股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思(五篇)

在現(xiàn)在社會(huì)，報(bào)告的用途越來越大，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。報(bào)告對(duì)于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇報(bào)告。下面是小編給大家?guī)淼膱?bào)告的范文模板，希望能夠幫到你喲!

股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思篇一

在對(duì)商業(yè)銀行的要求中，重點(diǎn)提到了對(duì)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的排查。在股權(quán)情況中，監(jiān)管要求銀行對(duì)股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報(bào)送監(jiān)管部門。在關(guān)聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度；利用關(guān)聯(lián)交易向股東等進(jìn)行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離也在此次重點(diǎn)排查之列。

排查股權(quán)情況及股東資質(zhì)、資金來源等

據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權(quán)的基本信息表，對(duì)股東具體情況進(jìn)行排查，并鼓勵(lì)填報(bào)最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到2019年6月末。

對(duì)于股權(quán)方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔2018〕1號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“1號(hào)令”）的規(guī)定。

按照1號(hào)令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。

監(jiān)管要求銀行對(duì)股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報(bào)送監(jiān)管部門。

在股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后10日內(nèi)向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報(bào)告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)；同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點(diǎn)。

股東資質(zhì)方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。

根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在下列情形：

（一）被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對(duì)象；

（二）存在嚴(yán)重逃廢銀行債務(wù)行為；

（三）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明；

（四）對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)失敗或重大違法違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任；

（五）拒絕或阻礙銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)依法實(shí)施監(jiān)管；

（六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；

（七）其他可能對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響的情形。

資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時(shí)，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計(jì)超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。

股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。

另外，在股權(quán)排查中，對(duì)于股東的股權(quán)質(zhì)押行為也進(jìn)行了較為詳細(xì)的排查要求，如是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保行為。股東股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保未事先告知董事會(huì)；股東在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值仍將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押等行為也在重點(diǎn)排查之列。

對(duì)關(guān)聯(lián)交易排查提出四項(xiàng)重點(diǎn)

在進(jìn)行股權(quán)情況排查的同時(shí)，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易排查。

監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報(bào)告關(guān)聯(lián)方情況；計(jì)算一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額時(shí)，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬要合并計(jì)算；向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信要覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)敞口等情況重點(diǎn)排查。

對(duì)于存在關(guān)聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關(guān)聯(lián)交易是否合規(guī)，獨(dú)立董事及內(nèi)審部門履職情況如何、關(guān)聯(lián)交易信息披露是否充分等。

另外，利用關(guān)聯(lián)交易向股東或其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的情況也在此次重點(diǎn)排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點(diǎn)。

在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會(huì)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的情況。借道附屬機(jī)構(gòu)，內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標(biāo)的行為也是此次排查中提到的重點(diǎn)。監(jiān)管要求集團(tuán)成員間做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購(gòu)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題等。

對(duì)于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。

股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思篇二

?根據(jù)貴局轉(zhuǎn)發(fā)的《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“我行”)高度重視，積極參照文件內(nèi)容開展了股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報(bào)如下：

??為防范突出風(fēng)險(xiǎn)，提升我行公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性，促進(jìn)我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合管理部，由行長(zhǎng)指派專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)落實(shí)自查工作，要求根據(jù)“2019年商業(yè)銀行股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)”制定合理的檢查

方案

??我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%;某市某貿(mào)易有限公司，占股1000萬股，占比10%;某有限公司，占股1000萬股，占比10%;某投資有限公司，占股995萬股，占比9.95%;某資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司，占股900萬股，占比9%;某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比0.05%。股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，且截至目前我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況。截至報(bào)告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題。

??

