確定目標(biāo)是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié)。在公司計(jì)劃開(kāi)展某項(xiàng)工作的時(shí)候，我們需要為領(lǐng)導(dǎo)提供多種工作方案。方案能夠幫助到我們很多，所以方案到底該怎么寫(xiě)才好呢？以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
數(shù)字經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案篇一
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
一、審計(jì)目的
客觀公正評(píng)價(jià)xx領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。積極發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，加強(qiáng)內(nèi)部整改，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部依法作為、主動(dòng)作為、有效作為，將有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)必?fù)?dān)責(zé)、濫權(quán)必追責(zé)的要求落細(xì)落實(shí)，推動(dòng)xx公司加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
五、審計(jì)期間及審計(jì)范圍
審計(jì)期間:本次審計(jì)期間為20xx年xx月至20xx年xx月，遇重大或重要問(wèn)題，可追溯或延伸到相關(guān)年度。
審計(jì)范圍:xx公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果、主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況。
七、審計(jì)內(nèi)容
根據(jù)主要領(lǐng)導(dǎo)人員職責(zé)權(quán)限和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的具體情況,按照權(quán)責(zé)一致、以責(zé)定審的原則確定審計(jì)內(nèi)容。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
審查主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間經(jīng)營(yíng)管理行為，主要是“三重一大”決策事項(xiàng)(重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作)執(zhí)行及效果情況。重點(diǎn)關(guān)注布置落實(shí)和安排情況。是否建立“三重一大”事項(xiàng)清單目錄、是否形成決策事項(xiàng)臺(tái)賬。
(二)貫徹落實(shí)xx公司重大經(jīng)濟(jì)工作方針政策及決策部署情況
圍繞xx公司制定的重大經(jīng)濟(jì)工作方針政策和決策部署,確定審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容和對(duì)象，審查xx公司對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。以資金、項(xiàng)目、政策和重大改革任務(wù)推進(jìn)情況為重點(diǎn)，關(guān)注是否制定具體的落實(shí)措施,相關(guān)落實(shí)措施的具體內(nèi)容及其分解、組織落實(shí)情況、執(zhí)行進(jìn)度以及取得的實(shí)際效果等，審查xx公司重大政策舉措是否落實(shí)、預(yù)定目標(biāo)和效果是否完成。同時(shí)查找影響重大政策措施落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié),分析政策措施落實(shí)過(guò)程中面臨的困難，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有令不行、有禁不止的行為及出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，分析原因并提出建議，促進(jìn)xx公司各項(xiàng)重大政策措施有效實(shí)施和發(fā)揮作用。重點(diǎn)檢查xx公司20xx-20xx年科研項(xiàng)目的完成及取得的效果。
(三)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況
當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看核實(shí)機(jī)關(guān)部門(mén)對(duì)基層領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績(jī)合同完成情況的認(rèn)定結(jié)果，有無(wú)人為調(diào)整和虛假信息。
(四)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法及效益情況
審查主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間的財(cái)務(wù)收支管理和核算是否符合國(guó)家和xx公司、xx公司有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果是否真實(shí)、完整，賬實(shí)是否相符,合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍是否完整，分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)完成情況。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動(dòng)情況
審查xx公司資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、合法性、效益性，資產(chǎn)是否賬賬、賬實(shí)相符,有無(wú)虛列、多列、少列或不列資產(chǎn)問(wèn)題;關(guān)注不良資產(chǎn)情況及計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與資產(chǎn)質(zhì)量是否相匹配，是否存在少提或多提減值準(zhǔn)備、潛虧掛賬、嚴(yán)重?fù)p失或資產(chǎn)流失等問(wèn)題，確認(rèn)主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)效率的變動(dòng)狀況。
在資產(chǎn)質(zhì)量狀況審計(jì)中，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)。不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問(wèn)題、難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)或不能帶來(lái)應(yīng)有經(jīng)濟(jì)利益的部分，主要包括:三年以上應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及預(yù)付賬款;三年以上無(wú)動(dòng)態(tài)的存貨。對(duì)三年以上應(yīng)收款項(xiàng)、三年以上無(wú)動(dòng)態(tài)存貨、長(zhǎng)期資產(chǎn)閑置等問(wèn)題,查明問(wèn)題形成原因、造成的后果及責(zé)任，對(duì)于因決策失誤、管理不當(dāng)、處置不力等形成的不良資產(chǎn)作為問(wèn)題予以反映。
(六)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況
根據(jù)xx公司相關(guān)制度規(guī)定及xx公司具體情況，以業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)為重點(diǎn)開(kāi)展審計(jì)。除必須對(duì)貨幣資金管理流程進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)外,審計(jì)組應(yīng)根據(jù)xx公司的行業(yè)特點(diǎn)及具體情況，選擇物資采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、招投標(biāo)、合同管理等流程進(jìn)行審計(jì)。
