方案是指為解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)而制定的一系列步驟和措施。方案對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇方案。以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
企業(yè)財務(wù)托管方案 企業(yè)財務(wù)管理制度實施方案篇一
可使運輸企業(yè)的整個財務(wù)管理每個環(huán)節(jié)都能做到有章可循（類似于肯德基的制作工藝流程），同時要建立財產(chǎn)清查、業(yè)績考評制度。
要搞好財務(wù)工作，不做到與時俱進的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，是根本不可能的。特別是新《企業(yè)會計制度》出臺后，不學(xué)習(xí)培訓(xùn)，是理解不透、掌握不了、執(zhí)行不好的；而且市場經(jīng)濟的發(fā)展日新月異，企業(yè)的經(jīng)營項目、方式經(jīng)常進行調(diào)整，財務(wù)人員不加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，總抱著一本老黃歷，這樣就會兩眼一抹黑，外行管內(nèi)行。企業(yè)應(yīng)針對新準(zhǔn)則舉行專門的培訓(xùn)班，并就新舊準(zhǔn)則的差異聯(lián)系實際進行討論，確保每一個會計人員都能學(xué)習(xí)掌握好新準(zhǔn)則，同時，加強會計人員后續(xù)教育，應(yīng)定期（最少一個季度一次）舉行財務(wù)人員培訓(xùn)班，就實際工作中的問題，最近的法律法規(guī)的調(diào)整，有針對性地進行培訓(xùn)；企業(yè)舉行生產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)時，主管財務(wù)人員也應(yīng)參加，了解生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，全面提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。
財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞，既與財務(wù)人員的職業(yè)道德和綜合素質(zhì)有關(guān)，又跟財務(wù)人員的管理體制有緊密聯(lián)系。運輸企業(yè)由于點多面廣，下屬車站（分公司）較多，無法集中經(jīng)營，對財務(wù)管理上有一些特殊要求，實行委派會計制度是一個很有必要的做法，對下屬企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人全部實行委派制，其工資待遇、人事檔案、提拔任免等全部由母公司負責(zé)，下屬公司的收支必須經(jīng)委派會計審核，否則不能開支，委派會計應(yīng)列席各分公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議，參與經(jīng)營決策并有建議權(quán)，從專業(yè)的角度提出看法；對委派會計進行有計劃的`輪換，避免長期在一個單位工作造成思維僵化或與單位負責(zé)人的過度默契而放松監(jiān)督；加強下屬分公司會計后備人才儲備，確保每個分公司至少有兩人以上能勝任委派會計的工作，既可避免出現(xiàn)一人獨大或能力差但無人可換的境地，也可提高委派會計的責(zé)任心和憂患意識；對于業(yè)務(wù)量小且辦公區(qū)集中的單位，可建立直屬于母公司計財處的會計核算中心，將財務(wù)人員統(tǒng)籌安排，加強對生產(chǎn)一線的監(jiān)管力度，加強調(diào)查分析、預(yù)測工作，把財務(wù)工作重點放到管理上。同時，要根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結(jié)合中國的實際國情，堅持強調(diào)行政一把手對財務(wù)工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)，促使行政一把手在工作中全面考慮綜合平衡，堅決支持委派會計和財務(wù)人員的工作，確保母公司各項財務(wù)制度的順利貫徹執(zhí)行，確保財務(wù)會計工作質(zhì)量，杜絕違法亂紀(jì)行為。
由于運輸企業(yè)多數(shù)是網(wǎng)絡(luò)化分散經(jīng)營，站點多，接觸現(xiàn)金的人員和環(huán)節(jié)多，監(jiān)管難度大。隨著計算機的普及和信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，運輸企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)提高信息化程度，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)確保會計信息質(zhì)量，提高工作效率。很多運輸企業(yè)實行了會計電算化，但其數(shù)據(jù)錄入基本還是手工輸入的辦法，應(yīng)該考慮將會計電算化與企業(yè)的生產(chǎn)運營管理系統(tǒng)有機的結(jié)合起來（包括客運售票系統(tǒng)、貨運業(yè)務(wù)系統(tǒng)、收款系統(tǒng)等），生產(chǎn)經(jīng)營的數(shù)據(jù)可按設(shè)計要求自動生成財務(wù)數(shù)據(jù)，包括營業(yè)收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)收勞務(wù)費、應(yīng)付車輛結(jié)算款等，通過信息共享大大提高財務(wù)核算的效率，同時，由于數(shù)據(jù)都是按程序操作生成的，不能人為的隨意調(diào)節(jié)，減少弄虛作假的可能，最大限度保證財務(wù)信息的質(zhì)量。