??(一)股東股權(quán)排查情況

??1.股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求

??(1)經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。

??(2)經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。

??(3)經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。

??(4)經(jīng)排查，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。

??2.股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求

??(1)經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。

??(2)經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系清晰透明。

??3.資金來源是否符合規(guī)定要求

??(1)經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股;沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金的情況。

??(2)經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。

??(3)經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計(jì)超過5%的情況。

??(4)經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況。

??4.股東行為是否符合規(guī)定要求

??(1)經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)的情況。

??(2)經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情況。

??(3)經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會(huì)決策或銀行經(jīng)營(yíng)管理的情況。

??(4)經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時(shí)向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本，截至報(bào)告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補(bǔ)充資本的情況。

??5.股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求

??(1)經(jīng)排查，我行不存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象。

??(2)經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保的情況。

??(3)經(jīng)排查，我行股東沒有在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值的情況，沒有將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的情況。

??(4)經(jīng)排查，截至報(bào)告日，我行沒有股權(quán)質(zhì)押的情況。

??(二)關(guān)聯(lián)交易排查情況

違法違紀(jì)案“以案促改”專題民主生活會(huì)個(gè)人對(duì)照檢查發(fā)言材料范文

違法違紀(jì)案“以案促改”專題民主生活會(huì)個(gè)人對(duì)照檢查發(fā)言材料范文,民主生活會(huì),蓮山課件.

??1.關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及穿透識(shí)別

??(1)經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。

??(2)經(jīng)排查，我行對(duì)關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

??(3)經(jīng)排查，我行董事、總行的高級(jí)管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報(bào)告關(guān)聯(lián)方情況，同時(shí)以書面形式向我行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

??(4)經(jīng)排查，我行計(jì)算一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額時(shí)，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計(jì)算。向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度的情況，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

??(5)經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。

??2.關(guān)聯(lián)交易管理

??(1)經(jīng)排查，我行重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

??(2)經(jīng)排查，我行獨(dú)立董事能夠就關(guān)聯(lián)交易公允性和內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

??(3)經(jīng)排查，我行內(nèi)審部門能夠每年對(duì)關(guān)聯(lián)交易開展專項(xiàng)審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

??(4)經(jīng)排查，我行關(guān)聯(lián)交易的信息披露充分、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告。

??3.利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送

??(1)經(jīng)排查，我行不存在關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況。

??(2)經(jīng)排查，我行不存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。

??(3)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。

??(4)經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素計(jì)算對(duì)關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險(xiǎn)敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。

??(5)經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。

??(6)經(jīng)排查，我行不存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。

??(7)經(jīng)排查，我行不存在通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。

??(8)經(jīng)排查，我行不存在對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。

??4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離

??(1)經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會(huì)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將借道理財(cái)、代銷、同業(yè)等渠道通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、損失等對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)造成重大影響的被投資機(jī)構(gòu)等，納入并表范圍。

??(2)經(jīng)排查，我行不存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況。

??(3)經(jīng)排查，我行能夠及時(shí)清理空殼公司，防止空殼公司對(duì)銀行集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)傳染。

??(4)經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險(xiǎn)傳染等情況。

??(5)經(jīng)排查，我行不存在利用境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺(tái)等限制性領(lǐng)域授信政策的情況。

??(6)經(jīng)排查，我行同一或關(guān)聯(lián)客戶不存在借道銀行集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)，通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進(jìn)行融資，形成不正當(dāng)利益輸送，侵害其他投資者或客戶權(quán)益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況。

??(7)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購(gòu)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題。

??雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，但我行依舊將加強(qiáng)股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理，將股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理納入我行工作重點(diǎn)，并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并利用每月集中培訓(xùn)時(shí)間對(duì)員工進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管文件學(xué)習(xí)，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

??我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進(jìn)一步完善股東、股權(quán)管理體制機(jī)制，完善規(guī)范有序的股權(quán)管理組織形式和治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)，我行也將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做好內(nèi)控工作，全年力爭(zhēng)無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責(zé)任性事故。

股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思篇三

此次檢查范圍跨度為一年半。主要是被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。

檢查內(nèi)容包括股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告及信息披露的合規(guī)性等方面。

重點(diǎn)關(guān)注《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2018年第1號(hào))和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》(中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2018年第5號(hào))出臺(tái)后的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況。

《通知》規(guī)定，對(duì)以上兩個(gè)辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應(yīng)按照《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行股權(quán)與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔20183106號(hào))及相關(guān)法律法規(guī)，予以嚴(yán)肅處理。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這份文件的出爐說明“嚴(yán)監(jiān)管”依然在按照原計(jì)劃推進(jìn)，政策定力得到了進(jìn)一步的驗(yàn)證。

