制定方案時，我們需要明確目標(biāo)和時間節(jié)點(diǎn)，并設(shè)立合理的指標(biāo)來評估方案的完成情況。怎樣制定一個有效的方案呢？首先，我們需要明確目標(biāo)和問題，了解需要解決的困難和挑戰(zhàn)。然后，我們可以收集相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析和評估。接下來，我們可以提出不同的解決方案，并進(jìn)行比較和選擇。在制定具體的方案時，我們需要考慮資源和時間的限制，合理安排各項工作，制定明確的計劃和時間表。最后，我們應(yīng)該與團(tuán)隊成員或相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)商，確保方案的可行性和可操作性。一個完善和有效的方案可以幫助我們更好地解決問題和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。方案的實(shí)施需要團(tuán)隊的協(xié)作和有效的溝通。
跟蹤審計服務(wù)方案篇一
一、城市是一個有機(jī)整體，只有通過加強(qiáng)城市管理，實(shí)現(xiàn)整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展整體協(xié)調(diào)。我們應(yīng)充分調(diào)動居民的積極性，不斷開拓進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，進(jìn)一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來講：我社區(qū)將計劃在第四季度對五環(huán)實(shí)業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術(shù)小區(qū)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院進(jìn)行重點(diǎn)整治。
二、積極發(fā)動轄區(qū)居民認(rèn)真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對轄區(qū)內(nèi)單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長效化管理工作，積極進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，建立長效管理機(jī)制，并落實(shí)各項工作責(zé)任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內(nèi)達(dá)標(biāo)責(zé)任書》、《垃圾袋裝化責(zé)任書》、《旱廁改造責(zé)任書》。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內(nèi)的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產(chǎn)專項整治排查工作。
五、接受上級領(lǐng)導(dǎo)安排，做好上級部門下達(dá)的各項工作任務(wù)。
特色街道管理活動方案
跟蹤審計服務(wù)方案篇二
目錄
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡歷
三、建設(shè)工程造價審計實(shí)施方案
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡歷
三、建設(shè)工程造價審計實(shí)施方案
1、指導(dǎo)思想
跟蹤審計服務(wù)方案篇三
近幾年來，我校各個學(xué)科之間出現(xiàn)了不平衡的現(xiàn)象，對此，學(xué)校及時召開了教研會，進(jìn)行了認(rèn)真分析、研討，大家一致認(rèn)為，我校的英語和政史學(xué)科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學(xué)生總體成績，本學(xué)期特定以下加強(qiáng)薄弱學(xué)科的措施：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
1、在學(xué)校教務(wù)處和教研室的領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立薄弱學(xué)科跟蹤管理領(lǐng)導(dǎo)小組，
組長：
副組長：；
組員：、政史備課組成員。
2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個辦公室：即英語辦公室和政史辦公室，每個辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責(zé)就是具體負(fù)責(zé)該學(xué)科的指導(dǎo)及落實(shí)。包括師情調(diào)查、生情調(diào)查、學(xué)情調(diào)查、計劃制定、計劃實(shí)施等工作。
二、領(lǐng)導(dǎo)重視，群策群力，籌劃對策。
校領(lǐng)導(dǎo)召開薄弱學(xué)科教師座談會，薄弱學(xué)科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)。
通過集會、班會等形式，讓學(xué)科帶頭人及班主任給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)，指點(diǎn)迷津。使學(xué)生樹立信心，懂得科學(xué)的'學(xué)習(xí)方法，努力在英語和政史上多下功夫，爭當(dāng)各科全優(yōu)的學(xué)生。
四、加大對薄弱學(xué)科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學(xué)科的聽課、評課，依此對教師進(jìn)行教法指導(dǎo)，督促教師認(rèn)真?zhèn)湔n，扎實(shí)上課，努力向課堂45分鐘要質(zhì)量，另外、鼓勵教師到多媒體室上課，增強(qiáng)課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學(xué)之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實(shí)效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務(wù)處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實(shí)處。
六、每兩周對英語、政史學(xué)科進(jìn)行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學(xué)生，使學(xué)生通過各種測試不斷增強(qiáng)學(xué)習(xí)主動性和能動性。
七、學(xué)校采取“送出去、請進(jìn)來”的方式安排教師出去參與各種教學(xué)教研活動，同時請名師到學(xué)校來傳經(jīng)送寶。
八、考試后及時召開試卷分析會，英語和政史學(xué)科教師座談會?；ハ嘟涣?，不斷調(diào)整教法，以提高教學(xué)質(zhì)量。
總之，本學(xué)期將由教務(wù)處組織，通過各種形式加英語和政史學(xué)科的教學(xué)和學(xué)習(xí)，努力提高學(xué)生英語和政史學(xué)科的成績，使學(xué)生各科的學(xué)習(xí)能均衡發(fā)展，力爭在本學(xué)期縮小與兄弟學(xué)校的差距，全面提高教學(xué)總成績。
跟蹤審計服務(wù)方案篇四
得
（發(fā)稿時間：2011年2月25日9:52閱讀次數(shù)：2592）【關(guān)閉窗口】
江蘇金永誠建設(shè)投資管理有限咨詢有限公司穆彩麗
受蘇州市審計局委托，我們有幸參與了火車站地區(qū)綜合改造工程中的蘇站路一期、二期改造工程、平門橋重建工程、人民路北延下穿滬寧鐵路立交工程、人民路北延（蘇站路~312國道）工程的跟蹤審計協(xié)審工作，蘇州市火車站地區(qū)綜合改造工程是蘇州市政府提升城市形象，緩解城市交通壓力，造福于民，構(gòu)筑和諧社會的又一重大綜合性改造項目，我們能為參與到這個項目中感到自豪和驕傲，同時也感到壓力和責(zé)任的重大。目前除了人民路北延項目尚有部分路面未施工外，所跟蹤的項目已基本結(jié)束，回想從2006年7月份到現(xiàn)在，已經(jīng)跟蹤了近3個年頭，見證了城市面貌日新月異變化的同時，也從跟蹤工作崗位上取得了很多以往竣工結(jié)算所不能體會到的心得，從本項目實(shí)施的效果上來看，跟蹤審計絕對是件準(zhǔn)確控制工程造價，節(jié)省有限的建設(shè)投資的好辦法。針對當(dāng)前建筑市場的實(shí)際情況，跟蹤審計以其專業(yè)性和獨(dú)立性的工作，無論是對建設(shè)方、監(jiān)理單位還是設(shè)計單位來講，都是過程中控制工程造價必不可少的補(bǔ)充力量。通過跟蹤審計，我們不僅在過程中對可能造成工程造價虛高的項目進(jìn)行事前控制，而且由于掌握了第一手的現(xiàn)場資料，在竣工結(jié)算時卡死了施工單位信口雌黃、瞎報亂要的情況，從事前、事中、事后進(jìn)行了全方位的控制，這樣的審計結(jié)果既充分客觀的反映了真實(shí)的工程造價，又能在審計談判時掌握主動，以理服人。下面就談?wù)勥@段時間的一些跟蹤效果和心得體會。
一、注重事前、事中控制是跟蹤審計之根本
由于跟蹤審計注重在過程中解決工程造價方面的問題，強(qiáng)調(diào)的是事前和事中控制，相比以往傳統(tǒng)的竣工結(jié)算審計，把工程造價控制的關(guān)口前移到事前，這樣就避免了以往單憑書面結(jié)算資料審計的弊端，可以完全把以往結(jié)算中出現(xiàn)的假簽證、價格爭議等問題提前處理掉，大量的造價控制和核減金額已經(jīng)在過程中進(jìn)行了實(shí)時的整改和處理，不再留到結(jié)算審計中。經(jīng)粗略統(tǒng)計，我們跟蹤審計人員在過程中核減和解決的金額近700萬元。
