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藥品庫存管理制度篇一
第1條目的
為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。
第3條現(xiàn)金管理原則
1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。
2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
第5條企業(yè)應當根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第6條財務部要結合本企業(yè)的現(xiàn)金結算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。
第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔賠償責任。
第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應申明理由，經(jīng)會計人員、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現(xiàn)金不準超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關領導批準方可，并做好保管工作。
第11條現(xiàn)金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任。連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴重的，可以凍結單位現(xiàn)金支付。
第13條為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內的現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。
第17條現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經(jīng)理批準后提取。
第19條出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。
1.按日清理，是指出納應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以確認賬實是否相符。
2.按日清理的主要工作內容如下。
(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。
(3)現(xiàn)金盤點。
(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。
第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細賬”進行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財務部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務配合財務部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
第22條財務部經(jīng)理、資金主管應定期監(jiān)督盤點現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。
第23條財務部經(jīng)理、資金主管應高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。
第24條本辦法由財務部會同企業(yè)其他有關部門解釋。
第25條本辦法自年月日起開始實施。
藥品庫存管理制度篇二
第一條必須對所管轄的物資進行分類登記，設置存卡、套帳、實時在存卡上登記每筆業(yè)務交易物資的進出數(shù)量，確保數(shù)據(jù)連續(xù)、準確。做到帳（包括電腦帳及帳本）物卡相符，及時反映庫存。
第二條對原輔材料、半成品、成品和工裝器具等物資應按規(guī)定放置，并分類標識管理、分規(guī)格存放，有計劃、有秩序安排物資進倉、出倉及存放地點。
第三條存放物品的庫房應保持整潔通風，防潮濕，碼放整齊。在倉庫中存取物品應辦理相關手續(xù)，務類物品應標識明顯，分類分區(qū)存放，不合格品應單獨隔離。
第四條對原輔材料、零部件，在制品和成品的管理應嚴格按照公司的制度或程序執(zhí)行。防止其在包裝和存在過程中被損壞或降低質量。
第五條注意安全，離開倉庫后必須關閉倉庫門；不得磕、碰、摔、擠壓物資；不得大聲呼叫、跳躍。
第六條嚴格堅持物資、出倉手續(xù)，做到先進先出，減少物資積壓倉庫時間。
第七條監(jiān)督庫存量，根據(jù)公司庫存量標準，如有超標、不足現(xiàn)象，及時向生產(chǎn)部反映。
第八條保持倉庫庫容庫貌，不得帶食品到倉庫，每天下班前清潔地面，清除庫存物資上灰塵雜物。
第九條倉庫防火制度。
（一）倉庫的主要領導人為防火負責人，全面負責倉庫的消防安全管理工作。
（二）易燃易爆物品與一般物品或化學性質、防護滅火方法相抵觸的化學危險品，不得同一倉庫或同室存放。
（三）物品入庫前必須檢查確定無火種等隱患后方準入庫。
（四）不準設置移動式照明燈具，離開時必須關掉電源，不準加設臨時線路。
（五）倉庫應當設置醒目的防火標志，禁止帶入火種。
（六）倉庫內禁止吸煙，禁止煮食及用火取暖，并禁止使用明火。庫外動火作業(yè)時，必須經(jīng)過公司有關部門的同意。
（七）倉庫應當配置相應的消防設施和滅火器材。消防器材必須設置在顯眼和便于取用的地點，附近不得堆放物品和雜物，并確保任何時候都完好、有效。
（八）庫區(qū)的消防通道和安全出口等嚴禁堆放物品。
（九）一旦發(fā)生火災時，要及時報告公司管理部門，同時組織人員撲救，并打火警電話119報警，事后協(xié)助查明原因，提提出出處理意見。
藥品庫存管理制度篇三
一、使用單位領料時,必選填寫礦材料領用審批單,隊干申請數(shù)量,注明用途,分管領導審批(特殊材料由礦長審批)。
二、物資出庫是保管員工作內容之一,包括核對領料審批單,備料,當面交點數(shù)量并開出領料單,領料人鑒字。
三、物資出庫必須執(zhí)行先進先出、易損先發(fā)的原則,對于長期積壓或淘汰報廢物資,在質量未發(fā)生變化和不影響使用的情況下,向公司物資供應部提交報告,由公司統(tǒng)一處理。
四、凡公司規(guī)定的以舊換新的物資,必須堅持以舊換新方可發(fā)料,可以修復利用物資另存,并登記臺帳,凡應交未交或交量不足者保管員應做好記錄便于材料考核。
