無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險圖篇一
當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人的信用證。下面是小編為大家整理的可轉(zhuǎn)讓信用證基本特點與風(fēng)險，歡迎大家閱讀瀏覽。
由于被指定的轉(zhuǎn)讓行沒有轉(zhuǎn)讓的義務(wù)，若其拒絕辦理轉(zhuǎn)讓，可能導(dǎo)致第一受益人的交易無法進行，ucp600中允許開證行作為轉(zhuǎn)讓行解決了被指定銀行拒絕轉(zhuǎn)讓的問題。然而第一受益人一旦選擇開證行作為轉(zhuǎn)讓行，它將面臨商業(yè)秘密泄露的風(fēng)險。眾所周知，第一受益人往往是貨物供應(yīng)商即第二受益人和最終買主即開證申請人的中間商，它之所以要求采用可轉(zhuǎn)讓信用證方式結(jié)算就是想在不占用自身資金的同時切斷開證申請人與第二受益人之間的聯(lián)系，賺取差價。當指定轉(zhuǎn)讓行拒絕辦理轉(zhuǎn)讓，第一受益人轉(zhuǎn)而申請由開證行辦理轉(zhuǎn)讓時，第一受益人必須將第二受益人、轉(zhuǎn)讓后信用證金額、貨物單價等信息全部告知開證行，而開證行往往是與開證申請人即最終買主關(guān)系密切的往來銀行，相關(guān)信息很容易泄露給最終買主，從而使第一受益人遭受重大損失。所以當指定行拒絕辦理轉(zhuǎn)讓時，第一受益人仍應(yīng)盡量說服該指定行辦理轉(zhuǎn)讓，或者，要求修改信用證以指定其它銀行作為轉(zhuǎn)讓行，盡量避免通過開證行辦理轉(zhuǎn)讓。
1.寄單風(fēng)險
ucp600第38條i款規(guī)定：“如果第一受益人應(yīng)提交其自己的發(fā)票和匯票(如果有的話)，但未能在第一次要求時照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本不存在的不符點，而其未能在第一次要求時修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的`單據(jù)照交開證行，并不再對第一受益人承擔(dān)責(zé)任?！北M管在上述兩種情況下，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人單據(jù)寄交開證行，并且不再對第一受益人負責(zé)，但實務(wù)中第一受益人往往是轉(zhuǎn)讓行的重要客戶，有的甚至對轉(zhuǎn)讓行的利潤貢獻度很高，轉(zhuǎn)讓行若草率的直接寄交第二受益人單據(jù)給開證行可能導(dǎo)致第一受益人利益受損，影響銀企關(guān)系，甚至有喪失重要客戶的風(fēng)險。所以轉(zhuǎn)讓行應(yīng)謹慎對待ucp600第38條i款的規(guī)定，盡量要求第一受益人完成換單或改單的工作。若確信第一受益人不準備替換單據(jù)，可以將第二受益人單據(jù)直接寄交開證行;若第一受益人對于自己換單造成的不符點不再修改，轉(zhuǎn)讓行也應(yīng)該謹慎衡量寄交第一受益人不符點單據(jù)和寄交第二受益人單據(jù)兩種情況所帶來的后果，以求最小化自己的風(fēng)險。
2. 繕制轉(zhuǎn)讓條款風(fēng)險
ucp600第38條g款規(guī)定：“已轉(zhuǎn)讓信用證需準確轉(zhuǎn)載原證條款,包括保兌(如果有的話)，但下列項目除外：信用證金額、規(guī)定的任何單價、截止日、交單期限、最遲發(fā)運日或發(fā)運期間。以上任何一項或全部均可減少或縮短。必須投保的保險比例可以增加、以達到原信用證或本慣例規(guī)定的保額……”這一條款的制定明確了轉(zhuǎn)讓行在進行信用證轉(zhuǎn)讓時可以進行改變的內(nèi)容。在實務(wù)當中,第一受益人可能會提出一些貌似合理但卻超出ucp600規(guī)定的要求，對此，轉(zhuǎn)讓行一定要慎重處理，不能隨意接受客戶的要求, 否則轉(zhuǎn)讓行可能面臨處理不當?shù)娘L(fēng)險。例如:信用證不允許分批出運, 而第一受益人a要求將信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人b和c。a的理由是根據(jù)ucp600第31條, 只要b、c兩家公司的貨物經(jīng)同一運輸工具、同一運輸路線, 往同一目的地, 則不會出現(xiàn)分批裝運的不符。乍看a的看法似乎有點道理。但是細想,如果b 或c有一方不能及時備貨或短裝, 必定會造成單據(jù)不符,開證行付款就沒有保障了。也就是說,不論是b或c，只要一方不能按規(guī)定發(fā)貨,另外一方即使沒有瑕疵地執(zhí)行了信用證, 也會因為別人的單據(jù)不符, 使a無法提交相符的單據(jù), 導(dǎo)致自己有收匯風(fēng)險。這種情況下,如要按客戶指示辦理轉(zhuǎn)讓就會面臨收匯風(fēng)險;如果轉(zhuǎn)讓時改動信用證分裝條款就會違反ucp600限制變更的條款, 使轉(zhuǎn)讓行陷入兩難境地。此時,最好聯(lián)系開證行進行改證以滿足第一受益人的要求。
3.融資風(fēng)險
