最優(yōu)承兌貼現(xiàn)協(xié)議書大全（20篇）

總結(jié)是對(duì)過(guò)去的一種回顧，同時(shí)也是對(duì)未來(lái)的一種規(guī)劃和指導(dǎo)。在總結(jié)中可以適當(dāng)運(yùn)用舉例和比喻，增強(qiáng)表達(dá)的效果。掌握一些總結(jié)技巧和寫作方法對(duì)于寫好總結(jié)很有幫助。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇一

銀行承兌匯票貼現(xiàn)怎樣寫一份合同，合同是為了保證雙方的利益，以下本網(wǎng)提供一份銀行承兌匯票貼現(xiàn)合同參考。

編號(hào)：()______字第______號(hào)

法定代表人(或授權(quán)代理人)：_________________________

企業(yè)(法人)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：___________________________

貼現(xiàn)人(下稱乙方)：中國(guó)銀行_______________________行

法定代表人(或授權(quán)代理人)：_________________________

甲方因經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請(qǐng)貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達(dá)成協(xié)議如下：

一、匯票內(nèi)容(見(jiàn)附件三)。

二、申請(qǐng)貼現(xiàn)金額為人民幣(大寫)___________________(小寫)____________元。

三、本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金只能用于_______________________________，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金，乙方有權(quán)對(duì)挪用部分每日按挪用金額的萬(wàn)分之________計(jì)收利息，并停止對(duì)其辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

四、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現(xiàn)利率為_(kāi)______________________________________________。

六、甲方聲明和保證

1.甲方是依據(jù)中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)且已在乙方開(kāi)立往來(lái)賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

2.甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的`、善意的;乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

3.甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用，并將剩余未付款項(xiàng)按逾期貸款的規(guī)定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，并對(duì)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)責(zé)任。

7.無(wú)論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ?，乙方有?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費(fèi)用。

七、本協(xié)議如需公證，公證費(fèi)用由甲方支付。

八、本協(xié)議在下列條件實(shí)現(xiàn)時(shí)生效：

1.本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表或授權(quán)代理人簽字并加蓋單位印章;

2.乙方經(jīng)審查同意并且實(shí)際辦理了本協(xié)議下的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

九、本協(xié)議一式三份，甲方執(zhí)一份，乙方執(zhí)兩份，均具有同等效力。

貼現(xiàn)申請(qǐng)人(公章)：_______________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

貼現(xiàn)人(公章)：___________________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

附件(略)

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇二

貼現(xiàn)人（下稱乙方）：中國(guó)銀行_______________________行

甲方因經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請(qǐng)貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達(dá)成協(xié)議如下：

一、匯票內(nèi)容（見(jiàn)附件三）。

二、申請(qǐng)貼現(xiàn)金額為人民幣（大寫）___________________（小寫）____________元。

三、本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金只能用于_______________________________，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金，乙方有權(quán)對(duì)挪用部分每日按挪用金額的萬(wàn)分之________計(jì)收利息，并停止對(duì)其辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

四、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現(xiàn)利率為_(kāi)______________________________________________。

六、甲方聲明和保證

1.甲方是依據(jù)中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)且已在乙方開(kāi)立往來(lái)賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

2.甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

3.甲方保證其在票據(jù)上的.簽章真實(shí)、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用，并將剩余未付款項(xiàng)按逾期貸款的規(guī)定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，并對(duì)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)責(zé)任。

7.無(wú)論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ?，乙方有?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費(fèi)用。

七、本協(xié)議如需公證，公證費(fèi)用由甲方支付。

八、本協(xié)議在下列條件實(shí)現(xiàn)時(shí)生效：

1.本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表或授權(quán)代理人簽字并加蓋單位印章；

2.乙方經(jīng)審查同意并且實(shí)際辦理了本協(xié)議下的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

九、本協(xié)議一式三份，甲方執(zhí)一份，乙方執(zhí)兩份，均具有同等效力。

貼現(xiàn)申請(qǐng)人（公章）：_______________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

貼現(xiàn)人（公章）：___________________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇三

來(lái)源：作者：

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行白銀市分行營(yíng)業(yè)部與中國(guó)工商銀行

――經(jīng)終字62號(hào)

上訴人（原審原告）：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行白銀市分行營(yíng)業(yè)部

負(fù)責(zé)人：宋秉昌，該營(yíng)業(yè)部主任。

委托代理人：馮培，北京市廣盛律師事務(wù)所律師。

委托代理人：孫佩玲，北京市廣盛律師事務(wù)所律師。

被上訴人（原審被告）：中國(guó)工商銀行重慶市分行渝中行兩路口分理處。負(fù)責(zé)人：張應(yīng)能，該分理處主任。

委托代理人：曹涌濤，中國(guó)工商銀行重慶市分行干部。

委托代理人：劉守豹，北京市華普律師事務(wù)所律師。

被上訴人（原審被告）：重慶創(chuàng)意有色金屬材料有限公司。

法定代表人：王嘉，該公司經(jīng)理。

委托代理人：魏慶渝，該公司職員。

被上訴人（原審被告）：重慶市二輕工業(yè)供銷總公司。

法定代表人：顧永明，該公司總經(jīng)理。

委托代理人：袁小彬，重慶中豪律師事務(wù)所律師。

委托代理人：陳勇，重慶中豪律師事務(wù)所律師。

司）票據(jù)糾紛一案，不服甘肅省高級(jí)人民法院（）甘經(jīng)初字第17號(hào)民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成合議庭進(jìn)行了審理，現(xiàn)已審理終結(jié)。

原審法院查明：9月ll日，農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部簽發(fā)了兩張銀行承兌匯票，票號(hào)分別為viv04264358、viv04264359，出票人均為白銀有色金屬公司（以下簡(jiǎn)稱白銀有色公司），收款人均為重慶市有色金屬公司（以下簡(jiǎn)稱重慶有色公司），票面金額均為500萬(wàn)元，匯票到期日均為l93月ll日，其他各項(xiàng)必要記載事項(xiàng)齊全。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部在匯票上加蓋鋼印予以承兌。重慶有色公司取得上述兩張匯票后背書轉(zhuǎn)讓給創(chuàng)意公司。創(chuàng)意公司于199月10日與二輕公司簽訂了一份購(gòu)銷鍍鋅板1761t合同，為支付貨款將上述匯票又背書轉(zhuǎn)讓給了二輕公司。同年9月15日，二輕公司向工行兩路口分理處申請(qǐng)貼現(xiàn)。工行兩路口分理處經(jīng)審查兩張匯票以及二輕公司提供的貼現(xiàn)申請(qǐng)書、工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件等文件后，于同月17日為二輕公司辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，支付了貼現(xiàn)款，并由此取得了匯票。

年12月24日，農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部向甘肅省高級(jí)人民法院提起訴訟，以創(chuàng)意公司與二輕公司之間無(wú)真實(shí)的商品交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，工行兩路口分理處違法違規(guī)貼現(xiàn)為由，請(qǐng)求判定創(chuàng)意公司、二輕公司、工行兩路日分理處不享有票據(jù)權(quán)利，并解除承兌人的付款責(zé)任。另查明：創(chuàng)意公司與二輕公司簽訂的工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同未實(shí)際履行，二輕公司在扣除了違約金和查驗(yàn)費(fèi)后，已將9562000元退給了創(chuàng)意公司。

甘肅省高級(jí)人民法院審理認(rèn)為：本案所涉兩張銀行承兌匯票、自形式完備，各項(xiàng)應(yīng)記載事項(xiàng)齊全，符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十二條的規(guī)定，應(yīng)為有效票據(jù)。創(chuàng)意公司雖與二輕公司簽訂了工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同，但實(shí)際并未履行。這兩方當(dāng)事人在本案中僅僅是兩張匯票的關(guān)系人，而不是兩張匯票的現(xiàn)實(shí)持票人，故創(chuàng)意公司與二輕公司均已喪失了該案所涉匯票的票據(jù)權(quán)利。因?yàn)槠睋?jù)是無(wú)因證券、文義證券，票據(jù)關(guān)系一經(jīng)成立，即與票據(jù)取得的原因關(guān)系相脫離。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部不得以與工行兩路口分理處的前手二輕公司及其他前手之間的背書轉(zhuǎn)讓抗辯事由對(duì)抗持票人工行兩路口分理處。且農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部無(wú)證據(jù)證明工行兩路口分理處取得本案所涉匯票時(shí)知道其他前手之間存在著抗辯事由的事實(shí)。工行兩路口分理處在辦理貼現(xiàn)時(shí)按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定審查了貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的相關(guān)手續(xù)，并支付了對(duì)價(jià)。因此，農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部關(guān)于創(chuàng)意公司、二輕公司、工行兩路口分理處對(duì)本案所涉兩張匯票不享有票據(jù)權(quán)利的請(qǐng)求沒(méi)有事實(shí)和法律依據(jù)。該院依照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第四條第一款、第十三條第一款之規(guī)定，判決：駁回農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部的訴訟請(qǐng)求。案件受理費(fèi)60010元，由農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部負(fù)擔(dān)。