五、凡有包裝物要上交的應及時收回。專項工程多余物資應及時辦理退庫手續(xù)并做好記錄。
六、嚴禁向外借用庫內物資,特殊情況必須由主管領導審批方可發(fā)料,事后補辦手續(xù)。
七、堅持永續(xù)盤點制度,庫內物資必須每月定期清理盤點并做好記錄。
八、實行定額儲備制度,既要保證生產(chǎn)用料,又不造成積壓浪費,對庫存物資合理儲備加強管理。
藥品庫存管理制度篇四
一、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)院財務管理水平保證會計信息質量，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部頒發(fā)的《內部會計控制規(guī)范》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》及國家衛(wèi)生計生委頒發(fā)的《醫(yī)院財務會計內部控制規(guī)定》等法規(guī)制度，結合我院的實際情況制定本制度。
二、醫(yī)院的藥學部具體負責藥品的管理;醫(yī)學工程部具體負責醫(yī)用衛(wèi)生材料、醫(yī)用低值易耗品的管理;總務部具體負責后勤物資、后勤低值易耗品的管理:財務處負責藥品及庫存物資的賬務管理;審計辦負責對各管理部門的監(jiān)督管理。
三、藥品及庫存物資的采購與審批
藥品倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院臨床、科研需要每周編制藥品采購計劃，經(jīng)藥庫分管主任審批后，藥品采購人員通過藥品集中采購平臺采購藥品，常規(guī)采購藥品品種范圍不能超出醫(yī)院《基本用藥供應目錄》，因臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品，按照特需藥品采購流程，經(jīng)分管主任審核、分管院長審批后進行限量采購。
物資倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院庫存物資使用情況及庫存量編制庫存
藥品庫存管理制度篇五
為求倉庫存貨及財產(chǎn)保管的正確性和安全性以及庫存數(shù)字的準確性。倉庫管理事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
(一)原材料：包括脂料類、化工類、纖維類、泥料類、砂石類、木材類、塑料類、鋼材類、埋件類、辦公類、包裝類、勞保類、后勤類、油漆類、膠水類、油類、工具類、槍類、砂紙類、毛刷類、螺絲類、接頭類、鉆頭類、開關類、燈線管類、切割片類、釘類、皮帶類、輪子類、軸承類、水龍頭類、其它類等不同類別。
(二)產(chǎn)成品：按不同客戶、不同類別、不同質量分類。
(三)模具：按不同類別分類。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，設置存貨卡。
2、按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗收實際重量，會同質檢部門驗收貨物質量。
5、對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。
6、按照領料單的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量準確發(fā)放貨物。
7、各項財務賬冊應于當日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
每月向上級部門報告原料、成品、模具進、出、庫存情況，包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結存庫存表，年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產(chǎn)部門、項目部及財務部，以便及時實施采購。
存貨的盤點，以當月最末一日實施為原則。
(一)按月盤點：由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進行。
(二)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、物資：由物管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(三) 檢查
由財務部門照會其倉庫主管后，做存貨隨機抽樣盤點。
(四) 特定的不定期抽點的盤點工作，亦設置盤點人、會點人、抽點人，其職責與年中(終)盤點同。
(一)倉庫主管崗位職責
1、倉庫主管隸屬物管科，是公司重要的崗位。主要負責對公司的材料倉、成品倉進行組織管理，并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。
2、輔導、組織、授權倉管員開展工作。按照公司的政策和規(guī)章制度嚴格要求倉管員，并對倉管員進行考核，督導各倉庫財產(chǎn)物資的安全流動。
3、管理倉管員的內容必須包括：按要求檢驗入庫材料或產(chǎn)品，按各種計量標準計量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應要求入庫人改正并及時向上級報告。
4、監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須相符，在工作流程上輔導和培訓倉管員。
5、檢查倉庫5s工作的情況。
6、對倉庫作業(yè)流程、崗位責任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7、組織按月定期的盤點工作，及時向相關部門提交盤點結果。
8、對倉庫物料存量實行abc分類法，設定庫存量的高低限制，定期檢查實物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉倉管員崗位職責
1、在倉庫主管的領導下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領料制度執(zhí)行領料手續(xù)。
