一個好的報告需要準備充分的實證資料和數(shù)據(jù)支持，以增加報告的可信度和說服力。報告的語言應(yīng)該符合專業(yè)規(guī)范，避免使用口語化或俚語表達。以下是小編為大家收集的報告范文，僅供參考，希望能給您帶來靈感和幫助。通過學(xué)習(xí)范文，我們可以了解到報告的寫作風(fēng)格和技巧，并從中汲取經(jīng)驗和教訓(xùn)。希望大家一起來學(xué)習(xí)和分享報告寫作的經(jīng)驗，共同提高自己的表達和溝通能力。
貸款審計報告篇一
第五步：攜帶《軍人公積金貸款批準書》和貸款銀行要求的有關(guān)資料，辦理住房公積金貸款手續(xù)。
貸款償還
軍人必須按照與協(xié)作銀行簽訂的借款合同，按期償還貸款本息;軍人退出現(xiàn)役時，其住房補貼和住房公積金用于提前償還剩余貸款本息(差額部分繼續(xù)享受軍人住房公積金貸款政策);未按時償還貸款本息的，逾期部分按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定和借款合同約定執(zhí)行罰息;逾期超過協(xié)作銀行規(guī)定時限仍不能償還貸款本息的，由協(xié)作銀行依法處置其抵押、質(zhì)押財產(chǎn)，或者向保證人追償。
特別提示
由于軍人住房公積金貸款管理系統(tǒng)每年1月1日0時，自動產(chǎn)生新年度，啟動新年度貸款計劃擬制程序，11月1日至12月31日轉(zhuǎn)入不可用狀態(tài)，望各位戰(zhàn)友注意上報貸款需求、申請的具體時間。如有變動，將另行通知。
貸款審計報告篇二
字[2011]號簽發(fā)人：
關(guān)于###公司申請
流動資金貸款###萬元的報告
##銀行@@支行：
@@公司借搬遷重建的契機，引進投資，擴大規(guī)模，實施了年產(chǎn)###噸##產(chǎn)品項目的建設(shè)，于2010年#月22日開工，預(yù)計2011年#月底投產(chǎn)。此項建設(shè)的實施不僅能使企業(yè)做大做強、長足發(fā)展，還能帶動地方經(jīng)濟的發(fā)展及地方特殊行業(yè)的經(jīng)濟建設(shè)，受到省、市政府各級領(lǐng)導(dǎo)和社會各界人士的關(guān)注和支持。
由于該項目為世界首家##產(chǎn)品建設(shè)廠家，福祉全世界15億穆斯林民眾，受到各伊斯蘭國家青睞和期盼。公司高級管理層力爭打造出世界上真正的明膠清真品牌，對主要原材料的收購有著嚴格的要求，而年產(chǎn)##噸##產(chǎn)品的規(guī)模，則每日需投入至少#噸的原料，固前期的原料收購工作至關(guān)重要。目前公司的原料基地已于2011年#月#日開工投入生產(chǎn)，為#月底產(chǎn)品生產(chǎn)的前期投料做好了準備。原料生產(chǎn)與##產(chǎn)品生產(chǎn)線項目建設(shè)齊頭并進，公司資金壓力較大，而原料收購的關(guān)鍵是資金，為確保工程建設(shè)后生產(chǎn)順利進行，公司依據(jù)目前的經(jīng)營狀況及與貴行長期以來建立的良好合作關(guān)系，特向貴行申請###萬元的流動資金貸款，請貴行予以支持為盼。
特此申請
######公司
二o##年#月##
貸款審計報告篇三
煙臺住房公積金貸款類型：
1.個人住房公積金貸款
個人住房公積金貸款是住房公積金管理中心用住房公積金，委托商業(yè)銀行向購買、建造、翻修、大修自住住房、集資合作建房的住房公積金存款人發(fā)放的優(yōu)惠貸款。
2.個人住房公積金組合貸款
是指當住房公積金貸款額度不足以支付購房款時，借款人在申請住房公積金貸款同時又向受托銀行商業(yè)性個人住房貸款，兩部分貸款一起構(gòu)成組合貸款。組合貸款中住房公積金貸款由管理中心審批，商業(yè)性貸款由受托銀行審批。
房地產(chǎn)開發(fā)商與管理中心和受托銀行簽訂《商品房按揭貸款合作協(xié)議》，由房地產(chǎn)開發(fā)商為借款人提供階段性保證擔保，并按貸款總額一定比率繳存保證金，待產(chǎn)權(quán)證辦妥完成抵押登記后，結(jié)束保證擔保責(zé)任，轉(zhuǎn)為所購住房抵押擔保。借款人向管理中心提出貸款申請，獲得批準后由受托銀行與借款人簽訂借款合同，辦理用款手續(xù)。
3.個人住房公積金置換組合貸款
個人住房公積金置換組合貸款，是先由銀行用銀行資金對借款人(繳存住房公積金的職工)發(fā)放商業(yè)性住房貸款后，再由受托銀行代理借款人向管理中心申請公積金貸款。借款人的公積金貸款額度控制在其公積金基本貸款額度內(nèi)且不超過商業(yè)住房貸款金額的70%，其公積金基本貸款期限比商業(yè)住房貸款期限短一年以上。
煙臺住房公積金貸款條件
1、需正常繳納住房公積金一年以上，且在申請貸款前一年內(nèi)未提取住房公積金;
2、購買本市城鎮(zhèn)自住住房，并有符合法律規(guī)定的購房合同;
4、借款人同意以所購房屋作為貸款抵押，并辦理借款公證等手續(xù);
5、借款人有穩(wěn)定的職業(yè)、經(jīng)濟收入和償還貸款本息的能力;
6、管理中心規(guī)定的其他條件。
住房公積金貸款需提供的資料
1、購買住房的合同原件4份;
2、首期付款收據(jù)原件及復(fù)印件3份，銀行繳款憑證原件及復(fù)印件2份;
4、申請人在貸款承辦銀行開立的可用于銀行代扣還貸的儲蓄存折及復(fù)印件1份;
5、保證函1份(根據(jù)要求提供);
6、房屋抵押登記和公證等手續(xù);
7銀行信用報告
8、住房公積金管理中心需要的其它資料。
申請住房公積金貸款的基本流程
1、申請人攜資料到管理中心咨詢、申請、填寫申請表;
2、中心審批后向申請人發(fā)放委托通知書;
3、申請人領(lǐng)取通知書后攜帶所有原件到銀行簽訂合同等、同時在公證處辦理公證手續(xù);
4、申請人持簽定好的合同資料等到房屋出賣人處蓋章;
6、申請人持登記后的借款合同(抵押合同)和公證書到住房公積金服務(wù)大廳領(lǐng)取劃款通知書，最后持劃款通知書到銀行辦理劃款手續(xù)。
住房公積金還款時間及還款方式
1、還款時間：貸款承辦銀行為工行的，借款人應(yīng)在辦妥貸款后次月對日還款，比如在本月6日辦好貸款，借款人就應(yīng)在次月6日還款;貸款承辦銀行為其他銀行的，借款人應(yīng)在次月15日還款。
2、還款方式：借款人在貸款承辦銀行開設(shè)儲蓄存折，通過銀行代扣方式還款，借款人應(yīng)保證儲蓄存折賬戶在每月應(yīng)還款日之前有足額款項。
貸款審計報告篇四
(一)住房公積金管理委員會：住房公積金管理委員會有13名委員，共召開2次全體會議：
1.第三屆八次會議審議并批準了《蘇州市住房公積金年度報告》、《關(guān)于蘇州市20住房公積金歸集使用計劃執(zhí)行情況和20住房公積金歸集使用計劃草案的報告》、《關(guān)于蘇州市年住房公積金財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況和年住房公積金財務(wù)收支計劃草案的報告》，并對增加融資規(guī)模和主任委員、副主任委員、委員替補事項進行決策。
2.第三屆九次會議聽取了上半年住房公積金運行情況匯報，追補批準調(diào)整我市住房公積金貸款相關(guān)政策，審議了重啟“公轉(zhuǎn)商”融資措施、銀行信用借款和調(diào)整對長期未使用住房公積金職工的補貼比例標準事項。
(二)住房公積金管理中心：住房公積金管理中心為蘇州市政府不以營利為目的的公益一類事業(yè)單位，主要負責(zé)全市住房公積金的歸集、管理、使用和會計核算。中心內(nèi)設(shè)9個職能處室，在所轄四個縣級市、五個區(qū)設(shè)置9個分中心和1個管理部。從業(yè)人員229人，其中，參公管理人員121人，公益性崗位人員72人，服務(wù)外包人員36人。
二、業(yè)務(wù)運行情況
(一)繳存：2016年，新開戶單位4571家，凈增單位4405家;新開戶職工55.07萬人，凈增職工9.62萬人;當年繳存額260.95億元，同比增長15.51%。
截至2016年底，實繳單位48890家，實繳職工220.02萬人。
截至2016年底，累計繳存總額1574.98億元，繳存余額541.77億元，同比分別增長19.86%、13.21%。
受委托辦理住房公積金繳存業(yè)務(wù)的銀行共計6家，同比上年無增減。
(二)提?。?016年，提取住房公積金197.75億元，同比增長20.16%;占當年繳存額的比率75.78%，比上年同期增加2.93個百分點。
截至2016年底，累計提取總額1033.21億元，同比增長23.67%。
(三)貸款
1.個人住房貸款：個人住房貸款最高額度70萬元。此外，購買套型建筑面積90平方米含90平方米以內(nèi)的住房，且住房總價不超過110萬元的職工，首次使用住房公積金貸款，貸款最高限額可計算至住房總價的80%。
首次使用住房公積金貸款的，借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，最高貸款額度為70萬元;僅借款申請人參與計算可貸額度的，最高貸款額度為45萬元。第二次使用住房公積金貸款的，借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，最高貸款額度為50萬元;僅借款申請人參與計算可貸額度的，最高貸款額度為30萬元。
個人住房貸款最高額度
首次使用住房公積金貸款第二次使用住房公積金貸款
借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度70萬50萬
僅借款申請人參與計算可貸額度45萬30萬
2016年，發(fā)放個人住房貸款4.64萬筆、208.48億元，同比降低16.81%、8.28%。
其中,張家港分中心發(fā)放個人住房貸款0.54萬筆、20.60億元，常熟分中心發(fā)放個人住房貸款0.53萬筆、22.81億元，昆山分中心發(fā)放個人住房貸款1.39萬筆、56.44億元，太倉分中心發(fā)放個人住房貸款0.44萬筆、20.64億元，吳江分中心發(fā)放個人住房貸款0.30萬筆、13.26億元，吳中分中心發(fā)放個人住房貸款0.24萬筆、11.69億元，相城分中心發(fā)放個人住房貸款0.10萬筆、4.95億元，姑蘇分中心發(fā)放個人住房貸款0.67萬筆、35.01億元，虎丘分中心發(fā)放個人住房貸款0.43萬筆、23.08億元。
2016年，回收個人住房貸款63.71億元。其中,張家港分中心7.61億元，常熟分中心7.37億元，昆山分中心13.25億元，太倉分中心5.26億元，吳江分中心4.72億元，吳中分中心3.82億元，相城分中心1.69億元，姑蘇分中心12.90億元，虎丘分中心7.09億元。
截至2016年底，累計發(fā)放個人住房貸款38.49萬筆、1037.87億元，貸款余額608.72億元，同比分別增長13.67%、25.14%、27.93%。個人住房貸款率為112.36%，比上年同期增加12.93個百分點。
受委托辦理住房公積金個人住房貸款業(yè)務(wù)的銀行16家，同比上年無增減。
2.住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：2016年未發(fā)放項目貸款。截至2016年底，累計發(fā)放項目貸款3.2億元，無項目貸款余額。
(四)融資：2016年，當年融資額122.87億元，當年歸還34.36億元。
截至2016年底，累計融資總額219.82億元，融資余額183.09億元。
(五)資金存儲：截至2016年底，住房公積金存款額51億元，全部為協(xié)定存款。
(六)其他：截至2016年底，資金運用率112.36%，比上年同期增加12.93個百分點。
三、主要財務(wù)數(shù)據(jù)
(一)業(yè)務(wù)收入：2016年，業(yè)務(wù)收入196416萬元，同比增長7.43%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)64455萬元，張家港分中心23635萬元，常熟分中心21560萬元，昆山分中心39356萬元，太倉分中心14487萬元，吳江分中心13464萬元，吳中分中心13509萬元，相城分中心5950萬元;存款利息收入12804萬元，委托貸款利息收入182263萬元，其他收入1349萬元。
(二)業(yè)務(wù)支出：2016年，業(yè)務(wù)支出127097萬元，同比增長104.72%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)48417萬元，張家港分中心10923萬元，常熟分中心10123萬元，昆山分中心25939萬元,太倉分中心10341萬元,吳江分中心7568萬元，吳中分中心9293萬元,相城分中心4493萬元;住房公積金利息支出57182萬元，歸集手續(xù)費用支出10298萬元，委托貸款手續(xù)費支出7100萬元，其他支出52523萬元。
(三)增值收益：2016年，增值收益69319萬元，同比降低42.59%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)16038萬元，張家港分中心12711萬元，常熟分中心11437萬元，昆山分中心13418萬元，太倉分中心4146萬元，吳江分中心5896萬元，吳中分中心4216萬元，相城分中心1457萬元;增值收益率1.36%，比上年同期減少1.31個百分點。
(四)增值收益分配：2016年，提取貸款風(fēng)險準備金33225萬元，提取管理費用10158萬元，提取城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金25936萬元。
2016年，上交財政管理費用10715萬元。上繳財政的城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金66965萬元。其中，市中心(含姑蘇分中心和虎丘分中心)上繳27895萬元，張家港分中心上繳8759萬元，常熟分中心上繳9165萬元，昆山分中心上繳10063萬元，太倉分中心上繳4008萬元，吳江分中心上繳3441萬元，吳中分中心上繳3268萬元，相城分中心上繳366萬元。
截至2016年底，貸款風(fēng)險準備金余額152181萬元。累計提取城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金233891萬元。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)提取100802萬元，張家港分中心提取31325萬元，常熟分中心提取31349萬元，昆山分中心提取32858萬元，太倉分中心提取10826萬元，吳江分中心提取13955萬元，吳中分中心提取10813萬元，相城分中心提取1963萬元。