1、我們在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，由于建設(shè)方主要的精力要放在工程的協(xié)調(diào)和進(jìn)度管理上，因此對于現(xiàn)場局部的施工情況不可能面面俱到，因此對于承包人提出的一些變更和簽證，往往以講政治的高度來考慮問題，對其經(jīng)濟(jì)合理性則放在第二位，有些施工單位往往抓住業(yè)主這種心理，在這個時候按最高標(biāo)準(zhǔn)漫天要價，等批復(fù)后再按極低的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，賺取高額差價。例如在蘇站路一期一標(biāo)段施工過程中，清塘路路口附近挖出近6000方的生活垃圾（內(nèi)含建筑垃圾、廢棄塑料、腐爛物質(zhì)等），考慮到生活垃圾與其它非適用材料的處理方式和標(biāo)準(zhǔn)不同，由于在城區(qū)涉及環(huán)保等因素需要專業(yè)隊伍運(yùn)輸，建設(shè)方在與審計小組慎重研究和溝通后，同意施工單位申報新單價，施工單位上報了挖、運(yùn)費(fèi)合計30元/立方米的新單價，甲方在市場詢價后按垃圾處理暫定為20元/立方米。但我們現(xiàn)場跟蹤審計人員在隨后的施工過程中看到其并未按生活垃圾的處理標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行處理和繳納垃圾處理費(fèi)，而是簡單地按一般挖運(yùn)土方進(jìn)行處理的，我們隨即將此事向建設(shè)方做了溝通，通知施工單位單價不予變更，仍按合同內(nèi)價格（一般挖方加外運(yùn)15元/立方）進(jìn)行計算，減少變更費(fèi)用近8萬元，施工單位也予以認(rèn)可。從這一事例來看，施工單位企圖通過高價變更低價施工獲取暴利的愿望徹底落空，這也充分說明跟蹤審計人員在建設(shè)方處置一些突發(fā)事件的后續(xù)處理上發(fā)揮了其獨(dú)特的作用。（由于施工單位未按變更內(nèi)容處理垃圾而核減費(fèi)用8萬元）
同時工程造價跟蹤人員以其專業(yè)性和對造價敏銳的觀察力也是對建設(shè)方?jīng)Q策時一個有力的支持。尤其在一些涉及工程造價變更的項目上，在建設(shè)方做出決策之前，工程造價人員更能從前瞻性的角度快速分析工程變更對造價的影響，在保證質(zhì)量的前提下，合理控制工程變更的規(guī)模，避免盲目變更，造成浪費(fèi)。例如在蘇站路一期二標(biāo)段施工過程中，施工單位提出原特種油品廠內(nèi)兩塊油罐基礎(chǔ)位于施工范圍內(nèi)，申請拆除。接到建設(shè)方通知后，審計小組到現(xiàn)場查看后發(fā)現(xiàn)兩塊基礎(chǔ)頂至路面還有相當(dāng)?shù)暮穸?，有可能滿足設(shè)計結(jié)構(gòu)層厚度要求，且東側(cè)一塊不影響管線施工，西側(cè)一塊稍影響污水管道施工，如果進(jìn)行拆除回填，一方面由于施工工作面較小，回填的效果可能也不是很理想，另一方面會造成無端的浪費(fèi)，審計小組認(rèn)為在滿足設(shè)計要求的前提下盡量不撓動原狀土，盡可能不予拆除，建議建設(shè)方會同監(jiān)理單位、設(shè)計單位、施工單位進(jìn)一步核定范圍、確定實(shí)測標(biāo)高，再慎重確定處理方案。后經(jīng)調(diào)查，厚度確實(shí)可以滿足設(shè)計要求，建設(shè)方書面明確僅將影響污水管道施工的西側(cè)基礎(chǔ)局部進(jìn)行破除，其余不做破除。這樣既省去了拆除和外運(yùn)費(fèi)用，減少了環(huán)境污染，又減少了回填工程量，保證了基底的施工質(zhì)量，共計節(jié)省投資20萬元。這是一個很明顯的隱蔽簽證工程，如果審計人員不在現(xiàn)場跟蹤，而僅在結(jié)算時根據(jù)建設(shè)方和監(jiān)理方的簽證資料進(jìn)行計算的話，這部分變更造價是無法控制的。（由于變更方案地基拆除范圍過大，經(jīng)審計優(yōu)化，核減造價20萬元）
再如蘇站路一期強(qiáng)電及綜合管線工程施工前，由于是招標(biāo)合同外項目，施工單位上報了施工預(yù)算，跟蹤審計小組隨即對強(qiáng)電及綜合管線工程的線路保護(hù)管進(jìn)行了市場詢價，詢價結(jié)果與施工單位上報的材料單價相差較大。在建設(shè)方、施工單位、跟蹤審計小組共同參加定價會議上，跟據(jù)審計人員的詢價情況，最終就綜合管線主材價格問題達(dá)成一致，由甲方下發(fā)正式文件（2007年2月5日下發(fā)的《關(guān)于蘇站路工程部分甲控材料價格確認(rèn)的通知》及2007年8月2日下發(fā)的《關(guān)于蘇站路工程部分甲控材料價格確認(rèn)的通知》）。按以上文件中的材料指導(dǎo)價格進(jìn)行測算，僅材料部分兩個標(biāo)段核減了259萬。（由于跟蹤過程中及時掌握實(shí)時的市場材料價格，經(jīng)審計詢價，核減259萬元）
2、設(shè)計單位在工程造價的影響上應(yīng)該是最大的，從國內(nèi)多個建設(shè)項目的經(jīng)驗來看，由于工程項目的規(guī)劃設(shè)計不到位，設(shè)計方案的評審流于形式，不能準(zhǔn)確的對項目可選方案進(jìn)行造價方面的分析，甚至由于設(shè)計深度達(dá)不到要求造成后期出現(xiàn)重大變更，而造成工程造價的失控和概算的超支的情況比比皆是。根據(jù)經(jīng)驗，一個合理的設(shè)計產(chǎn)品降低造價百分之二十至三十是很正常的，可謂是筆下幾條線，造價差百萬，精心算一算，找回百千萬。我們在跟蹤過程中經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)由于設(shè)計原因造成工程造價上升的現(xiàn)象，甚至由于設(shè)計不周造成返工浪費(fèi)的現(xiàn)象。例如蘇站路二期一標(biāo)段合成化工廠內(nèi)污水24#~29#段，施工完成后發(fā)現(xiàn)其管底標(biāo)高只考慮了遠(yuǎn)期規(guī)劃后的地面標(biāo)高，而未考慮現(xiàn)有的地面標(biāo)高，因一部分房屋暫時不拆遷，需考慮其污水排放問題，故設(shè)計院需要調(diào)整污水管標(biāo)高，進(jìn)行設(shè)計變更，已完成的污水和雨水管線部分需要重新施工，造成返工。在設(shè)計單位出具的變更設(shè)計通知上，未考慮已完工程的可利用部分，跟蹤審計單位在現(xiàn)場認(rèn)真核對后，根據(jù)實(shí)際返工的工程量據(jù)實(shí)予以核定，核定數(shù)量僅為設(shè)計單位的變更設(shè)計數(shù)量的一半左右，核減造價約7萬元。（由于設(shè)計單位變更設(shè)計未考慮現(xiàn)場實(shí)際情況，經(jīng)審計人員現(xiàn)場查看，核減造價約7萬元）
二、跟蹤審計貫穿項目實(shí)施全過程，能有效遏制和減少虛假信息由于跟蹤審計工作貫穿整個項目的實(shí)施全過程，跟蹤人員對現(xiàn)場施工的實(shí)際情況了如指掌，關(guān)鍵部位均留有影像資料并提前做好了記錄，因此在結(jié)算審計時可以有效的防止施工單位虛報高報的現(xiàn)象。在以往的工程結(jié)算審計項目中，施工單位一方面存在僥幸心理，多報送審額，認(rèn)為你審計人員看不出來就白賺了，另一方面由于審計人員不知道現(xiàn)場的實(shí)際情況，單憑監(jiān)理簽認(rèn)的書面資料很難做出科學(xué)準(zhǔn)確的判斷，往往讓施工單位的假資料鉆了空子。經(jīng)粗略統(tǒng)計，我們跟蹤審計人員由于在過程中掌握第一手資料，而在竣工結(jié)算時核減施工單位虛報的金額近200萬元。
1、由于火車站綜合改造是個綜合性很強(qiáng)的項目，涉及到的施工單位多，必然會造成作業(yè)交叉重復(fù)的問題，或者兩個施工單位重復(fù)計量的問題。例如在平門橋重建工程施工過程中，輔路隧道段三軸攪拌樁施工遇到雜填土不能順利施工，施工單位提出換土，換土范圍是基底處理部分及重力壩擋墻部分加施工工作面，填至與重力壩擋墻部位相同的標(biāo)高。因基底處理部分與工作面部分深層攪拌樁完成后即挖除至設(shè)計標(biāo)高，跟蹤審計人員經(jīng)現(xiàn)場查看后認(rèn)為，為節(jié)約造價起見，重力壩擋墻部分與施工工作面部分的雜填土更換至同一標(biāo)高，基底處理部分雜填土更換至所需標(biāo)高即完全可以滿足施工需要。經(jīng)與業(yè)主單位、監(jiān)理單位交換意見，一致同意采用該種方案，并告知施工單位。但在結(jié)算中施工單位仍然按修改前的方案進(jìn)行申報，在審計人員出示相關(guān)證據(jù)后才不得不同意核減。此項變更節(jié)省換填土方約5000方，土源費(fèi)按每方20元計算，節(jié)省造價近10萬元。（由于建設(shè)方變更設(shè)計換土數(shù)量過大，經(jīng)審計人員現(xiàn)場查看后，核減土方10萬元）
再如蘇站路路燈過路管回填包固項目，路燈施工單位與道路施工單位在結(jié)算中重復(fù)申報，由于跟蹤過程中跟蹤人員非常清楚此工序是由道路施工單位實(shí)施的，因此雖然在結(jié)算中路燈施工單位又申報了該部分工程造價近15萬元，但是當(dāng)審計人員說明情況后，施工單位心服口服。如果未進(jìn)行跟蹤審計，結(jié)算審計又是分別送審，由不同的審計單位或?qū)徲嬋藛T進(jìn)行復(fù)核，那么重復(fù)申報的情況也就不容易被發(fā)現(xiàn)了。（由于施工界面劃分不情，造成路燈過路管回填包固項目兩個單位重復(fù)申報結(jié)算，核減15萬元）
2、跟蹤審計人員必須不僅對現(xiàn)場變更增加的項目要熟悉，而且還要注意哪些項目沒有按合同和圖紙實(shí)施，不能僅僅按照監(jiān)理簽認(rèn)的工程結(jié)算進(jìn)行審核。例如在蘇站路二期改造工程中，在路面瀝青面層結(jié)算時施工單位按照合同價申報，監(jiān)理組也簽字認(rèn)可。按道理應(yīng)該沒有問題，可是審計人員在查看招標(biāo)答疑時，發(fā)現(xiàn)其中明確面層瀝青混凝土所用集料均為玄武巖，而施工圖紙上只要求上面層粗集料采用玄武巖，兩者有矛盾。但按照招標(biāo)文件的優(yōu)先次序，應(yīng)以招標(biāo)答疑為準(zhǔn)報價。根據(jù)審計人員了解，蘇州市近幾年市政工程僅要求上面層粗集料采用玄武巖，回想在跟蹤過程中兩家施工單位所用瀝青混凝土均為蘇州市政工程集團(tuán)路橋瀝青工程有限公司的產(chǎn)品，經(jīng)過對兩個標(biāo)段的粗粒式瀝青砼所用粗集料的試驗資料進(jìn)行比對，確定兩個標(biāo)段所采用的粗集料均為石灰?guī)r，因此在結(jié)算審計過程中提出核減玄武巖與石灰?guī)r的差價，面對事實(shí)施工單位最終也同意了該項核減，兩個標(biāo)段共扣除材差28萬余元。
