隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。那么報告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇一
關(guān)鍵詞：醫(yī)院;內(nèi)部控制;風(fēng)險管理
現(xiàn)階段隨著國家對醫(yī)療行業(yè)的扶持力度加大，投資者在設(shè)備、醫(yī)療上的投資傾向有所上漲。但對盈利性醫(yī)院來說醫(yī)院日常運(yùn)營的各項(xiàng)支出需要由醫(yī)院自行承擔(dān)，而醫(yī)改政策對藥品收入的規(guī)范和限制政策降低了醫(yī)院的收入，且國家扶持公立醫(yī)院的力度不斷加大也使公立醫(yī)院更具有競爭優(yōu)勢，患者更傾向于價格低廉、技術(shù)過關(guān)以及可以醫(yī)療報銷的大型公立醫(yī)院就醫(yī)。再加上民間資本的大量加入，醫(yī)療機(jī)構(gòu)間的競爭越發(fā)激烈，成本控制以及風(fēng)險控制已經(jīng)成為盈利性醫(yī)院維持穩(wěn)定發(fā)展、提高運(yùn)行效率的關(guān)鍵點(diǎn)[1]。從財務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的定義和職能來看，財務(wù)內(nèi)部控制作為一項(xiàng)基本的管理制度能幫助醫(yī)院監(jiān)管各項(xiàng)經(jīng)營活動，為醫(yī)院決策提供完整、有效的數(shù)據(jù)支持，便于管理者分析經(jīng)營過程中存在的問題，制定有效的決策方案，確保醫(yī)院經(jīng)營活動開展的合規(guī)和合法性，減少風(fēng)險增加因素，從而提高醫(yī)院應(yīng)對風(fēng)險的能力，避免出現(xiàn)職權(quán)濫用、會計舞弊問題。完善的財務(wù)內(nèi)控體系是醫(yī)院加強(qiáng)風(fēng)險管控和防范的重要手段，同樣風(fēng)險管理作為醫(yī)院管控風(fēng)險的核心體系可以通過風(fēng)險識別、評估以及應(yīng)對醫(yī)院涉及資金活動的環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)其中潛在的風(fēng)險，對其開展風(fēng)險衡量和成因分析，為醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度的完善提供參考，是醫(yī)院應(yīng)對市場波動的必然選擇?？梢娂訌?qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理是醫(yī)院實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。
以a醫(yī)療公司為例，a醫(yī)院定位為二級營利性?？漆t(yī)院，主要為患者提供微創(chuàng)治療、骨科康復(fù)、疼痛康復(fù)、神經(jīng)疼痛、神經(jīng)損傷以及圍術(shù)期康復(fù)為特色的醫(yī)療診治、預(yù)防保健、緊急救助、醫(yī)療服務(wù)追蹤。雖然在新形勢下醫(yī)院也加強(qiáng)了對財務(wù)內(nèi)部控制的重視，但從風(fēng)險管理的視角來看醫(yī)院在財務(wù)內(nèi)部控制中還存在諸多問題，主要?dú)w納為以下幾點(diǎn)：
（一）醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，內(nèi)控意識淡薄
完善的財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境是確保財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)前提，但從實(shí)際來看醫(yī)院管理者、各科室人員對現(xiàn)代化財務(wù)內(nèi)部控制并沒有全面的認(rèn)識。一方面a醫(yī)院經(jīng)營以盈利性為主，管理者在經(jīng)營管理過程中更加側(cè)重于醫(yī)療研發(fā)、服務(wù)提升，相對忽視在財務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)上的投入，而各科室人員也主要以本部門職責(zé)為主，本位思想嚴(yán)重。另一方面，醫(yī)院現(xiàn)有管理層基本都是專業(yè)的醫(yī)學(xué)背景，只有部分管理者有一定的管理知識，人員缺乏風(fēng)險意識，管理層沒有意識到財務(wù)內(nèi)部控制的建設(shè)是一個實(shí)時需要完善的過程，甚至認(rèn)為自身財務(wù)內(nèi)控體系非常完善，從而抑制了醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化進(jìn)程，難以對醫(yī)院經(jīng)營全過程實(shí)施管控。
（二）人才培養(yǎng)機(jī)制不健全，復(fù)合型人才缺失
a醫(yī)院各科室人員主要為相關(guān)醫(yī)學(xué)專業(yè)人才、專業(yè)性較強(qiáng)，但自身管理能力、財務(wù)認(rèn)知程度較弱。而為控制人力成本醫(yī)院內(nèi)部管理人員長期處于“亞維持”狀態(tài)，多數(shù)財務(wù)人員身兼多職，而且醫(yī)院的培養(yǎng)機(jī)制也主要集中于對醫(yī)護(hù)人員開展疾病治療方法等方面的培訓(xùn)，缺乏對技術(shù)人才在財務(wù)知識、管理知識等方面的培訓(xùn)，同時也缺乏對財務(wù)人才的培訓(xùn)。醫(yī)院整體人員的綜合能力不強(qiáng)，技術(shù)人員不主動學(xué)習(xí)財務(wù)相關(guān)知識，財務(wù)人員也對業(yè)務(wù)流程知之甚少，業(yè)財難以融合[2]，且財務(wù)人員轉(zhuǎn)型緩慢，缺乏對新政策、規(guī)章制度等的學(xué)習(xí)，難以滿足財務(wù)內(nèi)控體系運(yùn)行和建設(shè)需求。
（三）缺乏完善的內(nèi)部管理制度
現(xiàn)階段醫(yī)院在內(nèi)部管理上依舊受傳統(tǒng)管理思想、理念以及模式等的制約，雖然醫(yī)院可以參考相關(guān)政策指引構(gòu)建財務(wù)內(nèi)部控制制度架構(gòu)，但政策指引并未細(xì)化到具體，無法給醫(yī)院管理細(xì)則的完善提供具有可行性的參考意見，致使醫(yī)院在制定財務(wù)內(nèi)部控制制度時依舊以傳統(tǒng)制度細(xì)節(jié)為參考，而在制度架構(gòu)的完善上更是大幅度拷貝其他醫(yī)院模式，部分盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)在制度上的重疊率甚至在80%以上，所建立的財務(wù)內(nèi)控制度和醫(yī)院實(shí)際發(fā)展需求存在偏差，適用性不強(qiáng)，部分差異較大的管理細(xì)則更是流于形式，導(dǎo)致管理真空，加大了醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險。另外醫(yī)院也缺乏完善的監(jiān)督評價機(jī)制，監(jiān)管范圍不全面，并未實(shí)現(xiàn)對資金活動全過程的監(jiān)督和管理，難以準(zhǔn)確分析和評價財務(wù)內(nèi)部控制制度的有效性，存在的問題得不到解決，影響財務(wù)內(nèi)控應(yīng)用效果。
（四）財務(wù)內(nèi)控制度難落實(shí)，財務(wù)內(nèi)控應(yīng)用效果較差
財務(wù)內(nèi)部控制職能的發(fā)揮還有賴于制度的落實(shí)情況和應(yīng)用情況，但從實(shí)際來看，一方面，人員對財務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)識不足使其并未明確自身在財務(wù)內(nèi)控體系運(yùn)行中扮演的角色和擔(dān)負(fù)的職責(zé)，在工作中缺乏指導(dǎo)，未參與其中，影響財務(wù)內(nèi)控制度的落實(shí)。另一方面，醫(yī)院管理者缺乏風(fēng)險管理意識，開展業(yè)務(wù)時存在不遵循流程辦事的問題。再加上管理制度不健全，使醫(yī)院相關(guān)管理規(guī)章不明晰，比如審批界定不明確，多存在“一把手決策”現(xiàn)象，缺乏實(shí)質(zhì)的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)[3]。另外部分領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利高于一切，醫(yī)院內(nèi)部審計權(quán)威性不足，而且審計人員也多由財務(wù)人員兼任，內(nèi)部審計效果難以發(fā)揮。
（五）信息化建設(shè)緩慢，信息孤島問題嚴(yán)重
一方面，醫(yī)院收入空間的縮小使其進(jìn)一步弱化在內(nèi)部管理上的投入，信息化建設(shè)進(jìn)程緩慢，his、erp等系統(tǒng)間的信息交流還需要人工支持，數(shù)據(jù)的安全性和準(zhǔn)確性得不到保障。另一方面，受行政管理思想的影響，我國企業(yè)上下級間一般都是通過指令進(jìn)行溝通，相對缺乏信息交互和思想交流。而溝通的缺乏不僅影響數(shù)據(jù)的有效性，還會導(dǎo)致上下級存在理解偏差，既影響方案執(zhí)行也無法給管理者提供準(zhǔn)確的信息支持，影響決策有效性。?三、醫(yī)院內(nèi)部控制管理不善帶來的風(fēng)險
內(nèi)部控制體系的不健全使醫(yī)院在職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制等方面都存在一定的問題，加大醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險。其中主要風(fēng)險可歸納為以下幾點(diǎn)：
（一）資金管理風(fēng)險
由內(nèi)部控制管理不善引起的資金管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在資金的安全問題上，由于醫(yī)院無法全面對資金在內(nèi)部的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，審核批準(zhǔn)控制不到位，存在部分資金游離于管理之外，給不法分子提供可乘之機(jī)，導(dǎo)致醫(yī)院資金被挪用、侵占，滋生會計舞弊、以公肥私等問題。
（二）人員操作風(fēng)險
