一個合理的方案能夠有效地提高工作的效率，降低出錯的概率。方案的制定需要根據實際情況進行適當調整和改進。這些方案范文可以幫助您更好地理解和應用制定方案的方法和技巧。
內控實施工作方案篇一
為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
根據中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐化，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、生產發(fā)展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟流程目錄。
開展經濟活動風險評估，查找風險點。
同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。
負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。
領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。
要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現，特制定本方案。
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業(yè)開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長期管理實踐經驗的結晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風險。
(一)實施內控體系建設是實現集團公司整體協調發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現集團公司的整體協調發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
內部控制是企業(yè)科學管理的重要內容，是實現企業(yè)目標的重要依托。
建立并認真執(zhí)行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現和掌握經營管理中的突出風險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學管理水平。
建立現代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實現集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。
及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的.高度重視，我國企業(yè)在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現階段，我國企業(yè)的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹的內部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產生的經濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內部控制制度設計時對內部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現“內部人控制”的現象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。
第四，對已經制定的內部控制制度，很多企業(yè)未能根據企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內部控制制度作出適當的調整，致使內部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經濟業(yè)務進行有效控制。
第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內部控制制度設計的優(yōu)劣將直接影響內部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區(qū)，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業(yè)內部控制制度的科學合理。
企業(yè)內部控制制度首先需要有明確的控制目標。
控制目標是管理經濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。
簡單來說，設置企業(yè)內部控制目標解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內部控制制度的設計中，企業(yè)內部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結合，應該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業(yè)內部控制目標具有動態(tài)性，進行內部控制目標設計應該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應該針對企業(yè)的不同治理結構層次、內容對企業(yè)內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現對內部控制多個目標間的協調，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務活動始終的基本控制步驟及相應環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務流程相吻合的。
在企業(yè)內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業(yè)控制目標相適應的。
控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經濟業(yè)務類型設計、按經營單位或管理部門設計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。
為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業(yè)現有經濟業(yè)務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經濟事項被重復進行設計)。
另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。
企業(yè)制定內部控制措施的關鍵在于抓住關鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務處理過程當中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。
因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。
內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本項目、業(yè)務活動、業(yè)務環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設定為內部控制關鍵控制點。
值得注意的是，不同的經濟業(yè)務活動其關鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務中屬于內部控制關鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據管理或內部控制目標的具體要求、業(yè)務活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內部控制的關鍵控制點。
內部控制權限的設計是企業(yè)建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。
內部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。
筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。
明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。
管理層在進行授權時，應該統(tǒng)籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經營活動都納入授權范圍，把經濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據，防止出現權力重疊或責任真空的現象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據。
管理者通過合理授權以保證經營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現權力制衡。
在設計中實現相互牽制也非常重要，若同一項經濟業(yè)務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
內部控制監(jiān)督是經營管理部門對內部控制的管理監(jiān)督及內審監(jiān)察部門對內部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現象出現的主要原因就是企業(yè)忽視了對內部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內部控制過程施以恰當的監(jiān)督，內部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。
在進行內部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內部審計列為重點監(jiān)督手段，使內部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經營業(yè)務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現企業(yè)內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
企業(yè)內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。
倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權威性。
因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。
例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務流程當中。
總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩(wěn)定，同時可以適應修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應該看到，我國的企業(yè)內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內部控制制度的設計。
企業(yè)內部控制制度的設計是一個動態(tài)的過程，制度設計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實現。
內控實施工作方案篇二
根據《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務風險內控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結合國家稅務總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經營規(guī)模;具有實體經營業(yè)務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的2014年稅務風險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據上述原則，納入本次內控調查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風險內控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進2014年大企業(yè)稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務骨干進行集中培訓，學習大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯系，根據已掌握的資料，梳理企業(yè)經營、納稅總體情況，主要包括以下內容：經營范圍，主營業(yè)務類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關聯申報情況，資產損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現的其他問題等。通過梳理上述內容，總結企業(yè)內控可能存在的風險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內控調查工作目的和階段性工作安排，引導企業(yè)做好《大企業(yè)稅務風險內控調查基礎信息表》和《大企業(yè)稅務風險內控調查問卷》的填寫。
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復核;由企業(yè)人員就內控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務風險內控制度建設、部門設置及其運行狀況。
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務風險內控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務風險內控調查報告》，調查報告應包括以下內容：企業(yè)稅務風險內控建設基本情況;通過內控調查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風險;對企業(yè)內控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務風險內控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內控調查的開展。
(二)加強國地稅協調。調查過程中，應加強國地稅溝通協調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構的專業(yè)力量，積極開展協調合作，共同推進稅務風險內控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內控調查結果，科學評判企業(yè)內控機制水平，提示企業(yè)相關稅務風險，充分發(fā)揮內控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
根據稅務總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，成立內控調查專項工作評審小組，對各單位內控調查工作的完成數量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務機關
（國稅）
?