(五)管理費用支出:2016年，管理費用支出10040.69萬元，同比增長35.84%。其中，人員經(jīng)費4314.26萬元，公用經(jīng)費428.33萬元，專項經(jīng)費5298.10萬元。
市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)管理費用支出4999.34萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為1810.51萬元、173萬元、3015.83萬元;張家港分中心管理費用支出711.28萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為383.88萬元、39.61萬元、287.79萬元;常熟分中心管理費用支出788.54萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為456.81萬元、41.74萬元、289.99萬元;昆山分中心管理費用支出1005.18萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為417.48萬元、44.51萬元、543.19萬元;太倉分中心管理費用支出620.50萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為327.44萬元、38.59萬元、254.47萬元;吳江分中心管理費用支出854.12萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為436.51萬元、40.70萬元、376.91萬元;吳中分中心管理費用支出653.35萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為276.80萬元、24.83萬元、351.72萬元;相城分中心管理費用支出408.38萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為204.83萬元、25.35萬元、178.20萬元。
四、資產(chǎn)風(fēng)險狀況
(一)個人住房貸款：截至2016年底，逾期個人住房貸款61.71萬元，個人住房貸款逾期率0.0101‰。其中，張家港分中心0.0826‰，常熟分中心0‰，昆山分中心0.0001‰，太倉分中心0.0001‰，吳江分中心0‰，吳中分中心0‰，相城分中心0‰，姑蘇分中心0‰，虎丘分中心0‰。
個人貸款風(fēng)險準備金按貸款余額的2.5%提取。當年未使用個人貸款風(fēng)險準備金，個人貸款風(fēng)險準備金余額為152181萬元，個人貸款風(fēng)險準備金余額與個人貸款余額的比率為2.5%，個人貸款逾期額與個人貸款風(fēng)險準備金余額的比率為0.0406%。
(二)住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：截至2016年底，無逾期項目貸款，未計提項目貸款風(fēng)險準備金，無項目貸款風(fēng)險準備金余額。
五、社會經(jīng)濟效益
(一)繳存業(yè)務(wù):2016年，實繳單位數(shù)、實繳職工人數(shù)和繳存額增長率分別為9.9%、4.57%和15.51%。
繳存單位中，國家機關(guān)和事業(yè)單位占8.86%，國有企業(yè)占2.29%，城鎮(zhèn)集體企業(yè)占1.56%，外商投資企業(yè)占12.98%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占66.83%，民辦非企業(yè)單位和社會團體占3.37%，其他占4.11%。
繳存職工中，國家機關(guān)和事業(yè)單位占13.24%，國有企業(yè)占5.89%，城鎮(zhèn)集體企業(yè)占1.95%，外商投資企業(yè)占38.26%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占37.03%，民辦非企業(yè)單位和社會團體占1.41%，其他占2.22%。
繳存職工中，低收入群體占77.52%，中等收入群體占20.27%，高收入群體占2.21%。
(二)提取業(yè)務(wù):2016年，提取住房公積金604.35萬筆、197.75億元。
提取的金額中，住房消費提取占81.84%(購買、建造、翻建、大修自住住房占30.25%，償還購房貸款本息占51.36%，租賃住房占0.23%);非住房消費提取占18.16%(離休和退休提取占6.19%，完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系提取占0.01%，戶口遷出本市或出境定居占10.15%,其他占1.81%)。
2016年提取情況分類
(三)貸款業(yè)務(wù)
1.個人住房貸款：2016年，支持職工購建房510.94萬平方米，年末個人住房貸款市場占有率為8.96%，比上年同期減少1.04個百分點。通過申請住房公積金個人住房貸款，可節(jié)約職工購房利息支出687984萬元。
職工貸款所購住房套數(shù)中，90(含)平方米以下占33.89%，90-144(含)平方米占55.48%，144平方米以上占10.63%;新房占47.15%，二手房占52.85%。
職工貸款筆數(shù)中，僅借款申請人參與計算可貸額度申請貸款的占52.16%，借款申請人及共同借款申請人中有兩人共同參與計算可貸額度申請貸款的占47.23%，借款申請人及共同借款申請人中有三人及以上共同參與計算可貸額度申請貸款的占0.61%。
貸款職工中，低收入群體占43.53%，中等收入群體占47.78%，高收入群體占8.69%。
2.異地貸款：2016年，未發(fā)放異地貸款。
根據(jù)蘇州繳存職工人員結(jié)構(gòu)實際，大力支持職工回鄉(xiāng)貸款，共計開具異地繳存證明7233份。
3.公轉(zhuǎn)商貼息貸款：2016年，未發(fā)放公轉(zhuǎn)商貼息貸款。截至2016年底，累計發(fā)放公轉(zhuǎn)商貼息貸款4015筆、147927.40萬元，累計為繳存職工貼息3327.73萬元。
4.住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：截至2016年底，本市累計有住房公積金試點項目3個，貸款額度20億元，全部用于棚戶區(qū)改造安置用房項目。建筑面積共62.78萬平方米，可解決3255戶中低收入職工家庭的住房問題。其中，1個試點項目貸款資金已全部發(fā)放并還清貸款本息，鑒于其余兩個項目進展情況的實際，兩項目不再申請發(fā)放住房公積金貸款，蘇州利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點項目工作告一段落。
(四)住房貢獻率：2016年，個人住房貸款發(fā)放額、公轉(zhuǎn)商貼息貸款發(fā)放額、項目貸款發(fā)放額、住房消費提取額的總和與當年繳存額的比率為142.98%，比上年同期減少16.94個百分點。
(五)特色做法
1.開展中低收入家庭購買保障性住房的公積金貸款貼息，全市共計辦理貸款貼息1422筆、312萬元，戶均貼息2194元。
2.繼續(xù)對長期未使用住房公積金的繳存職工實施獎勵補貼機制，全年累計向3.55萬名符合條件的職工實施獎勵4449萬元，人均享受補貼1253元。
六、其他重要事項
(一)機構(gòu)及職能調(diào)整情況、繳存貸款業(yè)務(wù)金融機構(gòu)變更情況。
2016年，蘇州市住房公積金管理中心未涉及機構(gòu)、職能調(diào)整或者繳存貸款業(yè)務(wù)金融機構(gòu)變更。
(二)當年住房公積金政策調(diào)整及執(zhí)行情況，包括當年繳存基數(shù)限額及確定方法、繳存比例調(diào)整情況;當年住房公積金存貸款利率調(diào)整及執(zhí)行情況;當年住房公積金個人住房貸款最高貸款額度調(diào)整情況等。
1.當年繳存基數(shù)限額及確定方法、繳存比例調(diào)整情況
(1)繳存基數(shù)限額：，蘇州住房公積金最高繳存基數(shù)為18100元，最低不得低于蘇州各地人社部門公布的當?shù)刈畹蜕绫＠U費基數(shù)，如職工工資基數(shù)確實低于當?shù)刈畹蜕绫＠U費基數(shù)的，經(jīng)住房公積金管理機構(gòu)核準，按實繳存，但最低不得低于蘇州市人力資源和社會保障局公布的當年度最低工資，即1820元。
(2)確定方法：
最高限額：蘇州市統(tǒng)計局公布的上一年度職工月平均工資的3倍;
最低限額：蘇州市人力資源和社會保障局公布的當年度最低工資。
繳存比例調(diào)整：
各級國家機關(guān)、各類企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其他單位：單位與職工各8%～12%。
2.當年住房公積金存貸款利率調(diào)整及執(zhí)行情況
按照中國人民銀行、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機制的通知》(銀發(fā)〔2016〕43號)文件精神，自2016年2月21日起，將職工住房公積金賬戶存款利率，由原來按照歸集時間執(zhí)行活期、三個月存款基準利率，調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準利率執(zhí)行。我中心按照利率調(diào)整流程，及時完成住房公積金系統(tǒng)的利率調(diào)整工作。2016年，住房公積金貸款利率未作調(diào)整。
3.當年住房公積金個人住房貸款最高貸款額度調(diào)整情況
(1)為貫徹落實市政府《關(guān)于進一步加強蘇州市區(qū)房地產(chǎn)市場管理的實施意見》(蘇府〔2016〕119號)文件要求，更好地發(fā)揮住房公積金制度的保障和互助功能，出臺《關(guān)于調(diào)整住房公積金個人住房貸款有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕7號)，自2016年8月12日起，取消按月住房公積金繳存額(還款能力)計算貸款額度的公式，執(zhí)行按個人賬戶余額倍數(shù)計算貸款額度的公式;借款申請人第二次使用住房公積金貸款購買自住住房的，首付款比例調(diào)整為不低于住房總價的30%，貸款利率按首次使用住房公積金貸款利率的1.1倍執(zhí)行。
(2)為貫徹落實市政府《關(guān)于進一步加強全市房地產(chǎn)市場調(diào)控的意見》(蘇府〔2016〕150號)文件要求，出臺《關(guān)于調(diào)整住房公積金個人住房貸款有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕9號)，自2016年10月4日起，借款申請人第二次使用住房公積金貸款購買自住住房的，首付款比例調(diào)整為不低于住房總價的50%;可貸額度計算公式調(diào)整為按借款申請人(含參與計算可貸額度的共同借款申請人)個人賬戶余額之和×6(倍);借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，貸款最高限額調(diào)整為50萬元，僅借款申請人參與計算可貸額度的，貸款最高限額調(diào)整為30萬元;暫停受理借款申請人申請個人住房公積金貼息貸款(增量公轉(zhuǎn)商)業(yè)務(wù)。
4.其他住房公積金政策調(diào)整情況
(1)為貫徹落實住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、發(fā)展改革委、財政部、人民銀行四部委《關(guān)于規(guī)范和階段性適當降低住房公積金繳存比例的通知》(建金〔2016〕74號)精神，結(jié)合我市實際情況，出臺了《關(guān)于貫徹落實四部委〈關(guān)于規(guī)范和階段性適當降低住房公積金繳存比例的通知〉的實施意見》，降低申請條件、優(yōu)化辦理流程、簡化所需資料，將通知精神貫徹落實到位。
(2)為不斷增進政策的互惠性、公平性和可持續(xù)性，我中心圍繞對長期未使用住房公積金的繳存職工實行獎勵補貼政策，開展階段性實施情況的專題分析評估，根據(jù)評估結(jié)果兩次對長期未使用住房公積金的補貼規(guī)定進行調(diào)整，先后出臺了《關(guān)于調(diào)整對長期未使用住房公積金的職工實行補貼有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕1號)、《關(guān)于調(diào)整長期未使用住房公積金補貼比例的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕8號)。
(3)為進一步發(fā)揮住房公積金在住房保障方面的支持作用，根據(jù)《蘇州市公共租賃住房保障辦法》(蘇府規(guī)字〔〕18號)等相關(guān)規(guī)定，出臺了《關(guān)于明確職工租住公租房提取住房公積金有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕2號)。
(4)為應(yīng)對國家實施房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”、不動產(chǎn)登記制度后出現(xiàn)的新情況，便于職工辦理住房公積金相關(guān)業(yè)務(wù)，出臺了《關(guān)于明確職工申請公積金貸款與辦理購房提取業(yè)務(wù)部分憑證的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕6號)。
(5)出臺《關(guān)于簡化外地戶籍職工調(diào)離本市提取住房公積金所需材料的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕10號)，取消外地戶籍職工離職提取需提供外地戶口簿或蘇州地區(qū)居住證的規(guī)定，進一步簡化業(yè)務(wù)辦理材料，方便職工辦事。
(三)當年服務(wù)改進情況，包括服務(wù)網(wǎng)點、服務(wù)設(shè)施、服務(wù)手段、綜合服務(wù)平臺建設(shè)和其他網(wǎng)絡(luò)載體建設(shè)服務(wù)情況等。
2016年，我中心創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，提升住房公積金服務(wù)供給能力，滿足群眾多方面、多層次需求。
1.創(chuàng)新貸款受理服務(wù)模式。在全國率先在保證擔保模式下實行貸款“一柜式”受理，協(xié)調(diào)承辦銀行、擔保公司對貸款審批、發(fā)放全過程實施流程再造，實現(xiàn)前臺受理和后臺審核同步并行，貸款職工“進一個門”“叫一個號”“在一個柜臺”即可完成貸款申請的全流程，貸款效率繼續(xù)保持全國同行領(lǐng)先水平。
