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資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇一
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)
(五)項目建設(shè)地點
這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
(一)《國家“xx”時期文化改革發(fā)展規(guī)劃綱要》
(二)《xx產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》
(三)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
(一)國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢
(二)對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響
(三)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析
(四)市場分析
三、項目建設(shè)可行性
(一)經(jīng)濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術(shù)可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
一、組織優(yōu)勢
二、技術(shù)優(yōu)勢
涉及成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用等。
三、市場優(yōu)勢
四、模式優(yōu)勢
五、其他優(yōu)勢
一、項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案
二、項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案
(一)工藝設(shè)備選型
(二)工藝先進性說明
(三)工藝流程
三、項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案
(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃
(二)營銷模式
(三)促銷策略
……
一、項目建設(shè)地
(一)項目建設(shè)地地理位置
(二)項目建設(shè)地自然情況
(三)項目建設(shè)地資源情況
(四)項目建設(shè)地經(jīng)濟情況
(五)項目建設(shè)地人口情況
二、項目土建總規(guī)
(一)項目廠址及廠房建設(shè)
(二)土建總圖布置
(三)場內(nèi)外運輸
(四)項目土建及配套工程
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
三、項目建設(shè)環(huán)境保護方案
四、項目建設(shè)節(jié)能方案方案
五、項目建設(shè)消防方案
六、項目建設(shè)生產(chǎn)勞動安全方案
七、各項建設(shè)條件落實情況
包括環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等;其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[xx]2787號)要求進行編寫。
(一)組織形式
(二)工作制度
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓(xùn)及費用估算
(一)建立項目實施管理機構(gòu)
(二)資金籌集安排
(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓
(四)勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨
(五)施工準(zhǔn)備
(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備
(七)竣工驗收
一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷校瑧?yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對下列內(nèi)容加以說明：
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
(一)計算依據(jù)及相關(guān)說明
(二)項目測算基本設(shè)定
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務(wù)費用
(七)其他費用
(八)財務(wù)費用
(九)總成本費用
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)項目投資現(xiàn)金流估算
(二)項目資本金現(xiàn)金流估算
在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
財務(wù)社會
一、財務(wù)效益評價
二、經(jīng)濟效益評價
(一)經(jīng)濟費用效益或費用效果分析
(二)行業(yè)影響分析
(三)區(qū)域經(jīng)濟影響分析
(四)宏觀經(jīng)濟影響分析
三、社會效益評價
(一)社會影響效果分析
(二)社會適應(yīng)性分析
(三)社會風(fēng)險及對策分析
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)
銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;
地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