前幾年，全國上下都在大力抓財務(wù)基礎(chǔ)工作，很多單位也通過了上級部門的驗收，但財務(wù)基礎(chǔ)工作有如起房子打地基，是越牢固越好，考慮得越全面越好，應(yīng)該是常抓不懈的一項工作，而且應(yīng)該強調(diào)全員的參與，如果只是幾名財務(wù)人員重視基礎(chǔ)工作，那是很難搞好工作的，要將運輸企業(yè)的財務(wù)基礎(chǔ)工作以財務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書的形式下發(fā)，具體規(guī)定到每一個細節(jié)每一個環(huán)節(jié)，規(guī)范好了日常的財務(wù)行為，形成良好的按實施細則辦事的氛圍，財務(wù)管理就會取得事半功倍的效果。
在法律允許的范圍內(nèi)盡量減低稅務(wù)成本，是現(xiàn)代財務(wù)管理的重要的新課題，運輸企業(yè)應(yīng)加強稅務(wù)籌劃，甚至可以設(shè)立專門的稅務(wù)會計，專門研究國內(nèi)外的各種稅收政策，盡量減少稅金開支，但堅決不能偷稅漏稅（比如同樣是出租業(yè)務(wù)，如果是租場地給客戶自行建房收租和建房后再出租給客戶，其應(yīng)納稅金就有高達租金收入12%的差別）。
傳統(tǒng)的財務(wù)管理側(cè)重于核算并編制報表，現(xiàn)代財務(wù)管理則應(yīng)在傳統(tǒng)財務(wù)的基礎(chǔ)上，增加財務(wù)分析預(yù)測工作，因為事后的核算只是對原來的經(jīng)營活動的反映和總結(jié)，但財務(wù)管理應(yīng)加強各種數(shù)據(jù)的分析對比，特別是目前公認的盈利能力、償債能力、經(jīng)營能力、發(fā)展能力等各項經(jīng)濟指標(biāo)，這是反映一個企業(yè)最關(guān)鍵的數(shù)據(jù)，一個全面、準(zhǔn)確、有見解的財務(wù)分析報告，能向運輸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供很多有用的信息，為下一步的經(jīng)營決策提供強有力的信息支持，運輸企業(yè)應(yīng)全面推行按季度進行財務(wù)（生產(chǎn)）分析、預(yù)測制度，使財務(wù)管理做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結(jié)分析及應(yīng)對措施。
審計監(jiān)督作為一項重要的財務(wù)管理工作，在企業(yè)的內(nèi)控環(huán)節(jié)中有特殊意義，運輸企業(yè)要設(shè)立隸屬于董事會的審計部門，對企業(yè)的經(jīng)營及財務(wù)工作進行有效的監(jiān)督，其工作內(nèi)容至少應(yīng)包括離任審計、年度審計、專項審計等內(nèi)容，特別是年度審計，應(yīng)是審計部門的重中之重，這就好比會計師事務(wù)所對上市公司的年報審計，審計時要做到獨立、客觀、公正原則，盡量當(dāng)年度的財務(wù)問題當(dāng)年了結(jié)，避免時間久了，一個是當(dāng)事人變動，一個是問題變得嚴(yán)重，給企業(yè)造成重大損失，每個下屬分公司的業(yè)績，必須經(jīng)過審計后才能確認，而且發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表有人為調(diào)整情況時，要進行嚴(yán)肅的懲處，確保會計信息質(zhì)量，年報審計的好處就在于可以及時掌握一個基層單位的實際情況，杜絕和發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。同時，審計人員要經(jīng)常深入生產(chǎn)經(jīng)營一線了解整體的經(jīng)營狀況和職工收入工作情況，要從經(jīng)營管理上進行評估而不應(yīng)僅僅停留在財務(wù)報表上的審計。
良好的內(nèi)部控制制度可以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，提高經(jīng)營管理的效率，保證信息質(zhì)量真實可靠，促進法律法規(guī)得到有效遵循。企業(yè)應(yīng)按照合法性、有效性、制衡性、成本效益原則等設(shè)計適合本企業(yè)的內(nèi)控制度，采取職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)、會計系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保全控制、內(nèi)部報告控制、信息技術(shù)控制等方法，特別注意不相容職務(wù)和崗位輪崗，形成相互監(jiān)督、相互制約的有效制衡機制。同時，要注意企業(yè)風(fēng)險的評估，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對，采取措施分擔(dān)或降低風(fēng)險，使剩余風(fēng)險處于企業(yè)的可接受范圍之內(nèi)，防止企業(yè)的財務(wù)狀況惡化。此外，審計監(jiān)督部門要定期對內(nèi)控制度的健全性、合理性、有效性進行評估，提出改進建議，使企業(yè)處于良性發(fā)展之中。
