計劃可以幫助我們明確目標、分析現(xiàn)狀、確定行動步驟，并在面對變化和不確定性時進行調整和修正。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是我給大家整理的計劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
最新內控體系監(jiān)督評價工作計劃 水利監(jiān)督體系工作計劃優(yōu)質篇一
各級水行政主管部門要高度重視水利行業(yè)監(jiān)督工作，提高思想認識，切實加強組織領導，建立統(tǒng)籌協(xié)調機制，整合水利行業(yè)監(jiān)督資源，加強水利行業(yè)監(jiān)督隊伍建設，落實監(jiān)督責任。加強與政府相關部門的溝通協(xié)調，對重大涉水問題實施監(jiān)督，形成協(xié)作聯(lián)動、同頻共振的監(jiān)督格局。
（二十一）落實經(jīng)費保障
各級水行政主管部門要依法依規(guī)落實監(jiān)督工作經(jīng)費，將監(jiān)督工作經(jīng)費納入預算管理。配備必要的開展監(jiān)督工作裝備設備，保障水利行業(yè)監(jiān)督工作順利開展。
（二十二條）提升監(jiān)督手段
各級水行政主管部門要不斷創(chuàng)新監(jiān)督方式手段，提升信息化水平，積極采用衛(wèi)星遙感、無人機、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，增強發(fā)現(xiàn)問題的能力，推進監(jiān)督檢查工作能力提升。
（二十三）注重人才培養(yǎng)
各級水行政主管部門要加強對監(jiān)督人員的專業(yè)知識和實踐技能的培訓，建立人才培養(yǎng)和使用機制。注重培養(yǎng)監(jiān)督人員的責任感和使命感、斗爭精神、敬業(yè)精神和創(chuàng)新精神，不斷提升監(jiān)督工作水平。
（二十四）營造監(jiān)督氛圍
各級水行政主管部門要樹立依法監(jiān)督、科學監(jiān)督、為民監(jiān)督、公開監(jiān)督的宣傳導向。強化輿論引導，注重涉水法律法規(guī)的宣傳解讀，積極宣傳水利行業(yè)監(jiān)督工作中好的經(jīng)驗做法，突出宣傳水利行業(yè)監(jiān)督工作給人民群眾帶來的實惠和變化，充分應用12314監(jiān)督舉報服務平臺，引導公眾助力行業(yè)監(jiān)督，營造全社會理解和支持水利行業(yè)監(jiān)督的良好氛圍。
最新內控體系監(jiān)督評價工作計劃 水利監(jiān)督體系工作計劃優(yōu)質篇二
答：當財務報表審計延伸成為整合審計后，審計的范圍和復雜程度大大增加，需要注冊會計師作出很多新的職業(yè)判斷，這些判斷包括集團審計中確定組成部分內部控制審計的范圍、利用他人工作的程度、設計控制測試以實現(xiàn)整合審計的雙重目標、財務報表審計中發(fā)現(xiàn)的問題對內部控制審計的影響、評價控制缺陷的嚴重程度等。
2.必要時配備專家，如信息系統(tǒng)等方面的專家。這些專家在審計項目的前期就要參與審計工作，從而判斷在審計過程中哪些領域需要更深參與才能對相關內部控制的設計和運行有效性獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。
項目合伙人及其他有經(jīng)驗的項目組成員需要參與整合審計計劃的制定，以便及時作出上述職業(yè)判斷，避免項目組中經(jīng)驗較少的成員作出不恰當?shù)臎Q定從而影響審計效果和效率。特別是在首次執(zhí)行整合審計時，項目合伙人、項目經(jīng)理以及參與審計項目的有關專家往往需要付出更多時間。項目合伙人要做出恰當安排，確保在執(zhí)行審計的過程中及時指導并復核審計工作，充分考慮財務報表審計和內部控制審計的互相參照與整合。另外，會計師事務所應當按照《企業(yè)內部控制審計指引實施意見》的規(guī)定，考慮是否委派適當?shù)捻椖抠|量控制復核人員，以客觀評價項目組作出的重大判斷以及在編制內部控制審計報告時得出的結論。
在整合審計中，財務報表審計和內部控制審計原則上應由同一個項目組執(zhí)行。如果項目組又被劃分為承擔不同具體工作的團隊，則需要考慮團隊間的溝通和協(xié)調配合，不同的團隊需要站在“整合”的角度來制定審計策略、評估測試結果，一方面減少重復工作，另一方面兼顧兩類審計的要求，保證內部控制審計和財務報表審計的審計證據(jù)和結論可以相互參照，避免審計判斷出現(xiàn)不一致的情況。
最新內控體系監(jiān)督評價工作計劃 水利監(jiān)督體系工作計劃優(yōu)質篇三
和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務流程設計中，明確業(yè)務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的.基礎上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評價體系
