河南省公務員熱門崗位實用

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河南公務員熱門崗位篇一

行政職業(yè)能力測驗主要測查與公務員職業(yè)密切相關的、適合通過客觀化紙筆測驗方式進行考查的基本素質和能力要素，包括言語理解與表達、數(shù)量關系、判斷推理、資料分析和常識判斷等部分。

言語理解與表達主要測查報考者運用語言文字進行思考和交流、迅速準確地理解和把握文字材料內涵的能力，包括根據(jù)材料查找主要信息及重要細節(jié);正確理解閱讀材料中指定詞語、語句的含義;概括歸納閱讀材料的中心、主旨;判斷新組成的語句與閱讀材料原意是否一致;根據(jù)上下文內容合理推斷閱讀材料中的隱含信息;判斷作者的態(tài)度、意圖、傾向、目的;準確、得體地遣詞用字等。常見的題型有：閱讀理解、邏輯填空、語句表達等。

數(shù)量關系主要測查報考者理解、把握事物間量化關系和解決數(shù)量關系問題的能力，主要涉及數(shù)據(jù)關系的分析、推理、判斷、運算等。常見的題型有：數(shù)字推理、數(shù)學運算等。

判斷推理主要測查報考者對各種事物關系的分析推理能力，涉及對圖形、語詞概念、事物關系和文字材料的理解、比較、組合、演繹和歸納等。常見的題型有：圖形推理、定義判斷、類比推理、邏輯判斷等。

資料分析主要測查報考者對各種形式的文字、圖表等資料的綜合理解與分析加工能力，這部分內容通常由統(tǒng)計性的圖表、數(shù)字及文字材料構成。

常識判斷主要測查報考者應知應會的基本知識以及運用這些知識分析判斷的基本能力，重點測查對國情社情的了解程度、綜合管理基本素質等，涉及政治、經濟、法律、歷史、文化、地理、環(huán)境、自然、科技等方面。

(二)題型介紹

行政職業(yè)能力測驗涉及多種題目類型，試題將根據(jù)考試目的、報考群體情況，在題型、數(shù)量、難度等方面進行組合。以下是部分常用題型介紹。

1.言語理解與表達

每道題給出一段語言文字，要求報考者根據(jù)對這段文字的理解或運用一定的語言文字知識，選出最符合要求的答案。

例題1：在古代，每遇戰(zhàn)亂，手藝人都會成為戰(zhàn)爭雙方爭奪的對象，這是因為手藝人掌握著傳統(tǒng)社會中最重要的技術，他們代表著當時最先進的社會生產力。如今，盡管現(xiàn)代科學技術取代了手工技能，成為當今時代最強大的生產力，但傳統(tǒng)工藝完全可以借助現(xiàn)代科技而提升，繼續(xù)服務于大眾。

這段文字意在說明：

a.與現(xiàn)代科技聯(lián)姻是傳統(tǒng)工藝發(fā)展的有效途徑

b.任何時代，社會發(fā)展的第一要素是社會生產力

c.現(xiàn)代科技的進步對傳統(tǒng)手工藝產生的深遠影響

d.現(xiàn)代科技可以解決制約著生產的傳統(tǒng)工藝難題

(答案：a。從文中最后一句中，“傳統(tǒng)工藝”借助“現(xiàn)代科技”得到“提升”，可以看出，與現(xiàn)代科技聯(lián)姻可以使傳統(tǒng)工藝得到發(fā)展。因此，a選項符合題意。)

例題2：說話不僅是一種生理功能，更是一種能力。會說話的人，縱然 ，滔滔不絕，聽者也不以為苦;縱然 ，一字千金，也能繞梁三日。成功人士大多是成功的說話者，毫不夸張地說，其成功至少有一半是用舌頭 的。

依次填入劃橫線部分最恰當?shù)囊豁検牵?/p>

a.能言善辯 訥口少言 實現(xiàn)

b.繪聲繪色 不露聲色 完成

c.口若懸河 片言只語 創(chuàng)造

d.侃侃而談 緘口不言 獲取

(答案：c。從上下文的意思，及詞語本身的含義，可知選項c更為貼切。)

2.數(shù)量關系

第一種題型：數(shù)字推理。每道題給出一個數(shù)列，但其中缺少一項，要求報考者仔細觀察這個數(shù)列各數(shù)字之間的關系，找出其中的排列規(guī)律，然后從四個供選擇的答案中選出最合適、最合理的一個來填補空缺項，使之符合原數(shù)列的排列規(guī)律。