主管稅務機關
（地稅）
?
所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務審計單位
?
外部財務
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內部審計
?
內部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產經營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務管理
部門名稱及人數
?
企業(yè)聯系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
?
?
?
?
?
企業(yè)所有權性質
?
投資者名稱
投資者性質
出資額（萬元）
出資比例（％）
?
?
?
?
股權結構
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
企業(yè)組織架構
（相關資料請另附）
業(yè)務流程
（相關資料請另附）
調查人：(國稅) 姓名 單位 聯系電話
(地稅) 姓名 單位 聯系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務機關盡量根據已有企業(yè)信息進行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國民經濟行業(yè)分類進行填寫。
3.本表中“登記注冊類型”欄按照稅務登記證進行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨立核算或者非獨立核算。
5.本表中“會計制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進行選擇填列。
大企業(yè)稅務風險內控調查問卷
內控實施工作方案篇三
為促進《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發(fā)納雍縣關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發(fā)展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防**，提高公共服務的質量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規(guī)范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經濟活動的業(yè)務流程，查找業(yè)務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業(yè)務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的業(yè)務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規(guī)范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規(guī)范的實施工作。行政事業(yè)單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“**”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規(guī)范學習宣傳活動，增強貫徹內控規(guī)范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規(guī)范的順利實施。
(三)完善制度，加強監(jiān)督。要認真對照內控規(guī)范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。
內部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結合的內部控制體系，確保內控規(guī)范順利實施。
以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，以服務好全鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展為目標，規(guī)范我鎮(zhèn)機關的內控管理，積極推進我鎮(zhèn)政府的職能轉變，創(chuàng)建服務型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)**。
根據縣有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構調整相關文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責，理順各辦公室、中心、所站的工作關系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關各部門工作關系，明確崗位職責。根據有關機構編制文件，結合我鎮(zhèn)的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責，根據工作職責理順工作關系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調整和配備。根據人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發(fā)揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責。