審計的工作規(guī)劃 審計工作總結(jié)及工作計劃優(yōu)質(zhì)(3篇)

時間過得真快，總在不經(jīng)意間流逝，我們又將續(xù)寫新的詩篇，展開新的旅程，該為自己下階段的學(xué)習(xí)制定一個計劃了。計劃書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇計劃呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文，希望大家能夠喜歡!

審計的工作規(guī)劃審計工作總結(jié)及工作計劃篇一

（二○○五年六月）

2006—2010年，是我國實施“十一五”經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃的重要時期，也是我國全面落實科學(xué)發(fā)展觀、發(fā)展模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的重要時期。為了加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計水平，更好地為我省實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)，根據(jù)《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，審計署及中內(nèi)協(xié)，省政府及審計廳有關(guān)內(nèi)部審計工作的部署，結(jié)合我省內(nèi)部審計工作的實際情況，制定《江蘇省2006—2010年內(nèi)部審計工作發(fā)展規(guī)劃》。

1.00、指導(dǎo)思想

今后五年，內(nèi)部審計工作要深入貫徹黨的十六大和省十次黨代會精神，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅持“服務(wù)大局、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險、凈化環(huán)境、促進(jìn)提高、務(wù)求實效”的內(nèi)部審計方針，以內(nèi)部審計創(chuàng)新為動力，全面加強(qiáng)內(nèi)部審計思想、組織、制度、業(yè)務(wù)、作風(fēng)建設(shè)，努力推進(jìn)內(nèi)部審計工作，加快向現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的步伐。

2.00、總體要求

緊密圍繞實現(xiàn)“兩個率先”和部門、企事業(yè)單位工作重點，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督評價和咨詢服務(wù)的職能作用，以促進(jìn)發(fā)展為主線，增加價值為中心，改善運(yùn)作為重點，防范風(fēng)險為導(dǎo)向，凈化環(huán)境為前提，拓展內(nèi)部審計領(lǐng)域，深化內(nèi)部審計內(nèi)容，改進(jìn)內(nèi)部審計技術(shù)方法，加大內(nèi)部審計力度，整合內(nèi)部審計資源，提高內(nèi)部審計效率、質(zhì)量和效應(yīng)。采取有效措施進(jìn)一步推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計和民營企業(yè)內(nèi)部審計的發(fā)展。

3.00、具體任務(wù)

按照“全面審計、突出重點、眼睛向內(nèi)、挖潛增效、堵洞防弊”的要求，突出抓好財務(wù)收支、購銷價格、投資項目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營決策、內(nèi)控制度、公司治理、風(fēng)險管理，以及重點部門、重點單位、重點項目、重點資金、重點問題，領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾關(guān)心、社會關(guān)注的熱點、難點等事項的審計，在促進(jìn)本部門、本單位增加價值含量，提高內(nèi)在素質(zhì)，幫助科學(xué)管理，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)廉潔經(jīng)營上下功夫，確保本部門、本單位組織目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)。

3.01、財務(wù)收支審計。對各類會計報表、各類資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益、各類收入成本利潤，以及對企業(yè)改制、資產(chǎn)重組等活動進(jìn)行全面審計。重點審計是否正確執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、計劃；是否按國家法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；是否符合資金運(yùn)行規(guī)律；是否按規(guī)定對專項資金單獨(dú)核算，專款專用；是否執(zhí)行預(yù)算外資金管理辦法，有無將預(yù)算內(nèi)劃轉(zhuǎn)到預(yù)算外；有無弄虛作假做假賬、假報表等。

3.02、購銷價格審計。進(jìn)一步貫徹江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省審計廳關(guān)于在內(nèi)部審計中推行價格審計的意見》的通知（蘇政辦發(fā)[2001]10號），對本部門、本單位在購銷過程中發(fā)生的價格行為進(jìn)行咨詢、審核、監(jiān)督，確認(rèn)其真實性、合法性和效益性，為公開、公平、公正決策價格行為服務(wù)；進(jìn)一步規(guī)范在內(nèi)部審計中推行價格審計的行為，提高在內(nèi)部審計中推行價格審計的質(zhì)量，擴(kuò)大在內(nèi)部審計中推行價格審計的效果；加強(qiáng)宣傳力度和推廣力度，使購銷價格成為內(nèi)部審計的必審項目。