2、監(jiān)督搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3、負責原料倉安全保管。有責任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負責本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關入庫、出庫單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5、倉庫按照5s要求進行管理，報表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6、原料倉領料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7、檢查入庫的'原料品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有沒有貨不對辦，有沒有劣質材料、并及時通知質檢員檢驗質量，對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。
8、做好原料的狀態(tài)標識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9、發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強與車間的溝通。
10、及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。隨時留意物品質量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管反映。
11、監(jiān)控物品庫存數(shù)量，負責向上級遞交需要補貨的原料，做到及時、準確。
12、在非當班時間，有需要時，須回廠收、發(fā)貨。
13、每月定期盤點，按時上報相關表冊。
14、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。
(三)成品倉倉管員崗位職責
1、在倉庫主管領導下開展工作。嚴格遵守、認真貫徹落實公司的方針政策和各項規(guī)章制度。嚴格遵守倉庫安全制度，認真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2、督導搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3、負責本倉庫安全生產(chǎn)，有責任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負責本倉庫保密管理、5s推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5、負責本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6、每天早上將庫存數(shù)上報倉庫主管。
7、對進出倉產(chǎn)品的數(shù)量負總責。
8、成品進倉時，檢查產(chǎn)品的完好性。對污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。
9、加強與各有關部門的溝通，保證收發(fā)貨的及時。
10、及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11、成品庫存數(shù)量異常應及時通知專案部門。
12、在非當班時間，有需要時，須回廠發(fā)貨。
13、每日做好出入庫的記帳工作。每月定期盤點。
14、負責協(xié)調本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問題及時上報。
15、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈財務經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報財務經(jīng)理議處。
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
藥品庫存管理制度篇六
為了滿足客戶不斷增長的需求,達到客戶滿意, 特針對采購周期超過30天的物料建立安全庫存。
適用于公司正常采購周期超過20天的原材料。
安全庫存:是指當不確定因素而導致更高的預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求 。
4.1倉儲科負責編制原材料安全庫存表經(jīng)主管領導審批后輸入到erp系統(tǒng)。
4.2庫管員負責根據(jù)安全庫存表管理庫存。
5、作業(yè)程序
5.1庫管員每日根據(jù)安全庫存表檢查庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)量小于訂貨點時應立即填寫采購申請單。
5.2采購收貨時如超出庫存上限時,需及時報主管領導處理。
6.1、結合采購周期、生產(chǎn)計劃以及車間的產(chǎn)能制定。
6.1.1、采購周期為:邢鋼采購周期為20天
杭鋼采購周期為30天
寶鋼φ20以下的采購周期為30天,
寶鋼φ20以上的采購周期為60天
6.1.2、安全庫存周轉日期為15天
例如:邢鋼φ10日平均消耗量為1噸
1) 則庫存下限計算公式為:1噸x20天采購周期+15天安全庫存周轉日期=35噸 ;
2) 庫存上限計算公式為:庫存下限35噸+(20天采購周期+30天生產(chǎn)消耗)x日均消耗量1噸 =85噸。
6.2、為了控制庫存,可根據(jù)公司的實際情況、采購周期和以往客戶訂單的規(guī)律,每季度適當調整安全庫存量。
7.1、不缺料導致停產(chǎn)
7.2、在保證生產(chǎn)的基礎上做最少量的庫存
7.3、不呆料
藥品庫存管理制度篇七
（—）為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
（二）本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。
（三）庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：
（1）實物的驗收保管與采購應分離；
（2）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；
（3）存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行；
（4）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。
（一）職責分工。
（1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務，審核相關表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；