義務(wù)。該ll萬(wàn)元實(shí)際就是二輕公司與創(chuàng)意公司惡意串通取得的非法收入；工行兩路口分理處違法違規(guī)貼現(xiàn)，依法不應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利。兩路口分理處在辦理貼現(xiàn)時(shí)，沒(méi)有按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》第二部分第三條和《支付結(jié)算辦法》第九十二條的規(guī)定要求二輕公司提供商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件進(jìn)行審查。而二輕公司提交的增值稅發(fā)票的次聯(lián)是購(gòu)貨方創(chuàng)意公司的“抵扣聯(lián)”，而非正常商品交易中應(yīng)由售貨方保存的“存根聯(lián)”；工行兩路口分理處為二輕公司違規(guī)辦理貼現(xiàn)后即向二輕公司開(kāi)出了兩張銀行本票，收款人均為創(chuàng)意公司，這顯然是套取銀行資金的行為。這一行為違反了中國(guó)人民銀行《貸款通則》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)關(guān)于“票據(jù)貼現(xiàn)系貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，借款人不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。貼現(xiàn)人選擇貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)遵循效益性、安全性、流動(dòng)性的原則，貼現(xiàn)資金投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策”的規(guī)定。由此，工行兩路口分理處屬于重大過(guò)失取得票據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十二條的規(guī)定不應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利。本案所涉匯票中，有一張匯票的背書日期是1998年8月31日，與實(shí)際背書日期不符，而另一張匯票未記載背書日期，且在二輕公司背書處存在涂銷問(wèn)題，這違反了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定；工行兩路口分理處于l999年3月5日向農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部主張票據(jù)權(quán)利時(shí)，只在粘單的第一背書人簽章處蓋了結(jié)算專用章，并未按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十八條第二款的`規(guī)定在票據(jù)粘接處簽章，而是由二輕公司簽章。按照票據(jù)文義性的規(guī)定，粘單并未發(fā)生法律效力。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部有理由認(rèn)為工行兩路口分理處至今并未向付款人主張票據(jù)權(quán)利。由此，一審判決在認(rèn)定事實(shí)、適用法律等方面均存在錯(cuò)誤。請(qǐng)求撤銷一審判決，依法確認(rèn)創(chuàng)意公司、二輕公司、工行兩路口分理處不享有本案所涉兩張銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利。

相關(guān)規(guī)定，“票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前簽章”。故本案票據(jù)的背書日期記載問(wèn)題并未違反有關(guān)規(guī)定。一審認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，請(qǐng)求依法予以維持。二輕公司答辯稱：二輕公司系合法取得票據(jù)權(quán)利。創(chuàng)意公司與其前手重慶有色公司之間的法律關(guān)系與二輕公司無(wú)關(guān)，二輕公司是基于與前手創(chuàng)意公司在1998年9月10日簽訂的鍍鋅板購(gòu)銷合同取得本案所涉兩張匯票的。在收取作為預(yù)付款的匯票時(shí)，二輕公司只負(fù)有審查匯票是否真實(shí)、背書是否連續(xù)的義務(wù)，沒(méi)有必要去了解也無(wú)法知道創(chuàng)意公司究竟是以何種方式取得匯票；在二輕公司于1998年9月15日申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，工行兩路口分理處按規(guī)定審查了二輕公司提交的購(gòu)銷合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，因二輕公司與創(chuàng)意公司是同城單位，而約定的交貨期尚未屆至，且合同約定為買方提貨，故未能提供商品發(fā)運(yùn)單據(jù)。至于發(fā)票單價(jià)與合同約定的單價(jià)存在800價(jià)差的問(wèn)題，是因?yàn)樵鲋刀惏l(fā)票上的商品單價(jià)4914元是不含稅的價(jià)格，如乘以1.17（即增加17%的增值稅）則與合同約定單價(jià)5750元相符。1998年9月17日，在二輕公司將匯票貼現(xiàn)后，創(chuàng)意公司單方提出解除合同，要求退回匯票并表示愿意承擔(dān)中途退貨的違約責(zé)任。經(jīng)雙方協(xié)商后，二輕公司在扣除違約金、匯票查驗(yàn)費(fèi)后將貼現(xiàn)余款退給了創(chuàng)意公司。這一行為符合我國(guó)《工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同條例》第三十六條第一款的規(guī)定。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部所謂“鍍鋅板商品交易是假、二輕公司與創(chuàng)意公司惡意套取銀行資金是真”的說(shuō)法顯系主觀猜測(cè)；票據(jù)的無(wú)因性、文義性決定了票據(jù)關(guān)系一經(jīng)成立，即與取得票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系相脫離，創(chuàng)意公司、二輕公司只是本案所涉匯票的關(guān)系人，取得匯票是否合法對(duì)工行兩路口分理處是否享有票據(jù)權(quán)利不產(chǎn)生影響。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部作為票據(jù)債務(wù)人以自己與持票人的前手之間的抗辯事由來(lái)對(duì)抗持票人沒(méi)有任何法律依據(jù)。而二輕公司在將匯票合法轉(zhuǎn)讓給工行兩路口分理處之后，已經(jīng)不是匯票的持有人，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第四條的規(guī)定，理當(dāng)不享有票據(jù)權(quán)利，故而不應(yīng)被列為本案的一審被告。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部對(duì)二輕公司的起訴不符合《民事訴訟法》第一百零八條的規(guī)定。一審認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，請(qǐng)求依法予以維持。

本院還查明：工行兩路口分理處在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時(shí)，曾于1998年9月12日就匯票真實(shí)性問(wèn)題向農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部進(jìn)行查詢，在農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部證明該兩張匯票真實(shí)、確系該行承兌的情況下，工行兩路口分理處向二輕公司辦理了相關(guān)的貼現(xiàn)手續(xù)并由此通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓的方式取得了匯票。但由于失誤，工行兩路口分理處將其印章誤蓋在本案所涉兩張匯票的背書人一欄內(nèi)，后涂銷由二輕公司在背書人一欄簽章，并在被背書人一欄內(nèi)記載“工行兩路口分理處”字樣。在本案所涉兩張匯票的粘單上，工行兩路日分理處均在背書人一欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章，但未在粘單與匯票的騎縫線上蓋章；在匯票與粘單的騎縫線上簽章的單位是二輕公司。

本院認(rèn)為：本案所涉兩張銀行承兌匯票，形式完備，各項(xiàng)必要記載事項(xiàng)齊全，符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十二條及相關(guān)歸定，應(yīng)認(rèn)定為有效票據(jù)。對(duì)此，本案各方當(dāng)事人也均無(wú)異議。

算辦法》第九十三條有關(guān)。持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書、經(jīng)其背書的未到期商業(yè)匯票、持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件的規(guī)定履行了必要的審查義務(wù)，并且曾就匯票真實(shí)性問(wèn)題向農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部進(jìn)行過(guò)查詢，在得到肯定的答復(fù)后方辦理相關(guān)的貼現(xiàn)手續(xù)。由此，持票人工行兩路日分理處在取得票據(jù)時(shí)履行了必要的審查義務(wù)，并不存在重大過(guò)失的情形，且支付了對(duì)價(jià)。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部關(guān)于工行兩路口分理處取得本案所涉匯票時(shí)未履行必要的審查義務(wù)、屬于重大過(guò)失取得票據(jù)的上訴理由沒(méi)有事實(shí)證據(jù)，本院不予支持。