例題：1 2 4 8 16 ( )

a.16 b.24 c.32 d.36

(答案：c。原數(shù)列是一個等比數(shù)列，后一項是前一項的2倍，故正確答案為c。)

第二種題型：數(shù)學運算。每道題給出一個算術式子或者表達數(shù)量關系的一段文字，要求報考者熟練運用加、減、乘、除等基本運算法則，并利用其他基本數(shù)學知識，準確迅速地計算或推出結果。

例題：某地勞動部門租用甲、乙兩個教室開展農村實用人才培訓。兩教室均有5排座位，甲教室每排可坐10人，乙教室每排可坐9人。兩教室當月共舉辦該培訓27次，每次培訓均座無虛席，當月共培訓1290人次。

問甲教室當月共舉辦了多少次這項培訓?

a.8b.10

c.12d.15

(答案：d。根據(jù)題意可知，甲教室每次培訓可坐50人，而乙教室每次培訓可坐45人。由此可計算出甲教室舉辦的培訓次數(shù)為15次。)

3.判斷推理

第一種題型：圖形推理。每道題給出一套或兩套圖形，要求報考者通過觀察分析找出圖形排列的規(guī)律，選出符合規(guī)律的一項。

例題：

(答案：b。黑點在正方形中順時針移動。在第5個圖形中，應該正好移動到左上角。)

第二種題型：定義判斷。每道題先給出一個概念的定義，然后分別列出四種情況，要求報考者嚴格依據(jù)定義選出一個最符合或最不符合該定義的答案。

例題：職業(yè)枯竭是指人們在自己長期從事的工作重壓之下，產生身心能量被工作耗盡的感覺。

根據(jù)上述定義，下列屬于職業(yè)枯竭狀態(tài)的是：

a.老周不能勝任自己現(xiàn)有的工作，每天都會忙得焦頭爛額

b.剛參加工作的小李覺得這份工作太累，產生了跳槽的念頭

c.劉經理每天工作繁忙，缺乏充足的休息，情緒也越來越糟糕

d.在從事過許多不同的職業(yè)之后，老王覺得所有工作都索然無味

(答案：c。根據(jù)題干所給定義，正確答案為c。)

第三種題型：類比推理。給出一組相關的詞，要求通過觀察分析，在備選答案中找出一組與之在邏輯關系上最為貼近或相似的詞。

例題： 螺絲：螺帽

a.水杯：暖瓶b.線：紐扣

c.插座：插頭d.筷：碗

(答案：c。螺絲和螺帽是一組必須配套使用的東西，選項c中插頭與插座的關系與螺絲與螺帽的關系一樣。)

第四種題型：邏輯判斷。每道題給出一段陳述，這段陳述被假設是正確的，不容置疑的。要求報考者根據(jù)這段陳述，運用一定的邏輯推論，選擇一個最恰當?shù)拇鸢浮?/p>

例題：在一次考古發(fā)掘中，考古人員在一座唐代古墓中發(fā)現(xiàn)多片先秦時期的夔(音kuí)文陶片。對此，專家解釋說，由于雨水沖刷等原因，這些先秦時期的陶片后來被沖至唐代的墓穴中。

以下哪項如果為真，最能質疑上述專家的觀點?

a.在這座唐代古墓中還發(fā)現(xiàn)多件西漢時期的文物

b.這座唐代古墓保存完好，沒有漏水、毀塌跡象

c.并非只有先秦時期才使用夔文，唐代文人以書寫夔文為能事

d.唐代的墓葬風俗是將墓主生前喜愛的物品隨同墓主一同下葬

(答案：b。該選項中“古墓保存完好，沒有漏水、毀塌跡象”從根本上排除了“雨水沖刷”的可能性，最能質疑專家的觀點。)

4.資料分析

針對一段資料一般有1～5個問題，報考者需要根據(jù)資料所提供的信息進行分析、比較、推測和計算，從四個備選答案中選出符合題意的答案。

例題：根據(jù)以下資料回答問題：

表 2010年三大經濟圈產業(yè)結構及增長速度(%)

a.0 b.1 c.2 d.3

(答案：b。通過比較表格提供的數(shù)字，可以看出，三次產業(yè)增長速度均超過全國平均水平的只有珠三角，故正確答案為b。)