對股級干部的任免，按有關規(guī)定執(zhí)行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮(zhèn)領導班子成員及領導干部分工進行科學調整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮(zhèn)機關內部現有工作制度進行整理和完善，對尚未規(guī)范管理的'工作建立制度規(guī)范管理，對各項工作流程按規(guī)定規(guī)范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關管理各方面的內容進行詳細的梳理，并對已經建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關人員依據上級有關文件規(guī)定，結合我鎮(zhèn)實際，對未建章立制的管理內容方面起草規(guī)章制度，對已經建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內容的鎮(zhèn)分管領導組織相關人員對初稿的可行性、科學性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮(zhèn)領導班子擴大會議討論，根據討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮(zhèn)機關廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮(zhèn)領導班子會議討論。根據所征求到的意見，召開鎮(zhèn)領導班子會議進行討論研究，對科學合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關規(guī)定將鎮(zhèn)領導班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發(fā)執(zhí)行。根據縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經鎮(zhèn)領導班子會議通過，印發(fā)執(zhí)行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮(zhèn)機關全體干部職工會議公布和強調。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程。
對鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程進行梳理和規(guī)范，并按規(guī)定公開，對群眾服務的業(yè)務嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業(yè)務事項和流程。對20xx年已經梳理并制定工作流程的業(yè)務事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業(yè)務工作流程，制作工作流程圖，工作流程應細致易懂，包括各環(huán)節(jié)的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮(zhèn)有關分管領導審查。鎮(zhèn)有關分管領導要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責成相關部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關業(yè)務單位審查。將業(yè)務工作流程圖及相關材料報縣相關業(yè)務單位審查，確保流程圖的合法合規(guī)性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業(yè)務流程圖編制成冊，并按規(guī)定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領導，成立鎮(zhèn)完善機關內控管理工作領導小組，負責領導和協調工作。
(一)本項工作作為解決領導干部和機關部門“四風”問題的重要抓手，鎮(zhèn)領導班子各成員、鎮(zhèn)機關各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關分管鎮(zhèn)領導對規(guī)范所分管部門內控管理內容工作負主要責任，要切實抓好自己分管部分的規(guī)范管理工作。
內控實施工作方案篇四
為切實做好疫情防控工作，全力保障師生員工身體健康，維護學校穩(wěn)定，維護社會穩(wěn)定，根據《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領導小組辦公室關于做好春節(jié)后錯峰返程加強疫情防控工作的通知》現就做好我返學工作，特制訂本方案。
一、指導思想。
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹習總書記關于新型冠狀病毒感染肺炎疫情的重要指示精神，嚴格落實中央、省和關于做好疫情防控工作的安排部署。進一步強化工作舉措，加強“三返”人員管理，切斷疫情傳播途徑，消除病毒輸入隱患，堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，切實保障師生身體健康和生命安全，維護良好的教育教學秩序。
（一）開學前防控工作準備。
1.重點排查，實施硬核防控。
各學校開學前要通過校園網、微信群、qq群、辦公平臺等提前通知學生返校前需自查癥狀、自測體溫。如出現發(fā)燒、咳嗽等相關癥狀要暫緩返校。安排具體人員通過電話、微信等形式，提前了解學生假期動向，對學生是否赴重點疫區(qū)參加活動、探訪親友，是否接待和接觸過從重點疫區(qū)回來的相關人員，是否接觸過有發(fā)熱、咳嗽等癥狀患者，返校途中的路線、交通工具等進行排查摸底，并建立管理臺賬，做到數字清、情況準。對重點疫情區(qū)域返校的學生，實施重點健康跟蹤監(jiān)測，發(fā)現疑似學生，指導就醫(yī)。
2.遵守要求，安排返校時間。