職責(zé)分工控制、授權(quán)控制等的失控使企業(yè)崗位職責(zé)劃分不明晰，各崗位職責(zé)劃分不明，各科室人員在工作開展中缺乏明確的指導(dǎo)方針，同時也給醫(yī)院帶來混崗、亂崗的“機(jī)會”。部分人員行為缺乏約束，加大其行為的隨意性，活動各環(huán)節(jié)工作的開展受人員主觀性影響較重，加大因人員操作失誤而引發(fā)風(fēng)險的概率。
（三）盲目投資風(fēng)險
內(nèi)部控制的失靈使管理者難以準(zhǔn)確把握各項(xiàng)制度、項(xiàng)目活動實(shí)際運(yùn)行情況，難以及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，所制定的決策計劃有效性得不到保障，難以合理配置各項(xiàng)資源。比如，在醫(yī)療設(shè)備的采購上因內(nèi)控的失效導(dǎo)致管理人員并未準(zhǔn)確將各項(xiàng)資產(chǎn)的信息記錄在案，出現(xiàn)重復(fù)采購現(xiàn)象，使投資回報率達(dá)不到預(yù)期，給醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)帶來威脅，增加醫(yī)院超成本支出。
（四）管理混亂風(fēng)險
內(nèi)部控制體系的不完善也表現(xiàn)為醫(yī)院缺乏合理的內(nèi)控制度，在組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人才管理等多方面都缺乏合理的規(guī)章。多數(shù)醫(yī)院以傳統(tǒng)管理模式為主，難以滿足現(xiàn)階段醫(yī)院發(fā)展的需求，管理章程失去作用，從而引發(fā)管理混亂風(fēng)險。
通過對上述問題的進(jìn)一步分析，結(jié)合問題深層次產(chǎn)生的原因從風(fēng)險管理的角度對醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化提出以下對策建議：
（一）加強(qiáng)醫(yī)院全體人員財務(wù)內(nèi)部控制思想建設(shè)
思想認(rèn)識的到位是醫(yī)院完善內(nèi)部管理建設(shè)的前提。醫(yī)院應(yīng)組織各層級管理者、各科室人員學(xué)習(xí)財務(wù)內(nèi)部控制、風(fēng)險控制等相關(guān)知識，并在財務(wù)人員的領(lǐng)頭下學(xué)習(xí)相關(guān)政策要點(diǎn)，樹立風(fēng)險管理意識，從而加強(qiáng)醫(yī)院全體人員對財務(wù)內(nèi)部控制以及風(fēng)險控制的重視，促使管理者將財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制提升到戰(zhàn)略高度，并在結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略發(fā)展的基礎(chǔ)上明確財務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理目標(biāo)，同時根據(jù)反饋的數(shù)據(jù)以及財務(wù)人員分析報告梳理和調(diào)整管理流程，編制科學(xué)合理的財務(wù)內(nèi)控制度，做好頂層設(shè)計;促使各科室人員準(zhǔn)確認(rèn)識到自身在財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制體系建設(shè)中所處的角色定位以及擔(dān)負(fù)的職責(zé)，主動參與醫(yī)院內(nèi)部管理建設(shè)。
（二）強(qiáng)化相關(guān)人員專業(yè)性，培養(yǎng)復(fù)合型人才
制度的構(gòu)建、執(zhí)行、實(shí)施等工作都離不開人員的支持，因而醫(yī)院也應(yīng)健全人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)復(fù)合型人才培養(yǎng)。首先，醫(yī)院應(yīng)積極引入經(jīng)驗(yàn)豐富的高精財務(wù)管理人才，加大在人才招募上的投入，暫時應(yīng)對重要崗位的缺口。其次，健全人才培養(yǎng)機(jī)制，分期組織各業(yè)務(wù)科室人員學(xué)習(xí)財務(wù)管理相關(guān)知識，拓展人員知識儲備，使其可以更好地配合財務(wù)人員工作[4]。同時加強(qiáng)財務(wù)人員轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)其對管理會計、業(yè)務(wù)知識等的學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員對政策、制度以及市場情況的解讀能力和決策分析能力，實(shí)際可以從財務(wù)角度對財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制體系的建設(shè)提出建議，提高管理者決策效率。最后，建立健全績效考評機(jī)制，將財務(wù)內(nèi)控和風(fēng)控建設(shè)效果加入相關(guān)責(zé)任人考評指標(biāo)中，并制定科學(xué)合理的獎懲制度，以此提高人員學(xué)習(xí)和工作效率，加快醫(yī)院復(fù)合型人才培養(yǎng)，使其更好地支持財務(wù)內(nèi)控運(yùn)行。
（三）完善財務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范各項(xiàng)活動
制度的完善能為醫(yī)院財務(wù)內(nèi)控工作的開展提供指導(dǎo)方向，因而醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制制度的完善，在具體操作過程中醫(yī)院可以從以下幾個角度出發(fā)完善制度：首先，由財務(wù)人員對相關(guān)政策規(guī)章進(jìn)行分析，篩選出和醫(yī)院自身發(fā)展相關(guān)的內(nèi)容，并以此為據(jù)，參照同業(yè)其他醫(yī)院較為成熟的制度架構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院的制度架構(gòu)。其次，結(jié)合醫(yī)院經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及市場變動對制度架構(gòu)和管理細(xì)則進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)控，使其更加符合醫(yī)院發(fā)展需求。最后，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險應(yīng)對對新制定的財務(wù)內(nèi)部控制制度實(shí)施閉環(huán)監(jiān)管，并根據(jù)后續(xù)監(jiān)督評價報告、風(fēng)險應(yīng)對措施數(shù)據(jù)庫采取合理的風(fēng)險應(yīng)對措施，不斷對管理制度進(jìn)行修補(bǔ)，從而確保醫(yī)院財務(wù)內(nèi)控制度的適用性。
（四）多維度提升內(nèi)控應(yīng)用效果，加強(qiáng)制度落實(shí)
在規(guī)章制度的落實(shí)上醫(yī)院可以參考以下建議：首先，加強(qiáng)控制活動，合理開展職責(zé)劃分控制、審批控制、預(yù)算控制以及授權(quán)控制等，確保醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的開展遵循相關(guān)制度要求，對活動開展過程中涉及的各科室、各崗位權(quán)責(zé)進(jìn)行明確的劃分，避免出現(xiàn)混崗、亂崗、獨(dú)裁等問題。同時授以相應(yīng)的權(quán)利，使各人員按責(zé)權(quán)要求參與到管理制度的運(yùn)行和建設(shè)中，為制度的落實(shí)奠定良好的基礎(chǔ)。并通過加強(qiáng)預(yù)算控制提高醫(yī)院預(yù)算方案的合理性，提高預(yù)算指標(biāo)和醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)際業(yè)務(wù)需求之間的契合度，從而提高控制效率。其次，建立健全風(fēng)險管理機(jī)制。由醫(yī)院信息人員和財務(wù)人員或邀請專業(yè)機(jī)構(gòu)對系統(tǒng)模塊中的風(fēng)險管理板塊進(jìn)行完善，在結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展情況和經(jīng)營特點(diǎn)的基礎(chǔ)上參考其他醫(yī)院優(yōu)秀程序和流程等改進(jìn)自身風(fēng)險管理系統(tǒng)，構(gòu)建風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，并和財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)構(gòu)建連接，拓展風(fēng)險識別范圍、深入分析風(fēng)險成因，提高二者協(xié)同效應(yīng)。最后，健全內(nèi)部審計部門，提高審計效率。醫(yī)院應(yīng)在內(nèi)部健全完善的內(nèi)部審計部門對醫(yī)院各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行以及各科室自律情況等進(jìn)行再監(jiān)督，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性[5]。因而醫(yī)院必須保證審計的權(quán)威性，明確審計權(quán)責(zé)，杜絕出現(xiàn)管理者權(quán)利高于審計的現(xiàn)象，確保審計報告的真實(shí)性。
（五）加快信息化建設(shè)，精簡組織層級