2.推進綜合服務(wù)平臺建設(shè)。實現(xiàn)住房公積金業(yè)務(wù)辦理與“互聯(lián)網(wǎng)+”功能深度融合，著力推進集網(wǎng)上業(yè)務(wù)大廳、12329服務(wù)熱線、微信公眾號、手機短信等功能于一體的綜合服務(wù)平臺建設(shè)。推出“蘇州公積金”微信公眾號，匯集了群眾最關(guān)心、辦理頻次最高的住房公積金業(yè)務(wù)和全面介紹業(yè)務(wù)辦理流程及要件的實用信息，打造群眾隨身攜帶的住房公積金服務(wù)窗口和便民手冊,公眾號粉絲突破35萬人次，最高單篇閱讀量近10萬次，關(guān)注度和影響力在同行業(yè)中保持領(lǐng)先。
3.實現(xiàn)服務(wù)管理良性循環(huán)。鞏固提升新開戶單位“三同步”機制、繳存單位“云服務(wù)”平臺、“五個一”單位服務(wù)長效機制、“七位一體”親民服務(wù)通道、中低收入家庭住房公積金服務(wù)、大廳咨詢引導(dǎo)員制度等業(yè)已形成的特色服務(wù)，提升單位和職工的實際感受。采用電話回訪、服務(wù)網(wǎng)點訪問、網(wǎng)絡(luò)平臺問卷評議等形式在繳存企業(yè)和辦事職工中開展?jié)M意度專項調(diào)查，促進服務(wù)提質(zhì)量、增亮點。
(四)當年信息化建設(shè)情況，包括信息系統(tǒng)升級改造情況，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準貫徹落實和結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)接入情況等。
1.對2015年建成的電子化憑證系統(tǒng)進一步優(yōu)化和升級。實施電子憑證數(shù)據(jù)的生命周期管理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)電子憑證系統(tǒng)與檔案管理系統(tǒng)直接對接、存儲，業(yè)務(wù)電子憑證資料直接自動歸檔，業(yè)務(wù)檔案管理全面數(shù)字化。
2.開發(fā)了“擬上市、上市”企業(yè)住房公積金繳存管理系統(tǒng),進一步強化上市企業(yè)的服務(wù)和管理。該系統(tǒng)實現(xiàn)了出具企業(yè)住房公積金繳存證明審核要求的剛性化、審核流程的標準化，服務(wù)效率得到進一步提升。
3.對原系統(tǒng)進行升級改造，增加了職工基礎(chǔ)信息采集、業(yè)務(wù)內(nèi)審、提取業(yè)務(wù)量預(yù)警功能，搭建了與政府相關(guān)部門及業(yè)務(wù)合作單位間統(tǒng)一集中的對接數(shù)據(jù)平臺。與公安人口數(shù)據(jù)庫實時對接，實現(xiàn)了職工戶籍信息聯(lián)網(wǎng)查詢;開發(fā)向省廳數(shù)據(jù)報送接口。
我中心計劃于重建綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準貫徹落實以及結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)的接入兩項工作擬在新的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)一并實現(xiàn)，2016年尚未開展該項工作。
(五)當年對違反《住房公積金管理條例》和相關(guān)法規(guī)行為進行行政處罰和申請人民法院強制執(zhí)行情況。
2016年，我中心沒有行政處罰案件，也沒有申請法院強制執(zhí)行的情況。
(六)當年對住房公積金管理人員違規(guī)行為的糾正和處理情況等。
2016年，蘇州市住房公積金管理中心管理人員不存在違規(guī)行為。
貸款審計報告篇五
1、申請人須在我市購買自住住房且為所購房屋的產(chǎn)權(quán)人或共有人。
2、申請人須正常、足額繳存住房公積金六個月以上。
3、申請人及配偶沒有未還清的住房公積金貸款。(含住房公積金繳存地)
4、提供市住房公積金管理中心認可的擔保手續(xù)。
5、符合住房公積金貸款的其他條件。
二、貸款材料
個人住房抵押貸款：
1、身份證件(指居民身份證、戶口本或其他有效居留證件);
2、借款人所在單位為其出具的穩(wěn)定的經(jīng)濟收入證明;
3、購買住房的合同或協(xié)議;
4、首期付款憑證;
5、委托人要求提供的其他文件或材料。
6、委托人對借款人的申請及各項材料進行審查，審查合格后簽署意見，借款人憑委托人出具的委托貸款通知單，與受托人簽訂借款合同。
7、借款人與受托人簽訂借款合同后，到委托人認可的住房置業(yè)擔保機構(gòu)辦理貸款擔保手續(xù)，簽訂抵押反擔保合同。
8、委托人根據(jù)借款人所辦理的擔保手續(xù)和借款合同向受托人劃撥貸款資金。
三、辦理流程
1、領(lǐng)表咨詢。貸款申請人到我市住房公積金營業(yè)網(wǎng)點咨詢、領(lǐng)取《住房公積金繳存情況證明》，也可以通過我市住房公積金網(wǎng)下載。
2、開具證明。貸款申請人及其他需要參與貸款額度計算的職工持《住房公積金繳存情況證明》到公積金繳存地管理中心辦理繳存情況證明。
3、核實情況。住房公積金管理中心經(jīng)辦人員收到申請人相關(guān)資料后，通過電話、傳真、網(wǎng)上查詢等方式核實申請人異地繳存住房公積金情況。
4、開設(shè)賬戶。貸款申請人及其他需要參與額度計算的職工持《住房公積金繳存情況證明》至我市住房公積金管理中心營業(yè)網(wǎng)點辦理異地貸款職工繳存戶開戶手續(xù)。
5、辦理貸款。具體手續(xù)與正常辦理住房公積金貸款申請手續(xù)相同。(柜員內(nèi)部操作時應(yīng)將異地繳存住房公積金職工的職業(yè)錄入系統(tǒng)中的借款人資料表中的申請人職業(yè)欄)
四、貸款額度、貸款利率和期限
貸款額度最高可達60萬
貸款利率按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。貸款期內(nèi)遇法定利率調(diào)整，貸款期限為一年(含)的不調(diào)整;一年以上的于次年1月1日起按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。
貸款期限貸款期限不超過30年，原則上不得超過其年齡距法定退休年齡的剩余年限，但對距法定退休年齡剩余年限在10年以內(nèi)的職工，經(jīng)本人申請，可延長至法定退休年齡后5年。
貸款審計報告篇六
上饒市住房公積金管理中心強化服務(wù)，深化改革，不斷出臺新政，充分發(fā)揮制度功能，最大限度釋放住房公積金存量，擴大住房公積金制度受益面，為保障和改善民生提供了積極的支持，全市住房公積金使用率達到86.07%。為貫徹落實全國加強住房公積金管理工作視頻會議及全省住房公積金業(yè)務(wù)推進會議精神，進一步發(fā)揮住房公積金制度的住房保障作用，自4月1日起，我市再推新舉，調(diào)整住房公積金個人住房貸款、提取使用政策，共計6個方面13項舉措，以加大住房公積金支持繳存職工購建房力度。
為能幫助市民更加了解公積金新政策及其調(diào)整對百姓生活帶來的變化，特針對公積金新政解讀如下:
一、調(diào)整住房公積金貸款申請條件
政策一：職工連續(xù)足額繳存住房公積金6個月（含）以上，即可申請住房公積金個人住房貸款。
原規(guī)定：職工連續(xù)足額繳存住房公積金12個月（含）以上，可申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：新政縮短了連續(xù)繳存時間，降低了繳存職工貸款門檻,增加了住房公積金貸款受惠群體,能幫助更多新參加工作的年輕人更快地獲得住房公積金貸款，并在一定程度上對房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展產(chǎn)生積極的促進作用。
政策二：職工購買、建造、翻建、大修自有住房，二年內(nèi)均可申請住房公積金貸款。具體操作為：
（1）職工購買住房，以購房首付發(fā)票、全額發(fā)票、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明取得之日起二年內(nèi)。
（2）職工購買二手住房的，以所購房產(chǎn)契稅發(fā)票、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明取得之日起二年內(nèi)。
（3）職工自建、翻建、大修自住住房的，自取得《土地使用權(quán)證》、《用地規(guī)劃許可證》、《工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明簽發(fā)之日起二年內(nèi)。
原規(guī)定：繳存職工購買、建造、翻建、大修自有住房，在取得有效憑證一年內(nèi)均可申請住房公積金貸款。
解讀：新政降低了繳存職工貸款門檻,為職工提供了更寬松的使用條件,能實現(xiàn)”應(yīng)貸盡貸”。
解答：新政規(guī)定，我市職工連續(xù)足額繳存住房公積金6個月（含）以上，其取得購房首付不動產(chǎn)統(tǒng)一收據(jù)、購房全額發(fā)票或房屋所有權(quán)證等任一有效憑證載明日期之日起二年內(nèi)均可以申請住房公積金貸款。小李自20xx年6月開始繳存住房公積金至今已滿6個月，雖然其購房行為和取得全額購房發(fā)票的時間超過1年，但其房產(chǎn)證載明日期在兩年之內(nèi)，符合住房公積金貸款申請條件。申請住房公積貸款時，主要提供購房合同、全額發(fā)票、房產(chǎn)證等相關(guān)資料。
二、調(diào)整貸款額度計算方式
政策三：暫停執(zhí)行住房公積金個人住房貸款額度與職工個人賬戶余額倍數(shù)掛鉤的規(guī)定。
原規(guī)定：住房公積金個人住房貸款額度不超過申請人及配偶住房公積金賬戶繳存余額的20倍，不足30萬元的按30萬元確定。
解讀：新政取消了貸款額度與職工個人賬戶余額掛鉤的規(guī)定，有力地提高了繳存職工尤其是剛參加工作繳存住房公積金時間不長、繳存余額不多的年輕干部職工的住房公積金貸款額度。
政策四：購房職工夫妻只有一方繳存住房公積金另一方未繳存住房公積金的，在確定貸款額度時，未繳存住房公積金的一方還款收入按我市上年最低工資標準計算（為便于計算，我市規(guī)定目前暫按20xx元/月確定）。
原規(guī)定：住房公積金個人住房貸款額度按繳存職工繳交住房公積金工資基數(shù)確定。
解讀：此項調(diào)整，充分考慮到繳存職工家庭未繳存住房公積金的一方的實際收入，調(diào)增了職工家庭還款能力，提高了貸款額度。
政策五：繳存職工住房公積金個人住房貸款年限由原來法定退休年齡延長5年的基礎(chǔ)上，再放寬5年，但最長不超過30年。
原規(guī)定：繳存職工住房公積金個人住房貸款年限在法定退休年齡后延長5年，但最長不超過30年。
解讀：新政延長了職工的貸款年限，即延長了，此舉在有效減輕職工每月還本付息壓力的同時，也延長了接近退休年齡繳存職工的貸款年限，能幫助其獲得更多額度貸款。
政策六：對首次申請住房公積金個人住房貸款的職工，首付款比例統(tǒng)一降至20%；已還清首次住房公積金個人住房貸款的繳存職工即可第二次申請住房公積金個人住房貸款，不受連續(xù)繳存時間限制，利率按首次貸款標準執(zhí)行。
原規(guī)定：購房面積在90o以下住房公積金個人住房貸款省付款比例為20%，90o以上的首付款比例不低于30%，還清首次住房公積金個人住房貸款的繳存職工在還清住房公積金個人住房貸款一年后方可再次申請住房公積金個人貸款。
解讀：新政降低了首付比例，首次申請公積金貸款不分面積大小，首付款比例統(tǒng)一降至20%，減輕了職工購房首付款壓力；對第二次申請住房公積金個人住房貸款的，新政取消了原需要在還清一年后方可再次申請貸款的限制，從而加快了繳存職工通過住房公積金貸款改善住房條件的速度。同時，新政將第二次住房公積金貸款首付款降低到30%、利率按首次貸款標準執(zhí)行，有力地減輕了貸款職工改善住房條件的首付和利息支出壓力。
三、穩(wěn)步推進異地購房貸款
政策七：職工在本省其他地市工作并繳存住房公積金的，在本市購買自住住房時，可在本市申請住房公積金個人住房貸款。
原規(guī)定：只有在我市繳存了住房公積金職工，方可在我市申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：新政規(guī)定在滿足其他貸款條件下，允許職工在江西省范圍內(nèi)購房可在我市住房公積金中心申請貸款，此舉將有力地支持在外工作的人士來饒購房，滿足職工家庭的多元住房需求，也將促進我市房產(chǎn)銷售。
解答：新政規(guī)定，職工在本省其他地市工作并繳存住房公積金的，在本市購買自住住房時，可在本市申請住房公積金個人住房貸款。所以小王可以委托和住房公積金簽有期房協(xié)議的公司售樓人員申請辦理住房公積金。辦理時，除提供本地職工辦理貸款所需的資料外，只需增加小王住房公積金繳存地住房公積金中心出具的《異地貸款職工住房公積金繳存證明》，上饒市住房公積金中心會根據(jù)證明提供的信息，視同小王在本地繳存住房公積金一樣提供貸款。此項政策將逐步擴大到全國范圍內(nèi)互認互貸。
政策八：繳存職工本人為子女在本市及繳存職工本人或為子女在異地（本市范圍外）購買自住住房時，可以申請住房公積金個人貸款（須提供本地抵押物）。
原規(guī)定：繳存職工本人在本市購房可以申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：鑒于當前部份繳存職工自已已有住房，不需要再申請公積金購房貸款，但其子女且多數(shù)是獨生子女急需成家置業(yè)的的實際，同時考慮其子女有可能在外地工作的現(xiàn)實情況，新政規(guī)定繳存職工可以通過自己申請住房公積金貸款，幫助子女在本市或在外地解決住房問題。充分體現(xiàn)了住房公積金以人為本的精神。
解答：新政放開了異地貸款、父母為子女購房等限制，延長了貸款年限，實行了可提可貸等一系列惠民便民新舉措，方便了繳存職工使用住房公積金。案例中的老張可以在我市申請使用住房公積金。
老張只需提供兒子在上海購房的憑據(jù)、網(wǎng)上備案合同及父子關(guān)系證明，用老張現(xiàn)有上饒的住房做抵押，即可到繳存公積金的管理部申請公積金購房貸款。同時，結(jié)合新政其他規(guī)定，老張還可以享受到的政策有：一是在貸款年限上，貸款年限由原來法定退休年齡延長5年的基礎(chǔ)上，再放寬5年，但最長不超過30年，即老張可申請貸款，比原來規(guī)定延長了5年；二是在計算貸款還款能力上，職工夫妻只有一方繳存住房公積金另一方未繳存住房公積金的，在確定貸款額度時，未繳存住房公積金的一方還款收入按20xx元/月標準計算；三是在提取上，老張在貸款的同時，還可以申請支取本人的住房公積金余額。這樣一來，老張完全可以滿足自己的心愿了。