企業(yè)財務(wù)托管方案 企業(yè)財務(wù)管理制度實施方案篇二
通過對財務(wù)管理內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況進行審計，查找財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，進一步加強和規(guī)范財務(wù)管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營目標(biāo)的全面完成。
本次審計范圍為xxx財務(wù)管理內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
在了解企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注等方面的內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行情況。
1. 資金管理制度建設(shè)：是否按照國家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2. 資金預(yù)算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍，是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算，企業(yè)的各項費用開支是否均納入資金預(yù)算。
3. 資金使用、審批、支付：是否對企業(yè)資金使用進行分類管理。資本性資金支出、專項管理的成本費用支出及管理費用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項支出的審批流程及審批權(quán)限是否明確；資金支付的申請、審批、復(fù)核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財務(wù)部門在執(zhí)行資金支付程序時，是否實行計劃、審核、支付的獨立程序，并定期核對。各項捐贈支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4. 資金安全管理：是否嚴(yán)格執(zhí)行資金管理崗位責(zé)任制，出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程的情況；是否存在未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權(quán)審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強對交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作，個人證書和密碼是否由責(zé)任人保管。
5. 現(xiàn)金和銀行存款管理：庫存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)是否通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；是否定期或不定期地對現(xiàn)金進行盤點，是否存在“白條抵庫”等情況；取得的資金收入是否及時入賬，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設(shè)賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的開立、變更、注銷是否經(jīng)上級批準(zhǔn)；資金賬戶是否專門設(shè)立，是否全部納入財務(wù)部門管理；其他部門和人員是否存在開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立即查明原因，及時處理；出納人員是否同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核，并重點對資金支出憑證、銀行對賬單真實性、合法性進行審核。
6. 銀行匯票管理：是否按票據(jù)管理相關(guān)制度，建立銀行票據(jù)備查登記簿，登記簿登記內(nèi)容是否規(guī)范健全；是否定期對銀行票據(jù)進行盤點。
7. 票據(jù)及印章管理情況：是否明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；是否嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財務(wù)專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管，是否存在一人保管支付款項所需全部印章的情況；印章的保管存放地點是否安全，用章是否履行相關(guān)的審批手續(xù)并進行登記。