3.03、投資項目審計。投資項目應(yīng)當(dāng)實施全過程跟蹤審計，對項目前期開工審批手續(xù)、招投標(biāo)、合同管理、財務(wù)管理、內(nèi)控制度等情況進(jìn)行審查；深入施工現(xiàn)場，取得基礎(chǔ)性資料，對工程質(zhì)量管理、工程組織實施等情況進(jìn)行定期審計；嚴(yán)格決算審計，審計竣工決算的合法性與真實性。加大對投資項目的監(jiān)控力度，積極參與可行性論證，促進(jìn)完善投資體制，確保投資安全，提高投資效果。

3.04、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點放在本單位所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)人員上，做到“逢離必審”、“先審后離”，審計面達(dá)到100%。加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加大屆中審計力度。充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果，使其成為科學(xué)評價領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)，切實糾正發(fā)現(xiàn)的問題，從體制、機(jī)制的層面上研究和采取措施，完善部門和單位的內(nèi)部控制制度。

3.05、經(jīng)濟(jì)效益審計。以揭露管理不善、決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失為重點，積極探索經(jīng)濟(jì)效益審計，促進(jìn)提高資金管理水平和使用效益，維護(hù)資產(chǎn)的安全。經(jīng)濟(jì)效益審計與經(jīng)營審計、管理審計相結(jié)合，逐步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益審計的比重。

3.06、內(nèi)控制度審計。將內(nèi)控制度審計列入重要位置，建立必要的制度，組織合適的人員，采取相應(yīng)的措施，切實做好內(nèi)控制度審計工作，使內(nèi)控制度審計有一個較大的突破。采取適當(dāng)步驟調(diào)查了解情況，收集審計所需資料；描述內(nèi)部控制流程，分析確定關(guān)鍵控制點；檢查內(nèi)控制度的健全性，測試制度遵循的有效性，幫助部門和單位加強(qiáng)內(nèi)部控制。

3.07、風(fēng)險管理審計。認(rèn)真貫徹《江蘇省風(fēng)險管理審計準(zhǔn)則》，積極試行風(fēng)險管理審計。風(fēng)險管理審計以審計評價為主，包括評價市場競爭風(fēng)險、經(jīng)營管理控制風(fēng)險、政策風(fēng)險等。金融機(jī)構(gòu)、上市公司、“三資”企業(yè)、境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)普遍推行風(fēng)險管理審計，捕捉造成風(fēng)險的各種因素，提出防范風(fēng)險的意見和建議。

3.08、公司治理審計。有計劃有步驟地推行公司治理審計。突出抓好公司治理環(huán)境的審計，準(zhǔn)確評價公司治理總體結(jié)構(gòu)、基本政策、道德規(guī)范。突出抓好公司治理流程審計，準(zhǔn)確評價公司治理的戰(zhàn)略計劃、經(jīng)營決策、財務(wù)管理、舞弊控制、報酬政策等流程。突出抓好公司治理程序的審計，準(zhǔn)確評價內(nèi)部和外部治理報告程序、治理事項的上報和追蹤程序、治理變化和學(xué)習(xí)程序、治理支持軟件和技術(shù)等。3.09、經(jīng)營決策審計。積極開展經(jīng)營決策審計，重點審計被審計對象能否確立快速發(fā)展的經(jīng)營目標(biāo)；能否根據(jù)本部門、本單位經(jīng)濟(jì)情況，拓展新的業(yè)務(wù)增長點，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；能否適時調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；經(jīng)營決策有無重大失誤，有無造成嚴(yán)重后果等。同時，審計重大經(jīng)濟(jì)合同、投資方案、資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營承包方案等內(nèi)容的審計事項。

4.00、法制建設(shè)

堅持依法治審的原則，加強(qiáng)內(nèi)部審計法制建設(shè)。建議將《江蘇省內(nèi)部審計規(guī)定》修改為《江蘇省內(nèi)部審計條例》，盡快列入省人大的立法計劃，推動內(nèi)部審計持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

4.01、制訂標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國內(nèi)部審計協(xié)會印發(fā)的《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和《審計計劃》等20個具體準(zhǔn)則，以及《江蘇省內(nèi)部風(fēng)險管理審計準(zhǔn)則》，與此同時，進(jìn)一步做好內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)的起草發(fā)布工作，組織制訂《江蘇省內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《江蘇省內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和其它具體準(zhǔn)則，形成較為完善的江蘇省地方內(nèi)部審計準(zhǔn)則體系。