按照省教育廳《關于推遲全省大中小學幼兒園20__年春季開學時間的通知》的要求，根據省、及我疫情防控實際情況，確定開學時間（教育局通知：因省教育廳已明確延遲春季開學時間，但尚未明確具體開學時間，所以請各地等候通知，再確定教師到校備課時間。在接到教育局正式通知前，切勿組織教師集中到校備課。嚴禁組織學生返校?。?，并充分考慮外地返洮師生需“居家隔離14天”的要求，師生做到每日主動監(jiān)測體溫，開學前14天體溫監(jiān)測正常方可返校。確保疫情防控和日常工作兩手抓、兩不誤。
3.制定預案，確保返校安全。
各學校要制定學生返校工作預案。嚴格按照要求返校，確保每位學生掌握旅途防護措施，提前做好返校安全提醒。一是提醒學生返校途中要盡量避免途徑武漢等疫情嚴重的地區(qū)。二是提醒學生乘坐公共交通工具時，建議全程佩戴口罩。三要提醒學生隨時保持手的衛(wèi)生，盡量戴手套，減少接觸交通工具的公共物品和部位。四是旅途中要做好健康監(jiān)測，發(fā)熱時要主動測量體溫。同時，要留意周圍旅客健康狀況，發(fā)現身邊出現可疑癥狀人員，及時報告乘務人員，避免與可疑癥狀人員近距離接觸。五是提醒學生妥善保存好交通工具票據信息，以配合相關調查。學生返校時要對學生進行體溫測試。測試正常的，可安排學生正常上課，測試不正常的，指導其就醫(yī)觀察。
4.保障到位，加強物資貯備。
學校要根據實際情況，提前儲備好疫情防控所需消毒物品、紅外體溫測量儀等防控物資，改善學校衛(wèi)生基礎設施和條件。
5.教育宣傳，做好輿情應對。
各學校要在開學前向全校師生發(fā)放《告知書》，告知學校防控新型冠狀病毒的要求，既要有人文關懷，又要提出有關。重點關注因學校推遲開學引發(fā)的學生和家長對學生學業(yè)的焦慮、擔心等輿情動態(tài)，加強人文關懷，引導師生員工及家長理性認識疫情、做好科學防護，并及時做好對學生及家長的解釋工作和心理疏導工作，使其理解和支持政府、學校各項應對措施。
（二）開學后疫情防控工作。
1.靠前指揮，做到守職盡責。
各學校要認真做好值班值宿安排。確保值班工作網絡24小時暢通。一旦發(fā)生疫情，必須第一時間采取措施，第一時間按應急預案的處置流程向教育行政部門和衛(wèi)健部門報告。
2.責任到人，落實監(jiān)測措施。
各學校要在校園設立體溫監(jiān)測防線，進入校園區(qū)域嚴格實行進出身份核驗和體溫檢測，寄宿制學校的實行封閉式管理，進出必須實名驗證并檢測體溫。在校學生每天定時測試學生體溫,實行“日報告”、“零報告”制度，統(tǒng)一向教育局疫情防控領導小組辦公室匯報學生健康情況，發(fā)現疑似病例要及時采取有效控制措施，送往定點醫(yī)院，迅速切斷傳播途徑，并完成上報。
3.關注輿情，強化教育宣傳。
各學校要通過qq群和微信群等新媒體媒介，利用廣播、晨會、午會、班會、健康教育課、宣傳欄等形式及時推送官方公布的疫情防控知識、防控政策、求助通道，并作為重要內容納入“開學第一課”，以提高師生員工的防范意識和能力，保證心理健康。要求師生員工不外出、不聚會、不舉辦和參加集中性活動，引導師生員工不信謠、不造謠、不傳謠。要大力開展愛國衛(wèi)生運動，每周組織學生開展1-2次教室、寢室等徹底大掃除活動，開展衛(wèi)生與健康主題教育活動，引導師生員工養(yǎng)成良好衛(wèi)生習慣和健康生活方式，積極參加體育鍛煉，不斷增強自身免疫力。
4.物資到位，落實消殺工作。
各學校務必做好校園環(huán)境衛(wèi)生整治工作，開展校園集中消毒。要由專人負責，每天對教室、辦公室、宿舍、實驗室等公共區(qū)域進行1-2次消毒工作，確保衛(wèi)生達標、不留死角。加強教室、辦公室、實驗室、宿舍等活動區(qū)域的日常通風換氣，保持室內空氣流通。
5.落實包保，實行聯防聯控。
各學校要實行逐級聯防聯控制度。一是嚴格落實責任包保制度，校級領導包保教師，班主任包保本班學生；二是疫情期間，嚴格壓縮各類會議規(guī)模、數量和頻次，一律暫緩人員聚集性活動，一律暫緩到重點疫情防控地區(qū)參加活動。三是加強學生出入班級、食堂、宿舍等的管控工作。原則上家長不進校（特別是幼兒園），在校門口接送學生。四是嚴格執(zhí)行學生請銷假制度，做好缺勤、早退、請假記錄，嚴控學生離校。五是在疫情解除前，全體師生員工在校期間需佩戴合格的防疫口罩，盡量縮小活動范圍。
（一）建立應急指揮體系。
各學校依據和參照《教育局關于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作方案》《教育系統(tǒng)關于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應急預案》《教育局關于做好返學工作的實施方案》，研究制定科學全面、切實可行的防疫工作方案和預案，做好20__年春季開學準備工作，保障開學后教育教學秩序。各學校認真做好返校和開學后師生員工的疫情監(jiān)控和日常檢查，收集、匯總、上報學生返校和開學后學校新型冠狀病毒感染的肺炎疫情相關信息，根據預案做好緊急應對的準備。
（二）加強督導檢查。
教育局疫情防控工作組要按分工和任務，分時段對各學校返校、開學的防疫工作開展督導檢查，發(fā)現正反方面典型。各學校要先行自查，發(fā)現問題及時整改，將返校和開學有關防疫工作情況做好上報準備。
（三）疫情解除后工作安排。
1.人民政府宣布疫情解除后，及時恢復正常教育教學秩序。
2.統(tǒng)籌寒假、暑假時間安排，保證學生年度在校學習總時間。
3.認真總結經驗教訓，健全完善我教育系統(tǒng)公共衛(wèi)生防控事件處置工作長效機制。
四、工作要求。
（一）提高政治站位。
切實高舉旗幟，凝心聚力，貫徹落實習近平總書記重要批示、重要講話和中央政治局常務委員會會議精神，嚴格落實中央、省、地、疫情防控工作的要求，把聯防聯控工作落到實處。做到守職有責，守職擔責，守職盡責。
（二）強化組織領導。
成立疫情防控工作領導小組。
領導小組的職責：在新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控領導小組的統(tǒng)一領導下，領導和指導全教育系統(tǒng)疫情防控的各項工作；配合衛(wèi)健局等部門落實疫情防擴散措施，及時分析、研判全教育系統(tǒng)防控工作形勢，調整全學校教學及其它相關工作安排；督促、指導各級各類學校制定防控具體方案和措施；督導各級各類學校疫情防控措施的落實情況；及時掌握、處置疫情信息，妥善做好相關網絡輿情處置。