3、在招標(biāo)過程中影響工程造價因素主要是招標(biāo)清單。如果招標(biāo)單位對招標(biāo)清單有一個比較準(zhǔn)確的把握，那么在工程實(shí)施期間，以招標(biāo)清單為參照，造價控制執(zhí)行起來就會容易的多，我們在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)，設(shè)計單位在施工圖設(shè)計中的工程數(shù)量計算較粗，加上在招標(biāo)時清單編制人員未能認(rèn)真的進(jìn)行審核，使得招標(biāo)清單量遠(yuǎn)大于可計量的工程量。在結(jié)算時監(jiān)理單位對合同內(nèi)數(shù)量照搬照抄，使得錯誤的設(shè)計數(shù)量能一路綠燈走到結(jié)算審計環(huán)節(jié)。審計人員要結(jié)合跟蹤現(xiàn)場的實(shí)際情況，認(rèn)真復(fù)核設(shè)計數(shù)量，將其中計算錯誤的設(shè)計和清單數(shù)量剔除出來。例如在蘇站路一期改造工程中，一標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項目清單量是5520m3，實(shí)際核定數(shù)量是3688m3，超出1832m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是4954m3，實(shí)際核定數(shù)量是2017m3，超出2923m3。二標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項目清單量是9032m3，實(shí)際核定數(shù)量是4887m3，超出4136m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是7873m3，實(shí)際核定數(shù)量是2569m3，超出5304m3，共涉及金額近30萬元。蘇站路二期改造工程中，一標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項目清單量是12985m3，實(shí)際數(shù)量是4234m3，超出8751m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是10151m3，實(shí)際數(shù)量是2457m3，超出7694m3。二標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項目清單量是10892m3，實(shí)際核定數(shù)量是5974m3，超出4918m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是9166m3，實(shí)際核定數(shù)量是4330m3，超出4836m3，共涉及金額近60萬元。而在實(shí)際結(jié)算中監(jiān)理及施工單位本著不少于招標(biāo)清單量的原則，以招投標(biāo)文件清單為基準(zhǔn)進(jìn)行計量，導(dǎo)致超計量現(xiàn)象的發(fā)生，在跟蹤審計人員的細(xì)致工作下，在結(jié)算中全部進(jìn)行了核減。（由于設(shè)計數(shù)量偏大，審計人員根據(jù)實(shí)際施工情況核減雨水溝槽挖填方造價90萬元）
再如經(jīng)過對蘇站路道路橫斷面圖進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)圖紙的斷面方計算里包含了綠化帶的填土方量（按4%灰土計入），蘇站路一期、二期工程合計為9600m3，應(yīng)在4%灰土工程量中扣除這部分工程量，綠化帶填土按素土計。涉及金額為47萬元，結(jié)算審計時已將該部分錯誤的設(shè)計數(shù)量扣除。（由于設(shè)計數(shù)量計算錯誤，審計人員根據(jù)實(shí)際施工情況核減土方造價47萬元）
二0一0年八月六日
跟蹤審計服務(wù)方案篇五
公司現(xiàn)行的《采購控制管理程序》、《合同評審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查，并做出客觀評價，提出建議，揭示其中存在的控制風(fēng)險，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購合同管理相關(guān)的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計采購合同，確定采購計劃、實(shí)際采購是否得到良好的遵循，采購合同管理是否得到有效控制。
3、結(jié)合合同履行情況，審計采購合同審批的真實(shí)合理性。
4、對本次采購合同審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行后續(xù)追蹤審計。
（一）審計準(zhǔn)備工作：
1、與生管部門相關(guān)人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的流程、實(shí)際操作管理模式，判斷其與公司現(xiàn)行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現(xiàn)場審計工作：
1、采購合同內(nèi)容抽樣審計
（1）抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性，確認(rèn)合同關(guān)鍵條款是否與實(shí)際采購一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內(nèi)容與公司合同要求是否相符。通過檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。
2、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)展情況，檢查合同中關(guān)于采購、付款、驗收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺帳是否清晰、完整，財務(wù)部、生管部是否做到及時對賬，有無超出合同約定的款項支付，是否由未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應(yīng)商分類，并以訂單編號為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計底稿
（3）現(xiàn)場溝通會議
（4）完成審計分析報告
（5）審計問題的改善后續(xù)追蹤審計
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購合同。
8月23日，下發(fā)審計通知并準(zhǔn)備審計方案；
8月24日，與生管部門相關(guān)人員溝通，并準(zhǔn)備審計資料；
8月25日，進(jìn)入財務(wù)部進(jìn)行現(xiàn)場審計，編制審計工作底稿，預(yù)計兩個工作日審核完結(jié)；
8月27號，作出審核結(jié)論并出具審計報告。
審計專員xxx發(fā)審計通知并整理相關(guān)資料；審計專員xxx起草審計方案，并負(fù)責(zé)審計資料歸檔；內(nèi)審負(fù)責(zé)人xxxx復(fù)核并出具審計報告。
跟蹤審計服務(wù)方案篇六
一、 培訓(xùn)目的：
為使新員工在入職前對公司的企業(yè)文化有一個全方位的了解，做好心態(tài)調(diào)整，盡快明確自己的崗位職責(zé)、工作任務(wù)和工作目標(biāo)，掌握工作要領(lǐng)、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質(zhì)、責(zé)任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓(xùn)期間：
新員工入職培訓(xùn)期1 個月，包括2―3 天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗指導(dǎo)培訓(xùn)。人力資源部根據(jù)具體情況確定培訓(xùn)日期。
三、培訓(xùn)對象：
公司所有新進(jìn)員工。
四、培訓(xùn)方式：
1、脫崗培訓(xùn)：由人力資源部制定培訓(xùn)計劃和方案并組織實(shí)施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓(xùn)：由新員工所在部門負(fù)責(zé)人對其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進(jìn)行比較評估，找出差距，以確定該員工培訓(xùn)方向，并指定專人實(shí)施培訓(xùn)指導(dǎo)，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇?dǎo)及一對一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教材：
《員工手冊》
六、培訓(xùn)內(nèi)容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現(xiàn)狀以及在行業(yè)中的地位與經(jīng)營理念、公司企業(yè)文化、未來前景、組織機(jī)構(gòu)、各部門的功能和業(yè)務(wù)范圍、人員結(jié)構(gòu)、薪酬福利政策、培訓(xùn)制度、歷年重大人事變動或獎懲情況介紹以及新員工關(guān)心的各類問題解答等。
2．員工手冊：公司規(guī)章制度、獎懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程。
4．財務(wù)制度：費(fèi)用報銷程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程以及辦公設(shè)備的申領(lǐng)使用。
5．安全知識：消防安全知識、設(shè)備安全知識及緊急事件處理等。
6．實(shí)地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及公司骨干與新員工認(rèn)識并交流懇談。
8．在崗培訓(xùn)：服務(wù)意識、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識與技能、業(yè)務(wù)流程、部門業(yè)務(wù)、周邊關(guān)系等。
七、培訓(xùn)考核：
培訓(xùn)期考核分書面考核和應(yīng)用考核兩部分，脫崗培訓(xùn)以書面考核為主，在崗培訓(xùn)以應(yīng)用考核為主，各占考核總成績的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統(tǒng)一印制考卷；應(yīng)用考核通過觀察測試等手段考查受訓(xùn)員工在實(shí)際工作中對培訓(xùn)知識或技巧的應(yīng)用及業(yè)績行為的改善，由其所在部門的領(lǐng)導(dǎo)、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評估：