技術(shù)來源及技術(shù)先進性的有關(guān)證明文件;
環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;
節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;
項目單位對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責(zé)的聲明。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇二
市（縣）政府：
根據(jù)中央政法委、財政部《關(guān)于開展涉法涉訴救助工作的意見》（政法「xx」44號）的文件精神，我院在縣委、縣政府的關(guān)心支持下，于xx年將司法救助基金納入了縣財政預(yù)算之中。針對弱勢群體、涉法信訪等問題，按照上級要求和文件規(guī)定，積極開展了救助活動，取得了明顯的社會效果，為縣域經(jīng)濟發(fā)展和社會的和諧穩(wěn)定作出了積極的貢獻，得到了上級機關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和好評。
自xx年以來，由于救助資金未能及時撥付，導(dǎo)致救助機制運行不暢，我院只能從有限的辦案經(jīng)費中墊付發(fā)放，解決救助申請人的實際生活困難，消化大量的信訪矛盾，截止目前，我院已墊付資金20余萬元。為確保今后救助工作的正常運轉(zhuǎn)，特請求縣財政局按已列入財政預(yù)算的計劃，撥付我院專項救助資金20萬元。
特此申請，懇請予以審批。
申請人：xxx
時間：20xx年x月x日
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇三
（一）項目名稱
（二）項目的承辦單位
（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況
（四）項目的主管部門
（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)
（六）項目建設(shè)地點
這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃
（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
（三）……
國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析；
（一）……
（二）……
（三）……
（四）……
（一）經(jīng)濟可行性
（二）政策可行性
（三）技術(shù)可行性
（四）模式可行性
（五）組織和人力資源可行性
一、組織優(yōu)勢
二、技術(shù)優(yōu)勢
涉及成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用等。
三、市場優(yōu)勢
四、模式優(yōu)勢
五、其他優(yōu)勢
一、村級公路項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案
二、村級公路項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案
（一）工藝設(shè)備選型
（二）工藝先進性說明
（三）工藝流程
三、村級公路項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案
（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃
（二）營銷模式
（三）促銷策略
……
（一）村級公路項目建設(shè)地地理位置
（二）村級公路項目建設(shè)地自然情況
（三）村級公路項目建設(shè)地資源情況
（四）村級公路項目建設(shè)地經(jīng)濟情況
（五）村級公路項目建設(shè)地人口情況
（一）項目廠址及廠房建設(shè)
（二）土建總圖布置
（三）場內(nèi)外運輸
（四）項目土建及配套工程
（五）項目土建及配套工程造價
（六）項目其他輔助工程
三、村級公路項目建設(shè)環(huán)境保護方案
四、村級公路項目建設(shè)節(jié)能方案方案
五、村級公路項目建設(shè)消防方案
六、村級公路項目建設(shè)生產(chǎn)勞動安全方案
七、各項建設(shè)條件落實情況
包括環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等；其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[20xx]2787號）要求進行編寫。
（一）組織形式
（二）工作制度
（一）勞動定員
（二）年總工資和職工年平均工資估算
（三）人員培訓(xùn)及費用估算
（一）建立項目實施管理機構(gòu)
（二）資金籌集安排
（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓
（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨
（五）施工準(zhǔn)備
（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備
（七）竣工驗收
一、村級公路項目總投資估算
二、村級公路項目資金籌措
一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。
并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：
（一）資金來源
（二）項目籌資方案
三、村級公路項目投資使用計劃
（一）投資使用計劃
（二）借款償還計劃
（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明
（二）項目測算基本設(shè)定
（一）直接成本
（二）工資及福利費用
（三）折舊及攤銷
（四）工資及福利費用
（五）修理費
（六）財務(wù)費用
（七）其他費用
（八）財務(wù)費用
