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工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇一
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則;
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;
5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部;
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款;
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符;
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表;
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作;
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇二
1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;
2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié);
4、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';
5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符;
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;
8、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷;
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇三
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時(shí)，按《成本管理?xiàng)l例》要求，由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi)，工程結(jié)算款到賬一次，及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)，以到賬金額的3、56%計(jì)算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí)，若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。
(一)項(xiàng)目部單獨(dú)核算，公司統(tǒng)一做賬，財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明，在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶，各辦事處需向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。
第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部，其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票，按成本管理?xiàng)l例要求，由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶，獨(dú)立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司)，按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3、3%預(yù)留，在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料，并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章(一)條款。
(三)對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目)，由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)(二)條款)。
(四)對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對(duì)項(xiàng)目較小，金額不大，可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納，其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金，工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部，平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集，報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇四
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用，包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。
1、外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單，ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批，物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對(duì)物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批。
2、公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲(chǔ)員簽領(lǐng)，物料倉儲(chǔ)員按庫存價(jià)格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲(chǔ)員留底，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3、采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí)，如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對(duì)符合申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損，照價(jià)賠償，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇五
1、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;
2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng);
3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;
4、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);
5、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;
6、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;
7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇六
第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時(shí)，按《成本管理?xiàng)l例》要求，由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條、對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi)，工程結(jié)算款到賬一次，及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)，以到賬金額的3、56%計(jì)算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí)，若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條、工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條、公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。
(一)項(xiàng)目部單獨(dú)核算，公司統(tǒng)一做賬，財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明，在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶，各辦事處需向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。
第6條、設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部，其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。
第8條、工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條、項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票，按成本管理?xiàng)l例要求，由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶，獨(dú)立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條、項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司)，按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3、3%預(yù)留，在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料，并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條、其它條款同二章(一)條款。
(三)對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目)，由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)(二)條款)。
(四)對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第三章全權(quán)委托，依法納稅，互利共盈。
第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對(duì)項(xiàng)目較小，金額不大，可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納，其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性-交納。
第14條、在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金，工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理
第15條、納入公司統(tǒng)一核算的`項(xiàng)目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條、建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部，平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集，報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條、所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇七
(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃;
(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;
(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);
(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;
(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。
工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度篇八
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。
（2）核對(duì)證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。
（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。
（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。
３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
１、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：
（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡
（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等
（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用
２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。
其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。
（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。
（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的，應(yīng)事先
填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒
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