針對(duì)作為本次整治嚴(yán)查內(nèi)容之一的關(guān)聯(lián)交易問題，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，關(guān)聯(lián)交易本身是中性的，甚至由于減少了信息不對(duì)稱還有利于降低交易成本，所以監(jiān)管不會(huì)一棒子打死關(guān)聯(lián)交易，只不過要精準(zhǔn)識(shí)別正當(dāng)和不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易非常難。

對(duì)于股權(quán)獲得合規(guī)性與資金真實(shí)性問題，業(yè)界坦陳，股權(quán)管理中有各種繞開監(jiān)管的貓膩行為，很多行為難以取證，所以難以絕跡。不過，嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)度、高壓的信號(hào)都是非常重要的，可以起到震懾作用。

商業(yè)銀行主要排查五類股權(quán)問題、四類關(guān)聯(lián)交易問題

根據(jù)《通知》附件，商業(yè)銀行股權(quán)排查要點(diǎn)主要是以下五個(gè)方面：

（一）股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。

（二）股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明。

（三）資金來源是否符合規(guī)定要求。包括：1.股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金；2.股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑；3.是否存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計(jì)超過5%的情況；4.主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份。

（四）股東行為是否符合規(guī)定要求。包括：股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)；主要股東是否存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情形等。

（五）股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易排查要點(diǎn)主要是四個(gè)方面：

（一）關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及穿透識(shí)別；

（二）關(guān)聯(lián)交易管理；

（三）利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。包括：1.是否存在關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。2.是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。3.是否存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。4.是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素計(jì)算對(duì)關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險(xiǎn)敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。5.是否存在直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。6.是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。7.是否通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。8.是否存在對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。

（四）違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離。例如，并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會(huì)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的情況；是否存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況等。

股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思篇四

銀保監(jiān)會(huì)表示，此次整治工作的目標(biāo)為嚴(yán)厲打擊銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為以及通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象行為,有的放矢防范突出風(fēng)險(xiǎn),提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性。

據(jù)了解，此次整頓分為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自查自糾及銀保監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查兩部分。各銀保監(jiān)局應(yīng)根據(jù)日常監(jiān)管情況和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),全面評(píng)估機(jī)構(gòu)自查及整改情況,確定監(jiān)管檢查對(duì)象。同時(shí),應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以往公司治理現(xiàn)場(chǎng)檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易問題及整改問責(zé)情況。對(duì)于以往檢查中未涉及但存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患的機(jī)構(gòu),應(yīng)做到精準(zhǔn)選擇,重點(diǎn)檢查,以查促改。在對(duì)銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展公司治理有關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)檢查中,應(yīng)積極落實(shí)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)。

檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。

銀保監(jiān)會(huì)表示，各銀保監(jiān)局根據(jù)被查機(jī)構(gòu)類型和自查發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)確定檢查內(nèi)容,對(duì)股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告及信息披露的合規(guī)性等方面進(jìn)行檢查。

銀保監(jiān)會(huì)要求各銀行保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn),形成股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作自查報(bào)告并填寫相關(guān)表格,分別于2019年8月15日前和12月10日前報(bào)送自查報(bào)告及整改報(bào)告。

業(yè)內(nèi)：嚴(yán)監(jiān)管節(jié)奏將持續(xù)

此次，商業(yè)銀行主要排查五類股權(quán)問題、四類關(guān)聯(lián)交易問題。股權(quán)排查重點(diǎn)主要包括股權(quán)獲得、股東資質(zhì)、資金來源、股東行為、股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。

其中，根據(jù)《通知》附件，股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。

股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求則是，例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人等各方關(guān)系是否清晰透明。

《通知》對(duì)于《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》出臺(tái)后新發(fā)生的違法違規(guī)行為予以重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)以上兩個(gè)辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應(yīng)按照《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行股權(quán)與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》及相關(guān)法律法規(guī)，予以嚴(yán)肅處理。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這份文件的出爐說明“嚴(yán)監(jiān)管”依然在按照原計(jì)劃推進(jìn)，政策定力得到了進(jìn)一步的驗(yàn)證。

股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查報(bào)告 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易是什么意思篇五