4.02、編寫指南。內(nèi)部審計指南是指導(dǎo)內(nèi)部審計行為的依據(jù)，要按照統(tǒng)籌兼顧與急用先編、經(jīng)濟(jì)實用相結(jié)合的原則，統(tǒng)一規(guī)劃，分步實施，編寫本省各部門、各行業(yè)、各單位適用的內(nèi)部審計操作指南，結(jié)合施行中國內(nèi)部審計協(xié)會、江蘇省內(nèi)部審計協(xié)會已發(fā)布的內(nèi)部審計操作指南，在實踐中補(bǔ)充、修訂、完善。“十一五”期間完成內(nèi)控制度、風(fēng)險管理、公司治理、經(jīng)營決策審計等四個操作指南的編寫和發(fā)布工作。

4.03、法制教育。結(jié)合本地區(qū)、本部門、本行業(yè)的具體情況，有針對性地開展內(nèi)部審計法制宣傳教育，既兼顧全面，又突出重點，采取切實措施，防止形式主義，保證法制宣傳教育真正有實效。堅持學(xué)法用法相結(jié)合，法制教育與法制實踐相結(jié)合，普治兼顧，整體推進(jìn)。堅持條塊結(jié)合，聯(lián)合互動，充分發(fā)揮地方和行業(yè)、部門的積極性，形成工作合力。注意調(diào)查研究，不斷總結(jié)經(jīng)驗，充分發(fā)揮各類典型的示范作用。根據(jù)不同地區(qū)、部門、行業(yè)和對象的特點，有針對性確定目標(biāo)，使內(nèi)部審計法制宣傳教育適應(yīng)形勢的變化和發(fā)展。積極組織多種形式的法制宣傳教育活動，如法律咨詢、法律知識競賽，舉辦法制圖片展覽等。充分發(fā)揮大眾傳媒的作用，辦好內(nèi)部審計法制欄目、節(jié)目和講座。

4.04、法制執(zhí)行。指導(dǎo)內(nèi)審機(jī)構(gòu)模范地執(zhí)行內(nèi)部審計法規(guī)、準(zhǔn)則和指南，堅持秉公執(zhí)法。廣大內(nèi)審人員要嚴(yán)格依法辦事，公正清廉，鐵面無私，堅決糾正有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象。堅持把執(zhí)行黨的路線、方針、政策，服從領(lǐng)導(dǎo)與嚴(yán)格執(zhí)法統(tǒng)一起來。建立和完善內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制。充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，不斷改善執(zhí)法環(huán)境。堅決維護(hù)內(nèi)部審計法制的統(tǒng)一，堅決克服執(zhí)法領(lǐng)域存在的執(zhí)法犯法、貪贓枉法等現(xiàn)象。

5.00、優(yōu)化環(huán)境 加大內(nèi)部審計的投入，改善內(nèi)部審計的設(shè)施，完善內(nèi)部審計的理論，組織內(nèi)部審計的交流，公布內(nèi)部審計的信息，營造一個“溫暖、求知、開放”的內(nèi)部審計環(huán)境，為內(nèi)部審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的氛圍。

5.01、加大投入。調(diào)查顯示，我省企業(yè)內(nèi)部審計成本占管理費(fèi)用總額的百分比平均為0.36%。管理費(fèi)用占總支出的比例低于1/36，而國際先進(jìn)水平的內(nèi)部審計成本占總支出比例為0.01%，我省企業(yè)對內(nèi)部審計的投入成本大大低于國際先進(jìn)水平。內(nèi)部審計是一項耗費(fèi)稀缺專業(yè)資源的活動，必須加大投入，提高投入水平，以確保內(nèi)部審計活動所需經(jīng)費(fèi)的需要。采取多渠道的辦法籌集內(nèi)部審計活動經(jīng)費(fèi)，提高內(nèi)部審計成本占總支出比例，并從內(nèi)部審計核減的收入中劃出一定比例用于內(nèi)部審計活動的開支。

5.02、改善設(shè)施。切實加強(qiáng)內(nèi)部審計基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別是加強(qiáng)內(nèi)部審計信息化建設(shè)。按照江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《江蘇省2005—2010年審計信息化發(fā)展規(guī)劃》修訂《江蘇省內(nèi)部審計信息化建設(shè)五年規(guī)劃》。有計劃、有步驟地加快內(nèi)部審計信息化建設(shè)進(jìn)程，切實加強(qiáng)辦公自動化建設(shè)力度，加強(qiáng)計算機(jī)輔助審計軟件的應(yīng)用和開發(fā)力度，加強(qiáng)審計信息化管理和培訓(xùn)力度，努力實現(xiàn)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)化、審計管理微機(jī)化、審計過程電子化。