匯票屬于要式證券，必須根據(jù)法律規(guī)定的相關(guān)記載事項(xiàng)來(lái)確定票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十九條第二款規(guī)定“背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書”。由此可見(jiàn)，背書日期屬于相對(duì)必要記載事項(xiàng)，而非絕對(duì)必要記載事項(xiàng)。在背書人背書轉(zhuǎn)讓匯票的過(guò)程中，絕對(duì)必要記載事項(xiàng)的欠缺，會(huì)導(dǎo)致被背書人喪失票據(jù)權(quán)利。而欠缺相對(duì)必要記載事項(xiàng)，則可根據(jù)法律規(guī)定來(lái)加以確定。因此，本案所涉匯票上是否記載背書日期抑或背書日期與實(shí)際轉(zhuǎn)讓票據(jù)的日期是否一致，均不影響背書轉(zhuǎn)讓的效力。粘單是票據(jù)背書用紙的延長(zhǎng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十八條第二款有關(guān)“粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章”的規(guī)定，為防止票據(jù)與粘單相分離或被偽造等情形的出現(xiàn)，如果粘單的第一記載人未在粘單的騎縫線上簽章，即應(yīng)確認(rèn)粘單不生票據(jù)上的效力。在本案所涉兩張：匯票的粘單上，工行兩路口分理處均在背書人一欄簽章，但在騎縫線上簽章的主體卻是二輕公司，故應(yīng)認(rèn)定本案所涉匯票的粘單不生粘單效力。審查本案所涉兩張匯票的背書情況，由于涂銷系票據(jù)當(dāng)事人故意所為，并不影響背書的連續(xù)，可以根據(jù)票據(jù)所記載的事項(xiàng)確定本案所涉匯票的最后持票人是工行兩路口分理處。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部以本案所涉匯票的有關(guān)記載事項(xiàng)違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定作為拒絕承擔(dān)付款責(zé)任的抗辯事由之一，于法無(wú)據(jù)，本院不予支持。

在本案所涉兩張匯票的票據(jù)關(guān)系中，創(chuàng)意公司經(jīng)收款人重慶有色公司背書轉(zhuǎn)讓后取得票據(jù)，之后又背書轉(zhuǎn)讓給二輕公司，工行兩路口分理處在辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)后以背書轉(zhuǎn)讓的方式取得票據(jù)。因而，工行兩路日分理處是本案所涉兩張匯票的最終持票人即票據(jù)權(quán)利人。創(chuàng)意公司、二輕公司在將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓始其后手之后，巳不再是本案所涉匯票的持票人。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部以創(chuàng)意公司、二輕公司作為一審的共同被告提起訴訟，請(qǐng)求判定其不享有票據(jù)權(quán)利，顯然不當(dāng)，應(yīng)予駁回。而工行兩路口分理處通過(guò)辦理貼現(xiàn)手續(xù)、以背書轉(zhuǎn)讓的方式取得票據(jù)，并支付了對(duì)價(jià)，且不存在重大過(guò)失的情形，理應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利。農(nóng)行白銀營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款義務(wù)，其拒付并提起訴訟不當(dāng)，對(duì)其上訴理由本院不予支持。

綜上，原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律基本正確，本院根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》

第十條、第十二條、第十三條、第二十二條、第二十八條、第二十九條、第三十一條，《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：駁回上訴，維持原判。

二審案件受理費(fèi)60010元由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行白銀市分行營(yíng)業(yè)部承擔(dān)。

本判決為終審判決。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇四

出票日期：

出票金額：

出票人全稱：

出票人賬號(hào)：

付款行全稱：

收款人全稱：

收款人賬號(hào)：

收款人開(kāi)戶銀行：

匯票到期日期：

由于我公司財(cái)務(wù)人員失誤，*********(印章模糊或其他因)，由此引起的任何經(jīng)濟(jì)糾紛，由我公司負(fù)全部責(zé)任。請(qǐng)貴行予以解付為盼!

特此證明!

****公司

(公章)

貳零壹壹年*月*日

財(cái)務(wù)專用章：

法人章：

銀行承兌匯票的被背書寫錯(cuò)，前手公司已經(jīng)注銷了無(wú)法開(kāi)具證明，依照銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。你可以通過(guò)工商部門注銷證明或向人民法院依法起訴，取得證明書。銀行承兌匯票的背書：背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。背書從按目的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔(dān)保證其后手付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償：(一)被拒絕付款的匯票金額;(二)匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息;(三)取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項(xiàng)：(一)被背書人名稱;(二)背書人簽章。未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無(wú)效。背書時(shí)應(yīng)當(dāng)記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。背書記載“委托收款”字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓(喪失流通性)。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無(wú)效。匯票被拒絕付款或超過(guò)提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無(wú)效。因?yàn)楸硶涊d在票據(jù)正面，將無(wú)法確定背書人的'簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請(qǐng)求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手(出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人)要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時(shí)才能行使。銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(一)被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項(xiàng);(二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);(三)拒絕承兌、付款的時(shí)間;(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇五

營(yíng)銷部按照同用戶簽訂的銷售合同收取銷售貨款；

營(yíng)銷部接到銀行承兌匯票后填寫銀行承兌匯票交接單；（見(jiàn)附

件）3、

營(yíng)銷部收到邯邢區(qū)域用戶交納的銀行承兌匯票直接交到公司

安徽開(kāi)發(fā)礦業(yè)、鄭家坡鐵礦財(cái)務(wù)科在接到銀行承兌匯票后應(yīng)盡

快查驗(yàn)完畢并將查驗(yàn)結(jié)果通知公司營(yíng)銷部及礦營(yíng)銷科，以便及時(shí)安排外運(yùn)；5、

營(yíng)銷部將已簽收的銀行承兌匯票交接單及銀行承兌匯票正反

公司財(cái)務(wù)部為用戶開(kāi)具財(cái)務(wù)收據(jù)。

公司財(cái)務(wù)部妥善解決安徽開(kāi)發(fā)礦業(yè)、鄭家坡鐵礦財(cái)務(wù)科已接收

公司銷售貨款相應(yīng)銀行承兌匯票的完善事宜。8、

財(cái)務(wù)部

營(yíng)銷部

此工作流程從7月1日起試行。

206月30日附：銀行承兌匯票交接單

銀行承兌匯票交接單銀行承兌匯票交接工作流程制表單位：邯邢礦業(yè)有限公司營(yíng)銷部年月日

經(jīng)辦人收款單位收款人

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇六

銀行承兌匯票是由在本行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向本行申請(qǐng)并經(jīng)審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

【辦理?xiàng)l件】

1、在本行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織

2、與本行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系

3、能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票

4、有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)

5、與本行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾期記錄

6、按要求存入一定比例的保證金，敞口能提供相應(yīng)的擔(dān)保

7、符合貸款的其他條件

【辦理流程】

申請(qǐng)人向本行下轄的支行(部)提出出票申請(qǐng)

申請(qǐng)人提供以下資料：

承兌申請(qǐng)依據(jù)的商品交易合同或增值稅發(fā)票、貨運(yùn)憑證等原件及復(fù)印件

申請(qǐng)人經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近兩年和當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表

中國(guó)人民銀行頒發(fā)的貸款證(卡)

承兌保證金進(jìn)賬憑證

擔(dān)保合同及有關(guān)材料

本行認(rèn)為需要提供的其他材料

到期承付：申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照承兌協(xié)議規(guī)定按時(shí)或提前將足額資金存入本行，銀行承兌匯票到期按時(shí)付款。

xx銀行

我公司收到xx公司簽發(fā)的銀行承兌匯票一張金額xx元，簽發(fā)日期為xx，因財(cái)務(wù)人員工作疏忽背書錯(cuò)誤，由此引起的一切法律糾紛由我公司負(fù)責(zé)和承擔(dān)，請(qǐng)銀行給予入賬特此說(shuō)明。

這個(gè)證明具體還要經(jīng)開(kāi)戶銀行認(rèn)可才可以記賬

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇七

張要偉

近年來(lái)，銀行承兌匯票貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）業(yè)務(wù)的開(kāi)展，改變了過(guò)去農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)單一的局面，為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)提供了新的思路。為防范風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中易造成隱患的幾個(gè)方面作一簡(jiǎn)要探討。

一、受理時(shí)要認(rèn)真審查

（一）對(duì)申請(qǐng)人的資格審查：貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)為在貼現(xiàn)信用社開(kāi)立帳戶的企業(yè)法人或其他組織，并在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)，能夠提供經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

現(xiàn)企業(yè)辦理貼現(xiàn)時(shí)的有關(guān)憑證、貼現(xiàn)協(xié)議、商品勞務(wù)合同及增值稅發(fā)票等。

（二）對(duì)匯票的審查：承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；出票人的簽章應(yīng)與出票人名稱一致，匯票收款人應(yīng)與第一背書人簽章一致；各背書人簽章應(yīng)清晰到位，與被背書人名稱一致，且背書轉(zhuǎn)讓不得有個(gè)人行為；粘貼單為銀行統(tǒng)一格式，騎縫章應(yīng)清晰、規(guī)范；連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，日期填寫應(yīng)符合邏輯關(guān)系。

