同地區(qū)代收代發(fā)工作特點，重點為老齡用戶、流動務(wù)工者等提供更加便捷服務(wù)。
三、結(jié)論。
發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”是當前大勢所趨，能得渠道者必得天下，互聯(lián)網(wǎng)市場競爭日趨激烈，郵政要進一步珍惜得天獨厚的優(yōu)勢，充分發(fā)揮郵政“一體”的根據(jù)地作用，做好窗口資源的管理。完善郵政“兩翼”服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，進一步完善“郵掌柜+”系統(tǒng)，以最快的速度加入“互聯(lián)網(wǎng)+”行動中，做到立足市場、強化組織，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)、積累客戶、提供支撐、多方共贏，總結(jié)經(jīng)驗、積累資源。搶占“三農(nóng)”市場，以此確立中國郵政在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動中的領(lǐng)頭羊、排頭兵地位。
參考文獻。
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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十六
小額信用貸款(microfinance)是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，其主要的服務(wù)對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業(yè)主、中小微型企業(yè)主。貸款的金額一般為10萬元以下，1000元以上。小額信用貸款是微小貸款在技術(shù)和實際應(yīng)用上的延伸。借款人不需要提供擔保。其特征就是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風險較大，一般要對借款方的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險。
摘要：鑒于中國經(jīng)濟社會改革的持續(xù)深入發(fā)展，三農(nóng)領(lǐng)域改革愈來愈成為推動我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的不利環(huán)節(jié)，因此，要深入探究小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢及其服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟之現(xiàn)狀，運用普惠性的現(xiàn)代金融服務(wù)，從而為三農(nóng)領(lǐng)域的廣大弱勢人群切實改變命運，這對于拉近貧富之間的差距，推動社會和諧具有極為關(guān)鍵的作用。本文在概述小額貸款企業(yè)的基礎(chǔ)上，分析了當前小額貸款企業(yè)服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的現(xiàn)狀，并探討了進一步推動小額信貸企業(yè)服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
關(guān)鍵詞：小額信貸企業(yè);經(jīng)濟;三農(nóng)。
小額信貸是一種不同于傳統(tǒng)意義上的金融體系，在為三農(nóng)領(lǐng)域的貧困人群提供強大的信貸服務(wù)具有非常重要的價值。小額信貸企業(yè)則是小額信貸的金融運作的一種有效形式，主要是運用引領(lǐng)民間資本參與到農(nóng)業(yè)改進困難人群經(jīng)濟收入水平的一種信貸類活動。因此，怎樣準確地掌握小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢，保障其能夠真正地服務(wù)于三農(nóng)領(lǐng)域。鑒于三農(nóng)經(jīng)濟的特殊性、不穩(wěn)定性以及農(nóng)業(yè)投資所具有的長期低收益性，造成了三農(nóng)金融的交易與資金成本均比較高，而風險同樣也會更大，加之農(nóng)村人群信貸借款用途的多元化與復(fù)雜化，從而產(chǎn)生了信息不對稱之現(xiàn)象，提升了信貸體系之中的道德風險，從而進一步提升了貧困農(nóng)民群體的貸款難度。在引入小額信貸之后即可運用業(yè)務(wù)經(jīng)營更好地控制企業(yè)運營成本以及風險，從而在致力于服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的基礎(chǔ)上實現(xiàn)本公司的更好發(fā)展。
一、小額貸款企業(yè)概述。
所謂小額貸款企業(yè)，主要是指自然人、企業(yè)法人或者別的社會組織投入資金成立，不予吸收社會公眾資金，負責經(jīng)營小額度信用貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)。我國的小額貸款企業(yè)從誕生之日起，歷經(jīng)三個階段的發(fā)展與變遷，取得了長足的發(fā)展。第一階段為試驗階段，時間是20至20;第二階段為快速發(fā)展階段，時間為年至;第三階段為全面發(fā)展階段，時間為20起至今。
近年來，我國的小額貸款企業(yè)積極服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟，成績顯著。從總體來看，我國的小額貸款企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，不管是從企業(yè)的數(shù)量與從業(yè)人員的數(shù)量來考慮，還是從企業(yè)的實收資本以及貸款余額來看，我國的小額貸款企業(yè)具有穩(wěn)中有升的強勁發(fā)展趨勢。同時，致力于提供普惠化金融服務(wù)的小額貸款企業(yè)積極使用民間資金，很好地滿足了廣大農(nóng)民群體的貸款需求，而且還提升了農(nóng)民群眾的收入水平，推動了我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)之升級與調(diào)整，加快了我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展步伐。