5.03、理論研討。內(nèi)部審計理論的成熟是內(nèi)部審計成熟的主要標(biāo)志。內(nèi)部審計理論研究應(yīng)當(dāng)開辟新的領(lǐng)域，研究解決內(nèi)部審計深層次的矛盾和問題，加快向現(xiàn)代內(nèi)部審計理論邁進(jìn)。搞好內(nèi)部審計基礎(chǔ)理論框架的研究；搞好內(nèi)部審計時態(tài)理論的研究；同時，搞好內(nèi)部審計專題理論的研究。

5.04、內(nèi)外交流。加強(qiáng)內(nèi)外交流，學(xué)習(xí)國內(nèi)外內(nèi)部審計先進(jìn)經(jīng)驗和技術(shù)，對于促進(jìn)和推動我省內(nèi)部審計的水平的提高具有重要的作用。繼續(xù)做好出省出國的學(xué)習(xí)考察工作，認(rèn)真做好國外、省外內(nèi)部審計代表團(tuán)組的接待工作，積極組織省內(nèi)地區(qū)、行業(yè)、單位之間的交流，相互學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，共同提高。

5.05、信息溝通。進(jìn)一步深化對信息溝通工作的認(rèn)識，采取有效措施，把審計信息溝通工作搞得好上加好，開創(chuàng)審計信息溝通工作的新局面。強(qiáng)化審計信息全員意識，多層次，多方位，多渠道地反映和宣傳江蘇內(nèi)部審計；強(qiáng)化審計信息規(guī)范意識，通過貫徹實施有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，使內(nèi)審信息溝通工作趨于規(guī)范化、制度化；強(qiáng)化審計信息宏觀意識，把微觀審計情況放在宏觀背景下考察；強(qiáng)化審計信息質(zhì)量意識，從信息采集抓起，實行全過程質(zhì)量監(jiān)控。加強(qiáng)綜合分析，尋找和挖掘綜合分析的新視角。增強(qiáng)信息的廣度和深度，綜合時要有能代表一定面的數(shù)據(jù)，增加有情況、有分析、有建議的審計調(diào)研信息。認(rèn)真辦好《江蘇內(nèi)部審計》資料和《江蘇內(nèi)部審計》網(wǎng)頁，增加信息量，增強(qiáng)可讀性，使之成為廣大內(nèi)部審計人員增知提能的好幫手。

6.00、組織管理 組織管理包括責(zé)任、目標(biāo)和權(quán)力。組織的存在是為了實現(xiàn)目標(biāo)，組織管理的存在是為了提升效率。內(nèi)部審計組織由內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員組成，這是內(nèi)部審計的主體和核心，也是搞好內(nèi)部審計的前提和關(guān)鍵。

6.01、內(nèi)審機(jī)構(gòu)。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)建設(shè)。在金融機(jī)構(gòu)、上市公司、大型集團(tuán)、重點企業(yè)設(shè)立審計委員會。同時，積極探索建立總審計師制度，以強(qiáng)化對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)。

6.02、協(xié)會組織。建立健全內(nèi)部審計協(xié)會，充分發(fā)揮內(nèi)部審計協(xié)會的作用。已經(jīng)建立的內(nèi)部審計協(xié)會要進(jìn)一步完善制度、規(guī)范行為、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，使之真正成為“內(nèi)審之家”。

6.03、上崗資格。認(rèn)真做好《內(nèi)部審計人員崗位資格證書》的管理工作。按時年檢注冊，并組織好資格考試。

6.04、cia考試。認(rèn)真執(zhí)行國際內(nèi)部審計師協(xié)會和中國內(nèi)部審計協(xié)會有關(guān)cia資格考試的各項規(guī)定，調(diào)整充實考試組織；修訂完善考試辦法，強(qiáng)化考試動員機(jī)制。采取措施鼓勵符合報考條件的人員參加cia資格考試，利用新聞媒體對其進(jìn)行全過程跟蹤報道。