醫(yī)院管理者對財務(wù)內(nèi)控效果、風(fēng)險控制程度的掌握主要基于各項(xiàng)數(shù)據(jù)和報告，因而基于核算、報表編制的數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確將直接影響管理者決策的有效性。針對現(xiàn)階段影響醫(yī)院數(shù)據(jù)交互和傳遞的因素，從精簡流程和實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享兩方面提出建議：?第一，精簡流程。在這一方面冗余的組織管理層級增加了業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)的程序，醫(yī)院可以從簡化組織管理機(jī)構(gòu)出發(fā)。首先，醫(yī)院應(yīng)以戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、需求為依據(jù)，結(jié)合其他醫(yī)院較為成功的經(jīng)驗(yàn)，參照其模板精簡內(nèi)部組織層級，消除無增值價值的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序，減少申報、審批的時間，提高信息傳遞速度。其次，對精簡后的醫(yī)院崗位重新進(jìn)行權(quán)責(zé)利的劃分，在確保各科室、各崗位權(quán)責(zé)利分明的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)崗位制衡，加強(qiáng)互相監(jiān)督，同時規(guī)避互相推卸責(zé)任而延長風(fēng)險解決時間的問題，加快信息流通。
第二，加強(qiáng)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。醫(yī)院可以通過建立共享平臺的方式實(shí)現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)共享的目標(biāo)。首先，醫(yī)院應(yīng)加大在信息化建設(shè)上的投入，及時引入科學(xué)、先進(jìn)的管理系統(tǒng)，并邀請專業(yè)機(jī)構(gòu)通過對醫(yī)院業(yè)務(wù)流程、組織機(jī)構(gòu)等進(jìn)行梳理促進(jìn)相應(yīng)系統(tǒng)模塊和程序的完善。再有，可以整合his、erp等各項(xiàng)系統(tǒng)融入大數(shù)據(jù)技術(shù)等現(xiàn)代化信息手段，將業(yè)務(wù)流程以電子化的形式集中到共享平臺管理，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院整體數(shù)據(jù)在內(nèi)部的共享。其次，“系統(tǒng)上線、管理先行”，醫(yī)院財務(wù)人員應(yīng)按需求制定合理的管理制度[6]，為系統(tǒng)各端口部門進(jìn)入系統(tǒng)操作提供指引，并規(guī)范其行為，防范操作失誤風(fēng)險、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險等。
綜上所述，醫(yī)院在內(nèi)部管理上還存在諸多問題，阻礙了相關(guān)醫(yī)院現(xiàn)代化管理進(jìn)程，不利于其持續(xù)發(fā)展。因而現(xiàn)階段醫(yī)院還應(yīng)從加強(qiáng)全體人員財務(wù)內(nèi)部控制思想建設(shè)、培養(yǎng)復(fù)合型人才、完善財務(wù)內(nèi)部控制、加強(qiáng)制度落實(shí)以及加快信息化建設(shè)等角度完善財務(wù)內(nèi)控體系，提高風(fēng)險應(yīng)對能力，從而推動自身的穩(wěn)健發(fā)展[7]。
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醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇二
按照根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)實(shí)施工作的意見》(粵財會[2015]51號)的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，對我院各部門進(jìn)行風(fēng)險評估活動，對各部門崗位風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
（一）工作機(jī)制
本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。
（二）風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
①單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財務(wù)室、辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。
（三）風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序
本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法
本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。
（四）收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
（一）單位層面風(fēng)險因素
1、單位的部分關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（風(fēng)險點(diǎn)a1）
2、內(nèi)控人員培訓(xùn)不夠、業(yè)務(wù)素質(zhì)弱。（風(fēng)險點(diǎn)a2）
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；（風(fēng)險點(diǎn)b1）
2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)?？ㄌ赚F(xiàn)的漏洞；（風(fēng)險點(diǎn)b2）
3、小額固定資產(chǎn)管理未落實(shí)到科室，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、賬實(shí)不符；（風(fēng)險點(diǎn)b3）
4、部分分散采購的商品未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，可能導(dǎo)致不能保證物品質(zhì)量、價格虛高；（風(fēng)險點(diǎn)b4）
5、部分分散采購的建設(shè)工程項(xiàng)目名稱與內(nèi)容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；（風(fēng)險點(diǎn)b5）
6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補(bǔ)簽合同的情況，可能導(dǎo)致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡?。（風(fēng)險點(diǎn)b6）
1、單位總體風(fēng)險水平
根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為25.98（風(fēng)險最高100分），屬于偏低水平。
風(fēng)險點(diǎn)評分表
項(xiàng)目
單位
層面
業(yè)務(wù)層面
預(yù)算
業(yè)務(wù)
收支
業(yè)務(wù)
政府
采購
資產(chǎn)
管理
建設(shè)
項(xiàng)目
合同
管理
標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險值
100
100
100
100
100
100
100
評估值
22
21
37
24
30
40
23
權(quán)重
40%
15%
10%
8%
12%
8%
7%
綜合得分
8.8%
3.15%
3.7%
1.92%
3.6%
3.2%
1.61%
2、重要和重大風(fēng)險因素
經(jīng)對以上風(fēng)險因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：
風(fēng)險發(fā)生可能性
風(fēng)險發(fā)生可能性
b5、b6
b3、b4
20%
20%
b1
b2
b4
a1、a2
020%100%
1、關(guān)鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實(shí)定期輪崗。
2、加強(qiáng)內(nèi)控學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、財務(wù)室根據(jù)上級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各部門。
4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。
5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。
6、分散采購的商品批量一萬元以上應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。
7、分散采購的建設(shè)工程應(yīng)完善項(xiàng)目可行性論證，嚴(yán)格按照工程明細(xì)做好預(yù)算結(jié)算及審核、驗(yàn)收。
8、完善合同檔案管理，做好合同監(jiān)督執(zhí)行臺賬，確保合同的履行。
特此報告
內(nèi)部控制風(fēng)險評價小組：
2021年月日人類在漫長的歲月里，創(chuàng)造了豐富多彩的音樂文化，從古至今，從東方到西方，中國文化藝術(shù)，淵源流長。
醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇三
風(fēng)險評估是指在識別的基礎(chǔ)上對風(fēng)險進(jìn)行計量、分析、判斷、排序的過程，簡單的說，風(fēng)險評估就是評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個既定事項(xiàng)將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴(yán)重程度，風(fēng)險評估的結(jié)果是應(yīng)對風(fēng)險的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動人群密集的公共場所，暴露于各種風(fēng)險之下，對各種風(fēng)險進(jìn)行評估，可以明確醫(yī)院應(yīng)對的重點(diǎn)，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。
??