（2）財務部負責存貨進倉與出倉的核算業(yè)務及對相關存貨管理的監(jiān)督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入erp系統(tǒng)；
（3）采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；
（4）質量控制處（可修改）負責相關物資出入庫的質量檢測事宜。
（二）各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批準，領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設備（如風扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責人簽字審核后由分管領導簽字批準，才有權批準領用該庫存物資。
（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司倉儲部門與財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務部及采購行使，并報公司負責物資管理的領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準，根據(jù)相關法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。
（一）公司的原材料請購采購業(yè)務的執(zhí)行，由采購部根據(jù)銷售部下達的原料需求計劃進行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負責人、分管領導、銷售主管及總經(jīng)理的批準。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質量、技術規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
（二）外購原材料驗收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉管部應及時通知采購部予以退貨或補貨。
（三）對于入庫展廳的成衣產(chǎn)成品，由銷售部生產(chǎn)跟單對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關手續(xù)。
（四）倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。
（1）倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內容應填寫齊全、準確。
（2）上架保管的材料，應做到分門別類按行次－層次－位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。
（3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；
（4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數(shù)量；
（5）當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；
（6）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊；
（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導；
（8）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關部門報告；
（9）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設施；
（10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；
（11）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
（五）人事部、銷售部、設計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進行管理。
（1）展廳內所有成衣的數(shù)量由人事部負責登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。
（2）保持展廳的整潔，展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日；
（3）展廳擺設由銷售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；
（4）只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內的衣服，在使用衣服時應及時放回相應的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致，如有外拿不登記與數(shù)量不一致的，由銷售部和人事部負責人共同協(xié)商處理；
（5）成衣產(chǎn)成品有新款放進展廳的，需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見的，由銷售部或設計部負責人自行處理。
（6）展廳開放時間為正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。
（六）倉管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產(chǎn)成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內容，并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。
（七）入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關部門的批準。
（八）對于已售商品退貨的入庫，倉管處應根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù)，視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進行廢毛處理。
（九）入倉庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內吸煙。
（一）生產(chǎn)部領用材料，應當持有生產(chǎn)部門及其他相關部門核準的領料單。