（三）強化校內防控管理。
各學校要成立以校長為組長的疫情防控工作領導小組，明確任務分工，加強各項工作監(jiān)督管理，逐級壓實，落實責任到人，確保師生在校安全學習、工作、生活。
內控實施工作方案篇五
上學期，學生通過收集丹陽歷史文化資料，并在教師指導下分專題進行研究，已經對丹陽的歷史文化有了較廣泛的了解，產生了濃厚的興趣，在丹陽悠久的歷史文化的熏陶下，更加熱愛家鄉(xiāng)和家鄉(xiāng)勤勞智慧的人民。同時通過社會調查、參與社會活動，學生的合作探究、發(fā)現問題、分析問題、解決問題的能力也得到了提高。本學期，在此基礎上，加強《弘揚丹陽歷史文化，提高學生語文素養(yǎng)》小課題研究，將社團活動融入學校德育工作之中，使班級德育工作體現社團活動研究特色，社團活動更好地服務于班級德育工作，促進學生健康快樂成長，培養(yǎng)學生自主參與社會活動的態(tài)度，激發(fā)學生社會責任感、使命感和奉獻精神，提高社會公德意識，促進學生個性發(fā)展。同時社團活動與語文教學工作緊密聯系，充分挖掘利用地方課程資源，指導他們形成研究性學習報告和研究成果展示集，使學生樹立正確的人生觀、價值觀，提高學生的人文精神，培養(yǎng)學生探究語文的大語文觀。
二、社團活動具體目標及活動安排。
加強班級社團文化建設，形成濃郁的研究和宣傳丹陽歷史文化的氛圍，激發(fā)學生強烈的研究興趣。
1、召開社團文化研究小組組長會議，明確社團活動目標以及社團活動具體工作。
2、按研究小組出好一次研究相關丹陽歷史文化的小報。
3、布置好班級內外文化。
1、通過學習丹陽歷史名人丹陽早期女性教育工作者蔣云鶴的事跡，學習蔣云鶴老師一生忠于教育事業(yè)，把畢生的精力無私地奉獻給學生，熱愛社會、熱愛共產黨，開展“小小賀卡寄深情”慶婦女節(jié)活動。
3、收集、閱讀丹陽人民過春節(jié)、元宵節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)與婚嫁、祝壽、祭祀等傳統(tǒng)習俗與現在社會的這些風俗的變化，與學校版畫組合作，通過繪畫形式和制作展板，宣傳非物質文化遺產的重要性。
結合五語第三單元寫古今中外名人的課文和學生對丹陽的歷史名人研究，學習他們熱愛祖國、自強不息不屈不撓、敢于同命運抗爭、頑強探索、發(fā)奮學習。
1、利用晨會、國旗下講話宣講丹陽的歷史名人和古今中外名人的事跡。
2、感悟名人精神，寫心得體會。
3、開展學丹陽歷史名人，做丹陽有志少年班會。
4、分類編寫丹陽名人集。
結合五語第四單元介紹中外歷史古跡的課文和學生對丹陽名勝古跡的研究，感受丹陽燦爛的歷史文化和丹陽人民無窮的智慧，激發(fā)學生熱愛家鄉(xiāng)、熱愛人民，共同尊重、愛護人類文化遺產。
1、利用展板、班級文化、班級網頁等形式在校園、社區(qū)介紹展示中外歷史古跡和丹陽名勝古跡。
2、利用對丹陽名勝古跡的研究，請教丹陽旅游開發(fā)公司，在學生中開展“丹陽小導游”活動，為丹陽市有名氣的景點(如西門老街、玉乳泉、九里沸井等)撰寫解說詞，模擬導游。
3、利用雙休日，學生在家長帶領下游玩丹陽，拍攝游覽照片，開展“我愛丹陽”攝影評比。
4、參觀、游覽丹陽名勝古跡，寫游記，開展“我心中的丹陽”征文比賽。
結合五語第六單元寫長征故事的課文和學生對丹陽革命烽火研究。學習革命先輩熱愛人民、英勇頑強、為人民幸福獻身的大無畏的革命精神，珍惜時間、珍惜幸福生活，熱愛學習，懂得自愛。
1、觀看一部抗戰(zhàn)影片，閱讀十個抗戰(zhàn)故事，寫一篇觀后感或讀后感。
2、向同學和家長講一個丹陽人民抗日的故事。
3、收集贊美丹陽人民抗日精神的詩文。
4、組織一次詩文朗誦比賽。
內控實施工作方案篇六
根據《清水縣人民政府關于印發(fā)“兩基”迎“國檢”工作實施方案的通知（青政發(fā)[2011]6號）》的有關要求，為切實做好迎接國家“兩基”督導檢查工作，進一步鞏固和提高我鎮(zhèn)“兩基”工作水平，根據《清水縣人民政府關于“兩基”迎“國檢”工作實施方案》，結合我鎮(zhèn)實際，制定本方案。
一、指導思想。
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持全面推進、突出重點、分類指導、鞏固提高的工作方針，以硬件從實、軟件從嚴為原則，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關部門、學區(qū)學校認真貫徹落實《中華人民共和國義務教育法》，促進全鎮(zhèn)“兩基”工作再上新臺階。
鞏固提高全鎮(zhèn)“兩基”水平，全面提高教育。
教學。
質量，全鎮(zhèn)“兩基”相關指標達到國家規(guī)定要求，確?！皟苫惫ぷ黜樌ㄟ^國檢。
全面總結全鎮(zhèn)“兩基”工作，查找存在的問題，認真整改落實，進一步提高“兩基”水平和質量。重點要抓好義務教育普及程度、教師隊伍、辦學條件、教育經費、教育質量、學校安全管理和掃盲等7個方面的工作。
（一）提高普及程度。進一步完善“控輟保學”長效機制，確保小學、初中的入學率、輟學率、完成率等各項指標達到國家規(guī)定標準。重點做好貧困家庭義務教育工作和農民工子女、留守兒童、殘疾兒童和女童等群體接受義務教育工作。
（二）加強師資隊伍和師德師風建設。按照省定編制及結構要求足額配備教師，堅決糾正有編不補、占用挪用編制等問題，妥善解決教職工在編不在崗等問題，優(yōu)化教師隊伍結構。積極開展教師培訓，確保教師學歷合格率、職稱結構、培訓率達到“兩基”國檢指標要求。
（三）改善辦學條件。調整優(yōu)化學校布局,努力解決教育資源不足問題，合理配置教育資源。認真做好中小學校舍安全工作，消除現有d級危房，解決學校教學、生活用房、功能用房不足不配套等問題，使學校生均校舍建筑面積等達到國家標準。加大教學設備設施投入，切實解決教學儀器設備及圖書不足、陳舊等問題，使儀器設備設施和圖書配備基本達到國家和省現行標準。進一步加強農村現代遠程教育設備的管理、維護和使用，充分發(fā)揮其在教育教學中的作用。