銀保監(jiān)會(huì)副主席梁濤7月4日在國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)上“下一步持續(xù)加強(qiáng)公司治理監(jiān)管”的話音剛落，一場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)整治行動(dòng)即將拉開序幕。

上海證券報(bào)獨(dú)家獲悉，作為落實(shí)2019年公司治理監(jiān)管工作的一項(xiàng)任務(wù)，監(jiān)管部門將開展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作。嚴(yán)厲打擊保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為，以及通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象。

“排雷”行動(dòng)一觸即發(fā)。股東通過隱藏實(shí)控人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)；通過錯(cuò)綜復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)或股權(quán)關(guān)系掩飾關(guān)聯(lián)方、通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、關(guān)聯(lián)交易資金運(yùn)用比例“超標(biāo)”……這些違規(guī)技倆將隨著整治行動(dòng)的深入，逐漸現(xiàn)出原形。

要查哪些公司？哪些業(yè)務(wù)？

此次專項(xiàng)整治行動(dòng)將分為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自查自糾及地方銀保監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查兩部分。

其中，《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》(2018年3月)出臺(tái)后新發(fā)生的以及到期未整改的違法違規(guī)行為，將被加大問責(zé)力度。

具體有哪些整治要點(diǎn)，我們?yōu)榇蠹沂崂砣缦隆?/p>

要點(diǎn)1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要自查哪些內(nèi)容？

一是，保險(xiǎn)公司股權(quán)排查要點(diǎn)。

股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求：保險(xiǎn)公司是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)變更注冊(cè)資本或者持股比例占注冊(cè)資本5%以上股東的情況；保險(xiǎn)公司是否存在股東未如實(shí)報(bào)告控股股東、實(shí)際控制人及其變更情況、股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成超比例持股的情形；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有保險(xiǎn)公司股權(quán)的情況等。

資金來源是否符合規(guī)定要求：投資人取得保險(xiǎn)公司股權(quán)，是否使用來源合法的自有資金，是否存在投資人通過設(shè)立持股機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)預(yù)期收益權(quán)等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形；投資人是否存在挪用保險(xiǎn)資金，或者以保險(xiǎn)公司投資信托

計(jì)劃

股東行為是否符合規(guī)定要求：股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)等。

股東質(zhì)押保險(xiǎn)公司股權(quán)是否符合規(guī)定要求：保險(xiǎn)公司是否存在股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)比例過高，股權(quán)變動(dòng)頻繁，股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定的情況等。

二是，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易排查要點(diǎn)。

關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)：關(guān)聯(lián)交易管理制度是否健全；對(duì)關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人等關(guān)聯(lián)方以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否符合監(jiān)管要求，關(guān)聯(lián)方名單是否全面等。

關(guān)聯(lián)交易審查和風(fēng)險(xiǎn)管控：是否設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)；關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)是否按照規(guī)定進(jìn)行審查；是否存在向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送；資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求等。

要點(diǎn)2、在完成自查自糾后，哪些機(jī)構(gòu)會(huì)被監(jiān)管檢查？

各銀保監(jiān)局將根據(jù)日常監(jiān)督情況和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，全面評(píng)估機(jī)構(gòu)自查及整改情況，確定監(jiān)管檢查對(duì)象。同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注以往公司治理現(xiàn)場(chǎng)檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易問題及整改問責(zé)情況。

對(duì)于以往檢查中未涉及但存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患的機(jī)構(gòu)，將做到精準(zhǔn)選擇，重點(diǎn)檢查，以查促改。

要點(diǎn)3、此次整治行動(dòng)的檢查范圍

被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月末的股權(quán)狀況，及2018年1月至2019年6月期間的關(guān)聯(lián)交易情況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。

關(guān)聯(lián)交易屢上整治榜？背后套路有多深？

不難發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)交易行為再次成為被查重點(diǎn)。如此常見的業(yè)務(wù)往來，為何一再引監(jiān)管重拳整治？

近年來，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)快速發(fā)展，保險(xiǎn)投資主體日益多元化，資金運(yùn)用渠道持續(xù)拓寬，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易種類和規(guī)模迅速增長(zhǎng)。依法合規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，的確有利于提高交易穩(wěn)定性、優(yōu)化資源配置、發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