倉管員需憑經(jīng)批準的領料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領料，對超出領料限額的，應當經(jīng)過相關部門和領導的特別授權。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后，才能把毛料領出倉庫。
（二）月末，生產(chǎn)部已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。
（一）財務管理部設置erp系統(tǒng)和excel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設置數(shù)量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結存情況。
（二）財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調整。
（一）倉管部、財務部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。
對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的存貨應每月盤點一次。
（二）月度盤點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，年度盤點時間為元月1日上午9：00。
（三）倉管部必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員，半年度和年度盤點可由相關參與盤存部門抽調人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。
（四）倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：
（1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預先準備妥當。
（2）倉庫內物料應分別擺放，實施區(qū)分并標識。
（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類，并置標識牌。
（4）盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。
（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材料可不移動，但必須標示出。
（五）所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關人員不得擅自離開。
（一）公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。
（二）存貨內部控制監(jiān)督檢查的內容主要包括：
（1）存貨業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。
（2）存貨業(yè)務授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。
（3）存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。
（4）存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權批準，處置方式是否合理。
（5）存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知倉管部，倉管部應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。
（三）監(jiān)督檢查部門應當按照內部管理權限向上級有關部門報告存貨內部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。
本制度經(jīng)審議批準，并發(fā)布后生效，修改時亦同，本制度解釋權歸財務部和總經(jīng)理辦。
藥品庫存管理制度篇八
1. 為了加強商品存貨管理，明確商品進出庫手續(xù)，規(guī)范盤點流程，促進庫存商品管理水平提高。
2. 確保公司庫存商品財產(chǎn)安全、完整。
適用于公司庫存商品出入庫管理、倉庫現(xiàn)場管理、指令審批管理、倉儲日常工作管理
1. 庫存商品的定義
庫存商品是指存放在公司倉庫中所有權屬公司且納入庫存商品核算的各類商品。
2. 庫存商品入庫
a. 商品入庫需商品采購負責人(或待入庫商品盤點人)提交待入庫商品明細清單，經(jīng)由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，分配貨架，辦理入庫手續(xù)，制作入庫單。入庫單需由采購負責人、庫存管理直屬領導(xx)、庫管人員共同簽字方可生效;入庫單一式三份：采購負責人、庫管人員、存檔各存一份。
b. 退貨商品入庫需由經(jīng)辦人提交退貨清單。經(jīng)由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，辦理入庫手續(xù)，制作退貨入庫單。退貨入庫單需由經(jīng)辦人、庫管人員共同簽字方可生效;退貨入庫單一式三份：經(jīng)辦人、庫管、存檔各存一份。
3. 庫存商品盤點
a. 常規(guī)盤點：每月3日、13日、23日盤點庫存，核對庫存表。
b. 非常規(guī)盤點：
采購商品入庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗新進商品入庫前后庫存商品無誤。
批發(fā)訂單商品出庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗商品出庫前后庫存商品無誤。
c. 庫存盤點人員務必獨立、細心、認真、負責，盡量保證盤點準確。
1. 倉庫日常維護
a.倉儲管理人員需每日做好倉庫通風、整理工作。每日上班后開啟倉庫窗戶通風，檢查倉庫窗戶門鎖是否完整，檢查倉庫溫度;每日下班前檢查倉庫門窗是否關上、鎖上。
b.根據(jù)商品數(shù)量合理分配倉位，做好倉位資源整合優(yōu)化，充分利用倉庫空間。
2. 倉庫鑰匙管理
a.倉庫鑰匙常備兩套，庫管人員和庫存管理直屬領導各持一套，不得將鑰匙隨意轉交其他無關人員。
b.庫管人員如因特殊原因需要臨時將倉庫鑰匙移交其他人員，需經(jīng)庫存管理直屬領導(xx)批準，并辦理倉庫鑰匙交接單，接、交鑰匙之前均需盤點核對庫存，明確庫存商品責任。
3. 未經(jīng)庫管人員允許，非庫管人員禁止私入倉庫。如工作需要需由庫管