（九）總成本費用
（一）銷售收入
（二）銷售稅金及附加
（三）增值稅
（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
（一）項目投資現(xiàn)金流估算
（二）項目資本金現(xiàn)金流估算
在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
（一）盈虧平衡分析
（二）敏感性分析
一、財務(wù)效益評價
內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評估。
二、經(jīng)濟效益評價
（一）經(jīng)濟費用效益或費用效果分析
（二）行業(yè)影響分析
（三）區(qū)域經(jīng)濟影響分析
（四）宏觀經(jīng)濟影響分析
三、社會效益評價
（一）社會影響效果分析
（二）社會適應(yīng)性分析
（三）社會風(fēng)險及對策分析
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件（損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表）
銀行出具的貸款承諾（省級分行以上）文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同；
地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件；
技術(shù)來源及技術(shù)先進性的有關(guān)證明文件；
環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見；
節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件；
項目核準(zhǔn)或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿兩年）；
已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料；
項目單位對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責(zé)的聲明。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇四
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
浚縣潔美水洗廠成立于xx年,注冊資金100萬元。主要從事中型賓館、飯店、制衣廠等布草、布料、成品及半成品服裝等的洗滌、熨燙業(yè)務(wù)。
多年來本廠不斷改進技術(shù)，投放量資源，引進多條先進的水洗設(shè)備?，F(xiàn)生產(chǎn)設(shè)備有型水洗機四臺，烘干機三臺，熨燙機一臺，運輸車輛三輛，業(yè)務(wù)聯(lián)系車兩輛。
主要客戶來浚縣鶴壁新區(qū)及周邊地區(qū)規(guī)模較的賓館、飯店、制衣廠等，我廠xx年及xx年產(chǎn)值均達人民幣200多萬元。
近年來，我廠努力學(xué)習(xí)國際國內(nèi)先進的洗滌技術(shù)，保持市場信息渠道通暢，積極借鑒國際市場的運作經(jīng)驗和產(chǎn)拼新能力，絕不為了獲得市場份額，一味壓低價格，最終導(dǎo)致獲利能力不高，微利甚至虧損經(jīng)營。我廠廠長何現(xiàn)平親自帶領(lǐng)技術(shù)人員到鄭州、長垣、周口等地學(xué)習(xí)及借鑒先進技術(shù)，先進設(shè)備，先進管理方式，獲益良多。并計劃在本年年底前往上海機械廠，學(xué)習(xí)新的機臺技術(shù)，購置添加最新的水洗設(shè)備，讓企業(yè)先進的設(shè)備產(chǎn)生更的利潤。
本著以“質(zhì)量至上、團結(jié)務(wù)實、創(chuàng)新高效”的宗旨服務(wù)于廣客戶，我廠能以最快的速度根據(jù)客戶的需求做出最好的服務(wù)，為客戶提供超值的產(chǎn)品和服務(wù)是我們永遠不變的目標(biāo)。今天潔美水洗廠的健康成長，全賴于客戶們多年來的鼎力支持，今后我們將不斷提高內(nèi)部管理水平，緊隨市場變化，不斷創(chuàng)新，提升服務(wù)質(zhì)量，為客戶提供更多的實惠。
賓館餐飲服務(wù)業(yè)的發(fā)展為我們帶來了新的發(fā)展機遇，正是看準(zhǔn)這一發(fā)展機遇，決定擴生產(chǎn)，此次投資預(yù)計用地面積10至20畝左右，投資總額500萬，預(yù)計年產(chǎn)值1000萬元，達產(chǎn)后年稅收100萬；廠房建筑面積約占地3000平方米。倉庫占地面積約1500平方米。辦公樓占地約500平方米。員工宿舍占地約500平方米。廠區(qū)內(nèi)廠房分兩棟，每棟占地面積約為1500平方米。可解決下崗職工200人左右。
新廠投產(chǎn)后，將在浚縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)形成一個水洗服務(wù)加工基地，輻射鶴壁、滑縣、淇縣、湯陰、濮陽等地，為?？h經(jīng)濟建設(shè)做出更的`貢獻。
望政府部門給予支持!謝謝!
此致
敬禮!
xxx
20xx年xx月xx日
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇五
為加快國家能源化工基地建設(shè)，20xx年陜西省政府批準(zhǔn)建立榆神工業(yè)園區(qū)，該園區(qū)是陜西省目前規(guī)劃面積最大、投資最為活躍、能源產(chǎn)業(yè)特色明顯的開發(fā)新區(qū)，屬榆林國家級能源化工基地的核心載體?！笆蔽迤陂g，將重點規(guī)劃建設(shè)錦界煤電、化工及載能產(chǎn)業(yè)園、清水煤化學(xué)工業(yè)園、大保當(dāng)現(xiàn)代物流園、榆樹灣化工新材料產(chǎn)業(yè)園和榆神文化產(chǎn)業(yè)園等五大產(chǎn)業(yè)園區(qū)，大力發(fā)展煤電、煤化工、鹽化工、建材、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新材料（新能源）六大產(chǎn)業(yè)，而隨之產(chǎn)生的工業(yè)危廢物品將不斷增加。