本次風(fēng)險評估共組織醫(yī)院二十個職能科室開展，采用調(diào)查問卷的方式對我院面臨的突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、醫(yī)院感染、供電事故、供水事故、供氧事故、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)故障、電梯意外事件、地震、跳樓事件、恐怖襲擊等12種危害進(jìn)行了風(fēng)險評估，以量化評分的形式對上述12種危害發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及對事件的應(yīng)急準(zhǔn)備程度綜合綜合分析，以上項(xiàng)目的得分相乘計算總得分，按由高至低順序排列，得分最高者為醫(yī)院最應(yīng)重視、最應(yīng)集中資源進(jìn)行應(yīng)急處理的事件。
???
我院是一所三級眼科醫(yī)院，可以說人員復(fù)雜、流動性大、建筑物密集、交通擁擠、管道、線路密集、易燃易爆物品多，所以災(zāi)害脆弱性分析必不可少。根據(jù)我院的實(shí)際情況我們列出突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、醫(yī)院感染、供電、供水、供氧、故障、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件、電梯意外事件、地震、跳樓事件；恐怖襲擊12種醫(yī)院可能存在的風(fēng)險，分別從發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及事件的應(yīng)急準(zhǔn)備等方面對上述風(fēng)險進(jìn)行了分析排序，并對應(yīng)地制定了我院的各類應(yīng)急預(yù)案，針對重點(diǎn)防范的內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，使我院的災(zāi)害風(fēng)險下降。
通過統(tǒng)計分析對我院的風(fēng)險得出如下結(jié)果：
風(fēng)險類別????????發(fā)生可能性?????????后果嚴(yán)重程度
突發(fā)公共衛(wèi)生事件?????低??????????????????中
醫(yī)療糾紛?????????????中??????????????????中
火災(zāi)?????????????????中??????????????????高
醫(yī)院感染?????????????中??????????????????中
供電故障?????????????低??????????????????低
供水故障?????????????低??????????????????低
供氧故障?????????????低??????????????????低
信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件?????中??????????????????低
電梯意外事件?????????中??????????????????中
地震?????????????????低??????????????????高
????恐怖襲擊?????????????低??????????????????高????????????
按照統(tǒng)計計算我院排位前三位的的風(fēng)險分別為醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)故障，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)做好上述三項(xiàng)危害事件的應(yīng)急準(zhǔn)備工作。
（一）突發(fā)公共衛(wèi)生事件
突發(fā)公共衛(wèi)生事件是指已經(jīng)發(fā)生或者可能發(fā)生的、對公眾健康造成或者可能造成重大損失的傳染病疫情和不明原因的群體性疫病,?還有重大食物中毒和職業(yè)中毒，以及其他危害公共健康的突發(fā)公共事件。突發(fā)公共衛(wèi)生事件不僅給人民的健康和生命造成重大損失，對經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展也具有重要影響。
???主要危害
???????1、人群健康和生命嚴(yán)重受損。
???????2、事件引發(fā)公眾恐懼、焦慮情緒等對社會、政治、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。
3、造成心理傷害。
?4、國家或地區(qū)形象受損及政治影響。
典型事件：2003年爆發(fā)的“非典”是眾多國家面臨的一場疫病危機(jī)，其中中國內(nèi)地是重災(zāi)區(qū)。據(jù)世界衛(wèi)生組織統(tǒng)計，2002年11月至2003年6月席卷30余個國家和地區(qū)的“非典”，其中中國5328例，占63％；全球死亡病例784例，其中中國340例，占44％，在全球造成了巨大的影響。?