1. 成本費用管理制度建設(shè)：獲取企業(yè)成本費用相關(guān)管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營支出，各項費用標(biāo)準(zhǔn)是否明確，是否符合國家和上級管理部門的要求。
2. 成本費用控制審查：成本費用是否全部納入預(yù)算管理，有無未經(jīng)審批的預(yù)算外支出；財務(wù)部門對各部門的成本費用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開支的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如福利費開支是否符合國家規(guī)定、差旅費是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。
3. 成本費用核算審查：成本核算是否符合國家和公司的相關(guān)規(guī)定，有無將職工薪酬、招待費、會議費等控制費用列入其他成本費用[各類型審計方法案例報告模板可關(guān)注公眾號cia內(nèi)審師小站]的情況；有無成本費用掛賬的情況；有無通過往來賬核算收入和成本費用。
1 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)核算是否符合公司規(guī)定；是否設(shè)置臺賬（或卡片），固定資產(chǎn)的取得是否納入預(yù)算管理，車輛購置是否經(jīng)過上級審批；固定資產(chǎn)的'報廢、毀損，是否經(jīng)過技術(shù)鑒定，是否報經(jīng)批準(zhǔn)；報廢資產(chǎn)的處置程序是否符合制度規(guī)定；資產(chǎn)處置收入是否及時入賬；財務(wù)部門是否定期與資產(chǎn)管理部門定期核對、盤點固定資產(chǎn)；是否按照要求購買保險。
2. 債權(quán)資產(chǎn)管理：是否開展賬齡分析，定期督促相關(guān)部門進行欠費催收；三年以上的應(yīng)收款項形成原因，是否存在損失風(fēng)險；預(yù)付賬款是否按照合同約定支付；財務(wù)核算是否正確，有無成本掛賬、對外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規(guī)定及時沖銷，有無長期掛賬的情況；關(guān)注與外單位的往來情況，重點檢查是否存在轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)、長期無償占有國有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風(fēng)險。
1. 銷售收入：財務(wù)部門是否定期核對應(yīng)收賬款；是否按公司制度對客戶進行授信審批；是否存在已發(fā)貨未開票或者已開票未發(fā)貨的現(xiàn)象。
部門是否定期與營銷部門核對業(yè)擴報裝收入，并與當(dāng)期的新增用戶核對；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
對外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對外融資方案，是否按制度審核并報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；銀行貸款目的和實際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營情況是否能夠保證及時歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險。
2. 預(yù)算編制和審核：預(yù)算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級審批”的程序；預(yù)算是否涵蓋被審計單位的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)活動；預(yù)算審核是否有專業(yè)人員的參加；預(yù)算項目是否細化，是否存在預(yù)算項目過粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費用支出過大）；是否根據(jù)年度預(yù)算編制月份預(yù)算或季度預(yù)算；預(yù)算審核時是否考慮公司發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。
外支出是否按照制度規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過上級預(yù)算管理部門審批。
4. 預(yù)算分析和考核：是否定期召開預(yù)算分析會，對月度（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況進行全面分析；是否對預(yù)算執(zhí)行中的問題進行分析，并提出改進措施和建議；預(yù)算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結(jié)果是否兌現(xiàn)。