行政人事部通過與學(xué)員、培訓(xùn)負(fù)責(zé)人直接交流，并制定一系列書面調(diào)查表進(jìn)行培訓(xùn)后的跟蹤了解，逐步減少培訓(xùn)方向和內(nèi)容的偏差，改進(jìn)培訓(xùn)方式，以使培訓(xùn)更加富有成效并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
九、培訓(xùn)工作流程：
1.行政人事部根據(jù)新入職員工的規(guī)模情況確定培訓(xùn)時間并擬定培訓(xùn)具體方案。
2.行政人事部負(fù)責(zé)與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，作好培訓(xùn)全過程的組織管理工作，包括經(jīng)費(fèi)申請、人員協(xié)調(diào)組織、場地的安排布置、課程的調(diào)整及進(jìn)度推進(jìn)、培訓(xùn)質(zhì)量的監(jiān)控保證以及培訓(xùn)效果的考核評估等。
3.行政人事部負(fù)責(zé)在每期培訓(xùn)結(jié)束當(dāng)日對學(xué)員進(jìn)行反饋調(diào)查，填寫《新員工入職培訓(xùn)反饋意見表》，并根據(jù)學(xué)員意見七日內(nèi)給出對該課程及授課教師的改進(jìn)參考意見。
4. 新員工集中脫產(chǎn)培訓(xùn)結(jié)束后，分配至相關(guān)部門崗位接受在崗培訓(xùn)，由各部門負(fù)責(zé)人指定指導(dǎo)人實(shí)施培訓(xùn)并于培訓(xùn)結(jié)束時填寫《新員工入職培訓(xùn)記錄表》報行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓(xùn)期間，應(yīng)不定期派專人實(shí)施跟蹤指導(dǎo)和監(jiān)控，并通過一系列的觀察測試手段考查受訓(xùn)者的實(shí)際工作情況，以評估培訓(xùn)結(jié)果，調(diào)整培訓(xùn)策略和培訓(xùn)方法。
一、培訓(xùn)目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結(jié)構(gòu)，使其更快適應(yīng)工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責(zé)，工作流程，與工作相關(guān)業(yè)務(wù)知識以及服務(wù)行業(yè)應(yīng)具備的基本素質(zhì)。
二、培訓(xùn)對象
公司所有新進(jìn)員工
三、培訓(xùn)時間
新員工入職培訓(xùn)期1個月，包括2-3天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗培訓(xùn)。
四、培訓(xùn)方式
1、脫崗培訓(xùn)：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓(xùn)：采用日常工作指導(dǎo)及一對一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教師
行政人事部負(fù)責(zé)人、店面經(jīng)理、助理店長、在某方面具備專長和特殊技能的老員工
六、培訓(xùn)教材
公司簡介、公司管理制度、部門管理制度、職位說明書、案例
七、培訓(xùn)內(nèi)容
1、公司概況（歷史、背景、經(jīng)營理念、愿景、價值觀）
2、組織結(jié)構(gòu)圖
3、公司福利待遇方面（保險、休假、請假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績效管理制度
6、職位說明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內(nèi)部員工的熟悉（本部門上級、下級、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務(wù)的要求
八、培訓(xùn)考核
1、書面考核。行政人事部統(tǒng)一印制考試受訓(xùn)者。脫崗培訓(xùn)中使用。
2、應(yīng)用考核。通過觀察測試等方法考查受訓(xùn)者在實(shí)際工作中對培訓(xùn)知識或技巧的應(yīng)用。由部門直接上級、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓(xùn)效果評估
跟蹤審計服務(wù)方案篇七
x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級子公司隸屬于x房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責(zé)、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責(zé)、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內(nèi)控及各項規(guī)章制度，同時在內(nèi)部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務(wù)部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
通過對物業(yè)公司財務(wù)收支的真實(shí)性的審計及對其內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務(wù)和內(nèi)部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)可行的整改建議，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)效益水平。
（一）審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個項目中心xxxxx年度財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。
（二）審計的內(nèi)容和重點(diǎn)針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點(diǎn)為：
1、以物業(yè)費(fèi)、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務(wù)審計與效益審計相結(jié)合的方式，核實(shí)物業(yè)公司和各項目中心收支真實(shí)性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費(fèi)、網(wǎng)點(diǎn)（x房地產(chǎn)公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費(fèi)用、維修費(fèi)用及總部業(yè)務(wù)招待費(fèi)等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個項目中心，因總部財務(wù)對各項目管理處內(nèi)部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應(yīng)增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費(fèi)收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需審查。
2、進(jìn)一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調(diào)查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問題不能協(xié)調(diào)一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導(dǎo)致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費(fèi)。另外由于報酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴(yán)重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調(diào)查了解，下一步的工作將側(cè)重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務(wù)職能等重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進(jìn)行咨詢，并深入現(xiàn)場實(shí)地查勘和測試，從而得出比較真實(shí)、可靠的結(jié)果。
3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進(jìn)行專項審查，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關(guān)人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實(shí)性、效益性做出判斷。根據(jù)國家及公司有關(guān)規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項目中心負(fù)責(zé)人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標(biāo)過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。
（一）對貨幣資金進(jìn)行審計：
1、對現(xiàn)金日記賬進(jìn)行審核，對現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，并現(xiàn)金日記賬核對相符；
2、檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復(fù)核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；
3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設(shè)立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據(jù)管理的合理性；
4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實(shí)性。
（二）對應(yīng)收應(yīng)付款審計：
1、檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬余額是否相符；