預(yù)防與控制
1、提倡廣大醫(yī)護(hù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、《濟(jì)南市第二人民醫(yī)院突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案》等。
2、加強(qiáng)突發(fā)事件應(yīng)急演練和培訓(xùn)考核。
（二）醫(yī)療糾紛
醫(yī)療糾紛是指發(fā)生在醫(yī)療衛(wèi)生、預(yù)防保健、醫(yī)學(xué)美容等具有合法資質(zhì)的醫(yī)療企事業(yè)法人或機(jī)構(gòu)中一方或多方當(dāng)事人認(rèn)為另一方或多方當(dāng)事人在提供醫(yī)療服務(wù)或履行法定義務(wù)和約定義務(wù)時存在過失，造成實(shí)際損害后果，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任或侵權(quán)責(zé)任，但雙方或多方當(dāng)事人對所爭議事實(shí)認(rèn)識不同、相互爭執(zhí)、各執(zhí)己見的情形。隨著病人對醫(yī)療服務(wù)的期望值的提高及部分職業(yè)醫(yī)鬧的產(chǎn)生，重大醫(yī)療糾紛發(fā)生率有所提高，對醫(yī)護(hù)人員的人身、醫(yī)院財產(chǎn)及聲譽(yù)影響極大。
危害
1、患方易走入誤區(qū)，與醫(yī)務(wù)人員發(fā)生沖突，造成人員傷亡。重大醫(yī)療糾紛均會發(fā)生暴力行為：拒絕移尸、毆打工作人員、拉橫幅、燒紙錢、封堵電梯、擾亂正常辦公秩序等，影響醫(yī)院正常工作的進(jìn)行，嚴(yán)重威脅工作人員人身安全和醫(yī)院公共財物安全。
2、給患者及醫(yī)務(wù)人員造成深遠(yuǎn)的心理影響。
3、患方往往會要求高額賠償，詐取醫(yī)院財物。
4、部分糾紛患方還會在網(wǎng)絡(luò)、新聞等媒體上歪曲事實(shí)，誤導(dǎo)不知情的群眾博取同情，損壞我院聲譽(yù)。
典型案例：2012年某日8:00左右，一患者家屬帶領(lǐng)親屬及一群醫(yī)鬧，把進(jìn)出我院的大門堵死，并在大門上方掛橫幅，其間不讓任何人進(jìn)出，致使醫(yī)院大門周圍站滿了人群，使整個醫(yī)院的進(jìn)出車輛和往來就醫(yī)人員完全堵塞在大門外，醫(yī)院工作一度處于癱瘓狀態(tài)，嚴(yán)重擾亂了醫(yī)院的正常工作秩序。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)得知此事后，馬上啟動了處理突發(fā)事件的應(yīng)急工作，召集醫(yī)院各部門的負(fù)責(zé)人及相關(guān)科室召開會議，和病員及家屬進(jìn)行協(xié)商調(diào)解，并把正在醫(yī)鬧的情況及時上報市衛(wèi)生局，也及時通報了五里溝派出所、110民警迅速趕到現(xiàn)場維持秩序，整個事件歷時多達(dá)幾天，對醫(yī)院正常的醫(yī)療秩序造成了嚴(yán)重影響。
我院脆弱環(huán)節(jié)
????當(dāng)今社會醫(yī)療糾紛頻發(fā)和一些因素有關(guān)，如醫(yī)院自身在醫(yī)療服務(wù)方面的因素，醫(yī)務(wù)人員防范醫(yī)療糾紛意識的缺陷，患者希望值過高的問題，患者的經(jīng)濟(jì)狀況與健康需求的矛盾問題，社會新聞媒體宣傳的因素。我院作為山東規(guī)模最大的眼科?？漆t(yī)院，承擔(dān)了省內(nèi)大量的眼科醫(yī)療工作，尤其是全省各地的眼病疑難病例多數(shù)被推薦到我院就診，勢必有部分疑難病例在診療過程中未能完全達(dá)到患者的滿意，容易引起患者、患者家屬、公眾的誤解，易導(dǎo)致醫(yī)療糾紛的發(fā)生。
預(yù)防與控制
1、加強(qiáng)對病人的入院宣傳，做好醫(yī)患溝通；加強(qiáng)對醫(yī)護(hù)人員的培訓(xùn)，改善服務(wù)態(tài)度，完善服務(wù)手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量。
2、組織學(xué)習(xí)我院醫(yī)療糾紛應(yīng)急預(yù)案，熟悉處理程序和自身職責(zé)。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)對安保人員的處突技能培訓(xùn)，注意總結(jié)平時處理經(jīng)驗(yàn)；進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)患溝通人員技能培訓(xùn)，提高溝通能力，盡量和諧化解醫(yī)療糾紛。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)與派出所等合作單位的聯(lián)系，互幫互助，確保重大醫(yī)療糾紛時得到足夠的應(yīng)急支援、防止事件擴(kuò)大
（三）火災(zāi)
????隨著社會醫(yī)療水平的逐漸提高，醫(yī)院的規(guī)模不斷擴(kuò)大，醫(yī)院功能也由單一型逐步向多元化、復(fù)雜化發(fā)展，在為廣大人民群眾就醫(yī)提供了良好的環(huán)境的同時，也給消防滅火工作帶來巨大的考驗(yàn)。醫(yī)院因?yàn)椤八亩唷豹ソㄖ?、人多、病人多、易燃易爆物品多，一旦發(fā)生火災(zāi)，勢必造成重大財產(chǎn)損失和人員傷亡，由于諸多原因，近年來，醫(yī)院重特大火災(zāi)事故時有發(fā)生。
危害
?1、內(nèi)部可燃物資多，火災(zāi)隱患嚴(yán)重。
2、疏散人數(shù)多，撲救難度大，火勢很容，易蔓延擴(kuò)大。
?3、電氣線路易老化、用電超負(fù)荷。
?4、零星火種多，管理難度大。
5、醫(yī)療設(shè)備繁多，財產(chǎn)損失嚴(yán)重。
????典型事件吉林省遼源市中心醫(yī)院大火：2005年12月15日16時10分許吉林省遼源市中心醫(yī)院突然停電，電工在一次電源跳閘、備用電源未自動啟動的情況下，強(qiáng)行推閘送電。16時30分許，配電箱發(fā)出“砰砰”聲，并產(chǎn)生電弧和煙霧，導(dǎo)致配電室發(fā)生火災(zāi)，在自救無效的情況下，于16時57分才打電話報警，前后歷時近30分鐘，造成了火勢的迅速發(fā)展蔓延。因該單位延誤了撲救初起火災(zāi)、控制火勢的最佳時機(jī)，消防隊(duì)到達(dá)現(xiàn)場時，已形成大量人員被困的復(fù)雜局面，群死群傷事故已不可避免。這次大火造成40人死亡、28人重傷、182人受傷火災(zāi)直接損失821.9214萬元，是建國以來衛(wèi)生系統(tǒng)的最大一起火災(zāi)。
我院的脆弱環(huán)節(jié)
?????1、我院的住院樓、門診樓臨床科室易燃藥品多，簡易板房，線路老化嚴(yán)重。
??????2、住院大樓、門急診樓為醫(yī)療用房，設(shè)有氧氣管道和氧氣接口，如氧氣泄漏遇到火星，極易發(fā)生火災(zāi)。
??????3、住院患者因疾病存在遇火災(zāi)后自救或自我保護(hù)能力差，有些患者逃生、轉(zhuǎn)運(yùn)困難。
預(yù)防與控制
??????1、加強(qiáng)排查，對醫(yī)院的建筑、安全通道、庫房、線路等薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行排查。
?2、配備必要的消防設(shè)備，及時更新滅火器材。
?3、嚴(yán)格執(zhí)行禁煙制度，堅(jiān)決杜絕在病房和辦公室的抽煙行為。
?4、認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案和火災(zāi)應(yīng)急常識。
5、定期舉行安全知識培訓(xùn)和應(yīng)急演練
（四）地震
????地震又稱地動、地振動，是地殼快速釋放能量過程中造成振動，期間會產(chǎn)生地震波的一種自然現(xiàn)象。全球每年發(fā)生地震約五百五十萬次。
地震的危害
????地震常常造成大面積的、嚴(yán)重的人員傷亡能引起火災(zāi)、水災(zāi)、有毒氣體泄漏、傳染病流行及放射性物質(zhì)擴(kuò)散。
?????典型案例?1、2008年5月12日中國汶川特大地震；