6.05、培訓(xùn)教育。加強(qiáng)內(nèi)部審計人員后續(xù)教育，提高內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì)。后續(xù)教育與基礎(chǔ)教育相結(jié)合，“統(tǒng)一部署、統(tǒng)一教材、分級培訓(xùn)、崗位練兵”。

6.06、評比考核。制訂《江蘇省內(nèi)部審計評比考核辦法》，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員，內(nèi)審協(xié)會及人員進(jìn)行全面考核，每三年組織一次全省表彰。對事跡突出的內(nèi)部審計先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者進(jìn)行重點宣傳，在《江蘇省內(nèi)部審計》及其他新聞媒體上廣為傳播。

7.00、基礎(chǔ)管理

改進(jìn)內(nèi)部審計計劃管理，明確內(nèi)部審計工作總體目標(biāo)和各項目審計目標(biāo)，突出審計重點，增強(qiáng)計劃的科學(xué)性。

建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，實行審計項目全過程質(zhì)量控制，明確主要環(huán)節(jié)的工作目標(biāo)和質(zhì)量要求，實行內(nèi)部審計責(zé)任追究制度，防范審計風(fēng)險。

大力推廣和完善審計抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險評估等審計方法，積極研究探索適合內(nèi)部審計工作的先進(jìn)方法，不斷提高審計工作管理水平、效率和質(zhì)量。

審計的工作規(guī)劃審計工作總結(jié)及工作計劃篇二

今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。

（一）抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹xx大精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論

學(xué)習(xí)計劃

（三）開展好黨的基層組織建設(shè)年活動。及時召開動員部署會議，充分認(rèn)識開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對xx大報告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央四個長效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會議精神的學(xué)習(xí)。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災(zāi)活動等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動為契機(jī)，認(rèn)真開展黨建幫扶活動。審計局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶

活動方案

截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查項目共11個，組織審計中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計項目19個。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。

審計的工作規(guī)劃審計工作總結(jié)及工作計劃篇三

一、成立內(nèi)控審計部的意義

公司改制已近尾聲，二期生產(chǎn)線即將安裝啟動，我們xx公司即將邁入一個強(qiáng)力發(fā)展的征程。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會計控制已難以應(yīng)對企業(yè)面對的市場風(fēng)險，會計控制必須向風(fēng)險控制發(fā)展；同時，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評估和外部評價提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。因此公司有必要成立一個內(nèi)控審計部相對獨(dú)立于其他職能部門的、能夠及時監(jiān)督和評價公司整體運(yùn)行狀況的機(jī)構(gòu)，以加強(qiáng)各級組織、各職能部門之間的控制、協(xié)調(diào)與配合，保障各方面業(yè)務(wù)工作開展的規(guī)范、有序，避免重大漏洞和損失，由會計事后監(jiān)督轉(zhuǎn)移到事前、事中控制中，使公司的經(jīng)營朝著健康有序的方向發(fā)展。

二、內(nèi)控審計部的管理模式。

內(nèi)部審計部應(yīng)歸于監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)，在公司內(nèi)部形成一個完整的監(jiān)督系統(tǒng)。公司監(jiān)事會的職責(zé)是充分行使所有者的監(jiān)督權(quán)，以財務(wù)監(jiān)督為核心，同時對各級管理人員的盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督以保障公司資產(chǎn)的安全，所以內(nèi)控審計部由監(jiān)事會負(fù)責(zé)公司內(nèi)部形成一個完整的監(jiān)督系統(tǒng)，從而能夠更立體的開展監(jiān)查工作，更好的實現(xiàn)監(jiān)查工作的價值。

三、內(nèi)控審計部的職能

合同審計和監(jiān)察等方面專業(yè)。其具有5項職能：

1、檢查監(jiān)督職能。檢查監(jiān)督是內(nèi)控審計部的基本職能，監(jiān)察范圍包括：一對公司的財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督；二對重點部門、重點資金、重要經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督；三對公司內(nèi)部管理和制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。通過監(jiān)督和對問題的揭示，促使各部門加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。

2、管理控制職能。企業(yè)最高管理層不可能對經(jīng)營管理狀況進(jìn)行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，內(nèi)部審計作為公司控制系統(tǒng)中的一個重要組成部分，受公司監(jiān)事會的直接領(lǐng)導(dǎo)，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實行有效的控制。