3、審查是否?？顚Ｓ?，是否設(shè)置專賬進(jìn)行核算管理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。
（三）對固定資產(chǎn)、低值易耗品審計：
1、對賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)；
2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。
起訖日期xx年5月8日向被審計單位送達(dá)審計通知書，5月10日至31日實(shí)施審計，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時間分配：
3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
xx
xx年3月27日
調(diào)整審計計劃事項：應(yīng)在審計復(fù)核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點(diǎn)簽訂合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。如：某網(wǎng)點(diǎn)租賃費(fèi)多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
跟蹤審計服務(wù)方案篇八
為了進(jìn)一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進(jìn)行專項審計，具體安排如下：
一、實(shí)施目的
通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價的目的。
二、審計對象
xxxx
三、審計期間及審計范圍
xxxx
四、審計依據(jù):
xxxx
五、人員安排
審計組長：xx
審計組員：xx
四、時間安排
檢查工作時間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
1
（1）項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
（2）達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。
（3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
（4）合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。
（5）項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定；
（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；
（3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理；
（5）變更、簽證是否有重復(fù)申報的；
（6）變更、簽證是否真實(shí)有效。
3、xx項目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；
（2）所有項目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式
現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
xxxxxx
x年x月x日
跟蹤審計服務(wù)方案篇九
1.2、是核對施工圖紙變動情況和工程內(nèi)容是否完成等；
1.3、是落實(shí)施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內(nèi)容明確，工期、質(zhì)量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實(shí)公正的原則，既按國家、省、市有關(guān)工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實(shí)際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設(shè)計有機(jī)地結(jié)合起來，完整地體現(xiàn)在工程結(jié)算書中。
2、把握好結(jié)算審核關(guān)鍵環(huán)節(jié):工程結(jié)算審核既然是建設(shè)工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結(jié)算審核質(zhì)量，除了認(rèn)真審核工程量、清單定額套用及費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)外，尚需認(rèn)真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真閱讀施工合同文件，仔細(xì)理解施工合同條款的準(zhǔn)確含義，是提高工程結(jié)算審計質(zhì)量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結(jié)算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的，那就應(yīng)按合同約定的方式進(jìn)行工程結(jié)算。凡施工合同條款中沒有約定工程結(jié)算方法，事后又沒有補(bǔ)充協(xié)議或雖有約定，但約定不明確的，則應(yīng)按建設(shè)部與遼寧省的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。施工合同是由建設(shè)方、施工方共同簽訂，雙方的權(quán)利、義務(wù)均以合同約定為準(zhǔn)。若有爭議，當(dāng)以合同為解決爭議的依據(jù)。
因此，審計人員一定會認(rèn)真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認(rèn)真審核材料價格，做好審價調(diào)研工作認(rèn)真審核材料價格，搞好市場調(diào)研，亦是提高結(jié)算審核質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數(shù)施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導(dǎo)價的按指導(dǎo)價，沒指導(dǎo)價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調(diào)研。首先應(yīng)由施工單位提供建設(shè)方認(rèn)可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應(yīng)商的報價單和材料采購合同，然后根據(jù)這些資料有的放矢地進(jìn)行市場調(diào)研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應(yīng)該清楚地知道，材料供應(yīng)商的報價和材料采購合同價與實(shí)際采購價會存在一定的差距。在審價實(shí)際工作中，應(yīng)當(dāng)找出“差距”，按實(shí)計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細(xì)辨認(rèn)，分清真?zhèn)?。因為目前存在個別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結(jié)算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現(xiàn)場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結(jié)算審核質(zhì)量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現(xiàn)成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機(jī)械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎(chǔ)資料，是做好結(jié)算審核工作的前提條件。
3、結(jié)算審核方法工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審核法、重點(diǎn)審核法和經(jīng)驗審查法，具體可根據(jù)時間和委托方的要求而定。
重點(diǎn)審核法是抓住工程預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補(bǔ)充單價、計取的各項費(fèi)用作為重點(diǎn)；
經(jīng)驗法是根據(jù)以往的實(shí)踐經(jīng)驗審查容易出現(xiàn)差錯的那部分工程項目。當(dāng)時間緊、規(guī)模大、預(yù)(結(jié))算編制質(zhì)量較好時，一般可采用經(jīng)驗法與重點(diǎn)法相結(jié)合的審核方法；若預(yù){結(jié)}算編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結(jié)合對比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì)量。結(jié)算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實(shí)工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結(jié)算審計，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無誤地計算審定工程造價的真實(shí)性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問題、揭露問題?？磮D法是工程結(jié)算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結(jié)算審計的始終。
3.2、觀察法它是指審計人員親臨建筑現(xiàn)場，對審計事項進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程造價的.一種方法。
3.3、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)工程量與工程價款的真實(shí)性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據(jù)，揭露事實(shí)的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調(diào)查法它是指審計人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究，以查證工程量與工程