票面上標(biāo)明“不得質(zhì)押”、“不得轉(zhuǎn)讓”和背面標(biāo)明“委托收款”字樣的匯票不得貼現(xiàn)。

（三）對(duì)交易合同、增值稅發(fā)票的審查：審查申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手間合同的`真實(shí)性、合同期限及簽訂日期，審查增值稅發(fā)票的真?zhèn)渭伴_(kāi)票日期。合同的簽訂日期、匯票取得日期及增值稅發(fā)票的日期應(yīng)符合邏輯關(guān)系。免稅的貼現(xiàn)申請(qǐng)單位應(yīng)提供相應(yīng)的證明文件。

（四）申請(qǐng)貼現(xiàn)單位應(yīng)持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《貸款證》或提供貸款卡原件及復(fù)印件。

（五）《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》雖未明確規(guī)定“銀行承兌匯票的第一收款人不能以任何方式將票據(jù)直接轉(zhuǎn)讓給出票人”，但這種背書轉(zhuǎn)讓有利用承兌匯票套取銀行資金的企圖，()不利于銀行資金安全，對(duì)這類票據(jù)應(yīng)認(rèn)真審查，一般不予貼現(xiàn)。

二、貼現(xiàn)的辦理及匯票管理

（一）銀行承兌匯票的查詢。鑒于承兌行對(duì)貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復(fù)，貼現(xiàn)行只能將“查復(fù)”做為識(shí)別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖迹瑢?duì)于大額、有疑問(wèn)的匯票，應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)地查詢。查詢時(shí)，應(yīng)要求出票行在查復(fù)書上注明有無(wú)凍結(jié)、掛失、止付，真正做到“有疑必查、查必徹底”，以此把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

（二）對(duì)符合貼現(xiàn)條件的企業(yè)應(yīng)在平等、自愿、公正、誠(chéng)信的原則上，依據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》一式兩份，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。一旦匯票到期承兌行不予付款，可依法進(jìn)行追索。

（三）填制統(tǒng)一格式的貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，并在第一聯(lián)申請(qǐng)書上加蓋企業(yè)預(yù)留銀行印鑒。

（四）銀行承兌匯票作為重要單證，應(yīng)視同現(xiàn)金入庫(kù)保管，做到一日一核對(duì)，嚴(yán)防丟失。同時(shí)，應(yīng)建立銀行承兌匯票專用管理登記簿，詳細(xì)登記每一筆匯票的號(hào)碼、金額、出票日、到期日、承兌銀行及貼現(xiàn)單位。匯票按到期先后順序排列，以便到期一筆，托收一筆。避免匯票到期后，因超過(guò)委托收款提示付款期限，而不得不到簽發(fā)行直接提示付款。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇八

貼現(xiàn)申請(qǐng)人(下稱甲方)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

法定代表人(或授權(quán)代理人)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

開(kāi)戶銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

企業(yè)(法人)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

貼現(xiàn)人(下稱乙方)：中國(guó)銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行

法定代表人(或授權(quán)代理人)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

甲方因經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票＿＿＿＿＿＿張向乙方申請(qǐng)貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達(dá)成協(xié)議如下：



二、申請(qǐng)貼現(xiàn)金額為人民幣(大寫)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿(小寫)＿＿＿＿＿＿元。

三、本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金只能用于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金，乙方有權(quán)對(duì)挪用部分每日按挪用金額的萬(wàn)分之＿＿＿＿＿＿＿＿＿計(jì)收利息，并停止對(duì)其辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

四、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現(xiàn)利率為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。



××甲方是依據(jù)中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)且已在乙方開(kāi)立往來(lái)賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

××甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

××甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。

××匯票不論何種原因而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。

××匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的.匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用，并將剩余未付款項(xiàng)按逾期貸款的規(guī)定處理。

××甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，并對(duì)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)責(zé)任。

××無(wú)論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ模曳接袡?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費(fèi)用。

八、本協(xié)議在下列條件實(shí)現(xiàn)時(shí)生效：

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承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇九

為廣大銀行從業(yè)人員詳細(xì)介紹最新銀行承兌匯票的使用規(guī)則和操作技術(shù)，通過(guò)實(shí)際案例為學(xué)員介紹銀行承兌匯票的操作方法和使用技巧。確保受訓(xùn)學(xué)員掌握使用銀行承兌匯票的核心知識(shí)。

【適用對(duì)象】

銀行初級(jí)客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理、銀行營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)成員、工作5年以內(nèi)優(yōu)秀戰(zhàn)略團(tuán)隊(duì)

【課程大綱】

第一部分銀行承兌匯票規(guī)則與流轉(zhuǎn)程序

1.銀行承兌匯票的概念

(如何區(qū)分各類商業(yè)匯票)

2.對(duì)銀行承兌匯票的理解

(什么叫做銀行承兌匯票)

3.銀行承兌匯票的特點(diǎn)

(如何去使用銀行承兌匯票)

4、銀行承兌匯票的樣式和記載事項(xiàng)

(銀行承兌匯票的鑒別事項(xiàng))

5、銀行承兌匯票的樣式

(區(qū)別銀行承兌匯票的種類)

6、銀行承兌匯票的當(dāng)事人

(銀行承兌匯票的要事特征)

7、銀行承兌匯票的相關(guān)規(guī)則

(如何從表面現(xiàn)象玩轉(zhuǎn)銀行承兌匯票)

9、銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)程序

(操作銀行承兌匯票要通過(guò)什么途徑)

10、中國(guó)人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票的政策規(guī)定

(相關(guān)政策約束與規(guī)定)

11、簽發(fā)銀行承兌匯票使用印章

(印章的使用規(guī)則和蓋印方法要點(diǎn))

第二部分承兌行的相關(guān)操作

1、承兌行辦理匯票承兌的操作

(辦理承兌的相關(guān)操作講解)

2、.出票人出票并申請(qǐng)承兌

(如何簽發(fā)銀行承兌匯票)

3、.承兌行接票及審查

(接票行審查要點(diǎn)，難點(diǎn))

4、.簽訂承兌協(xié)議

(協(xié)議簽訂要點(diǎn)，難點(diǎn))

5、.承兌及賬務(wù)處理

(辦理銀票后的賬務(wù)處理)

6、承兌銀行對(duì)匯票到期收取票款的處理

(匯票到期該如何收取票面款項(xiàng))

7、承兌銀行支付匯票款項(xiàng)的處理

(票據(jù)承兌行承兌票據(jù)的賬務(wù)處理)

8、辦理銀行承兌匯票使用印章

(辦理銀行承兌匯票該使用哪些印鑒)

第三部分持票人開(kāi)戶行的相關(guān)操作

1、持票人開(kāi)戶行受理匯票的處理

(持票人開(kāi)戶行受理銀行承兌匯票應(yīng)該具備的幾種操作形式)

2、持票人委托收款

(委托收款的'步驟講解)

3、持票人開(kāi)戶行接票及審查

(如何辦票據(jù)查詢及傳遞)

4、持票人開(kāi)戶行辦理托收

(開(kāi)戶行如何辦理托收)

5、持票人開(kāi)戶行收到匯票款項(xiàng)的處理

(托收回來(lái)的資金該如何處理)

第四部分票據(jù)基礎(chǔ)知識(shí)

1、理解票據(jù)最簡(jiǎn)單的方式

2、票據(jù)的六個(gè)基本特點(diǎn)

3、票據(jù)的三個(gè)主要功能

4、票據(jù)對(duì)應(yīng)哪些基本權(quán)利

5、票據(jù)客戶營(yíng)銷技巧

6、如何靈活的使用票據(jù)產(chǎn)品

7、如何控制的純?nèi)谫Y性票據(jù)

8、票據(jù)營(yíng)銷規(guī)律

9、貼現(xiàn)需要哪些增值稅發(fā)票

10、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)

11、票據(jù)背書的幾種類型

12、背書中常見(jiàn)的錯(cuò)誤

13、什么是票據(jù)的粘單

14、什么是票據(jù)的后手，什么是票據(jù)的前手

15、銀行承兌匯票背書注意事項(xiàng)

16、如何判斷銀行承兌匯票背書是否連續(xù)

17、銀行承兌匯票回頭背書是否有效

18、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的基本方式

19、票據(jù)權(quán)利的時(shí)效

20、辨別銀行承兌匯票真假瑕疵五招

21、票據(jù)業(yè)務(wù)與貸款的反周期操作策略

22、如何形成票據(jù)的強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

23、如何解決優(yōu)質(zhì)特大型客戶持有的小行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)

24、如何營(yíng)銷小型客戶持有的小銀行承兌銀行承兌匯票

25、票據(jù)的主要適用十大行業(yè)(top10)

26、一些票據(jù)問(wèn)題

27、票據(jù)在會(huì)計(jì)報(bào)表中的反映

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十

原告：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西寧市支行東郊辦事處（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)行東郊辦）?