貸款審計報告篇七
1、經(jīng)費收支情況
2003年至2006年8月，收入合計元，其中財政撥款元，其他收入元。同期支出合計元。收支相抵后，結(jié)余元。
2、資產(chǎn)負債情況
3、主要工作完成情況
2003年以來，該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬元，連年超額完成任務(wù)，其中2003年超額50，2004年超額12，2005年超額33。
三年來投資萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。
在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設(shè);投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設(shè)備;投資4萬多元，在兩個社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等;投資20多萬元，在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設(shè)施的建設(shè)和配置，拓展了社區(qū)服務(wù)范圍，強化了社區(qū)功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)的肯定。2005年被評為吉林市級社區(qū)建設(shè)示范街道。
街道其他各項工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個企業(yè)簽定用工合同，開發(fā)就業(yè)崗位321個，輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個。小額貸款52萬元，被評為市再就業(yè)先進單位，所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進單位;社會治安秩序明顯好轉(zhuǎn)，被市評為“平安街道”;全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面2000斤，豆油300多斤，現(xiàn)金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、違反《現(xiàn)金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定，2003年12月至2006年8月超出規(guī)定限額累計元。
對此問題，責(zé)令對有關(guān)工作人員加強教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。
2、帳外資產(chǎn)問題
違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應(yīng)當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)當按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進行改建、擴建，其凈增值部分，應(yīng)當計入固定資產(chǎn)價值?！钡囊?guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關(guān)手續(xù)不全，所以價值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。
依據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問題
違反《xxx稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款?！焙蛧敹怺1994]026號通知關(guān)于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應(yīng)征消費稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定，出售轎車收入元，漏繳增值稅元。
依據(jù)《xxx稅收征收管理法》第六十四條關(guān)于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?！钡囊?guī)定，責(zé)令限期自行補繳所漏稅款。
4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題
違反《xxx政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數(shù)額標準的通知》第三條一款關(guān)于“全省縣級以上各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設(shè)門檻價的項目，必須委托集中采購機構(gòu)代理采購”的規(guī)定，2005年購買電腦元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規(guī)自行采購。
對此問題，責(zé)令自行糾正。
5、收入不如實入帳，直接核算費用問題
違反《xxx會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算”的規(guī)定，出售條石收入元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入元入帳。
根據(jù)《xxx審計法實施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，由審計機關(guān)在法定的職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，給予警告，通報批評……依據(jù)有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規(guī)定，決定罰款元，并由被審計單位對經(jīng)辦人進行批評教育。
貸款審計報告篇八
1、企業(yè)的基本情況：企業(yè)名稱、地址、企業(yè)*質(zhì)、注冊資本、法人執(zhí)照、法人代表姓名、*別、年齡、職稱、學(xué)歷、*年限、誠信程度、領(lǐng)導(dǎo)成員名稱、技術(shù)人員和員工人數(shù)、生產(chǎn)的產(chǎn)品，注冊商標。
2、企業(yè)的資產(chǎn)負債：固定資產(chǎn)分為辦公管理類的固定資產(chǎn)，用于生產(chǎn)方面的固定資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備;流動資產(chǎn)分為原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)收貨款、現(xiàn)金(含周轉(zhuǎn)金)逐項寫清;無形資產(chǎn)包括土地、商標等;遞延資產(chǎn)、不能變現(xiàn)的待攤費用、租金、裝修費。負債包括銀行借款、民間籌資、應(yīng)付貨款分項寫清、銀行借款寫清所屬行社、貸款金額、貸款形態(tài)、欠息情況。所有者權(quán)益，資產(chǎn)負債比率。
3、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模包括設(shè)計規(guī)模和實際規(guī)模、產(chǎn)值、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期、產(chǎn)品銷售形勢和市場的適應(yīng)前景。成本計算分別計算出生產(chǎn)平均成本和綜合平均成本、銷售平均價、產(chǎn)品利潤、實現(xiàn)稅利和純利潤。
4、貸款的可行*分析、資產(chǎn)負債分析、生產(chǎn)周期與流動資金分析、現(xiàn)金流量分析、資金的分布分析、生產(chǎn)與銷售分析，這些項目要采用比較、趨勢、指標分析方式進行分析，全面評估分析貸款的風(fēng)險與否，還款的保*和來源，提出負責(zé)*的調(diào)查結(jié)論、貸出與否、準貸金額、采用貸款方式(按第一項第5條寫清)、貸款期限、調(diào)查人所承擔的責(zé)任。
5、報批貸款信用社簽署集體研究意見，按規(guī)定確定第一、第二責(zé)任人。
1、著力點要明確：
首先，要深入調(diào)查，占有材料。這是寫好調(diào)查報告的基礎(chǔ)和先決條件。為此，就應(yīng)該親自了解第一手材料。既要了解“面”上的材料，又要了解“點”上的材料;既要了解正面材料，又要了解反而材料;既要了解現(xiàn)實材料，又要了解歷史材料。如上例中，同學(xué)們就要認真回顧平時手頭搜集到的有關(guān)于“勤儉是美德，是事業(yè)成功的重要因素，奢侈浪費導(dǎo)致事業(yè)失敗”方面的詳細資料。
總結(jié)出事物的規(guī)律。此例中，除了要有具體的事例或數(shù)據(jù)外，還要對占有的資料分門別類加以總結(jié)，如以“盲目攀比，鋪張浪費”、“勤勞節(jié)儉、合理消費”為門類加以歸納，從中找出規(guī)律*。
再次，要立場正確，觀點鮮明。調(diào)查報告要站在客觀的立場上，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，對事物作出正確的判斷和評價。如上例中，調(diào)查的目的是幫助學(xué)生樹立勤儉節(jié)約的美德，結(jié)合學(xué)生的生活實際，解決亂花錢、互相攀比、超前消費等不良習(xí)慣和問題。
最后，要概括事實，有敘有議。不能光羅列現(xiàn)象，而且要適當?shù)剡M行分析、議論，闡述觀點。如上例，在做到有事例和數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，運用所學(xué)的社會原理進行理*分析，分析要觀點全面。
貸款審計報告篇九
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司股東:
一、 對財務(wù)報表出具的審計報告
我們審計了后附的北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司（以下簡稱xxx物業(yè)清琴麓苑分公司）財務(wù)報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負債表，2012年度的利潤表及利潤分配表以及財務(wù)報表附注。
（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
（二）注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。
中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
（三）審計意見
我們認為，北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的財務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果。
附送:
1、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年12月31日資產(chǎn)負債表；
2、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度利潤及利潤分配表；
3、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度會計報表附注。
北京中平建華浩會計師事務(wù)所
中國注冊會計師:
有限公司
中國·北京
中國注冊會計師:
二零xx年二月一十八日
附送、3
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司
會計報表附注
二零xx年度
單位:人民幣元
貸款審計報告篇十
自評報告
根據(jù)省財政廳關(guān)于《湖北省縣域機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量和農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策績效評價實施方案》（鄂財金發(fā)【2015】16號）文件精神，現(xiàn)將我行涉農(nóng)貸款增量獎勵進行了自評如下：
一、項目概況
中國郵政儲蓄銀行xx州分行于2008年3月28日成立，主要職責(zé)是負責(zé)xx市（包括xx市城區(qū)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)）轄內(nèi)的銀行類個人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)等各類業(yè)務(wù)的市場開發(fā)和業(yè)務(wù)發(fā)展，負責(zé)管理航空路、舞陽壩、土橋壩、學(xué)院路、清逸等五個二級支行的管理，負責(zé)施州大道、東門、龍鳳壩、崔壩、屯堡、白楊、沙地等網(wǎng)點的管理。
二、項目資金使用及管理情況1、2012我行“農(nóng)戶農(nóng)林牧漁貸款”、“農(nóng)戶消費和其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款”和“農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款”、“農(nóng)村企業(yè)及各類組織支農(nóng)貸款”的年末平均余額為 萬元,2012年可予獎勵的涉農(nóng)貸款增量為 萬元，涉農(nóng)貸款增量獎勵資金 萬元。xx市財政局于2014年3月21日撥付2012年涉農(nóng)增量獎勵 萬元到我行。我行列入營業(yè)外科目中。2、2013xx市“農(nóng)戶農(nóng)林牧漁貸款”、“農(nóng)戶消費和其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款”和“農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款”、“農(nóng)村企業(yè)及各類組織支農(nóng)貸款”的年末平均余額為 萬元。2013年可予獎勵的涉農(nóng)貸款增量為 萬元，涉農(nóng)貸款增量獎勵資金 萬元。經(jīng)省財政廳審計后的增量獎勵為 萬元。xx市財政局于2015年4月1日撥付2013年涉農(nóng)增量獎勵 萬元到我行。我行列入營業(yè)外科目中。