企業(yè)財務(wù)托管方案 企業(yè)財務(wù)管理制度實施方案篇三
興慶區(qū)現(xiàn)有預(yù)算單位114家，財務(wù)人員155人。除教育系統(tǒng)外，其余63家預(yù)算單位共有財務(wù)人員103名。其中，在編人員52名，政府批準(zhǔn)聘用的非在編人員25名，社區(qū)基干、網(wǎng)格員9名，自聘8名，公崗4名，三支一扶2名，退休返聘2名，工會職業(yè)化工作者1名。
（一）在編人員
（二）政府批準(zhǔn)聘用的非在編人員
（三）社區(qū)基干、網(wǎng)格員
（四）教育系統(tǒng)
興慶區(qū)教育系統(tǒng)共有51家預(yù)算單位，52名財務(wù)人員。輪崗交流工作由教育局負責(zé)，于20xx年4月底完成，并將輪崗交流名單同時報送至興慶區(qū)編辦、人社局、財政局備案。
1.根據(jù)《財務(wù)人員管理辦法》第三章的要求，自聘、退休返聘等人員不得擔(dān)任單位財務(wù)工作。各單位須在本《通知》下發(fā)7日內(nèi)對自聘、退休返聘人員進行解聘；其他不符合要求的'人員進行崗位調(diào)整。
2.各單位財務(wù)人員務(wù)必妥善辦理交接工作，在《通知》下發(fā)7日內(nèi)到崗，盡快熟悉崗位，加強學(xué)習(xí)，積極工作，不斷提升自身綜合能力和素質(zhì)，確保各項工作正常開展，推動本興慶區(qū)財務(wù)工作再上新臺階。
3.各相關(guān)單位負責(zé)人要樹立全局意識，積極安排輪崗交流人員按期辦理交接手續(xù)。對此項工作不重視、交接緩慢、未按時辦理交接手續(xù)的單位負責(zé)人和不服從崗位交流的工作人員，將由興慶區(qū)監(jiān)察局進行嚴(yán)肅處理。
企業(yè)財務(wù)托管方案 企業(yè)財務(wù)管理制度實施方案篇四
為進一步加強財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，扎實推進行政事業(yè)單位黨風(fēng)廉政建設(shè)，強化財務(wù)人員隊伍建設(shè)，根據(jù)十屆州委第九輪巡察發(fā)現(xiàn)單位財務(wù)關(guān)鍵崗位人員長期不輪崗，財務(wù)內(nèi)控制度不健全，單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格等方面存在的問題，按照州委、市委有關(guān)文件和會議精神，結(jié)合我市工作實際，制定本方案。
嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范行政事業(yè)單位會計核算行為，保證會計信息質(zhì)量，打造一支忠誠、干凈、廉潔、高效的會計隊伍，確保財政資金安全，提高財政資金的使用效率，健全制度，深化標(biāo)本兼治，從源頭上預(yù)防腐敗，確保財務(wù)人員的職能作用得到更好發(fā)揮，逐步實現(xiàn)財務(wù)人員輪崗交流常態(tài)化、制度化。
(一)人崗相適原則。在保證財務(wù)人員政治素質(zhì)的基本前提下，根據(jù)與財務(wù)崗位的匹配度，盡量做到用人所長，使干部在財務(wù)工作崗位上能夠各得其位，各盡其職，各施其能，形成人才資源的最佳配置，最大限度地發(fā)揮“人才”與“崗位”的有機結(jié)合，實現(xiàn)人崗相適、人事相宜。
(二)勝任工作原則。財務(wù)人員必須具備《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的任職資格和勝任本職工作的條件。
(三)對等調(diào)劑原則。實行出一進一、對等調(diào)劑，基本保持輪崗交流單位與原單位編制性質(zhì)相同，單位類別相近。
(四)身份不變原則。輪崗交流財務(wù)人員的原有身份、行政級別、工資待遇不變，原則上在同類型單位之間交流。
(五)親屬回避原則。輪崗交流人員與調(diào)入單位的主要負責(zé)人、分管財務(wù)負責(zé)人有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的必須回避。
(六)問題導(dǎo)向原則。針對內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患大的單位，必須進行跨部門交流。
組長:楊波市委副書記、市人民政府市長
副組長:
領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織實施全市行政事業(yè)單位財務(wù)人員輪崗交流工作，審核確定財務(wù)人員輪崗交流意見。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財政局，王培輝同志兼任辦公室主任，周燕云同志任辦公室副主任，工作人員從相關(guān)單位抽調(diào)組成，具體負責(zé)財務(wù)人員輪崗交流日常工作。
成員單位工作職責(zé):
市財政局:負責(zé)對各單位報送輪崗交流人員的信息名單進行匯總，交領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初審，提出輪崗交流的初步方案，征求組織人社部門意見，報領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(一)市級國家機關(guān)各部門、各人民團體等行政事業(yè)單位財政預(yù)算單位。