被告：中銀信托投資公司（以下簡(jiǎn)稱中銀公司）?

第三人：西寧市城東海云貿(mào)易商場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱海云商場(chǎng)）?

農(nóng)行東郊辦為從中南航空企業(yè)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱中南集團(tuán)）引進(jìn)資金，于1990年9月4日簽發(fā)了以解放軍9560工廠（中南集團(tuán)下屬企業(yè)）為收款人的銀行承兌匯票作為引進(jìn)資金的擔(dān)保。

[1][2]

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十一

最早的資金流量表出現(xiàn)在美國(guó)。通常,以營(yíng)運(yùn)資金為基礎(chǔ)編制的資金流量表稱為”財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”;以現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的資金流量表稱為“現(xiàn)金流量表”。20世紀(jì)70年代以前的很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi),財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表一直是西方國(guó)家三張必報(bào)的外部報(bào)表之一,為會(huì)計(jì)信息的使用者所重視。但是隨著70年代中期主要西方發(fā)達(dá)國(guó)家客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的迅速變化,許多公司經(jīng)歷了嚴(yán)重的現(xiàn)金緊缺問(wèn)題,背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān),甚至因此而破產(chǎn)。在這種情況下,無(wú)論是公司內(nèi)部的管理者還是外部投資者、債權(quán)人,都開(kāi)始關(guān)注與決策相關(guān)的現(xiàn)金流量的信息。會(huì)計(jì)主要目的也隨后轉(zhuǎn)向?yàn)橥顿Y者、債權(quán)人進(jìn)行合理的決策,評(píng)估及預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量的金額、時(shí)間及不確定性。美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)在1984年頒發(fā)了第5號(hào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念公告《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中各種要素的確認(rèn)與計(jì)量》,認(rèn)為一套完整的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括現(xiàn)金流量表,肯定了現(xiàn)金流量信息在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中的地位。1987年,該委員會(huì)公布了第95號(hào)公告《現(xiàn)金流量表》,并要求企業(yè)以現(xiàn)金流量表取代財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。1991年7月,國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)也發(fā)布了“e36現(xiàn)金流量表》”征求意見(jiàn)稿,并于1994年1月1日起正式取代原財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。1993年7月1日,我國(guó)正式頒布實(shí)施《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(基本準(zhǔn)則),要求企業(yè)編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表,但對(duì)現(xiàn)金流量表的格式內(nèi)容沒(méi)有作具體規(guī)定。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表因其本身內(nèi)在的缺陷已越來(lái)越不能滿足各方面的要求,因而我國(guó)于出臺(tái)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――現(xiàn)金流量表》,規(guī)定從19起,在我國(guó)企業(yè)中全面推行現(xiàn)金流量表,這標(biāo)志著在我國(guó)編制了5年的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表正式被現(xiàn)金流量表替代。對(duì)該具體準(zhǔn)則進(jìn)行了修訂,2月財(cái)政部制定了包括現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的38項(xiàng)具體準(zhǔn)則。

二、現(xiàn)金流量表的作用

1.可以反映企業(yè)現(xiàn)金流入、流出的情況,并直觀反映現(xiàn)金流入流出的原因。在現(xiàn)金流量表中按經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分類,清楚地反映出公司的每種主要活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響。

2.能夠說(shuō)明企業(yè)的償債能力。通常報(bào)表使用者比較關(guān)注企業(yè)的獲利情況,獲利情況一般通過(guò)利潤(rùn)表反映,但是企業(yè)一定時(shí)期獲取的利潤(rùn)并不代表企業(yè)有償債支付能力。有時(shí),利潤(rùn)表上利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)并不可觀,但卻有足夠的償債能力。現(xiàn)金流量表可以彌補(bǔ)損益表的不足,分析企業(yè)的償債能力。

3.能夠分析企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力。現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,代表企業(yè)運(yùn)用其經(jīng)濟(jì)資源創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力,便于分析一定時(shí)期內(nèi)產(chǎn)生的凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的差異;投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量代表企業(yè)運(yùn)用資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的能力;籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,代表企業(yè)籌資獲得現(xiàn)金流量的能力。

三、現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)

根據(jù)以上理解,銀行承兌匯票可不可以包含在現(xiàn)金等價(jià)物中呢?筆者的答案是肯定的'。在實(shí)務(wù)中,企業(yè)大量的與其他企業(yè)或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),都是通過(guò)銀行結(jié)算的,根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《票據(jù)實(shí)施辦法》,央行對(duì)銀行結(jié)算辦法進(jìn)行了全面的修改、完善,形成了《支付結(jié)算辦法》。辦法規(guī)定企業(yè)目前可以選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。在我國(guó),除商業(yè)匯票外,大部分票據(jù)都是即期票據(jù),可以即刻收款或存入銀行成為貨幣資金。因此,我國(guó)的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)為商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按照承兌人不同,分為商業(yè)承兌匯票

和銀行承兌匯票。目前存在的大部分商業(yè)匯票都是銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票由在銀行開(kāi)立存款賬戶的承兌申請(qǐng)人簽發(fā),經(jīng)銀行承兌,在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人。銀行是銀行承兌匯票的付款人;承兌申請(qǐng)人在匯票到期前應(yīng)將票款足額交存銀行。辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ),嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的申請(qǐng)條件十分嚴(yán)格,尤其對(duì)申請(qǐng)人的資信、具有支付票款的可靠資金來(lái)源和能力特別重視。

銀行承兌匯票具有良好的流通性。承兌申請(qǐng)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算,交付匯票給收款人;收款人可根據(jù)交易的需要,將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給其債權(quán)人;收款人或持票人可根據(jù)需要,持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn),以獲得資金。銀行承兌匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。對(duì)于承兌申請(qǐng)人來(lái)說(shuō),銀行承兌匯票可以減少企業(yè)銀行貸款,減少資金占用。毫無(wú)疑問(wèn),當(dāng)銀行承兌匯票處于流通狀態(tài)時(shí),它就是一種結(jié)算方式,就是資金的替代物。

五、銀行承兌匯票應(yīng)被納入現(xiàn)金流量表

企業(yè)當(dāng)期銷售商品或提供勞務(wù)收到銀行承兌匯票,無(wú)非四種情況:1.會(huì)計(jì)報(bào)表目前,票據(jù)到期,增加銀行存款,這部分業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流量表正表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中體現(xiàn)。2.會(huì)計(jì)報(bào)表日前,票據(jù)未到期,也沒(méi)有進(jìn)行貼現(xiàn),這部分業(yè)務(wù)將不會(huì)在本期現(xiàn)金流量表正表中體現(xiàn)。3.會(huì)計(jì)報(bào)表目前,票據(jù)未到期,進(jìn)行貼現(xiàn),增加銀行存款。這部分業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流量表正表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中體現(xiàn)。4.會(huì)計(jì)報(bào)表目前,票據(jù)未到期,但由于購(gòu)買商品或接受勞務(wù)而將銀行承兌匯票進(jìn)行了背書,這部分業(yè)務(wù)由于沒(méi)有引起現(xiàn)金的變化而不會(huì)在現(xiàn)金流量表正附表中有任何顯示。

從上面四種情況我們看出,第一種和第三種情況因?yàn)樽儸F(xiàn)為現(xiàn)金可以通過(guò)現(xiàn)金流量表體現(xiàn)出來(lái);第二種情況在當(dāng)期現(xiàn)金流量表中不會(huì)體現(xiàn),只在附注中反映為經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加。如下一期貼現(xiàn),則體現(xiàn)在下一期現(xiàn)金流量表中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金增加,如果下一期背書給其他企業(yè)則該筆業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流量表正表中不會(huì)被反映,只是在下一期現(xiàn)金流量表附注中體現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少:第四種情況由于只是應(yīng)收票據(jù)的一增一減,它不會(huì)影響凈現(xiàn)金流量,在現(xiàn)金流量表正表及附注中不會(huì)留下任何痕跡。可這種隱身帶來(lái)的問(wèn)題是:現(xiàn)金流量表中銷售商品、提供勞務(wù)與購(gòu)買商品、接受勞務(wù)這部分業(yè)務(wù)不完整,沒(méi)有真實(shí)地反映企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部。使報(bào)表使用者不能獲取充分的信息。