但問題也隨之暴露。關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)從最初保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方的正常業(yè)務(wù)往來，演化到今時(shí)今日保險(xiǎn)公司虛假增資、不正當(dāng)利益輸送等問題的載體、平臺(tái)。

目前保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易主要集中在以下幾類。一是投資入股類，包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司，關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券等；二是資金運(yùn)用類，包括資金的投資運(yùn)用和委托管理；三是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類；四是利益轉(zhuǎn)移類，包括給予或接受財(cái)務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議等；五是提供服務(wù)類。

“在這幾類保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易中，以資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易居多?！币患冶ｋU(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人透露稱，從監(jiān)管部門前期摸底的情況來看，目前在保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易中，主要存在未按規(guī)定披露重大關(guān)聯(lián)交易、通過錯(cuò)綜復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)或股權(quán)關(guān)系掩飾關(guān)聯(lián)方、通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、關(guān)聯(lián)交易資金運(yùn)用比例“超標(biāo)”等問題。

一位保險(xiǎn)公司投資人士稱，近年來，越來越多的保險(xiǎn)公司與信托公司開展緊密合作，保險(xiǎn)公司通過自有資金、保險(xiǎn)資金累計(jì)投資在信托計(jì)劃上的投資規(guī)模，呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)，但隱匿在數(shù)據(jù)繁榮背后的潛在風(fēng)險(xiǎn)，也悄然滋生。

上述人士舉例稱，近年來不少保險(xiǎn)公司相繼認(rèn)購(gòu)了一些信托計(jì)劃。而在一些看似“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”的保險(xiǎn)信托計(jì)劃背后，卻隱藏著一環(huán)套一環(huán)的關(guān)聯(lián)安排。

比如，有些保險(xiǎn)公司與融資人為同一控股股東控制的關(guān)聯(lián)方，甚至還與信托公司、信用增級(jí)方等主體具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過投資信托產(chǎn)品給融資人借款，這些保險(xiǎn)公司儼然已淪為股東方及關(guān)聯(lián)方的融資通道。

“而且一些關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，資產(chǎn)質(zhì)量并不佳，信用等級(jí)及收益率也不高，承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)卻不小。關(guān)鍵是這些保險(xiǎn)信托計(jì)劃多投向地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等相關(guān)領(lǐng)域，而保險(xiǎn)公司通過債權(quán)投資計(jì)劃等通道在這兩個(gè)領(lǐng)域已有大量敞口，信托產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)多與保險(xiǎn)公司現(xiàn)有資產(chǎn)重疊，風(fēng)險(xiǎn)集中度就會(huì)進(jìn)一步提高。”某業(yè)內(nèi)資深人士一語中的。

暴露內(nèi)控空洞！業(yè)內(nèi)建議全鏈條問責(zé)制！

當(dāng)前，在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)形成的一個(gè)共識(shí)是：關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)的背后，折射出的正是保險(xiǎn)公司尤其是激進(jìn)型中小險(xiǎn)企普遍存在的內(nèi)控漏洞。

若更進(jìn)一步深究，一些保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制之所以“千瘡百孔”，與其復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)控人“一股獨(dú)大”不無關(guān)系。個(gè)別保險(xiǎn)公司通過交叉持股、層層嵌套，掩蓋真實(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)，滋生內(nèi)部人控制和大量關(guān)聯(lián)交易。

監(jiān)管部門一再對(duì)關(guān)聯(lián)交易施以重拳，顯然已意識(shí)到了整治關(guān)聯(lián)交易的迫切性與重要性。

有業(yè)內(nèi)人士指出，關(guān)聯(lián)交易是公司治理的重要組成部分，整治關(guān)聯(lián)交易的一個(gè)關(guān)鍵核心點(diǎn)是，必須要建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易過程的問責(zé)，將責(zé)任落實(shí)到具體的人，“失責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)”。

此外，由于保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易還涉及信托等非保險(xiǎn)領(lǐng)域，因此銀保監(jiān)會(huì)的整合，在很大程度上有利于形成監(jiān)管合力，徹底破解相關(guān)違法違規(guī)問題。

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