(二)具體從事會計、出納的工作人員。參照(黔東南組通〔20xx〕4號)關(guān)于“財務(wù)審計崗、資金管理崗等關(guān)鍵崗位滿五年的必須進行輪崗”的.精神，在會計、出納工作崗位滿五年的必須輪崗交流。
跨部門輪崗交流。單位符合輪崗交流條件的財務(wù)人員，原則上必須跨部門交流，在特定情況下可系統(tǒng)調(diào)動或在同類別單位之間進行輪崗交流。同一單位會計、出納同時符合輪崗交流條件的，原則上先輪崗交流一人，另一人在下一個會計年度內(nèi)按計劃依次進行輪崗交流，以保障單位財務(wù)工作的連續(xù)性。
會計、出納的崗位原則上要求是在職在編人員，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)的普及和會計電算化的廣泛應(yīng)用，增加了會計信息和財務(wù)數(shù)據(jù)的安全風(fēng)險，不能聘用會計、出納人員的單位，以及抽調(diào)借調(diào)財務(wù)人員的單位參照本方案執(zhí)行，在崗年限不能超過五年。
(一)建立健全單位財務(wù)管理內(nèi)部控制制度、規(guī)范財務(wù)管理、防控資金風(fēng)險。
1.會計與出納崗位分設(shè)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.財務(wù)印鑒章分開保管。嚴(yán)禁由一人保管，負責(zé)保管印章的人員要做到人走柜鎖。
3.分管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查財務(wù)工作，督促出納、會計每月定期對賬。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期或不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額是否賬實相符、賬賬相符。
(二)重大經(jīng)濟事項決策，在執(zhí)行過程中根據(jù)市委、市政府要求，按“三重一大”的決策執(zhí)行。
(三)建立內(nèi)部審計機制。
(四)建立考核機制。財政部門、各系統(tǒng)主管部門應(yīng)對各預(yù)算單位及系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)起指導(dǎo)監(jiān)督檢查工作的作用，進行一年一度的考核評價，公開監(jiān)督檢查結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)巡視巡察，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)監(jiān)督檢查，審計、財政等檢查結(jié)果對預(yù)算單位財務(wù)人員進行一年一研判。
(一)清查摸底階段。市財政局收集《單位財務(wù)管理人員信息采集表》。對市級各部門財務(wù)人員情況進行摸底，掌握財務(wù)人員相關(guān)信息并建立財務(wù)人員信息臺賬。
(二)審核確定階段。跨部門輪崗交流人員，由市財政局提出方案，征求市委組織部、市人力資源和社會保障局意見，報領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定。從20xx年起，每年9月30日前領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各單位報送輪崗交流人員信息名單進行初審匯總，提出輪崗交流初步方案，征求組織人社部門意見，報領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(三)組織實施階段。輪崗交流初步方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定后，輪崗交流財務(wù)人員按照工作人員調(diào)動程序，由市委組織部、市人力資源社會保障局辦理調(diào)動手續(xù)。20xx年6月30日前，完成首次輪崗。
(一)提高認識，統(tǒng)一思想。實行財務(wù)人員輪崗交流，是加強干部隊伍建設(shè)，激發(fā)干部隊伍活力的重要舉措，是實現(xiàn)干部資源合理配置的現(xiàn)實需要，是強化用人監(jiān)督的重要保障，有利于打破由于長時間在同一崗位、同一領(lǐng)域工作而可能形成的思維定勢和利益紐帶，具有防止不正之風(fēng)乃至腐敗問題發(fā)生的重要作用。各級各單位要把輪崗交流工作作為提高干部的素質(zhì)能力、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進工作科學(xué)發(fā)展的一項重要工作來抓。
(二)精心組織、穩(wěn)步推進。各單位要嚴(yán)格按照輪崗交流范
圍和對象，對本單位符合輪崗交流條件的人員進行全面調(diào)查摸底，統(tǒng)籌安排，認真抓好落實。要注意研究新情況、新問題，對在輪崗交流工作中遇到的突出問題要妥善解決。在輪崗交流交接之前，各單位要加強管理，保持秩序不亂，工作不斷。財務(wù)人員輪崗交流后，要按規(guī)定及時辦理交接手續(xù)，對以前承擔(dān)的工作資料及時整理，對未完成的工作全力落實，做到交接到位，不留后遺癥，確保各項工作平穩(wěn)開展。對有特殊規(guī)定的管理部門，財務(wù)人員不適宜對外輪崗交流的，需報領(lǐng)導(dǎo)小組按一事一議審批辦理。