三、項目組織實施情況
1、項目組織情況。在上報涉農(nóng)貸款增量獎勵政策工作中，我行高度重視，積極與人行、銀監(jiān)局、財政局等部門的溝通配合，嚴把數(shù)據(jù)關(guān)，確保涉農(nóng)貸款增量數(shù)據(jù)真實、準確。一是嚴格審核涉農(nóng)貸款計算口徑；二是認真計算涉農(nóng)貸款增量金額；三是嚴把年末不良貸款率的審核。
2、項目管理情況。我行陸續(xù)出臺了小額貸款制度、專業(yè)合作社制度、家庭農(nóng)場貸款制度、商務(wù)貸款制度、小企業(yè)貸款制度。并就涉農(nóng)貸款的受理、調(diào)查、審查、審批等九大流程進行了詳細說明，明確了貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)人員責(zé)任，形成了審貸分離、前中后臺分離的授信機制，有效規(guī)避了操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等風(fēng)險隱患。并設(shè)立了專門的貸后管理崗位，對已發(fā)放貸款進行實時監(jiān)控，并按期進行電話、實地貸后檢查，對即將到期貸款客戶進行提醒，對逾期貸款進行上門催收，為貸款的及時回收和資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良奠定了基礎(chǔ)。
四、建議及下一步工作安排
通過實施金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，我行要加快對農(nóng)村金融網(wǎng)點的建設(shè)改造，重點支持農(nóng)村信貸中心的建設(shè)和資金投入，加大對涉農(nóng)貸款市場的開發(fā)宣傳營銷力度，提高縣域我行對企業(yè)涉農(nóng)信貸投放的積極性，極大鼓勵了我行對三農(nóng)的支持力度，確保中央惠農(nóng)政策落實。
由于涉農(nóng)貸款增量獎勵是按實施，對此項工作了解不夠深入，工作中存在一些不協(xié)調(diào)因素，結(jié)合前期工作的開展，提出如下建議：
1、降低增量的要求。根據(jù)文件要求，涉農(nóng)貸款的增量獎勵要求增長超過15%以上的金額才予以獎勵，而作為一家主要服務(wù)三農(nóng)的零售銀行金融機構(gòu)，隨著涉農(nóng)貸款規(guī)模的不斷增大，要求每年規(guī)模大幅增長愈加困難?？h域貸款客戶增長速度達到15%的要求是個很高的標準，與實際情況存在不相符的情況。特申請根據(jù)涉農(nóng)貸款的規(guī)模實行累進制獎勵標準，而不是設(shè)立15%這一固定增長比例。從而提高金融機構(gòu)支農(nóng)的積極性，扶持三農(nóng)，助推縣域經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。
2.根據(jù)不同區(qū)域經(jīng)濟的特點，有針對性地擴大涉農(nóng)資金獎勵的范圍。作為鄂西山區(qū)的貧困市州，轄內(nèi)的產(chǎn)業(yè)基本上均涉及到三農(nóng)，而目前銀行的貸款產(chǎn)品與操作流程均由總行統(tǒng)一制定，為了滿足三農(nóng)資金的需要與銀行內(nèi)部制度合規(guī)的目標，貸款產(chǎn)品可能不為涉農(nóng)產(chǎn)品，但貸款實際用于三農(nóng)的發(fā)展，這就會產(chǎn)生實際涉農(nóng)資金大于系統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。特建議對山區(qū)縣級金融機構(gòu)發(fā)放的個人貸款與中小企業(yè)貸款，均納入涉農(nóng)貸款的范圍進行統(tǒng)計與獎勵。
中國郵政儲蓄銀行股份有限公司xx州分行
2015年5月8日
貸款審計報告篇十一
貸款審計是一個重要的財務(wù)管理工作，也是金融機構(gòu)運營的核心環(huán)節(jié)之一。通過對貸款審計的實施，可以發(fā)現(xiàn)和解決貸款風(fēng)險問題，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程，提高金融機構(gòu)的運作效率和風(fēng)險控制能力。本文將圍繞貸款審計這一主題，總結(jié)自己的心得體會。
第二段：審計前的準備工作
在進行貸款審計之前，有幾個關(guān)鍵的準備工作需要做好。首先，要對審計對象的貸款業(yè)務(wù)開展全面的了解，包括貸款種類、貸款金額、還款期限等；其次，要建立完善的貸款審計檔案，包括審計方案、審計程序、審計工作底稿等；最后，要制定詳細的審計計劃，明確審計時間、地點和負責(zé)人。
第三段：審計過程中的關(guān)鍵點
在進行貸款審計的過程中，我發(fā)現(xiàn)有幾個關(guān)鍵點需要特別注意。首先，要關(guān)注貸款的合規(guī)性，即貸款是否符合法律法規(guī)的要求；其次，要查看貸款審批過程中的文件和記錄，確保貸款審批程序的合理性和準確性；最后，要對貸款風(fēng)險進行評估，包括對貸款人的還款能力、貸款項目的可行性等方面進行全面分析。
第四段：審計中的問題和解決方法
在實施貸款審計的過程中，我也遇到了一些問題，不過通過努力，我也找到了相應(yīng)的解決方法。首先，有些貸款人提供的財務(wù)報表不準確，這給我們的審計工作帶來了一定的困難，但我們通過與貸款人進行溝通，要求其提供更準確的財務(wù)信息；其次，有些貸款項目的風(fēng)險評估不夠全面和細致，我們通過加強對貸款項目的調(diào)研和分析，提高了評估的準確性。
第五段：審計后的總結(jié)和建議
完成了一輪貸款審計工作后，我有一些總結(jié)和建議。首先，貸款審計需要通過與被審計對象進行溝通和交流來獲取信息，所以審計人員的溝通能力和表達能力都至關(guān)重要；其次，貸款審計也需要師法自然，將審計工作結(jié)合實際操作，才能做出準確的判斷和合理的建議；最后，貸款審計工作需要常態(tài)化，定期進行，以保持對貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控和管理。
總結(jié)：
通過貸款審計工作，我深刻認識到貸款風(fēng)險的重要性，并且認識到貸款審計在金融機構(gòu)運營中的決策性作用。在今后的工作中，我將進一步提高自己的審計能力，不斷學(xué)習(xí)和提升，為金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)提供更精準的審計服務(wù)。
貸款審計報告篇十二
為了進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，最近對銀行信貸業(yè)務(wù)進行了研究，現(xiàn)將研究情況報告如下。
今年，工行認真落實信貸政策，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額為4549.1億元，比年初下降425.2億元，不良貸款率為1.30%，比年初下降0.28個百分點。同時，商業(yè)銀行撥備覆蓋率進一步提高，達到186.0%。從不良貸款結(jié)構(gòu)來看，虧損貸款余額649.1億元，可疑貸款余額2226.7億元，次貸余額1673.3億元；分支機構(gòu)類型方面，主要商業(yè)銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初下降424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個百分點。充足的信貸供應(yīng)有力地促進了經(jīng)濟升溫和復(fù)蘇。在外需萎縮、消費需求不足的情況下，信貸資金帶動投資快速增長，固定資產(chǎn)投資大幅上升?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)已經(jīng)成為地方政府投資項目的主體。在新一輪大規(guī)模項目建設(shè)的帶動下，企業(yè)投資信心正在恢復(fù)，民間投資熱情逐漸激發(fā)。然而，在信貸總額大幅增長的背后，信貸資金的結(jié)構(gòu)值得特別關(guān)注。在信貸供給上，大部分資金用于支持地方政府融資平臺項目建設(shè)，這些項目多為鐵路、公路、機場等大型項目。大量信貸資金涌入政府融資平臺，既保證了當?shù)亟?jīng)濟恢復(fù)增長，也積累了一定的信貸風(fēng)險。大型企業(yè)和項目資金很多，但大量中小企業(yè)面臨著技術(shù)改造和生產(chǎn)線升級的關(guān)鍵期或?qū)ふ倚马椖康慕ㄔO(shè)期，卻苦于資金不足。銀行內(nèi)控合規(guī)建設(shè)仍存在一些不容忽視的問題:如部分制度運行存在缺陷，上下溝通不暢，制度相關(guān)規(guī)定和要求落實到崗位環(huán)節(jié)不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致崗位職責(zé)不明確、職責(zé)模糊，部分缺乏必要和經(jīng)常性的檢查，難以有效落實一些基本約束條件；有些員工紀律制度觀念淡薄，在業(yè)務(wù)操作中不能嚴格按照規(guī)章制度和流程操作，而不是習(xí)慣性地遵守制度?！叭椤敝贫攘饔谛问剑速J、關(guān)系貸屢禁不止。屢查屢禁不止，越權(quán)貸款時有發(fā)生，有的甚至對嚴重違規(guī)行為視而不見或不報，客觀上助長了一部分人肆無忌憚地違規(guī)違紀，導(dǎo)致不良貸款不斷出現(xiàn)。
(1)基層銀行授信權(quán)限的征集
近幾年來，由于轄區(qū)內(nèi)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量差、不良貸款高，上級行建立了嚴格的授權(quán)和信用管理制度，加強信用風(fēng)險管理，貸款審批權(quán)限逐步提高。大量基層銀行特別是縣級支行不再享有實質(zhì)性的貸款審批權(quán)限，相對制約了銀行的信貸投入。
(2)信貸準入標準不斷提高，信貸投資定位趨于集中
(三)社會信用環(huán)境不理想，銀行債權(quán)實施不到位
幾年來，一些企業(yè)在重組過程中未能有效落實銀行債權(quán)，極大地挫傷了銀行貸款的積極性。重組后，企業(yè)自然難以獲得信貸再支持。此外，一些企業(yè)信用意識薄弱，惡意逃廢銀行和信貸機構(gòu)債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生。信用環(huán)境的缺失使銀行和企業(yè)失去了相互信任的基礎(chǔ)，促使銀行在貸款時更加謹慎。很大程度上限制了銀行業(yè)務(wù)范圍的拓展和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。此外，訴訟執(zhí)行難、賠償率低的問題也在一定程度上影響了銀行向中小企業(yè)放貸的積極性。
(4)銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷。內(nèi)部控制制度缺乏部門之間的責(zé)任制約關(guān)系，部門之間對內(nèi)部控制制度建設(shè)實施標準的掌握不統(tǒng)一。由于各職能部門對內(nèi)部控制制度制定的理解不同，各基層單位的執(zhí)行程度和效果也有較大差異；一些基層農(nóng)村合作銀行仍然違規(guī)經(jīng)營，信任代替管理、習(xí)慣代替制度、善良代替紀律的問題仍然突出。有些協(xié)會即使違規(guī)操作較少，也處于“被動合規(guī)”狀態(tài)。
(一)進一步優(yōu)化貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)
嚴格按照“差別待遇、保護和壓力”的原則，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴格控制對鋼鐵、水泥、平板玻璃等高能耗、高排放、產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，確保三個“統(tǒng)一”:除國家4萬億元經(jīng)濟刺激計劃確定、國務(wù)院或國家發(fā)改委批準的中央投資項目外，其他所有國家級項目不再授信。除多晶硅外產(chǎn)能過剩的五大行業(yè)，除國家發(fā)改委批準的新建項目外，其他新建項目不發(fā)放貸款。對于繼續(xù)建設(shè)的項目，不符合規(guī)定標準和程序的，不得發(fā)放貸款。
要積極實施行業(yè)聚焦、客戶細分、專業(yè)化管理戰(zhàn)略，積極開展綠色金融業(yè)務(wù)，進一步優(yōu)化企業(yè)貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)。要加大對交通、能源和電力(特別是新能源)、鋼鐵、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)的支持力度。國家、省、市高新技術(shù)項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務(wù)；完善中小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務(wù)，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系。繼續(xù)加大對園區(qū)經(jīng)濟、重點企業(yè)、重點項目和農(nóng)村經(jīng)濟的支持力度。抓住建設(shè)社會主義新農(nóng)村機遇，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展，訂單農(nóng)業(yè)和科技農(nóng)業(yè)發(fā)展，加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)信貸投入。
(2)進一步優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)