綜上,銀行承兌匯票應(yīng)被納入現(xiàn)金等價(jià)物的范疇。并在現(xiàn)金流量表中體現(xiàn)。否則。對(duì)于大量使用銀行承兌匯票的企業(yè)來(lái)說(shuō),現(xiàn)金流量表不便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者了解和評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力,并據(jù)以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十二

銀行承兌匯票的內(nèi)容：

收款人全稱＿＿＿＿

付款人全稱＿＿＿＿

開(kāi)戶銀行＿＿＿＿＿開(kāi)

戶銀行＿＿＿＿＿

帳號(hào)＿＿＿＿＿

帳號(hào)＿＿＿＿＿

匯票號(hào)碼＿＿＿＿＿

匯票金額(大寫)＿＿

簽發(fā)日期＿＿＿年＿＿月＿＿日

到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日

以上匯票經(jīng)承兌銀行承兌，承兌申請(qǐng)人（下稱申請(qǐng)人）愿遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定以及下列條款：

一、申請(qǐng)人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。

二、承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額千分之（）計(jì)劃，在銀行承兌時(shí)一次付清。

三、承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理。

四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無(wú)條件支付票款。如到期日之前申請(qǐng)人不能足額交付票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足支付票款轉(zhuǎn)作承兌申請(qǐng)逾期貸款，并按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。

五、承兌匯票款付清后，本協(xié)議自動(dòng)失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分別由承兌銀行信貸部門和承兌申請(qǐng)人存執(zhí)，協(xié)議副本由承兌銀行會(huì)計(jì)部門存查。

承兌申請(qǐng)人＿＿＿（蓋章

承兌銀行＿＿＿（蓋章）

訂立承兌協(xié)議日期年月日

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十三

貼現(xiàn)申請(qǐng)人(下稱甲方)：

法定代表人：

地址：

貼現(xiàn)人(下稱乙方)：

法定代表人(或負(fù)責(zé)人)：

地址：

因甲方經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期的商業(yè)承兌匯票向乙方申請(qǐng)貼現(xiàn)。甲、乙雙方在平等互利、加強(qiáng)合作的基礎(chǔ)上，就貼現(xiàn)事宜達(dá)成協(xié)議如下：

第一條：甲方將持有的由簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票張，合計(jì)金額：(大寫)(小寫)元，由出具保稅保兌函予以擔(dān)保，向乙方申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。經(jīng)乙方審查，同意甲方提供的商業(yè)承兌匯票張(附清單)，票面金額(大寫)，辦理貼現(xiàn)。

第二條：雙方商定本次貼現(xiàn)利率為月息。實(shí)付貼現(xiàn)金額為(大寫)，若乙方收到商業(yè)兌匯票項(xiàng)下款項(xiàng)的時(shí)間超過(guò)本協(xié)議約定的貼現(xiàn)期限，則乙方有權(quán)向甲方追索逾期利息，逾期利息按月息計(jì)收。

第三條：貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

第四條：甲方聲明和保證：

1、據(jù)中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)的企業(yè)法人或人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分的合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

2、甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的商業(yè)競(jìng)兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該商業(yè)承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的：乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

3、甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。

4、匯票不論何種原因而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。

5、匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方帳戶扣收未付的匯票金額及延誤期間的利息和有關(guān)費(fèi)用，并將剩余未付款;項(xiàng)按逾期貸款的規(guī)定處理。

6、甲方保證按乙方的要求提供所需的相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，并對(duì)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)責(zé)任。

7、無(wú)論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰?，乙方有?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費(fèi)用。

第五條：甲方的權(quán)利和義務(wù)

1、申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)甲方向乙方提交商業(yè)承兌匯票、保兌函及相關(guān)商品交易合同、增值稅發(fā)票，并根據(jù)乙方要求提交甲方企業(yè)設(shè)立情況、資信、財(cái)狀況等資料：

2、貼現(xiàn)時(shí)甲方應(yīng)真實(shí)有效地完成票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為，且背書時(shí)不得附加任何條件：

3、甲方應(yīng)負(fù)責(zé)所申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票背書的連續(xù)性和前手背書的真實(shí)性。

第六條：乙方的權(quán)利和義務(wù)

1乙方向甲方提交的商業(yè)承兌匯票有權(quán)按規(guī)定向承兌銀行以書面查詢：

2本協(xié)議生效后，應(yīng)及時(shí)將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)至甲方帳戶。

3商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)后在匯票到期日前，如遇承兌人宣告破產(chǎn)、被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)或在匯票到期時(shí)遭拒付款：乙方對(duì)甲方行使票據(jù)追索權(quán)時(shí)，有權(quán)要求甲方支付下列金額及費(fèi)用：

(1)被拒絕付款的匯票票面金額：

(2)匯票票面金額自貼現(xiàn)到期日起至清償日止，按計(jì)算逾期利息：

(3)乙方為行使追索權(quán)而支付的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)和其他一切相關(guān)費(fèi)用：

(4)賠償其他經(jīng)濟(jì)損失。

第七條：協(xié)議雙方在履行本協(xié)議中如發(fā)生糾紛，雙方可協(xié)商解決;如協(xié)商不成需訴訟的，由乙方所在地法院管轄。

第八條：附件清單及計(jì)算貼現(xiàn)利息及貼現(xiàn)金額的貼現(xiàn)憑證為本協(xié)議的組成部分。

第九條：本協(xié)議未盡事宜，遵照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第十條：本協(xié)議一式份，甲方、乙方及各執(zhí)一份，其法律效力相同。

第十一條：本協(xié)議自甲、乙雙方簽字蓋章之日起生效。

第十二條：雙方約定的其他事項(xiàng)

甲方(公章)乙方(公章)

法定代表人(或授權(quán)代理人)簽字：法定代表人(或授權(quán)代理人)簽字：

20xx年月日20年月日

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十四

各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范我行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)的指示，總行制定了《中國(guó)銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下稱《暫行辦法》），現(xiàn)下發(fā)你行執(zhí)行，并將有關(guān)事宜通知如下：

一、請(qǐng)各行根據(jù)《暫行辦法》制定相應(yīng)的。實(shí)施細(xì)則，并將實(shí)施細(xì)則報(bào)備總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。

二、關(guān)于各行的商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)審批權(quán)限和承兌余額占同期貸款余額比例的上限，總行將另行下達(dá)。

三、各行應(yīng)采取有效措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)于（含）以后發(fā)生的承兌匯票業(yè)務(wù)如發(fā)生墊款，各行應(yīng)將責(zé)任人和有關(guān)情況逐筆上報(bào)。

各行在執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與總行風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)系。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十五

中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行：

商業(yè)匯票自推行以來(lái)，對(duì)疏導(dǎo)和管理商業(yè)信用，搞活資金，促進(jìn)商品流通發(fā)揮了積極的作用。但近年來(lái)有些企業(yè)和銀行為套取資金，違反規(guī)定簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票；有的銀行對(duì)已承兌的匯票隨意宣布無(wú)效或到期拒絕支付；有的銀行為抵消債務(wù)，伙同企業(yè)單位騙取銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，致使產(chǎn)生業(yè)務(wù)糾紛，甚至發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件，造成資金損失。為防止這類問(wèn)題的發(fā)生，保證商業(yè)匯票的正常使用和流通，現(xiàn)就加強(qiáng)商業(yè)匯票管理問(wèn)題通知如下：

一、銀行承兌和貼現(xiàn)的票據(jù)必須是國(guó)營(yíng)企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)之間為商品交易而簽發(fā)的商業(yè)匯票。嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)無(wú)商品交易的商業(yè)匯票，嚴(yán)禁利用銀行承兌匯票進(jìn)行資金拆借、貸款抵押和套取銀行貼現(xiàn)資金。

二、銀行承兌和貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，必須內(nèi)容完整，不得承兌和貼現(xiàn)空白或內(nèi)容不完整的匯票，收款人或被背書人也不得收受和轉(zhuǎn)讓空白或內(nèi)容不完整的匯票。否則，由此產(chǎn)生的糾紛或造成的經(jīng)濟(jì)損失，其責(zé)任由有關(guān)當(dāng)事人共同承擔(dān)。

三、銀行承兌匯票的。承兌與貼現(xiàn)，在全國(guó)范圍內(nèi)只限于參加全國(guó)通匯的銀行機(jī)構(gòu)辦理；在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)只限于參加省轄通匯的銀行機(jī)構(gòu)辦理。非銀行金融機(jī)構(gòu)不準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)。交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行不能向本系統(tǒng)未設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)的地區(qū)承兌銀行承兌匯票。