價款的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進(jìn)行市場調(diào)查分析，對工程量進(jìn)行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是工程決算審計一種切實(shí)可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計人員會同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)場，對有疑點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開取樣核實(shí)工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關(guān)各方到項目實(shí)地。所以一般實(shí)行抽樣定點(diǎn)的方式。
3.6、分析法它是指審計人員運(yùn)用各種系統(tǒng)方法，對工程項目的具體內(nèi)容進(jìn)行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進(jìn)而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程量與審定工程造價。
3.7、測量法即審計人員深入建筑現(xiàn)場，對照施工圖紙，實(shí)地測量有關(guān)工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量（如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等），確定核實(shí)工程結(jié)算工程量與造價真實(shí)性、合理性的一種審計方法。
3.8、核對法指在工程結(jié)算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行查對，用相互驗證和復(fù)核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實(shí)性、合理性的一種審計技術(shù)方法。
以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的差錯，提高工程造價的準(zhǔn)確性。
4.1、五步復(fù)核的運(yùn)用第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審計證據(jù)的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進(jìn)行分析，確定是否存在可能影響工程造價準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點(diǎn)審計領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標(biāo)情況是否符合國家法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。
（3）施工合同、補(bǔ)充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。
（5）工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復(fù)核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：
（1）工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務(wù)方案篇十
施工階段全過程造價控制（跟蹤審計）
工作基本要求
神通工程造價事務(wù)所有限公司
二o一四年十一月八日
施工階段全過程造價控制（跟蹤審計）基本要求
一、必須明確施工階段全過程造價控制的基本內(nèi)容：
1、確定工程造價控制目標(biāo)，制定控制實(shí)施細(xì)則；
2、記錄好《跟蹤審計日志》，為工程結(jié)算提供依據(jù)；
4、參加與造價控制有關(guān)的會議；
7、及時核定分階段完工的分部工程結(jié)算；
9、承發(fā)包雙方提出工程索賠時，為業(yè)主提供咨詢意見；
10、會同業(yè)主辦理工程竣工結(jié)算，提供結(jié)算報告書；（詳細(xì)列出工程造價指標(biāo)分析表，附在三級審核表后）
11、與造價控制有關(guān)的其他服務(wù)。
二、對現(xiàn)場跟蹤人員的基本要求及考核內(nèi)容
（一）跟蹤審計的指導(dǎo)思想
堅持公平、公正和誠信的原則，在工作中樹立服務(wù)意識，維護(hù)相關(guān)單位的合法權(quán)益，樹立以工程造價管理為核心的項目管理理念，在建設(shè)項目實(shí)施的不同階段，對工程造價進(jìn)行控制與分析，力求建設(shè)項目在經(jīng)濟(jì)合理的前提下技術(shù)先進(jìn)。
（二）跟蹤審計前期工作
1、項目接洽后至進(jìn)駐工地現(xiàn)場前期（要求半個月以內(nèi)）盡快熟悉跟蹤工程的實(shí)際情況，收集該工程的施工圖紙（含圖紙會審資料）、招標(biāo)文件及答疑文件、中標(biāo)企業(yè)的技術(shù)標(biāo)書和商務(wù)標(biāo)書、施工合同、標(biāo)底或工程預(yù)算價（如果沒有標(biāo)底或預(yù)算價，進(jìn)現(xiàn)場一周內(nèi)向公司匯報由公司決定是否編制該工程的施工圖預(yù)算）等該工程相關(guān)的經(jīng)濟(jì)性文件作為該工程的一手檔案資料，通過熟悉資料了解跟蹤項目的基本情況（如：結(jié)構(gòu)形式、面積、投資規(guī)模、結(jié)算方式等）。
2、了解該項目的相關(guān)單位并主動溝通，明確委托單位、建設(shè)單位對該項目的具體要求，為以后工作中的協(xié)調(diào)、溝通打好基礎(chǔ)。
3、進(jìn)駐現(xiàn)場一月內(nèi)編制該工程的跟蹤審計方案，跟蹤審計方案中必須說明的問題如下：
（3）詳細(xì)的跟蹤審計方案（根據(jù)項目實(shí)際情況列明造價控制的關(guān)鍵點(diǎn)及造價控制的意見和建議）。
（三）項目實(shí)施過程中必須完成的工作
1、記錄好《跟蹤審計日志》，為工程結(jié)算提供依據(jù)；跟蹤審計日志，要求對跟蹤過程中的詢價、會議、工程進(jìn)度（如：開竣工日期、分部分項工程隱蔽及驗收日期、封頂日期、項目進(jìn)展情況等）、現(xiàn)場變更簽證等進(jìn)行詳細(xì)記錄，特別是與工程造價相關(guān)的事項。
跟蹤審計日志是跟蹤審計人員日常工作情況的記錄，跟蹤審計人員應(yīng)堅持每天記錄、認(rèn)真對待。
2、深入施工現(xiàn)場，隨時掌握施工進(jìn)度，對主要隱蔽工程、現(xiàn)場簽證、設(shè)計變更必須攝像存檔；特別注意工程實(shí)際施工做法與圖紙設(shè)計做法的不同，如：樓地面做法、屋面做法、道路結(jié)構(gòu)、鋪裝結(jié)構(gòu)等（注意收集隱蔽工程驗收記錄，以備查用）
督促施工單位依據(jù)合同及時報送進(jìn)度預(yù)算，嚴(yán)格按照實(shí)際形象進(jìn)度確保不多算也不少算，形象進(jìn)度付款要嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行，審核中如遇到問題及時與相關(guān)單位溝通解決。
4、審核現(xiàn)場簽證和變更（1）審核程序是否合理審核簽證的審批程序，簽證發(fā)生后要及時辦理，杜絕出現(xiàn)事后集中補(bǔ)簽證的情況。
（2）審核簽證變更事項是否合理
審核簽證事項是否合理，該不該計取，若不該計取，要給施工企業(yè)耐心解釋原因（若拿不準(zhǔn)則向公司匯報共同討論研究決定）。
若簽證事項合理，再審核方案的合理性，后對其實(shí)際發(fā)生的工程量進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)（核實(shí)過程一般應(yīng)有建設(shè)單位、跟蹤審計單位、監(jiān)理單位、施工單位共同參加），核實(shí)完成后依據(jù)跟蹤項目的簽證程序辦理簽字蓋章手續(xù)。
（3）設(shè)計變更
進(jìn)駐施工現(xiàn)場后盡快熟悉相關(guān)圖紙資料，把圖紙中不明確和矛盾的問題提出來，把設(shè)計變更盡可能控制在項目實(shí)施階段的前期，從源頭上杜絕或控制工程變更次數(shù)。對建設(shè)單位同意的設(shè)計變更要盡快核實(shí)變更造價，為建設(shè)單位提供價值參考。
5、對工程項目單價、設(shè)備和材料價格參與市場考察、獨(dú)立調(diào)查或?qū)彶椴⑻岢鲆庖?/p>
跟蹤人員對工地所需材料、設(shè)備價格要定期詢價，隨時撐握價格的變化情況，為業(yè)主提供準(zhǔn)確的價格信息，做好詢價記錄備查，并形成表格定期向公司匯報（每月分月中和月底匯報兩次，把詢價的時間、材料名稱、品牌、規(guī)格、價格列明確，每種材料至少詢?nèi)遥?/p>
7、對新材料、新工藝要詳細(xì)了解施工工藝及價格情況，并做好記錄；
8、及時向公司報項目完成情況表，并列明發(fā)生的主要簽證；（同材料詢價紀(jì)錄一同上報）
11、在堅持原則的基礎(chǔ)上靈活處理相關(guān)事情。善于思考、積極主動的工作，給委托單位提供一些好的建議和好的方法。
12、不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。了解和熟悉《建筑法》、《合同法》、《招投標(biāo)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，學(xué)習(xí)與本造價咨詢項目相關(guān)的專業(yè)知識，既提升自身專業(yè)水平又能更好的為項目服務(wù)。
13、其他相關(guān)的造價咨詢服務(wù)。
跟蹤審計服務(wù)方案篇十一
2014年10月的跟蹤審計情況
一、基本情況
公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房改擴(kuò)建工程共包括4個子項目（室內(nèi)外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程），其中已完工子項目0個，進(jìn)入決結(jié)算審計階段0個。
（一）本月工程完成情況：室內(nèi)外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。