3、經(jīng)營診斷職能。內(nèi)控審計通過開展各種審計掌握企業(yè)的經(jīng)營和管理狀況，針對存在的問題，提出解決問題的建議。同時，內(nèi)控審計一個重要職能就是通過對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷和漏洞，分析經(jīng)營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產(chǎn)生的各種主、客觀原因，從而實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營情況的診斷。

建設(shè)性、針對性的評價意見和改進(jìn)建議，協(xié)助高層管理者更有效地進(jìn)行管理經(jīng)營活動。

5、咨詢服務(wù)職能。內(nèi)控審計在項目實施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；通過對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價值的信息；利用內(nèi)部審計接觸面廣的特點，發(fā)揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中，對存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計建議。內(nèi)部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強(qiáng)的特點為被審部門提供咨詢服務(wù)。

結(jié)合公司現(xiàn)狀內(nèi)控審計部以產(chǎn)品質(zhì)量督查室為主、配備財務(wù)、技術(shù)等專業(yè)人員成立內(nèi)控審計部，在公司監(jiān)事會直接領(lǐng)導(dǎo)下開展各項內(nèi)控審計工作。

部門專業(yè)人員設(shè)定3人，配備若干兼職人員（每個部門明確一名內(nèi)控審計員）。

崗位及職責(zé)

暫定三專職崗位：主任、副主任、專員

崗位職責(zé)：

1、建立完善內(nèi)控審計制度及流程。

2、在公司監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下制定內(nèi)審計劃，帶領(lǐng)內(nèi)控審計部工作人員開展內(nèi)審工作。

4、跟蹤內(nèi)審報告反饋，協(xié)調(diào)各職能部門與被審公司的審計建議落實工作；

5、參與制定員工的培養(yǎng)和發(fā)展方案，提高員工的實務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)；

對專業(yè)人員的要求：

由于內(nèi)部審計的質(zhì)量很大程度上取決于內(nèi)審人員的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。所以內(nèi)部審計人員必須注重知識的更新和知識面的擴(kuò)展，必須熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理的相關(guān)知識和公司主要生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，在實施經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、鑒證和評價過程中，恪守客觀、公正、廉潔的原則，嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》和《道德規(guī)范》的要求開展工作。要有出色的團(tuán)隊建設(shè)和管理能力，良好的溝通協(xié)調(diào)能力；良好的職業(yè)素養(yǎng)與品德操守，高度的敬業(yè)精神；有敏銳的洞察力、高度的責(zé)任心及分析判斷能力；熟練掌握辦公及相關(guān)財務(wù)軟件。

內(nèi)控人員的考核

力、有效溝通和表達(dá)能力等方面，將提高員工自身素質(zhì)作為保障內(nèi)審質(zhì)量的前提。

六、xx年的工作計劃：

1、加強(qiáng)宣傳

運(yùn)用現(xiàn)代化的辦公手段宣傳內(nèi)控審計工作，引導(dǎo)各部門領(lǐng)導(dǎo)、員工內(nèi)控審計工作有個正確認(rèn)識。在公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上建立了內(nèi)控審計專欄，通過設(shè)置內(nèi)部管理制度、通知通報、會議紀(jì)要、新聞簡報、培訓(xùn)資料等子欄目打造出一個知識面廣、專業(yè)性強(qiáng)、可讀性強(qiáng)的專業(yè)欄目。展示內(nèi)控審計相關(guān)知識和成果，實現(xiàn)知識積聚、信息交流和資源共享。

2、部門的建章立制工作。

編寫《公司內(nèi)控審計制度》《公司內(nèi)控審計工作流程》《公司內(nèi)控審計工作崗位職責(zé)》等規(guī)章制度，逐步完善形成規(guī)范化、系統(tǒng)化的內(nèi)控審計專業(yè)制度體系。

3、依據(jù)國家內(nèi)控審計原則，從原材料采購、原材料物質(zhì)保管、生產(chǎn)流程、產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品銷售、銷售回款、后勤管理、勞資人事等一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤、規(guī)范，從而實現(xiàn)管理水平提高的目的。這項工作預(yù)計需要1年時間完成。

4、根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，開展臨時性的項目度內(nèi)控審計工作。如二期工程建設(shè)的全程監(jiān)控審計。

5、開展實用知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，適應(yīng)公司信息化建設(shè)。

6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。外出參觀學(xué)習(xí)與自修學(xué)習(xí)相結(jié)合，適當(dāng)參加

專業(yè)培訓(xùn)。

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