????????????????2、2010年4月14日青海玉樹地震；
????????????????3、2011年3月11日本特大地震；
????????????????4、2013年4月20日雅安蘆山地震。
?我院的脆弱環(huán)節(jié)
????我院的住院樓樓層高、與門診樓連體接建如遇大地震不易逃生，門診樓出入口小，地震時不容易疏散人員，地震發(fā)生時，需要保護(hù)、轉(zhuǎn)移的患者多，地震發(fā)生后醫(yī)務(wù)人員可能存在傷亡，醫(yī)療場所可能受到破壞，給救援工作帶來困難。
預(yù)防與控制
?1、加強(qiáng)宣傳教育，學(xué)習(xí)有關(guān)地震逃生知識。
?2、認(rèn)真學(xué)習(xí)我院的地震應(yīng)急預(yù)案。
（五）醫(yī)院感染
????醫(yī)院感染是指住院病人在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染，包括在住院期間發(fā)生的感染和在醫(yī)院內(nèi)獲得出院后發(fā)生的感染，但不包括入院前已開始或者入院時已處于潛伏期的感染。醫(yī)院工作人員在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染也屬醫(yī)院感染。廣義地講，醫(yī)院感染的對象包括住院病人、醫(yī)院工作人員、門急診就診病人、探視者和病人家屬等；這些人在醫(yī)院的區(qū)域里獲得感染性疾病均可以稱為醫(yī)院感染，但由于就診病人、探視者和病人家屬在醫(yī)院的時間短暫獲得感染的因素多而復(fù)雜，常難以確定感染是否來自醫(yī)院故實(shí)際上醫(yī)院感染的對象主要是住院病人和醫(yī)院工作人員。
?危害
??????醫(yī)院感染的危害不僅表現(xiàn)在增加患者發(fā)病率和病死率，增加患者的痛苦及醫(yī)務(wù)人員工作量，降低病床周轉(zhuǎn)率方面，還給患者及社會造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。
典型事件：
????2005年12月11日10點(diǎn)左右，安徽省宿州市立醫(yī)院眼科的醫(yī)生和來自上海的眼科主任醫(yī)師徐某以及上海舜春揚(yáng)科技貿(mào)易有限公司的幾個工作人員為10名患者白內(nèi)障超聲乳化手術(shù)，術(shù)后幾名患者都覺得眼睛疼痛難忍，但是這并沒有引起幾位眼科醫(yī)生的重視。直到第二天，當(dāng)護(hù)士拆開紗布時，他們才驚訝地發(fā)現(xiàn)，10名患者的眼睛都又紅又腫——感染了，12月12日下午，經(jīng)過一番周折，這10名患者被緊急送往上海復(fù)旦大學(xué)附屬眼耳鼻喉科醫(yī)院，該醫(yī)院經(jīng)過檢查后認(rèn)定：由于感染嚴(yán)重其中9名患者應(yīng)施行眼球摘除手術(shù)，另一名患者施行玻璃體切割手術(shù)。
我院脆弱環(huán)節(jié)
??????1、病房管理欠規(guī)范，陪侍現(xiàn)象嚴(yán)重，人員流動性大，極易造成醫(yī)院感染。
?2、部分科室存在抗生素的濫用現(xiàn)象。
?3、院內(nèi)感染預(yù)防、早期發(fā)現(xiàn)及處理尚有不足之處。
4、眼科醫(yī)師手術(shù)前外科手消毒不規(guī)范。
預(yù)防與控制
1、增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員無菌操作的意識。
?????2、加強(qiáng)醫(yī)院感染的管理、加強(qiáng)感染源的管理，開展醫(yī)院感染的監(jiān)測。
?????3、加強(qiáng)臨床抗菌藥物、消毒滅菌的監(jiān)督管理，加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員手的清潔與消毒，加強(qiáng)醫(yī)院衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測，加強(qiáng)醫(yī)源性傳播因素的監(jiān)測與管理。
?????4、嚴(yán)格探視與陪護(hù)制度，加強(qiáng)臨床使用一次性無菌醫(yī)療用品的管理。
?????5、加強(qiáng)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、高危人群與主要感染部位的醫(yī)院感染管理，對易感人群實(shí)行保護(hù)性隔離。
?????6、及時總結(jié)與反饋臨床上分離的病原體及其對抗菌藥物的敏感性，開展醫(yī)院感染的宣傳教育。
（六）供氧、供電、供水故障
?????患者在醫(yī)院就診過程中因外部條件和醫(yī)院內(nèi)部管道、線路發(fā)生障礙后導(dǎo)致的供電、供氧、供水發(fā)生中斷的現(xiàn)象。
?????危害供電故障可導(dǎo)致醫(yī)院的大型設(shè)備發(fā)生故障，造成醫(yī)院財產(chǎn)損失。供氧故障可導(dǎo)致重癥患者、氧飽和度低患者發(fā)生休克甚至死亡。
?????典型事件：2011年8月，河南省新鄉(xiāng)市一突發(fā)腦溢血患者在新鄉(xiāng)市第四人民醫(yī)院搶救治療過程中，居然遭遇3次停電，這名患者最終也因搶救無效死亡。
我院脆弱性環(huán)節(jié)
?????1、我院住院部供水管道、供氧管道、供電線路使用多年，老化嚴(yán)重，存在意外風(fēng)險。
2、供氧、供電出現(xiàn)意外事件易給患者帶來損傷。
預(yù)防與控制
1、加強(qiáng)排查，對醫(yī)院的管道、線路定期進(jìn)行檢查。
2、做好氧氣瓶、發(fā)電機(jī)等備用物資儲備。
（七）信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件
?????信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件是指醫(yī)院由于停電、交換器故障、服務(wù)器故障或線路問題引起的全院計算機(jī)數(shù)據(jù)丟失、錄入障礙等事件。
?????危害
?????網(wǎng)絡(luò)癱瘓或數(shù)據(jù)丟失，會給醫(yī)院和病人帶來巨大的災(zāi)難和難以彌補(bǔ)的損失，會給醫(yī)院造成患者擁堵，就診緩慢，延誤治療等損失。
我院的脆弱環(huán)節(jié)
??????隨著電子病歷的實(shí)行，我院目前在全院臨床科室實(shí)施了電子病歷、電子醫(yī)囑、醫(yī)院全部住院病人的住院信息都在電腦中，如果計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)生突發(fā)事件，很有可能導(dǎo)致患者信息外泄，計費(fèi)發(fā)生障礙，造成嚴(yán)重不良后果。
預(yù)防與控制
?????1、加強(qiáng)醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)管，安裝正版的殺毒軟件，定期升級。
2、經(jīng)常更新備份，安裝應(yīng)急電源。
?3、學(xué)習(xí)《濟(jì)南市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》。
?（八）電梯意外事件
????電梯意外事件是指電梯因鋼繩斷裂、門系統(tǒng)、蹲底或沖頂?shù)纫l(fā)的人員傷亡的意外事件。
????典型事件：2011年9月，東莞市南城區(qū)鴻福廣場新城市酒店內(nèi)鴻福商務(wù)寫字樓a1電梯突發(fā)事故，電梯廂從19樓直接墜落在8樓停頓1秒后繼續(xù)下墜，掉到了負(fù)一層，20人受傷其中12人骨折。
我院脆弱環(huán)節(jié)
1、住院樓電梯使用多年，易出現(xiàn)意外事件。
?2、部分電梯使用時間長。
?3、探視人較多，易發(fā)生超載現(xiàn)象。
?預(yù)防與控制
1、?????加強(qiáng)維保和日常維修。
2、電梯內(nèi)有醒目的安全提示及標(biāo)識，有故障應(yīng)急電話。
3、加強(qiáng)安全知識宣教。????????????????????????????????????????????