人員陪同，嚴禁非庫管人員單獨在倉庫停留。
1. 零售商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據(jù)訂單取出相應商品，并留下訂單出庫聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財務核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯(lián)，出庫商品交由發(fā)貨人員(現(xiàn)為xx)。
b.發(fā)貨人員(現(xiàn)為xx)根據(jù)訂單聯(lián)(白色)復核出庫商品無誤，打包并發(fā)送快遞。
c.每工作日10點、16點兩次集中備貨出庫。
2. 批發(fā)商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據(jù)訂單備貨下架，放置在倉庫指定備貨區(qū)，并留下訂單出庫聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財務核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯(lián)，待出庫商品放置倉庫指定備貨區(qū)準備發(fā)貨。
b.訂單打印人員(現(xiàn)為xx)根據(jù)訂單聯(lián)復核出庫商品無誤，并留下訂單聯(lián)(白色)放置在相應商品上，聯(lián)系顧客自取或打包并發(fā)送快遞。
3. 零售上門自提發(fā)貨
顧客上門選購，由庫管人員陪同顧客去庫房挑選，選定商品后庫管人員在華奧商城下訂單，訂單打印人員打印訂單后交庫管人員，庫管人員留下訂單出庫聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財務核算人員(現(xiàn)為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯(lián)。顧客支付貨款現(xiàn)金交由指定財務核算人員(現(xiàn)為xx)。
4. 員工內購發(fā)貨流程
依據(jù)《員工內購規(guī)定》執(zhí)行操作。
5. 公關性(贈品)商品發(fā)貨流程
如因業(yè)務需要從庫存商品中申請公關性(贈品)商品，需辦理公關性(贈品)商品出庫手續(xù)，公關性商品(贈品)申請出庫單需申請人簽字、庫存管理直屬領導(xx)審批、副總審簽后方可生效，相應商品可以出庫。
藥品庫存管理制度篇九
現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業(yè)會計報表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念，包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、隨時可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價物也屬于廣義的現(xiàn)金概念。狹義的“現(xiàn)金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念。
現(xiàn)金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須加強對現(xiàn)金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現(xiàn)金管理條理》，建立和完善現(xiàn)金內部管理制度，確保現(xiàn)金的完好無損。現(xiàn)金管理內容包括如下：
根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現(xiàn)金支付：
（1）職工工資、津貼
（2）個人勞務報酬。
（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的’各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。
（5）向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款。
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。
（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除在規(guī)定的范圍內可使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。
庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額，由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日?，F(xiàn)金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應及時存入銀行。在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。
坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時，可以從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付，但不能用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付，即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現(xiàn)金情況。
（1）不得挪用現(xiàn)金和不符合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將單位收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。
（3）不得私設小金庫，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
（4）不準私人借用公款。
（5）單位之間不得轉借現(xiàn)金。
（6）不準編造、謊報用途套取現(xiàn)金。
（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現(xiàn)金等。
企業(yè)應當定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。