(三)嚴(yán)格紀(jì)律、成果運用。要進一步明確財務(wù)人員輪崗工
作紀(jì)律要求，有關(guān)工作人員要嚴(yán)格按照程序辦事，堅持在政策和原則面前人人平等，不得弄虛作假，確保輪崗交流氛圍風(fēng)清氣正。領(lǐng)導(dǎo)小組要實行“陽光操作”，做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。科學(xué)運用考評結(jié)果，把考評結(jié)果與選拔任用、晉升職務(wù)職級、評優(yōu)評先、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合起來。充分發(fā)揮先進典型的良性導(dǎo)向作用。同時，要做好輪崗交流人員思想工作，顧全大局，消除各種思想顧慮。凡組織決定輪崗交流的人員，必須按照財務(wù)工作有關(guān)規(guī)定辦理好移交工作后，在規(guī)定時間內(nèi)到新的崗位履職，不得以任何理由拒絕服從組織決定，該交流而不交流甚至作出決定后仍不服從輪崗交流的，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位主要負責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。
企業(yè)財務(wù)托管方案 企業(yè)財務(wù)管理制度實施方案篇五
(1)財務(wù)管理，職責(zé)重大。
從大處說，公司的大量資金從我們手中流過，大量的資產(chǎn)交給我們管理，各項管理目標(biāo)要依靠財務(wù)管理來實現(xiàn);從小處說，每一筆資金的流向、每一個單據(jù)的報銷，都牽扯著干部職工的切身利益。所以，我們的財務(wù)管理工作不是簡單，而是繁雜，不是可有可無，而是非常重要。在座的每一位員工，都是我們宏強不可缺少的“管家”，是領(lǐng)導(dǎo)決策不可缺少的參謀和助手。這個“管家”當(dāng)?shù)姆Q職不稱職，參謀作用到位不到位，都對公司的工作產(chǎn)生極大的影響。這一點，希望大家能有清醒的認識，不論是財務(wù)人員還是非財務(wù)人員，都應(yīng)該進行相關(guān)的知識培訓(xùn)，這有利于提高全體員工的整體素質(zhì)，形成成本節(jié)約意識，提高公司整體經(jīng)濟效益。
(2)加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)
21世紀(jì)是知識經(jīng)濟迅速發(fā)展的經(jīng)濟。在這樣一個時代，財務(wù)管理的內(nèi)涵、目標(biāo)和方式都發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。利益追求主體趨于多元化，社會責(zé)任得到真正重視，無形資產(chǎn)成為投資決策的重點，人力資本成為決定性的重要資源等等，都成為新時代財務(wù)管理的特征。就我公司來講，隨著海外市場的不斷擴展，許多新的業(yè)務(wù)、新的項目被納入了正常的管理范疇，如各種計劃項目資金的管理等，都給我們帶來了不同程度的挑戰(zhàn)。要緊跟時代發(fā)展的步伐，迎接新的挑戰(zhàn)，唯一的辦法就是加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。只有這樣，才能準(zhǔn)確領(lǐng)會財務(wù)管理工作的政策和規(guī)定，及時掌握最新的管理手段，更好地履行法律法規(guī)賦予的職能。
(3)明確要求，學(xué)以致用
一要明確培訓(xùn)的重點和要求，及時了解財經(jīng)法規(guī)的'規(guī)定，熟練掌握財務(wù)管理的新方式、新方法，開闊視野，博采眾長，為創(chuàng)造性開展財務(wù)工作奠定基礎(chǔ)。
二要結(jié)合崗位的實際和特點，認真聽講，廣泛討論，做好筆記，寫好心得，并自覺運用到實際工作中去，推動本職工作再上新臺階。
三要嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和公司規(guī)章制度。每一位員工，都必須把遵紀(jì)守法，廉潔奉公作為自己的命脈。
講師：--------
開課地點：三樓培訓(xùn)室
上課時間：--------------
適用對象：總經(jīng)理，財務(wù)人員，商專，庫房主管
課程簡介：注重與公司非財務(wù)管理相結(jié)合，讓非財務(wù)人員了解企業(yè)財務(wù)本質(zhì)及財務(wù)管理原理，學(xué)習(xí)運用預(yù)算等財務(wù)工具加強內(nèi)部管理，運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法，將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財務(wù)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來,有效提升企業(yè)的管理水平。
1、財務(wù)部的崗位設(shè)置及職責(zé)、職權(quán)表述
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