（四）保障教育經費。依法做到教育經費的“三個增長”。落實農村義務教育經費保障機制改革，把義務教育經費全面納入公共財政保障范圍，加大義務教育投入。按時足額發(fā)放教師工資，及時發(fā)放免費教科書和助學金，嚴禁侵占、挪用、截留教育經費，嚴禁向學校非法收取或者攤派費用。
（五）提高教育教學質量。全面貫徹教育方針，積極推進素質教育，規(guī)范學校辦學行為。學校要嚴格執(zhí)行國家和省制訂的課程計劃和教學大綱，開齊課程，開足課時，減輕學生課業(yè)負擔，落實學生體質健康和體育鍛煉標準。認真落實中小學新課程改革制度，不斷提高教育質量。
（六）強化學校安全管理。進一步建立健全學校各項規(guī)章制度，樹立良好的“校風、教風、學風”，提高學校管理水平。加強校園周邊環(huán)境治理，建立健全安全管理責任制和應急機制，加強師生安全教育，配備、完善各類消防設施，及時消除安全隱患，嚴防各類安全責任事故發(fā)生。
（七）鞏固掃盲成果。摸清我鎮(zhèn)文盲基數、落實掃盲工作經費和農民培訓基地，扎實開展掃盲和脫盲后的鞏固提高工作，確保掃盲指標達到“兩基”國檢指標要求。
在做好以上七個方面工作的同時，必須著重做好以下幾項工作。第一，狠抓教育普及程度的提高。（1）抓好適齡兒童的入學率。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為“控輟保學”的第一責任人，必須切實加強領導，加大控輟保學力度，要求學區(qū)學校要緊密配合，全力以赴組織適齡兒童全部讀完九年義務教育，確保入學率、輟學率、義務教育完成率等各項指標符合國檢標準；（2）高度重視學生流失問題。學校要嚴格學籍管理，對流失在校外的適齡兒童、少年，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須要依法采取有效措施，使其盡快返校就讀。（3）要切實提高教育完成率。依法采取有效措施，著力提升15周歲人口初等教育完成率和17周歲人口初等教育完成率。（4）要不留盲點。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關部門及學校要隨時了解隨父母流動的兒童、少年的就學情況，確保流動兒童、少年正常入學。
第二，全面落實教育經費保障機制。教育經費“三個增長”是“兩基”迎“國檢”的七個一票否決指標中最硬的一項指標，也是最容易出現問題的一個關鍵指標。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關工作機構要組織力量對學校教師工資發(fā)放情況、寄宿學生生活補助費及各類貧困生資助資金落實等情況進行認真檢查。
第三，建立和完善“兩基”檔案。我鎮(zhèn)要高度重視“兩基”迎“國檢”全過程資料的收集、整理工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、學區(qū)學校必須做到“兩基”檔案規(guī)范連續(xù)、齊備、準確，表冊相符、人冊相對，檢查方便，教育經費劃撥、管理、使用，教育費附加的全額征收和使用等方面的資料必須齊全。對使用d級危房、學校發(fā)生重大安全責任事故、弄虛作假的鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學區(qū)學校將實行一票否決。
第四，扎實“硬件從實”工作。（1）加快我鎮(zhèn)中小學校舍安全工程建設步伐，按期完成今年的各項建設任務；（2）要做好學校音體美器材和實驗室、圖書室、信息化多媒體教室等建設、更新工作，使中小學辦學條件符合驗收標準。
四、工作步驟及時限。
（一）第一階：宣傳發(fā)動階段（2011年3月）。
1．成立工作機構，制發(fā)工作方案。成立鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作領導小組，明確各相關部門工作職責，制定下發(fā)《白駝鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作方案》等文件；各村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級有關部門、學校也要成立相應的工作機構，并制定工作方案。
2．召開動員大會。3月份召開全鎮(zhèn)“兩基”迎國檢動員大會，全面部署“兩基”迎“國檢”工作。
3．抓好“兩基”迎“國檢”宣傳工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學區(qū)學校要大力宣傳“兩基”迎“國檢”的重要意義，通過書寫永久性標語、辦板報、墻報、進村進戶、召開家長會等形式進行廣泛宣傳。積極宣傳關心支持教育工作的先進典型事跡，營造“黨以重教為先、政以興教為本、民以支教為榮”的尊師重教氛圍。
（二）第二階段：自查自糾和督查整改階段（2011年3—7月底）。
1．鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門及學區(qū)學校開展自查自糾工作（2011年3月20日—2011年4月14日）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學區(qū)學校自查以國檢7個方面的工作任務為主要內容逐項進行，研究制定解決問題的措施辦法并認真落實整改，自查工作應在2010年4月中旬結束，同時完成“兩基”檔案資料建設工作。迎接縣“兩基”迎“國檢”辦公室相關領導的跟蹤督辦。
2．接受市政府復查（2011年4月15日—2011年5月底）。匯總相關資料，整理完善各項迎國檢檔案資料、數據填報工作，完成相關文件資料編輯工作，形成我鎮(zhèn)“兩基”工作匯報材料。鎮(zhèn)相關部門、政府及學區(qū)學校再次查漏補缺后，迎接市政府對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行全面檢查驗收，并根據市上提出的指導意見制定整改方案，進行整改。
3．省級抽查階段（2011年6月—2011年7月底）。