(七)廉潔從業(yè)制度制定和執(zhí)行情況
審查xx公司廉潔從業(yè)相關(guān)制度的制定和執(zhí)行情況,有無(wú)違反國(guó)家法律法規(guī)和xx公司相關(guān)廉政規(guī)定，以權(quán)謀私、貪污、挪用、私分公款，轉(zhuǎn)移國(guó)家資財(cái)，行賄受賄及揮霍浪費(fèi)等行為。
(八)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
審查xx公司對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否按照審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見(jiàn)和建議，以國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、xx公司的相關(guān)政策制度為標(biāo)準(zhǔn)，制定切實(shí)可行的整改方案、措施并全面落實(shí)實(shí)施，反映xx公司未整改或整改不到位的問(wèn)題。
(九)披露事項(xiàng)
了解任期前遺留問(wèn)題、重大未決訴訟及其他對(duì)xx公司有重大影響事項(xiàng),根據(jù)重要程度進(jìn)行披露。主要領(lǐng)導(dǎo)人員有責(zé)任處理前任遺留問(wèn)題，對(duì)現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)人員已采取積極有效措施處理,但因各種客觀因素未能解決的任前重大遺留問(wèn)題，做披露處理;如新官不理舊賬、采取消極態(tài)度不加以處理的，應(yīng)作為任期內(nèi)問(wèn)題并界定任期責(zé)任予以反映。
(十)巡視巡察整改落實(shí)情況
重點(diǎn)關(guān)注20xx年xx公司巡視xx公司時(shí)對(duì)xx公司反饋問(wèn)題的整改落實(shí)情況。
(十一)黨群工作經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
重點(diǎn)關(guān)注黨 員的黨費(fèi)繳納、上繳，上級(jí)撥付的黨費(fèi)的管理使用是否符合相關(guān)規(guī)定。
七、審計(jì)評(píng)價(jià)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)查證或者認(rèn)定的事實(shí),圍繞主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況做出客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)應(yīng)遵循客觀性、全面性、公正性原則，堅(jiān)持歷史全面地看待問(wèn)題。
審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)與審計(jì)內(nèi)容相統(tǒng)一,評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)全面并突出重要性原則。審計(jì)評(píng)價(jià)要充分肯定主要領(lǐng)導(dǎo)人員的業(yè)績(jī)，同時(shí)反映客觀事實(shí)存在的問(wèn)題。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
主要評(píng)價(jià)主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間“三重一大”決策制度制定是否完善，“三重一大”決策事項(xiàng)執(zhí)行是否依法依規(guī)，效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。
(二)貫徹落實(shí)xx公司重大經(jīng)濟(jì)工作方針政策及決策部署情況
按照xx公司制定的重大經(jīng)濟(jì)方針政策及決策部署，結(jié)合x(chóng)x生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，評(píng)價(jià)主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間對(duì)相關(guān)重大政策措施的貫徹落實(shí)情況和執(zhí)行效果，做出“能認(rèn)真貫徹落實(shí)、能貫徹落實(shí)、未能貫徹落實(shí)”的評(píng)價(jià)。
(三)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況
根據(jù)業(yè)績(jī)合同完成情況的認(rèn)定結(jié)果和考核級(jí)別進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任范圍以外的非經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不需評(píng)價(jià)。
(四)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法及效益情況
評(píng)價(jià)主要領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)性，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的合法合規(guī)性，會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)地記錄了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果;評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間財(cái)務(wù)績(jī)效。依據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算方法,做出會(huì)計(jì)信息\”真實(shí)、基本真實(shí)、不真實(shí)”的評(píng)價(jià)。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動(dòng)情況
評(píng)價(jià)任職期間資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、效益性，特別是不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因和變動(dòng)情況。比較任職期末、期初不良資產(chǎn)比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，分析評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)效率的變動(dòng)狀況。
(六)內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
1.內(nèi)部控制制度健全性評(píng)價(jià)
確認(rèn)控制制度是否健全，內(nèi)部控制設(shè)置是否合理，是否缺少關(guān)鍵控制點(diǎn);控制職能劃分是否合理,人員分工和牽制是否恰當(dāng)，能否起到牽制作用。
2.內(nèi)部控制制度有效性評(píng)價(jià)
確認(rèn)制度是否能夠有效地防止錯(cuò)誤與舞弊的發(fā)生,控制系統(tǒng)是否相互制約和協(xié)調(diào),控制是否適度，是否有利于整體功能的發(fā)揮。
(七)廉潔從業(yè)制度建立和執(zhí)行情況
評(píng)價(jià)廉潔從業(yè)制度建立、執(zhí)行情況，關(guān)注主要領(lǐng)導(dǎo)人員是否存在違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為。依據(jù)審計(jì)查證情況，做出“未發(fā)現(xiàn)(發(fā)現(xiàn))存在違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為”的評(píng)價(jià)。
八、審計(jì)建議
數(shù)字經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案篇二
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加大民政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金專(zhuān)款專(zhuān)用，安全運(yùn)行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計(jì)檢查一次，對(duì)8個(gè)鎮(zhèn)、2個(gè)農(nóng)林場(chǎng)、1個(gè)街道辦事處20xx-20xx年度民政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查。特制定以下實(shí)施方案。