關(guān)于對第一受益人或?qū)Φ诙芤嫒烁犊睢⒊袃痘蜃h付的問題，筆者認為ucp600的規(guī)定仍然沒有解決長期存在的爭議，以下兩種觀點可能會繼續(xù)存在：觀點一認為，可轉(zhuǎn)讓信用證中開證行授權(quán)辦理付款、承兌或議付的銀行只可能是向第一受益人辦理付款、承兌或議付的銀行，并不包括向第二受益人辦理付款、承兌或議付的銀行，因為信用證只可能辦理一次付款、承兌或議付，而不可能存在兩次性質(zhì)相同的行為。觀點二認為，根據(jù)ucp600第38條h款第一受益人可在原信用證項下支取自己發(fā)票與第二受益人之間的差價，以及j款規(guī)定：“在要求轉(zhuǎn)讓時，第一受益人可以要求在信用證轉(zhuǎn)讓后的兌用地點，在原信用證的截止日之前(包括截止日)，對第二受益人承付或議付。本規(guī)定并不損害第一受益人在第38條h款下的權(quán)利?！背浞直砻鬓D(zhuǎn)讓行經(jīng)開證行授權(quán)、在第一受益人明確指示且自己愿意的條件下有權(quán)向第二受益人辦理付款或議付。換言之，第一種觀點認為經(jīng)過授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行只有權(quán)對第一受益人辦理付款或議付，且可針對經(jīng)過替換的發(fā)票全額辦理，第二種觀點認為經(jīng)過授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行可以對有權(quán)憑符合可轉(zhuǎn)讓信用證要求的全套單據(jù)( 經(jīng)過替換發(fā)票、匯票)向第一受益人支付應(yīng)得的差價部分，并對第二受益人辦理付款或議付。
由上述兩種爭議觀點可以看出，轉(zhuǎn)讓行對第一受益人或第二受益人融資存在巨大風(fēng)險，應(yīng)謹慎辦理。一般而言對第一受益人，如果只針對差額部分, 則在確認第一受益人已換單且更換后的單證相符,同時在開證行資信良好的情況下, 則轉(zhuǎn)讓行可以考慮對第一受益人就轉(zhuǎn)讓的差額部分進行議付。如果第二受益人也是轉(zhuǎn)讓行的客戶,轉(zhuǎn)讓行應(yīng)該等到確認第一受益人已換單且更換后的單證相符、開證行資信良好的情況下, 可以考慮在轉(zhuǎn)讓給第二受益人的那部分出口貨款價值內(nèi)對第二受益人辦理付款、承兌或議付。但一般情況下, 不宜對第二受益人辦理付款、承兌或議付。
1.交單風(fēng)險
根據(jù)ucp600第38條i款規(guī)定，在可轉(zhuǎn)讓信用證下，若第一受益人未及時換單或改單，轉(zhuǎn)讓行可將第二受益人提交的單據(jù)直接寄往開證行。雖然ucp600上述條款旨在保護沒有過錯的第二受益人的權(quán)益，但根據(jù)筆者在轉(zhuǎn)讓行面臨的風(fēng)險中的討論可以推斷，轉(zhuǎn)讓行為維護其與第一受益人之間的關(guān)系，降低風(fēng)險，往往不會輕易將第二受益人單據(jù)直接寄交開證行，即使第一受益人換單產(chǎn)生了不符點。退一步講，即便轉(zhuǎn)讓行直接將第二受益人單據(jù)直接寄交開證行，但由于信用證在轉(zhuǎn)讓過程中部分條款發(fā)生了變化，或者，第一受益人保留拒絕轉(zhuǎn)讓行將原可轉(zhuǎn)讓信用證的修改內(nèi)容通知給第二受益人的權(quán)利，如果原證被開證行修改，而第二受益人不知道有關(guān)修改內(nèi)容，第二受益人根據(jù)變化后或修改后的信用證條款所制作的單據(jù)，一般不能做到與轉(zhuǎn)讓前開證行的要求完全相符。
2.收款風(fēng)險
在貨物出口后，中間商即第一受益人可能與最終買主即開證申請人聯(lián)合欺詐，故意不正確換單，造成單證不符，從而導(dǎo)致開證行拒付。在這種情況下，最終買主借機威脅供貨商即第二受益人對產(chǎn)品進行降價處理，否則退貨，往往會使第二受益人遭受經(jīng)濟損失。同時，轉(zhuǎn)讓行通常加列 “先收后支”條款，它可被看成是一個不定時、不定額的“軟條款”，因為開證行什么時候付款、付多少，第二受益人并不知道，因而在收款中處于被動的地位。可轉(zhuǎn)讓信用證第二受益人的收款風(fēng)險在ucp500框架下就存在，筆者認為，ucp600實施后，第二受益人的收款風(fēng)險并不會得到降低。
3.融資困難風(fēng)險
根據(jù)筆者在轉(zhuǎn)讓行面臨的融資風(fēng)險中的討論，轉(zhuǎn)讓行是否有權(quán)對第二受益人進行付款、承兌或議付仍將存在巨大爭議，轉(zhuǎn)讓行或出口地銀行通常不愿為第二受益人融資。在ucp500框架下，我國的一些銀行甚至明文規(guī)定，原則上不對可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人進行資金融通?？梢灶A(yù)見，在ucp600框架下，第二受益人想從轉(zhuǎn)讓行或出口地銀行獲得融資仍將十分困難。
可以看出，ucp600框架下，第二受益人面臨的風(fēng)險仍然很大。盡管ucp600有加強對第二受益人權(quán)益保障的意旨，但它沒有從跟本上改變第二受益人的被動地位。這就要求第二受益人保持清醒認識，制定防范風(fēng)險措施，如充分了解第一受益人和開證行資信、認真審查并要求修改轉(zhuǎn)讓證中的“軟條款”、爭取增加轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任、要求第一受益人開立背對背信用證等等。對第二受益人來說，更徹底的規(guī)避可轉(zhuǎn)讓信用證下風(fēng)險的辦法就是甩掉“第二受益人”的帽子，依靠自身開拓市場，努力爭取有利的交易地位。
s("content_relate");【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/2753404.html】