我鎮(zhèn)在自查、縣上督導、市上復查評估后，迎接省上組織政府督學和有關專家對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行抽查、評估、指導，我鎮(zhèn)進一步落實整改意見，集中精力抓好各項軟硬件指標的鞏固提高，進一步完善各項迎檢資料。
（三）第三階段：省級預檢和接受國檢階段（2011年8月—10月中旬）1．省級預檢階段（2011年8月—2011年“國檢”前）。8月上旬，迎接省督導團領導和有關專家對我鎮(zhèn)迎“國檢”工作進行預檢、指導，進一步鞏固和提高各項指標，安排落實各項迎檢工作，接受國家督導檢查。
2．接受“國檢”階段（2011年10月中旬）。
（四）第四階段：工作總結階段（2011年10月下旬—12月底）。
1．根據國家教育督導團督導檢查后提出的問題和建議，研究制定整改意見和措施，并進行整改。
2．召開“兩基”工作總結大會?？偨Y成績，查找不足，提出下一步工作要求。
五、保障措施和工作要求。
（一）加強領導，落實責任?！皟苫庇瓏鴻z工作是一項重要的政治任務，也是推動我鎮(zhèn)“兩基”鞏固成果、提高水平的重要機遇。各有關部門要切實加強領導，把迎國檢擺上重要議事日程，作為全鎮(zhèn)教育工作的重大任務抓緊抓實抓好。鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作領導小組統(tǒng)一組織全鎮(zhèn)“兩基”迎國檢工作。
（二）加大經費投入，提供條件保障。要繼續(xù)加大教育經費的投入力度，努力提高我鎮(zhèn)“兩基”水平，確?！皟苫备黜椫笜诉_到國家標準。
（三）堅持標準，實事求是。在迎接“兩基”國檢中必須堅持標準，實事求是?！皟苫钡母黜棓祿颓闆r要真實可靠，嚴禁弄虛作假，堅決反對形式主義。
（四）強化督查整改，狠抓工作落實。我鎮(zhèn)相關工作機構要加強對“兩基”迎國檢工作的督查與指導，對“兩基”工作進行全面盤查、全面整改，查漏補缺，及時研究解決本鎮(zhèn)、本部門“兩基”工作中存在的問題，確保各項工作落實到位。
（五）加大宣傳，營造氛圍。要結合貫徹落實《中華人民共和國義務教育法》，多渠道、多形式、多層面宣傳“兩基”迎國檢工作的重要性和緊迫性，堅持正面的輿論導向，宣傳我鎮(zhèn)“兩基”取得的成效和涌現出來的先進事跡，對不良現象要大膽曝光，使國家關于“兩基”的政策法規(guī)家喻戶曉，深入人心，營造全鎮(zhèn)人民關心支持教育的良好氛圍。
（六）總結經驗，做好匯報。
六、工作機構及職責分工。
為進一步做好“兩基”迎“國檢”各項工作，確保我鎮(zhèn)順利通過驗收，現將工作機構及職責分工如下：
1．領導小組辦公室：
主任：副主任：成員：主要職責：（1）負責全鎮(zhèn)國檢各項準備工作的組織、協調；（2）負責起草有關會議文件，領導講話審核有關材料；（3）負責編寫工作簡報，傳達工作信息。2．業(yè)務指導組：
主任：副主任：成員：主要職責：（1）對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行全面檢查和指導，確保各項指標不下滑、有提升，確保迎“國檢”各項工作穩(wěn)步有序推進；（2）對迎“國檢”中存在的問題進行逐項分析，認真排查，切實加以解決。3．檔案資料組：
組長：
成員：主要職責：（1）指導“兩基”材料立卷、歸檔及數據填報等工作，完成“兩基”各項檔案資料建設工作；（2）完成“兩基”迎“國檢”復查報告的撰寫，填報有關表冊數據；（3）做好驗收材料工作。4．安全工作組：組長：成員：主要職責：（1）依法打擊針對學校及師生的違法犯罪活動，整治校園及周邊突出治安問題，有針對性的開展治安巡邏，確保學校師生安全；（2）做好中小學生自我保護、交通安全和消防安全等方面的教育；（3）督促、檢查《學校衛(wèi)生安全條例》等國家關于學校安全衛(wèi)生有關規(guī)定的執(zhí)行情況，監(jiān)督、指導學校做好安全衛(wèi)生工作；（4）加強對學校周邊文化娛樂市場的管理，努力優(yōu)化文化環(huán)境。5．后勤保障組：組長：成員：
主要職責：負責“兩基”迎“國檢”后勤保障工作。6．宣傳組：組長：成員：
主要職責：負責迎“國檢”的宣傳工作，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學校書寫“兩基”宣傳標語，營造迎檢氛圍。7．督查組：組長：成員：主要職責：（1）負責對各工作機構迎“國檢”各項工作進行督查，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關部門及學區(qū)學?！皟苫庇皣鴻z”各項工作按有關規(guī)定完成任務；（2）對工作進展緩慢、突出問題得不到解決的工作機構、單位和相關負責人進行問責。
清水縣白駝鎮(zhèn)人民政府。
二０一一年三月十一日。
內控實施工作方案篇七
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次（如按季公告的財務報表），故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
內控實施工作方案篇八
為促進《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發(fā)納雍縣關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發(fā)展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐`，提高公共服務的質量和效率。
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規(guī)范營造良好氛圍。
認真梳理各類經濟活動的業(yè)務流程，查找業(yè)務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業(yè)務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的'業(yè)務流程，報領導小組辦公室匯總。