（九）跳樓事件
我院是一所集醫(yī)療、科研、教學(xué)和預(yù)防保健為一體的綜合性醫(yī)院。年門診量約15萬人次，年出院病人約1萬人次，本院職工700多人，同時還有實(shí)習(xí)學(xué)生、進(jìn)修生等。現(xiàn)代社會，人們的壓力越來越大、各類惡性疾病也日益凸顯、人們的心理承受能力卻有下滑趨勢，所以，跳樓事件的發(fā)生率有所增加。院內(nèi)跳樓事件的發(fā)生，極易發(fā)生人員傷亡；同時也極易引起重大醫(yī)療糾紛的發(fā)生，影響醫(yī)院聲譽(yù)。
典型事件：重醫(yī)附一院發(fā)生的跳樓事件典型案列：2012年7月7日18時5分左右，重慶醫(yī)科大學(xué)2007級臨床醫(yī)學(xué)七年制學(xué)生楊新孟在附一院外科大樓跳樓身亡。經(jīng)派出所勘察意見排除他殺，但其親屬多人多次到重慶醫(yī)科大學(xué)提出諸多訴求，拉橫幅、擺花圈、并提出可能上訪，嚴(yán)重影響醫(yī)院正常工作秩序和聲譽(yù)。
跳樓事件可能造成的影響
1、跳樓事件一旦發(fā)生，未實(shí)現(xiàn)勸阻或營救，將造成極大的人員傷亡。
2、跳樓事件一旦發(fā)生往往會引起重大醫(yī)療糾紛，導(dǎo)致醫(yī)患沖突，耗費(fèi)大量人力、財力和物力，并擾亂正常工作秩序。
3、跳樓事件往往會通過各類媒體傳播，而事件的發(fā)布者往往會斷章取義，進(jìn)行歪曲宣傳，毀壞醫(yī)院聲譽(yù)。
我院脆弱環(huán)節(jié)
1、我院保衛(wèi)科人手有限，監(jiān)控設(shè)施不夠完善，一旦發(fā)生醫(yī)療糾紛，安保人員難以及時到現(xiàn)場處理情況，作出有效反應(yīng)。
2、我院職工處置能力培訓(xùn)欠缺，對處理跳樓事件無經(jīng)驗(yàn)。
?預(yù)防與控制
1、各科室調(diào)整窗戶開啟角度，避免人員身體能通過窗戶；加強(qiáng)管理，不定時檢查各高層建筑屋頂安全門的安全情況，發(fā)現(xiàn)隱患及時整改。
2、科室加強(qiáng)危險人員排查，發(fā)現(xiàn)有跳樓預(yù)兆的人員及時加強(qiáng)溝通，采取必要的安全防護(hù)措施，并報告?zhèn)浒浮?/p>
3、加強(qiáng)宣傳，公布醫(yī)院報警電話，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況及時報警。
????（十）恐怖襲擊事件
??恐怖襲擊是極端分子人為制造的針對但不僅限于平民及民用設(shè)施的不符合國際道義的攻擊方式。針對近來國內(nèi)恐怖襲擊頻繁發(fā)生，嚴(yán)重威脅到人民的生命安全，??我們對醫(yī)院可能發(fā)生的恐怖襲擊災(zāi)害進(jìn)行了分析。
??????典型事件：2014年3月1日?火車站砍人事件。十余名蒙面暴徒在昆明火車站砍殺無辜群眾，截至2日6時，造成29人死亡，130余人受傷。事件由新疆分裂勢力策劃組織。
我院脆弱環(huán)節(jié)
1、工作人員防恐反恐意識不強(qiáng)，缺乏對恐怖事件的識別能力。
2、安保人員沒有經(jīng)過專業(yè)的防控反恐訓(xùn)練，可能不能很好的處理該類事件。
3、醫(yī)院監(jiān)控系統(tǒng)不完善，數(shù)據(jù)保存時間和監(jiān)控覆蓋面不符合要求。
?預(yù)防與控制
1、加強(qiáng)員工防恐反恐意識教育，增強(qiáng)恐怖事件識別能力和自我防范能力，組織大家進(jìn)行突發(fā)事件應(yīng)急演習(xí)，熟悉疏散逃生程序。
2、邀請派出所民警對安保人員進(jìn)行防恐反恐技能培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)處置預(yù)案，提高安保人員處理突發(fā)事件的能力。
3、對監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行改造。改造完成后，數(shù)據(jù)保存時間和監(jiān)控覆蓋面均能達(dá)到要求。
醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇四
1.1一般資料
調(diào)查對象為牡丹江市某三甲級醫(yī)院（以下簡稱“該院”），實(shí)行院長負(fù)責(zé)制，設(shè)施齊全；共有員工1430人，其中：博士生導(dǎo)師9人，碩士生導(dǎo)師29人，全院正高職136人，副高職164人，中級技術(shù)人員485人，初級技術(shù)人員595人；全院具有博士學(xué)位專業(yè)人員5名，碩士學(xué)位專業(yè)人員50余名。選取2013年醫(yī)院152名具備代表性的臨床工作者、16名相關(guān)管理人員、10名老專家和教授，合計入選178人。
1.2研究方法
發(fā)放自填式“醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險調(diào)查問卷”，調(diào)查問卷采用likert李克特（低、較低、中度、較高、高）五級量表，運(yùn)用描述性統(tǒng)計方法對結(jié)果進(jìn)行分析。
醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險評估，是指患者在整個就醫(yī)過程中可能或已出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險以及法律風(fēng)險，且該風(fēng)險超出患方或醫(yī)方可承受的期望值；避免醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險，需要醫(yī)方通過加強(qiáng)診療技術(shù)、提高服務(wù)質(zhì)量、強(qiáng)化管理等手段來預(yù)防或消除醫(yī)療糾紛和事故的發(fā)生，保證醫(yī)療安全，和諧醫(yī)患關(guān)系。該院主要風(fēng)險因素有內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險、綜合風(fēng)險，其中內(nèi)部風(fēng)險所占比例最大，為43.58%，主要包括學(xué)習(xí)成長風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、人力資源風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；其次為綜合風(fēng)險37.74%，主要包括醫(yī)療風(fēng)險和社會責(zé)任風(fēng)險；信譽(yù)風(fēng)險、突發(fā)公共衛(wèi)生事件風(fēng)險等外部風(fēng)險僅為18.68%。從表2、表3可以看出，該院手術(shù)各種穿刺損傷及并發(fā)癥、告知不得體、違規(guī)操作、濫施輔助檢查等風(fēng)險時有發(fā)生，門診醫(yī)療風(fēng)險形勢比較嚴(yán)峻，2013年檢查、診療風(fēng)險已達(dá)到276起；住院醫(yī)生、護(hù)士治療風(fēng)險形勢不容樂觀，2013年已經(jīng)達(dá)到181起，占92.82%。表5顯示，醫(yī)療風(fēng)險、學(xué)習(xí)成長風(fēng)險、人力資源風(fēng)險排序主要風(fēng)險因素前三位。
該院工作人員對醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險的認(rèn)知程度與入職時限有正比關(guān)聯(lián)，入職5年以內(nèi)的被調(diào)查人員對醫(yī)療風(fēng)險認(rèn)知程度低，可能是因?yàn)閯偖厴I(yè)獨(dú)立開展診療服務(wù)不多、只限于參與急診和住院的查房，獲得的臨床經(jīng)驗(yàn)少等原因；入職5～20年及20年以上的被調(diào)查人員認(rèn)知程度逐步增高，他們逐漸適應(yīng)了新的醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和當(dāng)今醫(yī)療環(huán)境的變化給他們帶來的沖擊和影響，在開展診療服務(wù)與患者溝通過程中，大多得到患者的滿意和認(rèn)可。目前，該院內(nèi)部還缺乏醫(yī)療風(fēng)險評估的有效預(yù)警和應(yīng)急系統(tǒng)，對醫(yī)療風(fēng)險的認(rèn)識還不夠全面，尚未構(gòu)建風(fēng)險識別與評價系統(tǒng)，缺乏有針對性的風(fēng)險防范措施。
醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇五