貸款利率是一個重要的政策工具。相對來說，存款利率處于從屬地位。主要是根據(jù)貸款利率進行調(diào)整，并不是貨幣政策傳導(dǎo)到整個經(jīng)濟的唯一途徑。央行在六次加息、開放市場、提高存款準備金率后，成功降低了信貸增速，減緩了銀行向企業(yè)和投資的資金流動。信貸對投資和通貨膨脹的影響已經(jīng)減弱，不可能通過控制信貸來完全控制投資和通貨膨脹。過去，流動性主要是通過銀行體系和信貸產(chǎn)生的，但現(xiàn)在企業(yè)和居民都有大量存款，金融市場也初步發(fā)展起來。流動性可以通過各種渠道和方式產(chǎn)生。即使信貸增長放緩，流動性也可以通過其他渠道快速增長。即使沒有寬松的銀行貸款，固定資產(chǎn)投資也可以在自籌資金的推動下快速增長；居民存款通過證券公司和基金公司流入股市，推高股指。
為了使加息起到對癥下藥的作用，需要改變貨幣政策的傳導(dǎo)路徑，不僅僅是控制銀行信貸，而是要全面控制流動性狀況，這對產(chǎn)生流動性的各種途徑和方式都有影響。實現(xiàn)這一目標的關(guān)鍵是建立合理的利率結(jié)構(gòu)，使所有的利率都能反映出各自領(lǐng)域流動性的稀缺性，并且相互之間具有良好的相關(guān)性和聯(lián)動性。央行只需要掌握基準利率，基準利率可以對所有市場利率產(chǎn)生影響，從而充分控制流動性狀況。為此，央行采取了不對稱的加息方式，存款利率的調(diào)整幅度大于貸款利率的調(diào)整幅度。央行的非對稱加息會使利率結(jié)構(gòu)更加合理。當然，合理利率結(jié)構(gòu)的形成最終取決于市場的力量，需要促進多層次資本市場的形成和發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，央行放松利率管制，賦予金融機構(gòu)更大的自主權(quán)，金融機構(gòu)有能力在市場競爭中形成合理的定價。
(3)進一步優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)
在穩(wěn)步推進利率市場化的同時，進一步優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮利率杠桿在優(yōu)化資源配置中的作用，鞏固宏觀調(diào)控成果。要充分利用浮動利率政策，進一步建立和完善風(fēng)險定價體系，根據(jù)貨幣政策導(dǎo)向和貸款風(fēng)險合理確定貸款利率，提高信貸資金配置效率。要加強積極的債務(wù)管理，發(fā)行長期債務(wù)工具增加長期資金來源，推進中長期貸款證券化試點，改善資產(chǎn)負債期限錯配，優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。要靈活運用多種貨幣政策工具，保持貨幣信貸合理增長，引導(dǎo)銀行重點優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快金融企業(yè)改革，增強競爭力，進一步促進金融市場發(fā)展，優(yōu)化資源配置，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。
(4)進一步優(yōu)化貸款客戶結(jié)構(gòu)
要牢固樹立“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念，努力拓展優(yōu)秀客戶和低風(fēng)險貸款市場。
1.要抓住黃金客戶，必須把擴大、培育和鞏固優(yōu)秀客戶作為信貸管理的基本原則。在嚴格信用評級的基礎(chǔ)上，選擇一批優(yōu)秀客戶實施公開統(tǒng)一授信。對于已建立現(xiàn)代企業(yè)制度、市場前景良好的重點骨干企業(yè)，要加大貸款投入，積極滲透，爭取“銀團貸款”，使其成為優(yōu)秀客戶。
2.為確保信貸資源的優(yōu)化配置，借鑒以往超負荷經(jīng)營的經(jīng)驗，立足客戶配置信貸資源，在符合信貸條件、資金需求量大、信貸環(huán)境好的領(lǐng)域，充分發(fā)揮系統(tǒng)調(diào)控優(yōu)勢，重點建立“高效安全的信貸領(lǐng)域”，重點抓好重點領(lǐng)域。
3.要堅決減少劣質(zhì)客戶的增量投資。提前研究行業(yè)、行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，把握退出的主動性和預(yù)見性，建立和完善信貸退出機制，努力壓縮和淘汰劣質(zhì)客戶，主動防范和化解現(xiàn)有貸款的實際和潛在風(fēng)險，是調(diào)整和優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。對于高風(fēng)險客戶，要采取果斷壓縮的政策。對已列入產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄禁止投資的項目和企業(yè)，要徹底清理，堅決壓縮貸款；對于地方保護主義嚴重、社會信用環(huán)境較差的地區(qū)，特別是在企業(yè)轉(zhuǎn)制改制過程中大量逃廢銀行債務(wù)的地區(qū)，在嚴格控制新增信貸的同時，采取各種措施對現(xiàn)有貸款進行催收和壓縮；對于那些業(yè)務(wù)正常但發(fā)展前景黯淡的客戶，一定要主動出擊，趁早退出；對于表面“紅火”但潛在風(fēng)險較大的企業(yè)，要主動退出；受經(jīng)濟政策影響較大，改制后前途未卜的企業(yè)不予支持，有貸款的要主動退出。
4.要以支持微型企業(yè)貸款為重點，更新觀念，消除偏見，不分“來源”看效益，加大支持個人和民營經(jīng)濟的信貸市場發(fā)展力度，特別是對產(chǎn)權(quán)清晰、機制活躍、負債低、效益好的微型企業(yè)，要建立“綠色通道”體系，落實優(yōu)惠政策和特殊服務(wù)，使其成為新的優(yōu)質(zhì)客戶群體和信貸高效低風(fēng)險的“保護區(qū)”。要研究制定扶持小企業(yè)的具體措施，建立梯形客戶結(jié)構(gòu)，重點扶持有市場、有信譽、技術(shù)含量高的小企業(yè)。國家、省、市高新技術(shù)項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務(wù)；完善小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務(wù)，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系。此外，要加強金融創(chuàng)新，建立適合微型企業(yè)特點的貸款審查、信用評級、抵押擔保、貸后管理等運營管理體系，靈活運用貸款利率政策，提高資金定價水平，滿足微型企業(yè)貸款需求。
目前，國民經(jīng)濟正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整時期，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的改革將逐步深化。優(yōu)勝劣汰的市場經(jīng)濟規(guī)律在調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)展中的特殊作用越來越突出。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，產(chǎn)業(yè)升級周期縮短，企業(yè)間競爭明顯加劇。市場經(jīng)濟的這些動態(tài)特征使銀行業(yè)進一步擴大了選擇和發(fā)展空間，信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既是機遇也是挑戰(zhàn)。銀行要想在這個“階段”發(fā)揮更大的作用，就要順應(yīng)這種必然的競爭態(tài)勢，積極利用自身獨特的金融監(jiān)管功能和作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的作用，引導(dǎo)和推動經(jīng)濟發(fā)展變化，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)促進貸款質(zhì)量的提高，從而實現(xiàn)自身利益的最大化。
貸款審計報告篇十三
鎮(zhèn)村三組村民因建房資金不足，向我部申請貸款5萬元，期限二年，由村一組村民擔保，經(jīng)客戶經(jīng)理實地調(diào)查，具體情況報告如下：
一、借款人基本情況：
借款申請人，男，現(xiàn)年42歲，原住在縣鎮(zhèn)村五組，因原住地條件較差，現(xiàn)搬遷住在鎮(zhèn)村一組，全家共四口人，妻子，現(xiàn)年39歲，家庭主婦，女兒，現(xiàn)年18歲，在外打工，兒子平，現(xiàn)年14歲，在中學(xué)上中學(xué)。
二、借款事由及還款資金來源：
在村一組修建三間一層磚木結(jié)構(gòu)平房，現(xiàn)已完工，投資約15萬元，現(xiàn)付工人工資及材料款尚差資金5萬元，向我部申請貸款伍萬元，因在內(nèi)蒙古煤礦打工，年工資約1.5萬元，妻子在家務(wù)農(nóng)及養(yǎng)豬，年收入5000元，其女兒在外打工，年工資收入3萬元，全家年收入約5萬元。()還款資金來源是家庭收入。在外無負債，也從未給他人做任何經(jīng)濟擔保。
三、擔保人基本情況：
擔保人，男，現(xiàn)年52歲，住村一組，家有磚混結(jié)構(gòu)三間二層，價值約25萬元，全家共6口人，母親，妻子，52歲，家庭婦女，女兒，現(xiàn)年22歲，在中學(xué)食堂打工，年收入15000元，女婿，現(xiàn)年23歲，在內(nèi)蒙古煤礦打工，年收入3.5萬元，另有一個2歲孫子?，F(xiàn)在有我部未到期貸款1.4萬元，無其它負債，也沒有給別人做過貸款擔保。
四、調(diào)查結(jié)論：
綜上所述，借款人長年在外打工，吃苦耐勞，其妻在家務(wù)農(nóng)及照顧學(xué)生，其女琴在外打工，現(xiàn)房已完工，借款用途真實，全家年收入約5萬元，還款資金有保障，擔保人有資產(chǎn)，具備擔保資格，故同意貸給建房貸款5萬元，期限二年，由提供擔保，第一年月利率執(zhí)行‰，第二年按人民幣利率管理規(guī)定執(zhí)行。
以上意見妥否，請批示。
貸款審計報告篇十四
1、基本情況：企業(yè)名稱、地址、企業(yè)性質(zhì)、注冊資本、法人執(zhí)照、法人代表姓名、性別、年齡、職稱、學(xué)歷、專業(yè)年限、誠信程度、領(lǐng)導(dǎo)成員名稱、技術(shù)人員和員工人數(shù)、生產(chǎn)的產(chǎn)品，注冊商標。
2、財務(wù)狀況：
（1）資產(chǎn)負債：固定資產(chǎn)分為辦公管理類的固定資產(chǎn)，用于生產(chǎn)方面的固定資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備；流動資產(chǎn)分為原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)收貨款、現(xiàn)金（含周轉(zhuǎn)金）逐項寫清；無形資產(chǎn)包括土地、商標等；遞延資產(chǎn)、不能變現(xiàn)的待攤費用、租金、裝修費。負債包括銀行借款、民間籌資、應(yīng)付貨款分項寫清、銀行借款寫清所屬行社、貸款金額、貸款形態(tài)、欠息情況。所有者權(quán)益，資產(chǎn)負債比率。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模包括設(shè)計規(guī)模和實際規(guī)模、產(chǎn)值、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期、產(chǎn)品銷售形勢和市場的適應(yīng)前景。成本計算分別計算出生產(chǎn)平均成本和綜合平均成本、銷售平均價、產(chǎn)品利潤、實現(xiàn)稅利和純利潤。
3、企業(yè)貸款的可行性分析：
（1）資產(chǎn)負債分析；
（2）生產(chǎn)周期與流動資金分析；
（3）現(xiàn)金流量分析；
（4）生產(chǎn)與銷售分析；
4、資信狀況：要寫清貸款戶是否有不良信用記錄，打印企業(yè)信用報告。
5、貸款用途：要寫明貸款戶申請貸款的真實用途，并測算其貸款金額需求量是否符合實際。
6、第一還款來源：要預(yù)測企業(yè)在未來貸款期限內(nèi)的收入能否用于償還貸款本息
7、貸款方式：屬于保證方式的貸款，寫清擔保人基本情況與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，屬于抵押貸款，要寫清抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。
貸款審計報告篇十五
為了xxxx小額貸款股份有限公司（以下簡稱xx小貸）更好更加全面的發(fā)展，我們信貸部用最嚴謹、審慎的工作態(tài)度來完成本次調(diào)查工作。對貸款情況中出現(xiàn)各種的安全隱患、風(fēng)險進行篩選和評價。近期，我們對分析了此貸款申請的可行性。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
本次調(diào)查的目的，確定 信用貸款申請是否批準。
采用當面訪談、當面核查、實際考察三種方式，已確認其提供材料原件與復(fù)印件相符，真實有效。
于 年 月 日至 年月日完成本次調(diào)查。
1、貸款人實際情況的核查。身份證、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照等原件與復(fù)印件相符合，真實有效。（請參閱附件）
人信譽良好，無逾期記錄。（請參閱附件）
3、貸款人的實際用途的核查。已由調(diào)查人xx、xx前往貸款人經(jīng)營場所實地考察，店鋪經(jīng)營狀況良好，貸款人為了補充貨源缺少流動資金特向啟程小貸申請此次貸款。已確認此貸款用途真實。
4、貸款人償債能力的核查。貸款人有穩(wěn)定的收入來源，已提供收入證明，真實有效。已確定貸款人具有償債能力，且信譽佳。（請參閱附件）
5、貸款人的負債情況的核查。關(guān)于貸款人在生活及工作中負債情況已核實，貸款人無借款無其他負債。
6、貸款人生活習(xí)性的核查。貸款人沒有涉及黃、賭、毒相關(guān)活動，且無不良嗜好。
7、已告知貸款人按季提供財務(wù)報表、水電費報表情況。
本次調(diào)查較好的反映了貸款人信用貸款申請的真實情況，且具有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，無負債無不良記錄，不參與涉及違法活動。貸款意愿強烈，對貸款情況了解細致、清晰。綜合以上情況，信貸部批準貸款人信用貸款的申請。
貸款審計報告篇十六
（四）資產(chǎn)負債及生產(chǎn)經(jīng)營情況
公司近兩年主要財務(wù)指標
單位：萬元
總資產(chǎn)?????????????