這次開(kāi)展的民政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的目的，旨在強(qiáng)化對(duì)民政專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)管，確保民政專(zhuān)項(xiàng)資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，及時(shí)足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問(wèn)題，提高民政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效率和救助效果。
(一)救災(zāi)資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級(jí)有無(wú)研究分配救災(zāi)款物的會(huì)議記錄、文件、公示照片。2、查名冊(cè)、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級(jí)發(fā)放救災(zāi)款物的名冊(cè)和相關(guān)身份戶(hù)口資料。
3、查款物相符。入戶(hù)查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。
4、救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點(diǎn)查看資金使用，并對(duì)其效果進(jìn)行評(píng)估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個(gè)五保對(duì)象建立檔案。
2、查資料。查每個(gè)五保對(duì)象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。
3、查經(jīng)費(fèi)發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(shí)(每季度發(fā)放一次)按標(biāo)準(zhǔn)(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過(guò)冬采取的措施。查安全過(guò)冬相關(guān)資料。
5、入戶(hù)調(diào)查。詢(xún)問(wèn)五保對(duì)象供養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過(guò)冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點(diǎn)放在安全過(guò)冬給五保戶(hù)購(gòu)買(mǎi)煤、糧等，解決個(gè)別五保戶(hù)生活困難的情況。
(三)臨時(shí)救濟(jì)資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫(xiě)是否規(guī)范，對(duì)所救助對(duì)象是否匯總為臨時(shí)救助花名冊(cè)。
2、入戶(hù)抽查。查看救助對(duì)象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊(cè)一致。
3、臨時(shí)救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊(cè)。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊(cè)。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對(duì)象臨時(shí)救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級(jí)有無(wú)研究20xx年度納入低保救助的人員的會(huì)議記錄、公示照片。查申報(bào)審批資料是否齊備，有無(wú)違規(guī)辦理的問(wèn)題。
3、查證卡。入戶(hù)抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對(duì)象本人手中，有無(wú)截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。
此次專(zhuān)項(xiàng)檢查采取查看資料同入戶(hù)調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個(gè)階段實(shí)施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))接到通知后要迅速對(duì)照此次專(zhuān)項(xiàng)資金檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)、逐村認(rèn)真開(kāi)展自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)糾正。
(二)重點(diǎn)檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對(duì)財(cái)務(wù)臺(tái)賬，重點(diǎn)是入戶(hù)調(diào)查核實(shí)具體情況。
(三)整改落實(shí)。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實(shí)工作與自查自糾、重點(diǎn)檢查工作同步進(jìn)行，對(duì)查出的問(wèn)題，要認(rèn)真梳理、分析原因、及時(shí)整改。對(duì)于違紀(jì)嚴(yán)重拒不整改的單位和個(gè)人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))要高度重視，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展民政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的重要性和必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，并主動(dòng)配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件資料。
(二)嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達(dá)到100%。二是組織重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透徹，嚴(yán)禁浮于表面，流于形式。三是對(duì)檢查情況要全面如實(shí)的報(bào)告，不許弄虛作假、瞞報(bào)漏報(bào)等問(wèn)題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過(guò)監(jiān)督檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，研究制定推動(dòng)民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
數(shù)字經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案篇三
一、審計(jì)目標(biāo)
通過(guò)審計(jì)，摸清被審計(jì)人員任職期間對(duì)所在部門(mén)、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在其它工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)廉潔從政，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，為組織部門(mén)考核、任用干部提供參考依據(jù)。
二、審計(jì)重點(diǎn)、主要內(nèi)容
(一)審計(jì)重點(diǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法，重大事項(xiàng)決策程序及效果，內(nèi)部控制制度健全有效，資產(chǎn)安全完整，領(lǐng)導(dǎo)干部本人廉潔自律等情況進(jìn)行審計(jì)。
(二)審計(jì)的主要內(nèi)容(按工作性質(zhì)分類(lèi))