??國家衛(wèi)生健康委員會于2020年12月31日印發(fā)了《公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法》，是解決公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展面臨突出問題的重要抓手，有助于規(guī)范公立醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，有效防范和管控醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險。但是，如何實(shí)施內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者必須面對和解決的難題，具體實(shí)施方法如下：
????內(nèi)部控制建設(shè)對于公立醫(yī)院來說不是選擇動作而是必選動作，是通過管理流程和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和梳理，加強(qiáng)醫(yī)院運(yùn)營風(fēng)險防范和管控。內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理者出于自身管理的需求，主動建立的一種內(nèi)部制衡約束機(jī)制，只有醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，才能分清職責(zé)，明確責(zé)任，才能得到嚴(yán)格和有效執(zhí)行。因此，醫(yī)院負(fù)責(zé)人必須清楚內(nèi)部控制的作用，尤其是對領(lǐng)導(dǎo)和工作人員的保護(hù)作用，要對內(nèi)部控制高度重視，對醫(yī)院內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。要堅(jiān)持“一把手工程”的理念，堅(jiān)持層層“一把手”負(fù)責(zé)制。
????準(zhǔn)確界定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍，是制定《內(nèi)部控制實(shí)施方案》的前提條件，是醫(yī)院管理者的實(shí)際需求。具體包括：以經(jīng)濟(jì)活動為主的內(nèi)部控制，以醫(yī)療業(yè)務(wù)活動為主的內(nèi)部控制，以科研教學(xué)為主的內(nèi)部控制，以信息化建設(shè)為主的內(nèi)部控制?！秲?nèi)部控制實(shí)施方案》的制定首先要有針對性，再根據(jù)實(shí)施方案制定《內(nèi)部控制實(shí)施主計劃表》，并通知各個歸口管理部門準(zhǔn)備“資料清單”。
????第一是“全面性原則”。涵蓋醫(yī)院運(yùn)營的全部業(yè)務(wù)和流程，貫穿于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制，要做好全面、細(xì)致、深入的調(diào)查研究工作。
????第二是“重要性原則”。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注醫(yī)院重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，要確定重點(diǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險防范和管控措施。
????第三是“制衡性原則”。不相容職務(wù)不能一個人做，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。依據(jù)“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”的要求，加強(qiáng)內(nèi)部流程控制。如果管理中出現(xiàn)的問題是輕微的，就采用梳理手段，如果出現(xiàn)的問題是比較嚴(yán)重的，就采用流程再造來實(shí)現(xiàn)。
???第四是“適用性原則”。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。雖然由于公立醫(yī)院的公益性，內(nèi)部控制中并未過分強(qiáng)調(diào)成本效益原則，但是，在適應(yīng)性原則中也包含著成本效益原則，要求醫(yī)院結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行考慮，堅(jiān)持每年至少一次的“風(fēng)險評估”和定期“自我評價”。
???公立醫(yī)院內(nèi)部控制包括根據(jù)調(diào)研訪談記錄，設(shè)計12個業(yè)務(wù)的具體流程圖，細(xì)致描述流程辦理過程，從哪里開始，如何執(zhí)行，誰來執(zhí)行，在哪里結(jié)束，提交醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)審核。
???調(diào)研報告可以保證內(nèi)控手冊與客戶業(yè)務(wù)的高度一致，是內(nèi)控手冊有用性的基礎(chǔ)，也是高標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控手冊質(zhì)量的基礎(chǔ)措施。內(nèi)控調(diào)研報告必須和醫(yī)院的管理現(xiàn)狀相吻合，不能由1個人辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程。經(jīng)濟(jì)內(nèi)控和醫(yī)院的整體內(nèi)控是一致的，需要首先梳理醫(yī)院的業(yè)務(wù)流程。
???在保證內(nèi)控手冊質(zhì)量的前提下，要對手冊的內(nèi)控流程、控制節(jié)點(diǎn)、風(fēng)險防控措施進(jìn)行優(yōu)化和簡化，防止由于手冊中的內(nèi)容眾多、業(yè)務(wù)繁雜，醫(yī)院無法貫徹執(zhí)行，以及執(zhí)行的效果不好。
???雖然財政部和衛(wèi)健委沒有標(biāo)準(zhǔn)范本和模板，但是醫(yī)院的內(nèi)控手冊也應(yīng)該有一個基本內(nèi)容規(guī)范。一般應(yīng)該包括總章、風(fēng)險評估、單位層面控制、業(yè)務(wù)層面控制、評價與監(jiān)督等幾個部分。
???總章包括：醫(yī)院基本情況、建立手冊的目的和意義、手冊適用范圍、手冊編制的基礎(chǔ)和原則、內(nèi)控框架、內(nèi)控的局限性、手冊使用說明、手冊解釋及應(yīng)用內(nèi)容。
????風(fēng)險評估包括：風(fēng)險評估工作機(jī)制、風(fēng)險評估程序、風(fēng)險坐標(biāo)圖、風(fēng)險發(fā)生概率、風(fēng)險應(yīng)對等內(nèi)容。
單位層面控制包括：醫(yī)院議事決策機(jī)制、內(nèi)控關(guān)鍵崗位職責(zé)、監(jiān)督與評價、會計機(jī)構(gòu)與財務(wù)報告、信息系統(tǒng)。
????業(yè)務(wù)層面控制包括：預(yù)算管理控制、收支管理控制、政府采購管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設(shè)項(xiàng)目管理控制、合同管理控制、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理控制、科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理控制、教學(xué)管理控制、互聯(lián)網(wǎng)診療管理控制、醫(yī)聯(lián)體管理控制、信息系統(tǒng)管理控制。
????評價與監(jiān)督：責(zé)任主體、基本要求、評價原則、評價類型、評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、評價程序與方法、評價報告處理等內(nèi)容。
???《內(nèi)控手冊》編寫完成后，編者要對醫(yī)院的各個部門及人員就內(nèi)控設(shè)計的基本理念、制衡方法、主要業(yè)務(wù)控制流程、具體操作要求等內(nèi)容進(jìn)行講解和培訓(xùn)。并且根據(jù)實(shí)施情況在一定時期內(nèi)對手冊進(jìn)行個別調(diào)整與修改，指導(dǎo)修改完善與內(nèi)控相關(guān)的管理制度，以及內(nèi)部控制流程。
????總之，要想建立公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展的新模式，達(dá)到一定的規(guī)模和效率，必須靠制度的構(gòu)建和流程的梳理才能完成。
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