5.常識判斷

常識判斷主要測查報考者對有關國情社情的了解程度、綜合管理的基本素質等，涉及政治、經濟、法律、歷史、文化、地理、環(huán)境、自然、科技等方面的基本知識及其運用，要求報考者通過分析、判斷和推理，選出最符合要求的一項。

a.明鏡高懸--貢院

b.萬世師表--關帝廟

c.還我河山--武侯祠

d.正大光明--乾清宮

(答案：d。關于匾額的具體內容可能很多人都沒有系統(tǒng)的知識，但是仔細考察四個選項，你可以依據(jù)有關歷史常識，判斷出a、b、c三個選項的對應關系都不準確，只有d選項中的匾額與建筑物能夠對應，故正確答案為d。)

四、申論介紹

河南公務員熱門崗位篇二

2016年河南公務員準考證打印入口

2016年河南公務員考試職位表下載

解讀2016年河南公務員考試公告變化

2016年河南公務員資格審核及繳費入口

河南公務員熱門崗位篇三

第一條?公務出差實行事前審批制度。?????

第三條交通費?????

2、交通費用暗萬家小學規(guī)定憑票據(jù)報銷。

第四條?住宿費?????

第五條??伙食補助費?????

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫?“?##有限責任公司出差申請單?”（見附件）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫?“?領款單?”?，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務（5000元以上須經財務副總）審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行?“?前帳不清、后帳不借?”?的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫?“?差旅費報銷單?”?，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

（1）區(qū)內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

（11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

（12）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

##有限責任公司

二00四年六月二十日

##?有限責任公司出差申請單

隨行人?其他部門

差?期年月日至年月日

出差路線?

出發(fā)時間??暫支旅費?

出?差?事?由?

分管領導?直屬上級?申請日期

報銷記錄?會計填寫?報銷日期?報銷金額

備注?報賬會計：

注（1）本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)

（2）除?“?隨行人?”?外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況

一、 總則

2、 本制度適用于xx-xx各分子公司；

4、 本制度的解釋權在xx-xx財務中心。

8-1財務管理細則

一、總原則

1、 公司財務實行?“?計劃?”?為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

務主管對大區(qū)財務經理負責，財務經理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。

（一）財務經理職責

1、 組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

4、 其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、 負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經理負責，由大區(qū)財務經理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。

2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、 嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

8、 負責公司資產管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。

9、 及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果，并接受監(jiān)督指導。

10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、 完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經理、總經理及大區(qū)總裁。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫?“?支票領用單?”?，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制?“?出納報告表?”?，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制?“?銀行存款余額調節(jié)表?”?進行檢查核對。

3、 其它?依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

8-2支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產。

二、適用原則

經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。

（二）部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

（三）授權方式可分為兩類：

1、固定授權

1） 授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。

2） 運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。

3） 財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。

4） 部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。

2、臨時授權

1） 一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。

2） 在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）

三、審批程序

1、計劃內報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部

2、超計劃報銷：

四、計劃審批內容

1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。

2、 固定資產與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報大區(qū)總裁審批。

3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。

4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經批準后方可執(zhí)行)。

5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。

6、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。

8-3 報銷審核制度

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審核

對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權限

同審批權限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

（分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整）

六、報銷手續(xù)

1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

2、 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。

4、 機房與oa設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。

8-4差旅費報銷管理規(guī)定

1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

2、 坐飛機的有關規(guī)定

1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2） 特殊情況規(guī)定：

a、 業(yè)務緊急，必須乘飛機；

b、 路途長，乘火車時間超過30小時；

c、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款；

d、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3) 報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。

3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。

10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。

12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、 其它

1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標準

職務 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天）

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經理（主任） 240 320

部門經理 220 280

部門副經理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；

3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。

8-5 往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

（一）收款方針

1、 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、 收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；

2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。

2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項不計入業(yè)績。

4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫?“?可疑客戶報告單?”?，并建議采取措施。

2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫?“?可疑客戶報告書?”?，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應付帳款管理

（一）付款時間：

1、業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；

3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。

（二） 付款方式：

1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。

（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。

8-6票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領

1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。

2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。

3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。

（三）回收

1、 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公-款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、 若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明?“?作廢?”?字樣，以備查驗。

（五）監(jiān)督

會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單?”?核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。

（六）內容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責；

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。

2、 財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。

8-7工資及相應級別報銷管理制度

一、 基本原則

（一）一般程序

1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資；

3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。

6、 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；

7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。

（二） 保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的.公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。

2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

（四）備案原則

2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結構

1、 薪酬結構種類

1） 年薪制加期權股；

2） 基本工資加績效工資加期權股 ；

3） 基本工資加傭金（提成）制；

4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、 根據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以?“?住房公積金?”?體現(xiàn),直接存入個人帳戶; 而非深圳戶口的員工作為相應的福利, 對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度, 凡在此額度范圍內的住房費用, 可以據(jù)實報銷。