四、銀行在辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要認(rèn)真審查匯票的使用范圍、企業(yè)單位的資信情況和匯票記載的內(nèi)容，并查驗(yàn)購(gòu)銷合同；必要時(shí)，應(yīng)要求承兌或貼現(xiàn)的申請(qǐng)人提供經(jīng)鑒證部門鑒證的購(gòu)銷合同。對(duì)不符合規(guī)定的，一律不予辦理。

五、加強(qiáng)對(duì)匯票承兌的審批，每筆金額在五十萬(wàn)元（含五十萬(wàn)元）以下的，由經(jīng)辦行（處）審查承兌；每筆金額在五十萬(wàn)元至一百萬(wàn)元（含一百萬(wàn)元）的，報(bào)局級(jí)管轄行審批，一百萬(wàn)元以上的需報(bào)經(jīng)省轄市級(jí)管轄行批準(zhǔn)。一般情況下，每張匯票承兌金額最高不得超過(guò)五百萬(wàn)元。

各級(jí)行內(nèi)部應(yīng)建立逐級(jí)審批制度。

六、承兌銀行對(duì)已承兌的銀行承兌匯票，負(fù)有到期無(wú)條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛和本身承兌的責(zé)任拒付票款。對(duì)于持票人用欺騙手段取得票據(jù)的，承兌銀行可予以抗辯，但對(duì)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓匯票的其他債權(quán)人的追索，不得提出抗辯。

七、收款人開(kāi)戶銀行如收到承兌銀行對(duì)已承兌的匯票不應(yīng)貼現(xiàn)的通知，不得對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)。

八、銀行違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票，要按照《違反銀行結(jié)算制度的處罰規(guī)定》，對(duì)責(zé)任銀行和有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。造成資金損失的，應(yīng)按照各自的責(zé)任承擔(dān)損失。

承兌銀行對(duì)因交易糾紛、承兌或貼現(xiàn)的責(zé)任而產(chǎn)生的票據(jù)糾紛，應(yīng)按照《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定的管理權(quán)限進(jìn)行處理。

請(qǐng)將本通知速轉(zhuǎn)知所屬銀行。

本通知自十一月一日起執(zhí)行。

「失效日期」1993.12.10

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十六

1、法定代表人簽署的《公司變更（備案）登記申請(qǐng)書》（原件1份）（本表）

2、企業(yè)申請(qǐng)登記（備案）委托書（原件1份）（可在本表內(nèi)填寫）

3、經(jīng)辦人身份證明（復(fù)印件1份，驗(yàn)原件)；由企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)代理的，同時(shí)提交企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件1份，須加蓋本企業(yè)印章，并注明“與原件一致”)

4、根據(jù)公司章程的規(guī)定和程序提交的決議或決定（原件1份）（見(jiàn)說(shuō)明3）

5、修改后的公司章程或公司章程修正案（原件1份，公司法定代表人簽署）

6、新住所使用證明（見(jiàn)說(shuō)明4）

7、法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定公司住所變更必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，提交有關(guān)的批準(zhǔn)文件或者許可證書（復(fù)印件1份，驗(yàn)原件）

8、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本（原件）和全部副本（原件）

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十七

光陰似箭，日月如梭，轉(zhuǎn)眼間，來(lái)到x公司近半年了。自從來(lái)到x公司工作以來(lái)至今，本人一直在項(xiàng)目部擔(dān)任施工員，按照公司和領(lǐng)導(dǎo)的要求完成了x中心基礎(chǔ)工程及部分主體施工的施工管理工作，能將項(xiàng)目部布置的任務(wù)獨(dú)立、有條不紊的完成，因此與項(xiàng)目部上下管理人員相處融洽.回憶在這年的施工員工作當(dāng)中既忙碌著也收獲著，回顧半年來(lái)工作中的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，有利于在以后的工作中揚(yáng)長(zhǎng)避短更好的做好技術(shù)管理工作，提起這支拙筆，對(duì)這半年來(lái)的工作情況進(jìn)行一下總結(jié)，無(wú)論收獲多少，感受多少，只為自己以后的工作與學(xué)習(xí)定下一個(gè)引航的標(biāo)志。

做為施工員，過(guò)去半年的時(shí)間里，不論是施工質(zhì)量、施工進(jìn)度、施工現(xiàn)場(chǎng)的管理都給我很大的壓力，這不是個(gè)人問(wèn)題，而是直接影響到我們項(xiàng)目部聲譽(yù)和今后發(fā)展。所以，在今年的施工中必須在認(rèn)真學(xué)習(xí)施工圖紙和施工規(guī)范以確保施工質(zhì)量的同時(shí)把施工重點(diǎn)、施工方法和處罰條例都記錄下來(lái)，以便技術(shù)交底中不遺漏，做到事先預(yù)料，事前解決，針對(duì)有些重點(diǎn)問(wèn)題在每個(gè)階段施工初期都要向施工隊(duì)長(zhǎng)提出具體要求，特別強(qiáng)調(diào)問(wèn)題的嚴(yán)重性并耐心向他們講清規(guī)范中的要求。個(gè)人認(rèn)為，測(cè)量關(guān)鍵性的工作一是選擇最佳施測(cè)方案，二是一定要進(jìn)行復(fù)測(cè)以避免人為錯(cuò)誤。在施工前我會(huì)詳細(xì)了解人員的準(zhǔn)備情況為下一道施工程序做好充分準(zhǔn)備。在施工中我嚴(yán)格按照方案實(shí)施，施工期間我不間斷的在施工現(xiàn)場(chǎng)巡視，對(duì)施工重點(diǎn)情況落實(shí)檢查、對(duì)施工質(zhì)量的控制、化解各施工班組之間的矛盾、解決現(xiàn)場(chǎng)施工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題從而管理上保證了施工進(jìn)度。

管理上對(duì)不聽(tīng)指揮、不按要求施工的班組沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，久而久之個(gè)別施工班組就有了僥幸的心態(tài)，至使在后期管理工作中出現(xiàn)了安排工作不大順利的情況。在以后的管理工作中首先要明確自己的立場(chǎng)，發(fā)揮項(xiàng)目管理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)起的.主導(dǎo)作用，對(duì)施工班組做到獎(jiǎng)罰分明，形成絕對(duì)以項(xiàng)目部為中心領(lǐng)導(dǎo)方法，對(duì)那些不聽(tīng)指揮的施工班組決不心慈手軟，施行嚴(yán)打、嚴(yán)抓以此來(lái)樹(shù)立施工威信。另外，拿技術(shù)交底工作來(lái)說(shuō)，并不是簡(jiǎn)單的把交底寫完交給勞務(wù)施工隊(duì)簽字就完成工作了。而是在書面交底工作完成后，還要在工人的實(shí)際施工過(guò)程中跟蹤、檢查，發(fā)現(xiàn)未按或未完全按技術(shù)交底施工的工人，要耐心的給予講解和指導(dǎo)，這樣才能使分部分項(xiàng)工程做到位，避免返工，在保證施工進(jìn)度的同時(shí)也保證了工程質(zhì)量。

通過(guò)總結(jié)半年來(lái)的工作，以后還需要多看書，認(rèn)真學(xué)習(xí)好規(guī)范規(guī)程及有關(guān)文件資料，掌握好專業(yè)知識(shí)，提高自己的工作能力，加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時(shí)做好個(gè)人的各項(xiàng)工作。在今后的工作中，我將不斷的總結(jié)與反省，不斷地鞭策自己并充實(shí)能量，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步、共同成長(zhǎng)。我工作與做人的態(tài)度就是一句話“勤勤懇懇工作、踏踏實(shí)實(shí)做人”。其實(shí)工作和做人一樣，能跟得上時(shí)代的步伐，才不會(huì)被時(shí)代所淘汰。面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，在這個(gè)時(shí)候，應(yīng)該為自己定好前進(jìn)的方向，從思想上武裝自己、充實(shí)自己，為社會(huì)為公司作出更大的成績(jī)。做到“奮斗成績(jī)事業(yè)，奉獻(xiàn)充實(shí)人生”。

以上為我參加工作以來(lái)的一些心得和體會(huì)，由于水平有限，不免有些遺漏與不足之處，我會(huì)在以后的工作和學(xué)習(xí)過(guò)程中逐漸的提升自己為以后的工作作出更好的規(guī)劃與總結(jié)。我堅(jiān)信“天道酬勤”，我會(huì)用我的實(shí)際行動(dòng)來(lái)證明我的能力與價(jià)值。

最后，新年到了，祝愿我們所有的同事新年快樂(lè)，工作順利，祝愿我們公司所有的工程項(xiàng)目都能夠順利并超額完成任務(wù)，愿我們都能夠把握住自己美好的明天!