1、黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部(機(jī)關(guān)、院系)審計(jì)的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行黨務(wù)管理職能;
(2)校撥黨建經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理有無(wú)規(guī)章制度，使用管理情況如何;
(3)本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;
(4)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
2、行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;
(2)校撥經(jīng)費(fèi)及其他收入經(jīng)費(fèi)管理使用情況;
(3)各類(lèi)資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(4)本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;
(5)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
3、教學(xué)院系、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;
(3)各類(lèi)資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度及其它內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;
(9)截止2011年12月底債權(quán)、債務(wù)是否真實(shí)、清楚;
(10)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
4、二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;
(3)各類(lèi)資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;
(10)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
三、審計(jì)范圍
四、審計(jì)程序
(一)審計(jì)處5月7日送達(dá)審計(jì)通知書(shū);
(二)被審計(jì)人員撰寫(xiě)個(gè)人述職報(bào)告，所在單位準(zhǔn)備相關(guān)材料;
(三)5月10日起審計(jì)組開(kāi)始進(jìn)點(diǎn)，召開(kāi)所在單位有關(guān)人員座談會(huì)。聽(tīng)取被審計(jì)干部工作匯報(bào)，查閱相關(guān)審計(jì)資料;(提交個(gè)人述職報(bào)告和所需相關(guān)資料)
(五)征求被審計(jì)個(gè)人及所在單位的書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)，審計(jì)組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改完善。
(六)各審計(jì)組向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)系會(huì)議匯報(bào)審計(jì)情況，審核審計(jì)報(bào)告，研究確定后，審計(jì)處出具正式審計(jì)報(bào)告。
五、審計(jì)工作具體安排
第一批：黨政群團(tuán)、教輔單位和機(jī)關(guān)黨支書(shū)記(42人)
六、審計(jì)組組成人員
七、審計(jì)工作要求
(一)審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)進(jìn)度安排，合理安排工作時(shí)間，根據(jù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)合理分配工作任務(wù)，明確每個(gè)審計(jì)人員的管理事項(xiàng)及職責(zé)分工，保證每一階段的工作有序順利進(jìn)行。
(二)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守“嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密”的20字基本審計(jì)職業(yè)道德，廉潔從審。
(三)審計(jì)人員要認(rèn)真查閱審計(jì)資料，做好工作底稿，合理運(yùn)用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，恰當(dāng)?shù)贸鰧徲?jì)結(jié)論，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，堅(jiān)持文明審計(jì)，保持良好的職業(yè)形象。
為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保證質(zhì)量并按時(shí)完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的規(guī)范和各項(xiàng)要求，根據(jù)《審計(jì)法》及其實(shí)施條例、中辦國(guó)辦兩個(gè)《暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本工作方案。
一、審計(jì)目標(biāo)
在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點(diǎn)揭露財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問(wèn)題，做出正確評(píng)價(jià)并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)被審計(jì)單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識(shí)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。
二、審計(jì)范圍
領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級(jí)單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級(jí)單位。
審計(jì)時(shí)限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時(shí)間，已進(jìn)行過(guò)任中審計(jì)的，原則上不再重復(fù)審計(jì)。所需審計(jì)時(shí)限較長(zhǎng)的，可重點(diǎn)審計(jì)后三年或最后一屆任期，重大問(wèn)題追溯到以前年度，重要事項(xiàng)延伸至審計(jì)日。
三、審計(jì)的主要內(nèi)容及重點(diǎn)
(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門(mén)單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，有無(wú)做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問(wèn)題;部門(mén)單位內(nèi)部制訂的財(cái)務(wù)管理制度、辦法等是否符合國(guó)家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)政策情況。
(二)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。一是部門(mén)單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性，財(cái)政資金的管理、使用和撥付情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)、合法。二是各類(lèi)資金、基金和收費(fèi)項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策規(guī)定，有無(wú)亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項(xiàng)收入問(wèn)題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶(hù)是否合規(guī)等;有無(wú)隱瞞收入、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。三是各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、使用及其效益情況，有無(wú)擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和其它專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價(jià)證券、各項(xiàng)應(yīng)收款、庫(kù)存材料、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項(xiàng)資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無(wú)賬外資產(chǎn)。通過(guò)任期內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況，分析國(guó)有資產(chǎn)有無(wú)流失、損失、浪費(fèi)等問(wèn)題。