5、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

6、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

7、 實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在公司財務部備案，并有財務部門的監(jiān)督核算。

8、 實行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標準相應級別確定每月的預期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結束后根據(jù)考核結果一次性發(fā)放。

二、工資定級權限

1、 各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經理確定。

2、 由公司總經理確定工資的人員，工資文件由財務部負責備案，財務部經理負責編制報表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級文件由運營中心、財務部備案并執(zhí)行。

3、 利潤中心人員工資定級：

3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務人員、操作人員的定級與考核標準，由事業(yè)部總經理確定后報運營和財務部備案并執(zhí)行。

4、 職能部門人員工資定級：

2） 部門經理以下人員的定級與考核標準，由部門負責人制訂，報公司總經理審核后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行。

三、工資收入標準（見附表）

附表1：利潤中心管理人員收入標準；

附表2：成本中心管理人員收入標準；

附表3：專業(yè)技術人員收入標準；

附表4：操作人員收入標準；

附表5：業(yè)務人員收入標準。

一、報銷對象

1、 非年薪制部門經理；

2、 經理助理；

3、 非年薪制主管。

二、報銷額度

1、 部門經理：200.00元；

2、 經理助理：150.00元；

3、 主管：100.00元。

三、報銷辦法

2、 當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷；

3、 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關規(guī)定

1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復機或不接電話。如經核實，一個月內有累計兩次在要求時間內未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。

2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司（以下稱?“?股份公司?”?）和長慶油田分公司（以下稱?“?油田公司?”?）財務管理制度，制定本辦法。

本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

本辦法適用于油田公司所屬各單位。

油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。

油田公司各單位資金收支計劃按照?“?各二級單位資金結算部財務資產處股份公司?”?的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應經過各單位業(yè)務主管和財務主管的審核、簽字。

財務資產處在股份公司批復的年、月資金計劃范圍內，按財務資產處審批的周資金計劃，每日將資金按照?“股份公司財務資產處資金結算部各二級單位?”?的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

資金計劃實行專人專項管理。各單位財務部門以及相關業(yè)務部門都要設置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

財務處資產處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業(yè)務部門設為專職或兼職。資金結算部、各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報財務資產處備案;各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報資金結算部備案；相關業(yè)務部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務科備案。

各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。

各單位年、月資金計劃應根據(jù)中油6.0資金預算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結算室，經資金結算室匯總、調整、審批后，再上報資金結算部，經資金結算部匯總、調整、審批后，再上報財務資產處；銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務資產處上報。最后由財務資產處匯總、調整、審批，確定油田公司的周資金計劃。

年度資金計劃是指根據(jù)年度財務預算、投資計劃和上年財務決算報表編制的年度預計資金收支計劃的報表。

月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。

月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產建設進度編制上報。

周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)（報表格式見附件2－1、2－2、2－3）。

年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析（報表格式見附件2－4、2－5）。

各單位在上報月度資金計劃時，對因產品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化（與年度資金計劃對比），應附編報說明。

油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務系統(tǒng)設置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設置臺賬，據(jù)以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。

資金計劃的報送時間

1、各單位中油6.0年度資金預算應于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報（另行通知）。

2、各單位中油6.0月度資金預算應于上月終了前三個工作日維護，財務資產處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結算部；資金結算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務資產處；財務資產處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。

3、周資金計劃，各二級單位應于上周四10點前上報資金結算室，資金結算室應于上周四12點前上報資金結算部，資金結算部應于上周四17點前上報財務資產處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結算部。財務處于上周五12點前上報股份公司。

1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務資產處；財務資產處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務資產處；財務資產處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

資金結算部應將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務資產處，并且應同時提交資金結算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。

各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

財務資產處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過fmis-oa發(fā)送到股份公司財務部資金結算處信箱。

各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應上報空表。

對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結合地區(qū)公司生產經營進度和產品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準的月度資金計劃通過fmis—oa下達給財務資產處。財務資產處于次月6日前在財務資產處主業(yè)上公布。

油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。

油田公司周資金計劃由財務資產處最終批復。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務資產處審核，由總會計師、財務處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務按緊急用款業(yè)務辦理（報表格式見附件2－6）。

股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調整次日下?lián)茴~度。

本辦法由油田公司財務資產處負責解釋。

本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：2－1、年度資金收支計劃表

2－2、月度資金收支計劃表

2－3、周資金收支計劃表

2－4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表

2－5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表

2－6、緊急用款申請表

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