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十八

銀行承兌匯票貼現(xiàn)，公司會(huì)計(jì)人員怎么做會(huì)計(jì)分錄才行?下面是小編為你整理的承兌匯票貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)分錄，希望對(duì)你有幫助。

貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。

借：銀行存款(票據(jù)面值-貼現(xiàn)利息)財(cái)務(wù)費(fèi)用(貼現(xiàn)利息)貸：應(yīng)收票據(jù)

企業(yè)去銀行貼現(xiàn)就涉及到一個(gè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算方法的問(wèn)題,而且每天銀行之間的貼現(xiàn)利率是浮動(dòng)的，所以一張銀行承兌匯票貼現(xiàn)費(fèi)用必須參考的是具體貼現(xiàn)日當(dāng)天的銀行公布的匯票貼現(xiàn)利率.

舉個(gè)實(shí)際例子說(shuō)明下銀行承兌匯貼現(xiàn)利息如何計(jì)算：

銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是：金額×(到期天數(shù)/360)×利率=貼現(xiàn)息

企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息：500萬(wàn)元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業(yè)錢是：500萬(wàn)-135833元=4864167元。

說(shuō)明：

(1)時(shí)間4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天(如果是異地貼現(xiàn)另加3天劃款期限)

(2)利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的，如6%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算，該日利率是6%/360。

備注:對(duì)于一些外地票據(jù)，或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù)，銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定調(diào)整天數(shù)，例如：異地票據(jù)(不是同一個(gè)城市的),到期天數(shù)在原來(lái)基礎(chǔ)上(票據(jù)到期日-貼現(xiàn)日)再加3天。因?yàn)楫惖仄睋?jù)需要辦理時(shí)間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日，匯票到期當(dāng)天也是無(wú)法承兌的，這個(gè)時(shí)候銀行會(huì)根據(jù)需要再順延調(diào)整貼現(xiàn)天數(shù)。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達(dá)到了以假亂真的地步，在缺少先進(jìn)的檢測(cè)儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實(shí)性，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。

2、銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項(xiàng)，但在辦理貼現(xiàn)的過(guò)程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作，造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時(shí)，企業(yè)在背書轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，由于財(cái)務(wù)人員金融票據(jù)知識(shí)欠缺，造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符，以及背書轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)企業(yè)所提供資料的真實(shí)性審查不嚴(yán)，匯票取得的合法性存在風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為占領(lǐng)票據(jù)市場(chǎng)，有的銀行對(duì)企業(yè)交易的真實(shí)性審查流于形式，對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅發(fā)票不作認(rèn)真調(diào)查，違規(guī)辦理沒(méi)有真實(shí)交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款，申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)又以無(wú)資金逃債，將給銀行的追索增加難度。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)中的`風(fēng)險(xiǎn)防范

1、注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票的印刷有著嚴(yán)格的規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其它重要空白憑證的特點(diǎn);各簽發(fā)行都有各自銀行特定的暗記和行徽，紫光燈下，其水印圖案、各色纖維清晰可見(jiàn);冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果等等，這些都是防偽的第一道屏障。

2、注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具，對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫都有嚴(yán)格的要求，如付款行全稱填寫的語(yǔ)序，大寫日期月、日填寫應(yīng)加“零”等。犯罪分子不可能完全了解銀行內(nèi)部規(guī)定，因此容易在偽造票據(jù)“記載事項(xiàng)”環(huán)節(jié)上露出馬腳，故審查匯票的記載事項(xiàng)是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。

3、注意對(duì)匯票專用章的鑒別。各專業(yè)銀行都有自已統(tǒng)一刻制的匯票專用章，都有確定的規(guī)格、字序和字間距。假票上的印章與真正的匯票專用章一般都有較大的出入，因此，受理匯票時(shí)，首先應(yīng)到匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地行對(duì)匯票專用章折角核對(duì)，辨別真?zhèn)巍?/p>

規(guī)范操作，堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)

為從源頭上堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從以下幾方面做起：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，規(guī)范操作。組織信貸人員、會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)的票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審票、驗(yàn)票、識(shí)假防詐的技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2、慎重辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先，要堅(jiān)持查詢制度，真正做到筆筆必查，查必徹底。鑒于承兌行對(duì)貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復(fù)，貼現(xiàn)行對(duì)電函查詢只能作為鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖肌Ｒ虼?，不論是?dāng)?shù)貐R票還是異地匯票，不論金額大小都要實(shí)行雙人實(shí)地查詢，把風(fēng)險(xiǎn)降到最底限度。其次，對(duì)初次申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)，銀行必須要求其按規(guī)定提供完整的相關(guān)資料，審查其資信狀況，審查其與前手是否存在真實(shí)的商品交易關(guān)系。杜絕沒(méi)有真實(shí)交易的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

3、嚴(yán)格會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)、交接管理。對(duì)會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)和交接要按有關(guān)規(guī)定辦理，實(shí)行專人負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁臨時(shí)工、保安人員和其他無(wú)關(guān)人員接收會(huì)計(jì)函件，以防丟失。

4、注意信息的收集。密切關(guān)注各類經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊雜志上有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的信息和國(guó)家政策，以及有關(guān)的遺失聲明和人民法院的止付通告，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇十九

《中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》），已經(jīng)建設(shè)銀行第15次行務(wù)會(huì)正式通過(guò)?，F(xiàn)印發(fā)你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各分行要嚴(yán)格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作。對(duì)已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要根據(jù)《規(guī)程》要求進(jìn)行一次自查，對(duì)存在的問(wèn)題予以糾正。

二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請(qǐng)各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計(jì)劃部提出申請(qǐng)數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理水平核定下達(dá)。

三、各一級(jí)分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報(bào)總行資金計(jì)劃部備案。

四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價(jià)單證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺(tái)帳登記制度，切實(shí)做到票據(jù)帳實(shí)相符。

五、附式一至四請(qǐng)各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容、表式、報(bào)送程序和要求，由總行財(cái)會(huì)部另文布置。

附：中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無(wú)合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計(jì)劃部門、財(cái)會(huì)部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)，允諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無(wú)條件支付票款的。行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時(shí)具備下列條件：

（一）二級(jí)（地市）分行及其以上機(jī)構(gòu)；

（二）內(nèi)部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，在事先征得總行同意后，由一級(jí)分行授權(quán)辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級(jí)行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。每張匯票承兌金額最高不得超過(guò)1000萬(wàn)元。各級(jí)行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請(qǐng)人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計(jì)金額不得超過(guò)各行流動(dòng)資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達(dá)）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人須同時(shí)具備以下各項(xiàng)條件和要求：

[1][2][3][4]

承兌貼現(xiàn)協(xié)議書篇二十

銀行承兌匯票貼現(xiàn)怎樣寫一份合同，合同是為了保證雙方的利益，以下文書幫提供一份銀行承兌匯票貼現(xiàn)合同參考。

編號(hào)：()______字第______號(hào)

甲方因經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請(qǐng)貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達(dá)成協(xié)議如下：

一、匯票內(nèi)容(見(jiàn)附件三)。

二、申請(qǐng)貼現(xiàn)金額為人民幣(大寫)___________________(小寫)____________元。

三、本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金只能用于_______________________________，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金，乙方有權(quán)對(duì)挪用部分每日按挪用金額的萬(wàn)分之________計(jì)收利息，并停止對(duì)其辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

四、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼現(xiàn)利率為_(kāi)______________________________________________。

六、甲方聲明和保證

1.甲方是依據(jù)中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)且已在乙方開(kāi)立往來(lái)賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

2.甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的;乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

3.甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。

4.匯票不論何種原因而不能按時(shí)收到匯票款項(xiàng)，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的'利息和有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。

5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用，并將剩余未付款項(xiàng)按逾期貸款的規(guī)定處理。

6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，并對(duì)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)責(zé)任。

7.無(wú)論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ模曳接袡?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費(fèi)用。

七、本協(xié)議如需公證，公證費(fèi)用由甲方支付。

八、本協(xié)議在下列條件實(shí)現(xiàn)時(shí)生效：

1.本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表或授權(quán)代理人簽字并加蓋單位印章;

2.乙方經(jīng)審查同意并且實(shí)際辦理了本協(xié)議下的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

九、本協(xié)議一式三份，甲方執(zhí)一份，乙方執(zhí)兩份，均具有同等效力。

貼現(xiàn)申請(qǐng)人(公章)：_______________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

貼現(xiàn)人(公章)：___________________

法定代表人

或授權(quán)代理人：_____________________

_____________年________月________日

附件 (略)

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