領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規(guī)范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規(guī)范的實施工作。
行政事業(yè)單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
將學習宣傳活動與抵制“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規(guī)范學習宣傳活動，增強貫徹內控規(guī)范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。
通過學習，使相關人員增強對內控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規(guī)范的順利實施。
要認真對照內控規(guī)范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。
內部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結合的內部控制體系，確保內控規(guī)范順利實施。
共青團納雍縣委員會
內控實施工作方案篇九
為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[xxxx]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
內控實施工作方案篇十
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
5、財產保全控制要求各單位限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。
7、內部報告控制要求單位建立和完善內部報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。
內控實施工作方案篇十一
根據《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿易有限公司因屬于公司非重要業(yè)務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現所設置的內部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業(yè)層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經理辦公會、董事會審閱。
根據財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經理)
2、內控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內部控制整體風險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險;
3)識別風險業(yè)務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經批準后，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內控評價小組復查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
(2)內控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2)內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內控評價報告后，內控評價小組在 個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內控實施工作方案篇十二
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
一、內部控制有效性評價總體目標。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系;實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內部控制有效性評價內容。
1、組織層級內部控制有效性評價。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內部控制有重要影響的'關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現存在的問題并提出改進建議。
3、業(yè)務層級內部控制有效性評價。
(1)、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制;是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
(3)、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
四、內部控制有效性評價方法。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內部控制有效性評價工作組織保障。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
(1)、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;。
(2)、指導各部門內部控制自我評價工作;。
(3)、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改。
(4)、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/19265354.html】