不可否認的是，我國的小額貸款企業(yè)在服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的過程中還受到一些限制性因素的影響，妨礙了其更好地服務(wù)于三農(nóng)經(jīng)濟，主要體現(xiàn)在三個方面：一是資金來源有限，影響到小貸企業(yè)的長期發(fā)展。就資金來源而言，小貸企業(yè)從被批準成立起就確定為只貸不存，而且對小貸企業(yè)融資作出了極為嚴格之規(guī)定，小貸企業(yè)從金融機構(gòu)得到融資之余額不能超過其資本凈額50%以上。國家的這一限制是為了在更好地運用民間資金的基礎(chǔ)上防控風險，但也成為了小貸企業(yè)發(fā)展中的一大阻礙，導(dǎo)致其資金匱乏，無法實現(xiàn)更好的發(fā)展。二是征信體系建設(shè)不足提升了服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的風險程度。當前我國的征信體系建設(shè)總體上較為滯后，所征集事項均從金融機構(gòu)進行采集，而小貸業(yè)務(wù)均未能列入其中，造成征信報告無法真正反映出當事人的實際資金狀況，而且小貸企業(yè)和征信系統(tǒng)之間的對接不夠順暢，諸多小貸企業(yè)因為種種原因未能與征信體系進行對接。三是監(jiān)管缺位妨礙了小信企業(yè)的進一步發(fā)展。當前還沒有形成系統(tǒng)而規(guī)范的對小貸企業(yè)進行合理監(jiān)管的機制。小貸企業(yè)盡管具備金融機構(gòu)的部分特點，但是業(yè)務(wù)運行中并無金融機構(gòu)之資質(zhì)，故其地位十分尷尬，尤其是造成了監(jiān)管的缺失，進而造成小額貸款企業(yè)在快速發(fā)展的進程中蘊涵著諸多風險。
三、進一步推動小額信貸企業(yè)服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
(1)積極拓展小貸企業(yè)的融資途徑。
為了能夠切實解決小額貸款企業(yè)普遍面臨的資金不足的老大難問題，政府要予以其更加寬松和諧的發(fā)展環(huán)境以及空間，從而讓小額貸款企業(yè)能夠更多地拓寬融資途徑，進而突破小貸企業(yè)發(fā)展中所面臨的重大瓶頸，進而促進企業(yè)財務(wù)上能夠?qū)崿F(xiàn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。面對只貸不存之限制，應(yīng)當從切實防范風險的視角來考慮，兼顧提升小貸企業(yè)資金來源之所需，可實施有條件地吸收存款的舉措，也就是進一步放松設(shè)置村鎮(zhèn)金融機構(gòu)之標準，對那些已經(jīng)達到相應(yīng)指標的小貸企業(yè)可允許其適當?shù)匚找徊糠执婵睿瑥亩苿悠浔M可能快速發(fā)展成為新型村鎮(zhèn)銀行。同時，我們還可進一步拓展別的資金來源途徑，可以在小貸企業(yè)目前的基礎(chǔ)上增加資和擴大股份、捐贈和從金融金融貸款等三類融資形式的基礎(chǔ)上，合理地放寬企業(yè)在融資上的限制，例如，融資的比重可以提升至80%以上，這樣一來就能切實提升農(nóng)村地區(qū)貸款資金的支持力度，從而更好地發(fā)揮出信貸資金所具有的規(guī)?；?yīng)。同時，還應(yīng)當賦予小貸企業(yè)向當?shù)厝嗣胥y行申請實施支農(nóng)再貸款的`準入資格，或是申請享受和其他農(nóng)村金融機構(gòu)一樣的待遇。
(2)不斷完善小貸企業(yè)的監(jiān)管機制體系與措施。
當前，確定小額貸款企業(yè)的定位顯得尤為重要。小貸企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，一定要有切實合理的監(jiān)管機制。當前，我國的金融體系機制和相關(guān)法律法規(guī)亟待加以改革。要盡可能快地爭取出臺符合我國國情的小額貸款企業(yè)管理辦法，從而對小額貸款企業(yè)的設(shè)立、市場準入、運行規(guī)則以及風險管理等各個方面均提出切實可行的要求，從而讓小額貸款企業(yè)的發(fā)展能夠做到有法可依，并且以此來制約其各類行為，保障小額貸款企業(yè)能夠合法、合規(guī)地實施規(guī)范化經(jīng)營。各地人民銀行的分支機構(gòu)應(yīng)當對小貸企業(yè)的利率以及資金流向等實施全面跟蹤監(jiān)測，并且把小貸企業(yè)列入到其信貸征信體系之中。在我國諸多的農(nóng)村金融信貸機構(gòu)之中，除了農(nóng)村信用社以及郵政儲蓄銀行等銀行類的金融機構(gòu)可以實施面向三農(nóng)經(jīng)濟的小額貸款以外，絕大多數(shù)農(nóng)村小貸企業(yè)未能得到明確的法律地位，這就造成了我國農(nóng)村地區(qū)的小貸企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展被限制、被制約。有鑒于此，政府或者相關(guān)立法機構(gòu)應(yīng)當抓緊時間研究涉及農(nóng)村小額信貸方面的各種法律法規(guī)，尤其是要準確界定非銀行類的小信企業(yè)的定位及其法律地位，這也是確保我國小貸能夠更好地服務(wù)于三農(nóng)經(jīng)濟的重要前提。筆者相信通過各個部門之間的全力合作，能夠為小貸企業(yè)創(chuàng)設(shè)出更好的運行機制。
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