（二）本月工程支付情況：室內(nèi)外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統(tǒng)工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。
（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內(nèi)容在土建工程施工前已完成。
（四）本月資金到位及使用情況：無
（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無
二、跟蹤審計情況
（二）審計成效
1、在進(jìn)行暫估價部分材料進(jìn)行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設(shè)單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場上多家市場進(jìn)行了詢價審核，在保證材料產(chǎn)品質(zhì)量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進(jìn)行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標(biāo)價。
2、在建筑垃圾的安全文明按時費(fèi)收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質(zhì)疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現(xiàn)后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進(jìn)行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復(fù)收方簽證。
行結(jié)算辦理，預(yù)計增加投資約144.32萬元。根據(jù)上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關(guān)資料并就施工方提出的因工程量增加導(dǎo)致的費(fèi)用增加跟施工方造價人員進(jìn)行了工程量的復(fù)核，復(fù)核結(jié)果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發(fā)現(xiàn)立項批復(fù)的內(nèi)容室內(nèi)外裝飾工程沒有單獨(dú)進(jìn)行立項，且審批時間為2011年11月2日，項目立項批準(zhǔn)后，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)按照相關(guān)建設(shè)程序完善手續(xù)，現(xiàn)目前根據(jù)資料的整理情況，施工圖出圖時間為2012年6月，由***，概算批復(fù)時間為2013年5月20日，因此在長達(dá)近一年的工作時間中，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位的辦公實(shí)際使用情況要求設(shè)計單位完善其施工圖的深化設(shè)計，并達(dá)到建設(shè)單位的辦公使用需求，確保在招標(biāo)過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達(dá)到更好的控制效果。目前因設(shè)計深度不夠?qū)е略诟潘銓徍说倪^程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進(jìn)行算量計價。
（四）超撥進(jìn)度款
因各參建單位沒有對本月的月進(jìn)度報表進(jìn)行申報，因而本月未進(jìn)行工程款的審核及支付。
三、審計評價
建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現(xiàn)場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達(dá)到。
四、審計建議
因項目已經(jīng)接近尾聲了，我方已跟建設(shè)單位及施工單位進(jìn)行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內(nèi)業(yè)人員，對本工程的技術(shù)資料及經(jīng)濟(jì)資料進(jìn)行整理并按照審計局的要求開始實(shí)施編制竣工決（結(jié)算）的相關(guān)送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內(nèi)能報審竣工決（結(jié)算）。
五、下月審計工作計劃
根據(jù)建設(shè)單位對既有建筑的使用要求，按時參加現(xiàn)場收方工作，并做好相關(guān)收方記錄及現(xiàn)場影像資料，做到無重復(fù)收方的發(fā)生，確保工程順利的實(shí)施。
（公章）
2014年10月24日
跟蹤審計服務(wù)方案篇十二
xx市河西新城區(qū)國資集團(tuán):
根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內(nèi)庭門頭店招改造等工程建設(shè)。目前，四個工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過招投標(biāo)程序確定，四個工程項目施工單位招投標(biāo)正在進(jìn)行中，預(yù)計5月中下旬進(jìn)場施工，工期30天。
為了合理控制工程價，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團(tuán)對cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內(nèi)庭門頭店招改造四個工程進(jìn)行全程跟蹤、結(jié)算審計。
當(dāng)否，請批示。
xx管理委員會
20xx年5月7日
跟蹤審計服務(wù)方案篇十三
三年級語文
教學(xué)質(zhì)量是學(xué)校的生命線，為了穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)我校學(xué)年初既定的教學(xué)質(zhì)量目標(biāo)，構(gòu)建以科任教師狠抓，班子成員協(xié)管的教學(xué)質(zhì)量管理體系，不斷促進(jìn)教風(fēng)、學(xué)風(fēng)的濃化，不遺余力的落實(shí)我校為提高薄弱學(xué)科教學(xué)質(zhì)量制定的各項措施，不斷加強(qiáng)對薄弱科任教師、對學(xué)困生的關(guān)注和幫扶工作，努力營造爭創(chuàng)一流的教學(xué)氛圍，穩(wěn)步提高學(xué)校教學(xué)質(zhì)量，提升學(xué)校教育品牌，我將在薄弱學(xué)科整改方面主要做以下幾方面的工作:
一、摸準(zhǔn)后進(jìn)生，建立后進(jìn)生檔案，實(shí)施補(bǔ)差提質(zhì)工程
我要在深入調(diào)查與摸排的基礎(chǔ)上，確定后20%的學(xué)困生，重視中下學(xué)生的個別輔導(dǎo)，加強(qiáng)學(xué)法指導(dǎo)，做到定計劃，定時間、定學(xué)生、定方法，課堂上要多關(guān)注他們，為中下生提供必要的心理輔導(dǎo)和創(chuàng)設(shè)良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。真正提高語文學(xué)科的合格率。語文教師和優(yōu)秀學(xué)生同薄弱學(xué)生結(jié)對幫扶，力爭使語文與其他學(xué)科能齊頭并進(jìn)，共同提高。
二、培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣
學(xué)生在年齡小時，良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣容易建立，也易于鞏固，不良的學(xué)習(xí)習(xí)慣若被及時發(fā)現(xiàn)也易于糾正。小學(xué)生自制力差，一些良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣易產(chǎn)生，也易消退，所以要對他們嚴(yán)格要求，反復(fù)訓(xùn)練，直到鞏固為止。良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣不能一朝一夕養(yǎng)成，也不能統(tǒng)統(tǒng)一下子養(yǎng)成，語文教學(xué)要根據(jù)學(xué)生的年齡特點(diǎn)，根據(jù)教學(xué)的具體情況，結(jié)合能力增長的需要，循序漸進(jìn)，逐步提出切實(shí)可行的要求，使學(xué)生良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣由壞到好，持續(xù)穩(wěn)定地得到培養(yǎng)。在班級中要讓學(xué)生養(yǎng)成上課專心聽講，按時完成作業(yè)等最基本的學(xué)習(xí)習(xí)慣，進(jìn)而養(yǎng)成良好的閱讀習(xí)慣，獨(dú)立思考的習(xí)慣，勇于創(chuàng)新的習(xí)慣等等。
三、積極開展教學(xué)反思
這學(xué)期我要加強(qiáng)語文教學(xué)研究、在語文教學(xué)中進(jìn)行了教學(xué)反思，在反思的過程中提高教學(xué)質(zhì)量和效益。同時，要求每個學(xué)生要養(yǎng)成預(yù)習(xí)與復(fù)習(xí)的習(xí)慣。
四、重視教師自身培養(yǎng)
加強(qiáng)過程管理，定期摸測，縮小學(xué)生間的差距，限期提高。從本學(xué)期起，我將對語文薄弱學(xué)科的學(xué)生進(jìn)行課后輔導(dǎo)，加強(qiáng)輔導(dǎo)的力度，及時指出存在的差距和不足，促使其及時改正。定期單元檢測，找出差距，限期提高。
跟蹤審計服務(wù)方案篇十四
六安-東石筍公路升級改造項目于2017年由市發(fā)展計劃委員會批準(zhǔn)建設(shè)。本項目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設(shè)計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建設(shè)項目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計服務(wù)。在金安區(qū)審計局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經(jīng)驗，切實(shí)地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報如下。