開戶銀行有權對企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。
藥品庫存管理制度篇十
一個好的超市離不開超市倉庫管理制度，只有做好超市倉庫管理制度這個看起來不起眼但實際很重要的一個方面才能確保超市正常營運。
1、倉庫管理作業(yè)是指商品儲存空間的管理，在做好倉庫管理作業(yè)要注意一下問題：庫存商品要及時進行定位管理，就是要把不同的貨物分類、分區(qū)來管理，并用貨架放置，方便貨物的出入。在倉庫分區(qū)中，至少要有三個區(qū)域：大量的存儲區(qū)，即以箱或棧板方式儲存;小量存儲區(qū)，即將零散的商品放在陳列板上;退貨區(qū)，將退貨的貨物放置專門的貨架或區(qū)域上。這個是超市倉庫管理制度最基本的一點。
2、所規(guī)劃倉庫區(qū)域分區(qū)后在倉庫的入口處貼一張配置圖，方便存齲小量儲存區(qū)應盡量固定位置，整箱儲存區(qū)則可彈性運用。若儲存空間太小或屬冷凍(藏)庫，也可以不固定位置而彈性運用。
3、儲存商品不可直接與地面接觸。一是為了避免潮濕;二是由于生鮮儀器吸規(guī)定;三是為了堆放整齊。
4、要注意倉儲區(qū)的溫濕度，保持通風良好，干燥、不潮濕。
5、倉庫內要設有防水、防火、防盜等設施，以保證商品安全。
盤點作業(yè)也應該列入超市倉庫管理制度之中，盤點只要做好了，才可以保證超市上商品的及時上架。在盤點作業(yè)中要注意以下幾點：
1、倉庫中的商品要注意先進先出的原則，當然還有種普遍的方法，就是運用彩色管理方法，例如，每周或每個月用不同顏色的標簽也示區(qū)別，用來區(qū)別進貨的日期。
2、倉庫管理人員要多與訂貨人員進行溝通，方便到貨的存放。
3、在盤點工作中，要注意建立盤點配置圖。對每個區(qū)域進行編號，然后對每個區(qū)域進行責任分區(qū)，以便控制盤點的進度。
以上提到的知識超市倉庫管理制度的一些基本問題，超市倉庫管理制度的實行要注意細節(jié)與實際情況的結合，做到具體問題具體分析。
藥品庫存管理制度篇十一
加強對公司原輔料、備品(備件)、成品庫存的安全管理,防止缺貨、斷貨、積壓等行為對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響,保障公司生產(chǎn)經(jīng)營正常進行。
適用于公司所有原輔料、備品(備件)、成品。
安全庫存:是指當不確定因素已導致更高的預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求
采購周期:指采購方?jīng)Q定訂貨并下訂單、供應商確認、訂單處理 <>、生產(chǎn)計劃 <>、原料采購、質量檢驗 <>、發(fā)運的整個周期時間。
4.1 生產(chǎn)管理處與物資采購處負責共同制定原輔料的安全庫存,報主管領導審批。
4.2裝備能源處負責制定備品(備件)的安全庫存,報主管領導審批。
4.3銷售公司與生產(chǎn)管理處共同負責制定成品的安全庫存,報主管領導審批。
4.4倉儲運輸處負責根據(jù)安全庫存管理原輔料、成品庫存。
4.5裝備能源處負責根據(jù)安全庫存管理備品(備件)庫存。
5.1生產(chǎn)計劃編制人員每月結合成品的安全庫存表制定公司月度生產(chǎn)計劃。
5.2采購人員結合原輔料、備品(備件)的安全庫存表制定公司月度采購計劃,依據(jù)采購計劃進行采購。
5.3倉庫管理人員每日根據(jù)安全庫存檢查原輔料、備品(備件)庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時,需及時通知相關采購人員。
5.4倉庫管理人員每日根據(jù)安全庫存檢查成品庫存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時,需及時通知生產(chǎn)計劃編制人員。
5.5采購人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據(jù)生產(chǎn)實際需求情況,決定是否與供應商聯(lián)絡,通知供應商及時交貨或改變交期。
5.6生產(chǎn)計劃編制人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據(jù)生產(chǎn)實際需求情況,決定是否制定臨時生產(chǎn)計劃,通知生產(chǎn)分廠執(zhí)行臨時生產(chǎn)計劃。
6.1原輔料安全庫存:按照原輔料進行分類,分別制定相應的安全庫存。
木漿、煤炭等大宗物品:結合市場行情、采購周期,生產(chǎn)管理處制定相應的安全庫存。
化學品:結合市場行情、采購周期、有效期、生產(chǎn)管理讓制定相應的安全庫存。
特種器材:結合市場行情、采購周期、生產(chǎn)管理制定相應的安全庫存。
包裝材料、五金鋼材等其他:結合采購周期、生產(chǎn)管理處制定相應的安全庫存。
6.2 備品(備件)安全庫存:結合市場行情、采購周期,設備能源處制定相應的安全庫存。
6.3 成品安全庫存:根據(jù)不同的客戶要求,結合產(chǎn)品的品種、保質期等因素,銷售公司制定相應的安全庫存。
7.1生產(chǎn)管理處制定的《原輔料安全庫存表》
7.2設備能源處制定的《備品(備件)安全庫存表》
7.3銷售公司制定的《成品安全庫存表》
藥品庫存管理制度篇十二
一.總則
1.1為了加強公司對存貨的管理與控制，提高存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，制定本制度。
1.2本制度所稱存貨，指公司在日常銷售活動中或提供勞務過程中耗用的材料和物資。
1.3庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：
1.3.1物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者分離。
1.3.2物資的驗收、保管與采購分離。
1.3.3審批發(fā)料與存貨保管員相分離。
1.3.4存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行。
1.3.5若某職位空缺或相關人員臨時外出，應制定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。
二.崗位分工與授權
2.1職責分工
2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗收入庫，存儲保管業(yè)務，根據(jù)領用單辦理物資出庫業(yè)務。定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到賬實相符、賬賬相符。