流動資產(chǎn)??????????????????
固定資產(chǎn)??????????????????
流動負債???????????????????
凈資產(chǎn)?????????????????????
貸款審計報告篇十七
貸款審計是指對金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)進行全面、深入的審計，以評估其風(fēng)險控制能力和合規(guī)性。在進行貸款審計的過程中，我積累了一些心得體會。在這篇文章中，我將分享我在貸款審計中的五個方面的心得，希望能夠給讀者提供一些幫助和啟示。
第二段：審計計劃的制定
在進行貸款審計之前，正確制定審計計劃是至關(guān)重要的。首先，我們需要對貸款業(yè)務(wù)的基本情況進行了解，明確審計的范圍和目標。接下來，我們需要評估貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，確定審計重點，制定相應(yīng)的審計程序。此外，還需要與相關(guān)部門進行充分的溝通和協(xié)調(diào)，確保審計計劃得到有效的執(zhí)行。
第三段：數(shù)據(jù)分析的重要性
在進行貸款審計過程中，數(shù)據(jù)分析起到至關(guān)重要的作用。通過對貸款相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，我們可以對貸款業(yè)務(wù)的規(guī)模、質(zhì)量、收入等進行全面的評估。在數(shù)據(jù)分析過程中，我們可以運用各種審計技術(shù)和工具，如比較分析、趨勢分析、比率分析等，從而發(fā)現(xiàn)異常情況和潛在風(fēng)險。因此，在貸款審計中，數(shù)據(jù)分析是一項不可或缺的工作。
第四段：合規(guī)性審計的重要性
貸款業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)的核心業(yè)務(wù)之一，其合規(guī)性對保障金融機構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。因此，在進行貸款審計時，要重點關(guān)注金融機構(gòu)的合規(guī)性問題。我們需要審計貸款業(yè)務(wù)的流程、政策和制度是否符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，是否存在違規(guī)行為和越權(quán)行為。通過合規(guī)性審計，可以及時糾正錯誤和不規(guī)范的做法，保障貸款業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。
第五段：風(fēng)險評估與管理
貸款審計的最終目的是評估貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進意見和建議。在進行貸款審計時，我們需要對貸款業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險進行評估和管理。首先，我們需要評估貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。接下來，我們需要提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施和管理建議，以減少貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險和損失。同時，我們還需要關(guān)注金融機構(gòu)的內(nèi)控體系是否有效，是否存在風(fēng)險管理的缺陷和漏洞，提出改進意見和建議。
結(jié)尾：
通過貸款審計，我深刻體會到貸款業(yè)務(wù)對金融機構(gòu)的重要性，并認識到貸款審計工作的復(fù)雜性和繁重性。通過制定合理的審計計劃、運用有效的數(shù)據(jù)分析技術(shù)、關(guān)注合規(guī)性審計以及評估和管理風(fēng)險，可以提升貸款審計工作的效果和價值。希望我的心得體會能夠?qū)J款審計工作感興趣的人們提供一些新的思路和啟示。
貸款審計報告篇十八
婦女小額擔保貸款工作是促進婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)，幫助婦女脫貧致富的民心工程。近3年來，為切實幫助我州城鄉(xiāng)婦女解決創(chuàng)業(yè)資金的瓶頸問題，在省婦聯(lián)的指導(dǎo)下，全州各級婦聯(lián)積極爭取當?shù)攸h委、政府的支持，與財政、金融等部門密切配合，通力合作，以強有力的措施推進了婦女小額擔保貸款工作的順利實施，在宣傳普及和貫徹實施上工作得力，成效顯著。
自開展婦女小文秘站－您的專屬秘書！額信貸政策以來，__各縣市開展婦女小額擔保貸款工作取得了很大成效，全州8縣（市）有1509名婦女獲得了小額擔保貸款(其中城鎮(zhèn)婦女680，農(nóng)村婦女829)，需要創(chuàng)業(yè)資金的婦女成為政策的直接受益者共獲得貸款資金9565.41萬元(其中城鎮(zhèn)婦女3634.85萬元，農(nóng)村婦女5930.56)，中央和地方財政貼息資金3743.175萬元.
在執(zhí)行過程中也出現(xiàn)了各縣市政策執(zhí)行不統(tǒng)一，進度快慢不一致，貼息資金不能落實到位等很多情況。
婦女小額擔保貸款工作是政府主導(dǎo)，婦聯(lián)、人社、財政、金融等部門共同推動的一項民心工程，是一項涉及面廣、政策性強、系統(tǒng)龐大的婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)工程。因此，需要各級黨委、政府要把推進婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)小額擔保貸款工作擺上重要日程，由分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，定期研究，重點部署，要及時協(xié)調(diào)解決實施過程中存在的困難和問題。
通過活動宣傳、媒體宣傳、培訓(xùn)宣傳、入戶宣傳等形式，廣泛宣傳婦女小額擔保貸款的優(yōu)惠政策、辦貸程序和還貸原則，并及時發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)、宣傳先進典型，引導(dǎo)廣大婦女投身產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高家庭收入，提升社會地位。
創(chuàng)新?lián)ＤＪ?，使眾多提供不了擔保人的農(nóng)村婦女獲得貸款，已成為暢通婦女擔保貸款工作的關(guān)鍵所在。因此，在采取以職工工資擔保為主的基礎(chǔ)上，積極探索推行農(nóng)戶互保、聯(lián)保模式、農(nóng)民專業(yè)合作社擔保等新模式，促進婦女小額擔保貸款工作的全面發(fā)展。
開展對貸款戶的回訪工作以及各項監(jiān)督工作，確保貸得出、用得好、還得上。同時加強對婦女各種技能和綜合素質(zhì)培訓(xùn)，特別做好對承貸婦女的誠信教育和信用評定，協(xié)調(diào)解決她們創(chuàng)業(yè)過程中遇到的困難和問題，確保貸款資金的安全使用，實現(xiàn)婦女小額擔保貸款項目的可持續(xù)發(fā)展。
貸款審計報告篇十九
（一）學(xué)校類貸款概況
截止年 月末，我支行各類學(xué)校貸款14戶，共計貸款余額 萬元，比年初增加 萬元，占各項貸款總額萬元的 %。按學(xué)校等級性質(zhì)劃分，大學(xué) 戶，貸款余額 萬元；普通中學(xué) 戶，貸款余額萬元；職業(yè)中學(xué) 戶，貸款余額 萬元。
經(jīng)調(diào)查，經(jīng)支行最大一戶院校貸款為**，其貸款余額為8000萬元，占學(xué)校貸款總額的43.92%，占各項貸款總額的2.05%。**由***公司全額投資與**大學(xué)聯(lián)合辦學(xué)，屬教育部審批同意的民辦高等學(xué)校，目前設(shè)有經(jīng)濟學(xué)院、管理學(xué)院、數(shù)學(xué)與計算機科學(xué)院、中文學(xué)院、外國語言學(xué)院、藝術(shù)學(xué)院等個6個院、系，32個本?？茖I(yè)。截止**年**月**日，該學(xué)院共有在校學(xué)生11154人，其中本科學(xué)生7048人，?？茖W(xué)生4106人。教職工521人（外聘教師133人）。 ***年學(xué)院收入12358萬元，***年學(xué)院收入15692萬元。該公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)較為合理，且作為高等學(xué)院，其生源較為穩(wěn)定，第一還款來源較有保障。
（二）醫(yī)院類貸款概況
截止20xx年11月末，我支行醫(yī)院類貸款 戶，共計貸款余額 萬元，比年初增加 萬元。其中按醫(yī)院等級分，二級乙等醫(yī)院 戶，貸款余額 萬元，二級甲等醫(yī)院 戶，貸款余額 萬元。
（一）學(xué)校貸款風(fēng)險點
1、政策風(fēng)險。**年我市已全部免除學(xué)生的義務(wù)教育學(xué)費。我支行貸款支持的學(xué)校中，***戶屬于實行義務(wù)教育的學(xué)校，貸款余額***萬元，經(jīng)費來源全部為財政撥款。從國家政策因素來看，其計劃用于還款的收入受到影響，貸款的第一還款來源難以保障。
2、市場風(fēng)險。各類學(xué)校近幾年基本建設(shè)投入較大，若遇學(xué)生減少或收費標準降低等異常情況，其收入將達不到預(yù)測收入，難以承受較大的負債。因近幾年系學(xué)生入學(xué)高峰期，以后的生源和借讀費收費標準是否穩(wěn)定難以估計，各學(xué)校的競爭日趨激烈，其收入的穩(wěn)定性受到影響，存在一定的市場風(fēng)險。
3、擔保風(fēng)險。目前學(xué)校貸款的第二還款來源為主要為學(xué)校貸款的第二還款來源變現(xiàn)受法律等影響有一定的風(fēng)險，保障度較低，且所提供的貸款擔保難以取得合法的登記手續(xù)。一是學(xué)校的教育設(shè)施或非教育設(shè)施作為國家公益設(shè)施，屬擔保物明文規(guī)定不得作為貸款擔保物的資產(chǎn)（高等學(xué)校的非教育設(shè)施例外）；二是收費權(quán)質(zhì)押難以實現(xiàn)。
（二）醫(yī)院貸款風(fēng)險點
1、醫(yī)院行業(yè)投資回報周期長，形成品牌的周期長，其收入能否
達到預(yù)期效果具有一些不確定的因素，因此以其主營收入歸還貸款具有一些不確定的因素。
2、醫(yī)療工作存在一些潛在的風(fēng)險，如管理流程出現(xiàn)漏洞，造成醫(yī)療事故，將會使企業(yè)在形象及經(jīng)濟方面造成巨大損失。
3、醫(yī)院房地產(chǎn)和收費權(quán)質(zhì)押作為第二還款來源有較大的法律瑕疵和變現(xiàn)風(fēng)險；