一、精心做好跟蹤審計前的準(zhǔn)備工作
公司根據(jù)項目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設(shè)過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實(shí)施程序、管理手冊》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗的注冊造價師擔(dān)任項目主審。
二、嚴(yán)格實(shí)施項目跟蹤審計工作
司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M(jìn)行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價問題。實(shí)時對施工現(xiàn)場進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細(xì)情況向?qū)徲嬏庍M(jìn)行匯報，虛心接受審計處的工作指導(dǎo)，并將審計處領(lǐng)導(dǎo)對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。
三、抓重點(diǎn)、抓主流
針對工程建設(shè)過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費(fèi)中的部分項目費(fèi)用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產(chǎn)生了
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結(jié)束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務(wù)。
跟蹤審計服務(wù)方案篇十五
合同編號：
建設(shè)工程全過程跟蹤審計合同
委托人：
受托人：
委托人（甲方）：aaaaaaaaaaaaa受托人（乙方）：
為提高資金的使用效率，加強(qiáng)審計力度，甲方確認(rèn)委托乙方配合甲方aaaaaaaaa跟審、結(jié)算審核工作等事宜，雙方依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上達(dá)成一致，特訂立本合同。
第一條委托事務(wù)：
1、項目名稱：aaaaaaaaaaaaaaaaaaa
2、服務(wù)類別：建設(shè)項目全過程跟蹤審計
3、服務(wù)內(nèi)容：
3.0.1工程前期階段
（6）對項目有關(guān)的零星施工、返工、遷改等項目進(jìn)行造價審核；
（1）在施工過程中分階段、分專業(yè)辦理工程結(jié)算審核；(2)在法規(guī)及合同約定時間內(nèi)辦理完所有工程結(jié)算審核；(3)編制竣工結(jié)算審核報告。
第二條委托期限
本合同的建設(shè)工程全過程跟蹤審計業(yè)務(wù)自
年
月
日開始實(shí)施，至乙方向甲方提交審計報告（成果文件）且建設(shè)單位付清審計服務(wù)費(fèi)用后終結(jié)。
第三條審計服務(wù)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)（含稅價）
1、基本收費(fèi)：工程總造價的0.2%。
2、結(jié)算審減服務(wù)費(fèi)：
2.1審減金額100萬內(nèi)審減服務(wù)費(fèi)5%由甲方支付：
1、簽訂協(xié)議后，經(jīng)甲方確認(rèn)，建設(shè)單位按項目本合同總價的10%預(yù)付乙方跟蹤審計基本收費(fèi)。
2、進(jìn)度款按乙方審批的工程款總額*0.2%（基本收費(fèi)費(fèi)率）*70%支付。
3、工程竣工后，經(jīng)甲方確認(rèn)的結(jié)算審計報告金額*取費(fèi)率計算總服務(wù)費(fèi)后扣除已付款項后支付。
4、憑增值稅專用發(fā)票付款。第五條
甲方的權(quán)利
1、有權(quán)監(jiān)督乙方開展的審計工作，檢查乙方受托項目的實(shí)施情況。
2、有權(quán)要求乙方及時提供書面的項目進(jìn)展情況。
3、有權(quán)要求乙方更換不稱職的人員或應(yīng)回避的人員。
4、如甲方發(fā)現(xiàn)乙方在審計工作中違反有關(guān)的法律、法規(guī)或?qū)徲嫵绦颍追接袡?quán)要求乙方糾正，如乙方不糾正或再次違反上述約定，甲方有權(quán)取消乙方中標(biāo)資格，甲方享有單方解除本合同的權(quán)利。
5、甲方隨時有權(quán)要求乙方更換甲方認(rèn)為不合格的項目服務(wù)人員。
第六條
甲方的義務(wù)
1、對乙方開展審計工作進(jìn)行必要的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)。
2、在乙方審計工作開始前，審核相關(guān)工作計劃。
3、對乙方提出的書面要求及請示，甲方應(yīng)當(dāng)及時做出答復(fù)。
4、如委托范圍中約定的內(nèi)容、時間等存在重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知乙方，以便調(diào)整相應(yīng)的工作安排。
5、在乙方實(shí)施審計過程中，甲方指定甲方的工作人員作為審計聯(lián)絡(luò)員。
第七條
乙方的權(quán)利
1、有權(quán)拒絕違反國家法律、法規(guī)和規(guī)章以及政府有關(guān)主管部門的干預(yù)。
2、依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，開展審計項目的相關(guān)工作。
3、如甲方的某些條件和要求不符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)或相關(guān)審計程序，乙方可以建議甲方進(jìn)行修改。
4、有權(quán)在約定的時限內(nèi)取得約定的審計服務(wù)費(fèi)用。
第八條
乙方的義務(wù)
1、須按照《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求進(jìn)行審計，出具審計報告，保證審計報告的真實(shí)性、合法性。保守執(zhí)業(yè)過程中知悉的國家機(jī)密和商業(yè)秘密。
2、及時與甲方溝通，對甲方負(fù)責(zé)，在工作中及時向甲方請示、匯報，保證在審計的各個階段嚴(yán)格按照甲方的各項要求完成審計任務(wù)。在審計工作中發(fā)現(xiàn)重要的情況或信息，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)重要情況或信息之日起日內(nèi)向甲方遞送相關(guān)書面情況說明和資料。
3、審計任務(wù)結(jié)束后，所有相關(guān)的審計檔案由專人按照甲方要求整理、歸檔，并設(shè)專用檔案室專人保管，及時上報甲方。
4、乙方超越委托范圍實(shí)施的民事行為，由乙方自行承擔(dān)法律責(zé)任，給甲方造成損失的需根據(jù)損失情況進(jìn)行賠償。如果實(shí)施的行為，事后經(jīng)過甲方的追認(rèn)，視為在委托范圍之內(nèi)。
5、積極配合甲方完成施工過程中關(guān)于造價服務(wù)工作的有關(guān)內(nèi)容。
6、乙方應(yīng)在收到甲方要求更換服務(wù)人員的書面通知5日內(nèi)完成相關(guān)人員更換。
7、乙方應(yīng)當(dāng)為自己派駐現(xiàn)場的人員行為負(fù)責(zé)，承認(rèn)并承擔(dān)其簽署的相關(guān)文件的法律責(zé)任。
第九條本合同的解除條件
1、甲方有權(quán)根據(jù)工作需要無條件單方面解除本合同。
2、乙方非經(jīng)甲方同意不得提前解除本合同。經(jīng)甲方同意，提前解除本合同的，應(yīng)賠償甲方和被審計單位的相關(guān)經(jīng)濟(jì)損失，乙方無權(quán)收取本合同約定的任何審計服務(wù)費(fèi)用，已經(jīng)收取的審計服務(wù)費(fèi)用應(yīng)全部退還。
第十條違約及違約責(zé)任
2、出現(xiàn)下列情況之一，甲方可以拒絕支付任何審計服務(wù)費(fèi)用，并追究相應(yīng)法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（1）因甲方原因以外，乙方未在合同規(guī)定期限內(nèi)提交審計報告。（2）乙方出現(xiàn)不符合甲方要求的資質(zhì)、出具虛假意見、無正當(dāng)理由拒絕完成甲方交付的審計工作、收費(fèi)明顯高于規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)甲方允許擅自將審計工作委托其他機(jī)構(gòu)完成等情況。
3、違約方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任，因違約行為而給守約方造成的全部損失（包括由于違約方違約造成守約方應(yīng)向第三方承擔(dān)的損失）。
第十一條合同糾紛的解決辦法
本合同執(zhí)行過程中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)及時友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致時，應(yīng)當(dāng)向匯川區(qū)人民法院提起訴訟。
第十二條
免責(zé)條款
由于不可抗力或意外事件而影響乙方正常的服務(wù)時，不應(yīng)視作乙方違約，甲方對此應(yīng)表示認(rèn)同。
“不可抗力”是指不能預(yù)見、不能克服且無法避免的客觀事件，如戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、政府禁令等。
“意外事件”指足以影響乙方正常工作的突發(fā)事件，事件的發(fā)生超出乙方防范及預(yù)見能力范圍外的類似事件。
第十三條其他
本合同未盡事宜，或雙方對合同條款變更時必須另簽補(bǔ)充合同條7款。補(bǔ)充合同條款作為本合同的組成部分與主合同具有同等法律效力。
本合同一式肆份，具有同等法律效力，雙方各執(zhí)貳份。
委托人：（蓋章）
法定代表人：（簽字）
委托代理人：（簽字）
****年**月**日
受托人：（蓋章）
法定代表人：（簽字）
委托代理人：（簽字）
****年**月**日
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/4147769.html】