2.1.2計財中心負責監(jiān)督庫房管理，參與存貨盤點與核算，做到賬實相符，分析儲備情況，防止呆滯積壓。
2.1.3營銷中心、運維中心等部門負責外購品采購計劃提報。
2.1.4運營中心采購部負責外購物資采購及入庫檢測事宜。
2.2庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司行政中心和計財中心行使，并報董事長審核批準，金額較大還須董事會批準。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由行政中心、計財中心及使用部門行使，并報董事長審核批準，金額較大還須董事會批準。
三.請購、采購、驗收與保管
3.1公司的物資采購業(yè)務分別由行政中心行管部、運營中心采購部根據(jù)相應部門下達的采購計劃提報進行采購。由分管領導、部門負責人及董事長批準后進行采購。
3.2行政中心行管部、運營中心采購部分別對入庫物資的數(shù)量、質量、技術規(guī)格等方面進行檢查和驗收，保證存貨符合采購要求。只有檢驗合格的物資才可辦理入庫相關手續(xù)。
3.3.運營中心采購部主要負責采購工作
3.3.1供應商處直接發(fā)出至客戶，實物不入庫的物資、在客戶收到物資第一時間必須由運營中心采購部根據(jù)物資或驗收單在確保物資的數(shù)量、質量、技術規(guī)格符合采購要求的情況下發(fā)起金蝶入庫流程，再由行政中心行管部負責審核，最終由發(fā)起部門領用。
3.3.2營銷中心，運維中心等部門用于技術或項目上的物資采購，在收到物資時由運營中心采購部按照相關驗收要求進行入庫。
3.4行政中心行管部采購主要負責采購工作
3.4.1公司日常辦公用品采購，由行政中心行管部根據(jù)各部門計劃提報所需，進行采購，收到物資第一時間，必須依照實物及驗收單，對入庫存貨，及時錄入oa，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內容，
3.5行政中心須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作
3.5.1發(fā)貨時遵循先進先出的原則，先到先發(fā)，集中發(fā)同一批次的物資，發(fā)完再發(fā)另一批次的物資。
3.6入庫記錄不得隨意更改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門總監(jiān)及相關部門批準。
3.7對于已售存貨退貨的入庫，行政中心應根據(jù)營銷中心填寫的退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)營銷總監(jiān)、董事長批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質量問題發(fā)生的退貨，應分清責任，由行政中心、營銷中心、運營中心確定處理方法。
四.領用與發(fā)出
4.1領用分類
4.1.1公司各部門領用日常辦公用品，應在oa上提報資產(chǎn)領用申請。倉管員憑經(jīng)批準的資產(chǎn)領用申請表，核對存貨數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
4.1.2營銷中心、項目技術中心、運維中心等部門領用技術或項目的物資時，應在金蝶系統(tǒng)申請物資出庫單，再由行政中心行管部按照流程規(guī)定，進行發(fā)出。
4.2對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放存貨造成存貨變質、失效等損失，倉管人員除承擔全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。
五.盤點與處置
5.1行政中心、計財中心定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點和年度盤點。月度盤點采取抽盤方式，年度盤點采用全盤方式。月度盤點的存貨數(shù)量不低于總量的60%。對于用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的存貨用每月盤點一次。
5.2月度盤點時間為每自然月最后一天，年度盤點為每自然年最后一天
5.3行政中心應制定詳細的盤點計劃，合理安排人員。
5.4行政中心應充分做好盤前準備工作，具體要求如下：
5.4.1將盤存表表格預先準備妥當
5.4.2倉庫內存貨應分別碼放，按類別區(qū)分
5.4.3存貨有序擺放，力求整齊。
5.4.4各項存貨應于盤存前在oa上登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由行政中心將尚未入賬的有關單據(jù)利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，一聯(lián)送計財中心，一聯(lián)行政中心自存。
5.4.5盤存期間除緊急發(fā)貨外，暫停發(fā)貨。
5.5所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存表若需修改，均需經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
5.6存貨盤點應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結賬前處理完畢。
六.檢查與監(jiān)督
6.1存貨內部控制監(jiān)督檢查內容主要包括：
6.1.1存貨業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。
6.1.2存貨業(yè)務授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全。
6.1.3存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管崗位責任是否落實，存貨清查、盤點是否及時，準確。
6.1.4存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權批準，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬。
6.1.5存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。
七.附則
7.1本制度最終解釋權歸計財中心和行政中心
7.2本制度經(jīng)公示后即時生效執(zhí)行
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