5、我支行醫(yī)院貸款客戶中，****醫(yī)院主體為全民所有制的法人，這類醫(yī)院客戶，其法人變更受政府及主管部門影響較大，單位發(fā)展與債務(wù)的償還受法人及政府影響較大，不確定性風(fēng)險也較大。
（一）選準對象，適當介入。學(xué)校貸款的對象限于高等學(xué)?；蚴〖壷攸c中級學(xué)校，這部分學(xué)校生源穩(wěn)定，絕大部分收費不屬于義務(wù)教育收費，其用于償還貸款的收入較有保障。醫(yī)院貸款的對象限于等級在二級甲等及以上的醫(yī)院，提高醫(yī)院貸款的準入門檻，降低貸款風(fēng)險。
（二）嚴格設(shè)置貸款擔保。嚴格按照《擔保法》規(guī)定設(shè)置貸款的有效擔保，對《擔保法》明文規(guī)定不得作為擔保物的堅決不納入有效擔保范圍，從源頭上杜絕第二還款來源難以實現(xiàn)的現(xiàn)象。
貸款審計報告篇二十
支行營業(yè)部：
鎮(zhèn)村三組村民因建房資金不足，向我部申請貸款5萬元，期限二年，由村一組村民擔保，經(jīng)客戶經(jīng)理實地調(diào)查，具體情況報告如下：
一、借款人基本情況：
在外打工，兒子平，現(xiàn)年14歲，在中學(xué)上中學(xué)。
二、借款事由及還款資金來源：
在村一組修建三間一層磚木結(jié)構(gòu)平房，現(xiàn)已完工，投資約15萬元，現(xiàn)付工人工資及材料款尚差資金5萬元，向我部申請貸款伍萬元，因在內(nèi)蒙古煤礦打工，年工資約1.5萬元，妻子在家務(wù)農(nóng)及養(yǎng)豬，年收入5000元，其女兒在外打工，年工資收入3萬元，全家年收入約5萬元。還款資金來源是家庭收入。在外無負債，也從未給他人做任何經(jīng)濟擔保。
三、擔保人基本情況：xxxx
四、調(diào)查結(jié)論：
綜上所述，借款人長年在外打工，吃苦耐勞，其妻在家務(wù)農(nóng)及照顧學(xué)生，其女琴在外打工，現(xiàn)房已完工，借款用途真實，全家年收入約5萬元，還款資金有保障，擔保人有資產(chǎn)，具備擔保資格，故同意貸給建房貸款5萬元，期限二年，由提供擔保，第一年月利率執(zhí)行，第二年按人民幣利率管理規(guī)定執(zhí)行。
以上意見妥否，請批示。
貸款審計報告篇二十一
自xx年9月以來，xxx信用社對本轄區(qū)的奶牛養(yǎng)殖業(yè)進行貸款的重點扶持，截止xx年2月末，信用社存量貸款中養(yǎng)牛業(yè)貸款余額達1.2億元。xxx鎮(zhèn)的奶牛存欄量從xx年的3000多頭，達到目前的16000頭，500頭以上規(guī)模的養(yǎng)牛小區(qū)11個，xx年高峰期奶牛的存欄量甚至達到了18000多頭。信用社對xxx鎮(zhèn)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的資金投入，受到了當?shù)卣娃r(nóng)民的歡迎，為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)民的增收、信用社的增效起到了積極的促進作用。
但xx年以來，xxx信用社的不良貸款大幅攀升，xx年末和xx年頭兩個月，信用社的新增不良貸款達3000多萬元，新增不良貸款中絕大部分的貸款用途為：奶牛養(yǎng)殖。因此，xxx鎮(zhèn)奶牛養(yǎng)殖業(yè)整體經(jīng)濟效益的大滑坡、奶牛養(yǎng)殖戶的大面積虧損造成了信用社不良貸款的猛增，通過調(diào)查，形成養(yǎng)牛業(yè)不景氣的主要原因有以下幾個方面：
從xx年3月，我縣奶牛飼料的平均價格從0.6元左右/斤持續(xù)上漲，并上升到0.85元-0.90元/斤，漲幅高達42%，造成養(yǎng)牛業(yè)的飼養(yǎng)成本大幅度提高；作為養(yǎng)牛業(yè)一項主要經(jīng)濟來源的牛奶銷售收入，幾年來牛奶的價格一直維持在0.8元-0.9元/斤這一區(qū)間，與飼料價格上漲的趨勢不成正比。而經(jīng)過測算，只有當牛奶價格高于飼料價格0.25元/斤以上時，養(yǎng)牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，再減去飼料、雇工費、水電費、獸藥、消毒費和貸款利息等費用支出，才能夠在保本的基礎(chǔ)上實現(xiàn)利潤，就是說0.25元的牛奶和飼料的差價是奶牛養(yǎng)殖的保本價格。因此，xx年3月份以來飼料和牛奶的市場價格變化，直接造成養(yǎng)牛業(yè)的大面積虧損。
飼料價格的持續(xù)走高的市場形勢，使養(yǎng)牛業(yè)陷入了困境，由此產(chǎn)生的負作用使奶牛的價格大幅度下滑：優(yōu)質(zhì)成年奶牛的價格從高峰期(xx年)的每頭1.8萬元到2萬元，下降到目前的8000元到1萬元，差價達1萬元左右；小母牛犢的價格從高峰期的每頭6000-8000元，下降到目前的500元左右；淘汰奶牛的價格從高峰期的每頭3500元左右，下降到目前的1500元左右。目前已經(jīng)出現(xiàn)了牛犢待賣但無人問津的現(xiàn)象。由此造成的影響體現(xiàn)在以下二個方面：
2、xx年以前，養(yǎng)牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，已經(jīng)基本可以與各項支出和相關(guān)費用相抵，部分自有資金比例高、養(yǎng)殖經(jīng)驗豐富的養(yǎng)牛戶在這一環(huán)節(jié)已經(jīng)取得了一定的利潤。并且，養(yǎng)牛戶流動資金充足，配方科學(xué)、質(zhì)量良好、投量合理的飼料喂養(yǎng)，使得奶牛的產(chǎn)奶量多、奶質(zhì)好，并且產(chǎn)犢率高。由于牛犢數(shù)量充裕，養(yǎng)牛戶在保留一定數(shù)量牛犢繼續(xù)喂養(yǎng)、擴大養(yǎng)殖規(guī)模以外，可以對剩余的牛犢進行銷售，每頭6000-8000元的銷售收入也是實現(xiàn)利潤的根本保障。同時，一部分年齡大、產(chǎn)奶低的淘汰奶牛也可以較高的價格進行變現(xiàn)。因此奶頭養(yǎng)殖業(yè)的行情曾經(jīng)是”一片大好”。但是xx年3月以來，飼料價格的居高不下，已經(jīng)讓養(yǎng)牛戶入不敷出，而由此帶動的牛犢和淘汰牛價格滑坡的負面市場效應(yīng)，更讓奶牛養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營雪上加霜，微薄的銷售收入解決不了養(yǎng)牛戶資金緊張的根本問題。
由于上述原因，部分養(yǎng)牛戶在銷售收入減少的情況下，流動資金短缺，但仍必須投入資金，進行必要的飼料投量，因此只能四處借錢舉債來養(yǎng)活奶牛。但由于短期內(nèi)資金支出大于收入的現(xiàn)象難以改變，其流動資金日益減少，只能縮減資金投入，靠減少飼料的投入量或降低飼料的營養(yǎng)含量進行維持，而這又勢必造成奶牛體質(zhì)的下降、產(chǎn)奶量的降低，所以牛奶和牛犢銷售收入的減少的結(jié)果又在所難免，奶牛業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營出現(xiàn)了惡性的循環(huán)。更令人擔憂的是：部分養(yǎng)牛戶已經(jīng)私自變賣、轉(zhuǎn)讓奶牛來養(yǎng)活其它的奶牛，這種”以牛養(yǎng)?！钡默F(xiàn)象，將給信用社的信貸資產(chǎn)造成直接的風(fēng)險。
xx年奶牛和牛奶市場待續(xù)升溫，在政府的大力號召下，大量農(nóng)戶選擇從事奶牛養(yǎng)殖。同時，過熱的市場造成了奶牛的價格膨脹，xx年7-12月份，成年奶牛的市場價格高達2萬多元。由于部分農(nóng)戶缺乏市場風(fēng)險意識和必要的養(yǎng)殖經(jīng)驗，在其從事養(yǎng)殖的起步階段，就出現(xiàn)了只重數(shù)量、不顧價格、不重質(zhì)量的現(xiàn)象，盲目地購進大量的奶牛。據(jù)統(tǒng)計：xx年下半年，xxx鎮(zhèn)農(nóng)戶以2萬元左右的高價，新增存欄奶牛5000余頭，人為地造成養(yǎng)殖成本過高。而且由于部分養(yǎng)牛戶缺乏必要的選牛經(jīng)驗，部分奶牛品種不純、體質(zhì)差、產(chǎn)奶量低，有的甚至根本就不是奶牛。在飼養(yǎng)過程中，部分養(yǎng)牛戶也沒有掌握科學(xué)的養(yǎng)牛方法，病牛和死牛的現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，在奶牛市場剛剛趨于平穩(wěn)的xx年初，其經(jīng)營就已經(jīng)出現(xiàn)了虧損，使信用社的貸款過早地出現(xiàn)了不良。勉強維持經(jīng)營的養(yǎng)牛戶也由于較高養(yǎng)殖成本和質(zhì)量較差的奶牛等因素，在日常同樣多資金投入的情況下，目前的經(jīng)營也已經(jīng)陷入了困境，無法正常歸還信用社的貸款。
東棘鎮(zhèn)的大部分養(yǎng)牛戶搞專業(yè)養(yǎng)殖，放棄了農(nóng)業(yè)種植，沒有其他的收入來源，因此經(jīng)營一旦出現(xiàn)虧損，在無法獲得信用社的資金支持的情況下，就無法正常經(jīng)營，這也是信用社不良貸款居高不下的客觀原因之一。
了信用社信貸人員的工作量，致使信用社的不良貸款出現(xiàn)了”前清后增”。xx年以來，xxx鎮(zhèn)作為xx市”信用工程”的試點，初步建立的信用環(huán)境受到污染，廣大農(nóng)戶初步形成的信用意識面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。
由于xxx信用社的貸款筆數(shù)多、xxx鎮(zhèn)的地域較為分散、養(yǎng)牛戶主動還貸的比例偏低、信用社信貸人員少、貸款管理力度不強等方面的原因，信用社的貸后檢查工作跟不上，對到期貸款的催收工作不到位，使信用社的信貸工作只停留在對新增不良貸款的被動清收上，信貸管理工作嚴重脫節(jié)。這也是信用社不良貸款”前清后增”的主要原因之一。
xx年政府為了鼓勵和推廣奶牛畜牧養(yǎng)殖，采取了一系列優(yōu)惠政策，其中主要的一條就是對農(nóng)戶xx年至xx年的小額畜牧養(yǎng)殖貸款進行貼息，并做出了承諾。目前市政府承諾的貼息款已經(jīng)到位，及時發(fā)放到農(nóng)民的手中，但縣政府應(yīng)該拔付的貼息款150余萬元未能按時兌現(xiàn)。由于xxx鎮(zhèn)的貼息對象主要是養(yǎng)牛戶，因此貼息款的拖欠，對養(yǎng)牛戶的還息還貸造成了一定的影響，部分養(yǎng)牛戶對歸還貸款本息甚至出現(xiàn)了抵觸情緒。
針對xxx信用社不良貸款大幅攀升、養(yǎng)牛業(yè)貸款集中出現(xiàn)不良的不利局面，縣聯(lián)社已經(jīng)對xxx信用社的領(lǐng)導(dǎo)班子進行了調(diào)整，縣聯(lián)社和信用社有關(guān)人員正積極采取措施，夜以繼日地清收、盤活不良貸款，盡力扼制新增不良貸款的出現(xiàn)。
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/4182665.html】