(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)審查往來(lái)款項(xiàng)催要及清理是否及時(shí)，有無(wú)長(zhǎng)期掛賬和利用往來(lái)賬戶(hù)隱瞞收入等問(wèn)題;有無(wú)賬外債務(wù)，并及時(shí)查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況?；窘ㄔO(shè)、對(duì)外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序是否正確，是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，資金來(lái)源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無(wú)違規(guī)擔(dān)保、抵押和購(gòu)買(mǎi)股票、債券等現(xiàn)象。有無(wú)因決策失誤或管理不善造成損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無(wú)長(zhǎng)期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問(wèn)題;有無(wú)從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問(wèn)題;有無(wú)從下屬單位領(lǐng)取報(bào)酬和補(bǔ)助問(wèn)題;有無(wú)公款裝修、購(gòu)買(mǎi)私房及超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)等問(wèn)題;有無(wú)通過(guò)親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)牟取私利問(wèn)題;有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個(gè)人和小團(tuán)體牟取私利等問(wèn)題。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)及責(zé)任界定
審計(jì)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，應(yīng)按照審計(jì)內(nèi)容全面評(píng)價(jià)，重點(diǎn)包括被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析問(wèn)題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會(huì)議記錄、調(diào)查筆錄等審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)價(jià)，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計(jì)報(bào)告中簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。在沒(méi)有或無(wú)法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實(shí)難以區(qū)分的情況下，采取寫(xiě)實(shí)手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或決策活動(dòng)的具體過(guò)程。
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審計(jì)實(shí)施方案
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干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)承諾書(shū)范文
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數(shù)字經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案篇四
近些年，作為農(nóng)業(yè)大省和糧食主產(chǎn)區(qū)黑龍江省積極探索農(nóng)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，堅(jiān)持把發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)作為振興發(fā)展的重要內(nèi)容，爭(zhēng)當(dāng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)排頭兵，當(dāng)好維護(hù)國(guó)家糧食安全的“壓艙石”。
今年3月，《黑龍江省“十四五”數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃》印發(fā)，。“我們縱深推進(jìn)‘?dāng)?shù)字技術(shù)+農(nóng)業(yè)生產(chǎn)’應(yīng)用模式，今年力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)無(wú)人農(nóng)機(jī)作業(yè)面積20萬(wàn)畝以上?！北贝蠡霓r(nóng)墾集團(tuán)（簡(jiǎn)稱(chēng)：北大荒集團(tuán)）有限公司黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)王守聰說(shuō)。
北大荒集團(tuán)，地處東北地區(qū)小興安嶺南麓、松嫩平原和三江平原地區(qū)。轄區(qū)土地總面積萬(wàn)平方公里，現(xiàn)有耕地4448萬(wàn)畝、林地1362萬(wàn)畝、草地507萬(wàn)畝、水面388萬(wàn)畝，是國(guó)家級(jí)生態(tài)示范區(qū)。。
在品牌化、產(chǎn)業(yè)化、數(shù)字化助力下，2019年該集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)實(shí)增加值億元，人均可支配收入達(dá)到25985元。北大荒集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入億元，利潤(rùn)億元。
數(shù)字經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案篇五
自我公司收到底稿后，我公司立即召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)研究，認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)各方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真自查，并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務(wù)部門(mén)
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過(guò)程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。
失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔2015〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
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