1、建立內控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據(jù)關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執(zhí)行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態(tài)調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。
(三)健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善公司內部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
最新內控體系監(jiān)督評價工作計劃 水利監(jiān)督體系工作計劃優(yōu)質篇四
摘要：會計信息化對企業(yè)內部控制帶來的影響不容小覷，特別是企業(yè)內部控制存在不確定性加大等問題，可以從優(yōu)化內部控制環(huán)境，更新和完善內部控制制度，強化監(jiān)督檢查等方面強化企業(yè)內部控制。
關鍵詞：會計信息化 企業(yè) 內部控制
據(jù)測算，到2013年我國信息化市場規(guī)模將達到近40億元人民幣，2007年-2013年的市場規(guī)模復合增長率接近20%，而這種信息化就包含了會計信息化。如此快速的信息化速度必然會對包括內部控制在內的企業(yè)管理造成一定的沖擊，必須科學應對才能在享受信息化的益處的同時化解信息化帶來的風險。
一、會計信息化對企業(yè)內部控制的影響研究
1、會計信息化給企業(yè)內部控制帶來的機遇
首先，可以提高內部控制的時效性。在信息化條件下，內部控制由原來的順序控制轉變?yōu)椴⑿锌刂?，即可以在財會業(yè)務處理過程中或者處理后實施控制，而不必按照傳統(tǒng)模式按照業(yè)務流程在賬簿處理完畢后進行控制，使得內部控制的時效性大為增加。其次，內部控制的方式多元化，在信息化條件下，各種視頻技術的發(fā)展使得內部控制可以采用實時監(jiān)控的方式來進行，計算機軟件技術的運用使得內部控制可以通過計算機操作來進行，這些新技術的運用使得內部控制不必一定要到現(xiàn)場查證，或者采取查詢賬簿的方式來進行，增加了控制方法與手段。再次，在信息化條件下，內部控制可以大量的利用計算機軟件預設模塊進行數(shù)據(jù)處理，而不必通過手工進行計算，這就大大節(jié)省了時間和人工成本，從而可以降低內部控制的成本。
2、會計信息化給企業(yè)內部控制帶來的挑戰(zhàn)
首先，從內部控制的對象來看，相比于傳統(tǒng)的內部控制，信息化條件下的內部控制從單純的對人的控制轉變?yōu)閷θ撕陀嬎銠C同時的控制，這種控制對象的增多無疑會加大內部控制的風險。其次，從控制的內容來看，傳統(tǒng)的內部控制主要是通過對賬、核查憑證等方式來進行，但在信息化條件下，除上述內容外，內部控制還必須對財務軟件中數(shù)據(jù)的輸入、數(shù)據(jù)的安全性等進行控制，在現(xiàn)代存儲、攝像技術發(fā)達的前提下，內部控制的難度加大。再次，從內部控制環(huán)境來看，在信息化條件下，內部控制不再簡單的局限于企業(yè)內部，可能拓展到企業(yè)的利益相關者甚至是外部宏觀環(huán)境，因為這都將對企業(yè)財務狀況產(chǎn)生影響，從而使得控制環(huán)境復雜化。
二、會計信息化背景下企業(yè)內部控制存在的問題
信息化條件下企業(yè)內部控制不僅面臨傳統(tǒng)的內部控制制度有待完善等問題，同時也帶來信息安全、人才素質提升等方面的問題。
1、信息化使得內部控制不確定性加大
最新內控體系監(jiān)督評價工作計劃 水利監(jiān)督體系工作計劃優(yōu)質篇五
按經(jīng)濟規(guī)模劃分微小企業(yè)，微小企業(yè)定義為每戶年銷售收入低于500萬元的企業(yè)和個體戶。國際上一般按照組織規(guī)模劃分微小企業(yè)，如歐盟委員會從人員規(guī)模上把歐洲的企業(yè)分為五類，前三類可歸入微小企業(yè)，第一類是沒有雇員的企業(yè)，第_類是“非常小企業(yè)”，雇員人數(shù)1-9人，第三類為“小企業(yè)”，雇員人數(shù)為10-19人。從我國和各國的經(jīng)濟結構特征上看，微小企業(yè)資木運作和投入都較小，絕大多數(shù)所有權與經(jīng)營權并沒有分離開來，產(chǎn)權結構完全私有制，并且組織結構相對簡單。微小型企業(yè)涉及各個領域如技術服務性行業(yè)、裝配型制造行業(yè)、手工作坊和小型種植、養(yǎng)殖業(yè)，還包括家庭手工業(yè)、修理修配、圖書借閱、旅店服務、餐飲服務、小飯桌、小商品零售、搬家、鐘點工、家庭清潔衛(wèi)生服務、初級衛(wèi)生保健服務、嬰幼兒看護和教育服務、殘疾兒童教育訓練和寄托服務、養(yǎng)老服務、病人看護、幼兒和學生接送服務、洗染縫補、復印打字和理發(fā)、地攤商販、街頭游商等諸多行業(yè)。由于微小企業(yè)涉及社會的各個方面，因此微小企業(yè)的發(fā)展的好壞會在各個方面對我國的經(jīng)濟產(chǎn)生不同程度的影響。
內部控制定義:內部控制制度是企業(yè)各個業(yè)務部門或人員，在業(yè)務運作過程中行成的相互影響，相互制約的`一種動態(tài)機制，它是具有控制功能的各種方式，是對企業(yè)在經(jīng)營管理過程中使用的措施及程序的總稱。內部控制制度是對企業(yè)內部管理制度面高的，是企業(yè)的集中管理水*評價的一個重要組成部分，可以有效的保證資產(chǎn)的安全性和完整性，能保證企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營目標和戰(zhàn)略發(fā)展計劃得以充分實現(xiàn)的有效管理制度。有效的內部控制制度可以在企業(yè)各職能部門、各有關工作人員之間進行相互制約和進行有效的監(jiān)督，己滿足自身發(fā)展的要求，以適應經(jīng)濟市場的生存之道，使企業(yè)在面臨危機時可以坦然的、自如的應對。
首先，微小企業(yè)的內部控制制度一般都不夠全面，在總體上看微小企業(yè)的內部控制制度并沒有覆蓋該企業(yè)中所有部門和人員，并沒有涉及到企業(yè)的各個業(yè)務部門和各個業(yè)務領域。特別在相應的財務部門，微小企業(yè)會計工作更顯混亂，核算不準確面造成會計信息與真實不對稱的現(xiàn)象非常嚴重。
但是存在養(yǎng)一些問題，一方面企業(yè)內部對會計的控制意識還沒有認識上去。如我們黑龍江省的一些微小企業(yè)的管理者對內部會計控制的認識就很淺薄，他們總是膚淺的認為內部會計控制就是一系列的財務文件和規(guī)章制度是死板的教條的，不利于企業(yè)的發(fā)展，不利于企業(yè)的靈活運轉。有的人還認為微小企業(yè)內部控制制度沒有實施的必要，并且不認真執(zhí)行內部會計控制制度，造成有章不循，并且執(zhí)法不嚴，在經(jīng)濟業(yè)務的處理過程中，以自我為中心，唯意愿所轉移，使之內部會計控制制度形同虛設。并使相關制度的執(zhí)行受到限制。另一個方面則在于，微小企業(yè)自身的內部會計控制制度不健全。主要表現(xiàn)有:第一，國家有關企業(yè)內部會計控制制度建設的具體要求并不明確面且具體說到使用情沉是其操作性和可用性又不是很強。第_，有關的會計內部控制制度內容及要求存在分散化的情a5}十分嚴重，既沒有體現(xiàn)出會計職能的完整性，也沒有體現(xiàn)出會計職能的重要性。
產(chǎn)生的原因主要有:
其次，微小企業(yè)負責人并不重視微小企業(yè)自身的內部控制制度的建立，也不在運用相關控制制度上起帶頭?；蛑粚ψ约旱膯T工嚴要求面不對自己的的行為和所犯的錯誤予以指止等眾多錯誤做法。在當今這個激烈競爭的社會壓力下，許多的微小企業(yè)更注重業(yè)務發(fā)展和追求更高經(jīng)濟目標的實現(xiàn)，所以經(jīng)常忽視微小企業(yè)內部的建設，管理者們都希望建立一個與當前經(jīng)濟形式相適應的并且更為有力的管理制度和監(jiān)督制度機制的相應制度。
另外，就是未能處理好發(fā)展與管理之間的關系的問題，有的微小企業(yè)管理人員，甚至還可笑的認為，內部管理機制的控制制度不但不能創(chuàng)造經(jīng)濟效益，反面還要占用人工編制，增加經(jīng)營成木，使木來就不大的企業(yè)在開銷上又增加了負擔。止因為他們這些人的膚淺觀點，使木來就缺乏管理機制的微小企業(yè)更加的渙散，使企業(yè)的發(fā)展受極大的限制，由于內部控制制度的渙散使違法和舞弊現(xiàn)象常常出現(xiàn)，并在有些方面不但沒有減少開支反面則大大加大了開支。使企業(yè)在競爭中總處于劣勢地位，使企業(yè)在面臨重大風險的應對力有所下降了。
建立一個完整的控制機制，必須將所有的程序的內容運用預算控制、實物控制、系統(tǒng)控制等手段。讓每個環(huán)節(jié)都能緊密的聯(lián)系起來，相互制約和相互牽制，達到對各個部分的運作合理性進行監(jiān)管和}控制的目的。在內部會計控制制度方面，要加強和完善企業(yè)內部會計控制制度的措施，要對參與經(jīng)濟業(yè)務事項全過程的業(yè)務人員建立起相互管理，相互制約，相互分離的監(jiān)督機制的內部聯(lián)系，并且要求不能由一個部門或一個人獨立完成一項業(yè)務的全過程，面必須要由其他部門或人員參與，對前面己完成的工作的止確性進行檢查和檢驗，以確保其合法和合理性。并要求明確相關各部門人員的工作業(yè)務所涉及的的程序和相關人員的職責權限，使微小企業(yè)在制度上可以達到控制風險，防范舞弊行為，糾止差錯的效果。并且要求各部「〕要嚴格遵守《會計法》、《審計法》、《企業(yè)會計準則》等相關法令，并加強規(guī)范會計工作。
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