鑒于神木錦界工業(yè)園區(qū)已經(jīng)建立并且規(guī)模不斷成型，各廠由于生產(chǎn)而產(chǎn)生的危險廢物無法集中處理，只能自行處置，不僅僅造成了資源的浪費，并且給當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境構(gòu)成了嚴重的威脅。此外，隨著神木清水工業(yè)園區(qū)的建立，由生產(chǎn)而產(chǎn)生的危險廢物將不斷增加，最重要的是這兩個工業(yè)區(qū)相距僅有6公里，所以有必要在這兩個工業(yè)區(qū)內(nèi)建立一個危險廢物綜合處置中心來集中處理，這樣做既避免了資源的浪費，又保護了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，貼合國家倡導(dǎo)的“資源節(jié)儉型、環(huán)境友好型”的戰(zhàn)略目標(biāo)。我公司就是出于這樣的研究要設(shè)立這個項目的。
危險廢物分47大類共600多種，種類多、成分復(fù)雜，具有毒性、腐蝕性、易燃易爆性，其污染具有潛在性和滯后性，是全球環(huán)境保護的重點和難點問題之一。從20xx—20xx年，光錦界工業(yè)園區(qū)危險廢物產(chǎn)生量就達3。1萬噸，其中，按種類分，堿溶液和固態(tài)堿、無機氟化物、含銅廢物、廢酸或固態(tài)酸、無機氰化物、含砷廢物、含鋅廢物、含鉻廢物等產(chǎn)生量較大。
其中存在五個問題，一是處置設(shè)施建設(shè)滯后，集中處置率低；二是處置水平低，二次污染嚴重；三是混入生活垃圾、流入社會，危害嚴重；四是沒有建立統(tǒng)一的監(jiān)管體系，管理制度不健全；五是裝備制造水平低，技術(shù)可是關(guān)，規(guī)模小。
榆林市德隆科技環(huán)保有限公司是一家專門從事危廢物品的處置與再利用的有限公司。固定資產(chǎn)500萬，流動資金300萬。公司在職員工69名，其中管理人員9名，高級工程師20名，廠內(nèi)工人40名。我公司現(xiàn)有片堿廠、硫酸廠、焚燒廠和填埋廠，主要從事硫酸、液堿的生產(chǎn)；廢硫酸、廢堿的回收與再利用；危險化學(xué)品和放射性物品的焚燒與填埋。
此項目主要建設(shè)的處理處置的單元包括：焚燒車間、物化處理車間、廢硫酸資源化回收、穩(wěn)定化∕固化車間、污水處理車間、安全填埋場、分析檢驗中心、公輔工程（道路、水處理設(shè)施、綜合辦公樓、車庫、配電間、化驗室、消防等）。此項目占地400畝，前期工程占地200畝，預(yù)計年危險廢物處理量達29563噸。
本項目總投資22997萬元，資金籌措擬自籌40%，其余擬經(jīng)過申請銀行貸款或相關(guān)專項資金解決。
該項目一旦實施，預(yù)計年處置危廢物品19900噸，其中廢物再利用達12000噸，包括廢堿、廢鹽酸、廢硫酸和各種重金屬元素的再回收利用，預(yù)計頭一年可獲利40%左右。這個項目的實施不僅僅能夠保障當(dāng)?shù)鼐用竦纳眢w健康問題，并且能保護好當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，有效防止放射性物質(zhì)對人體的傷害，同時做好了防止河流污染、土地酸堿化的工作，具有較好的社會效益。
目前，該項目可行性研究報告已經(jīng)由北京國環(huán)清華環(huán)境工程設(shè)計研究院有限公司編制完成，并且榆林市發(fā)改委已經(jīng)審批了該項目的前期工作。
九申請環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金的數(shù)額和方式
由于該項目總投資巨大，發(fā)展前景好，具有很好的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益，故我公司期望獲得500萬的資金貸款。
特此報告
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇六
地區(qū)交通運輸局：
20xx年是薩嘎縣農(nóng)村公路建設(shè)的開局之年，當(dāng)年薩嘎縣共落實到三條公路建設(shè)項目，其分別是：1、日交發(fā)〔20xx〕65號《薩嘎縣夏如鄉(xiāng)至旦嘎鄉(xiāng)(夏東線)公路工程》，該項目批復(fù)總里程為44公里，項目總投資為4844030元;2、日交發(fā)〔20xx〕64號《g219線至旦嘎鄉(xiāng)(比瑪線)公路工程》，該項目批復(fù)總里程為68.9公里，項目總投資為3581134元;3、日交發(fā)〔20xx〕63號《薩嘎縣g219線如角鄉(xiāng)至嘎瓊村公路工程》，該項目批復(fù)總里程為44公里，項目總投資為3073900元。三條公路的建設(shè)和投入運營在為保障廣大群眾生命財產(chǎn)安全和社會局勢和諧穩(wěn)定起到舉足輕重作用的同時項目沿線居住的群眾通過結(jié)構(gòu)物齊全，保障通達無誤的公路正在貫徹落實黨的各項富民政策實際行動當(dāng)中，從而沿線群眾的生產(chǎn)生活狀況比以往有了明顯對比。
上述三條公路是屬我縣行政范圍內(nèi)國家投資建設(shè)農(nóng)村公路的開局，為了確保工程質(zhì)量縣政府研究同意必須把批復(fù)資金全額用于工程建設(shè)，保障資金的充足，而項目前期各項資金由縣財政墊付后通過其他途徑進行補給的指示，從而保障了工程質(zhì)量。按照日交發(fā)〔20xx〕175號《關(guān)于下達農(nóng)村公路一般項目撥付資金通知》精神，地區(qū)交通運輸局為我縣解決了薩嘎縣g219線如角鄉(xiāng)至嘎瓊村公路150621萬元的非建安費，該資金的解決是雪中送炭大大減輕了基層交通行業(yè)部門資金上的壓力，但同時懇請地區(qū)交通運輸局解決與該項目同年批準(zhǔn)建設(shè)的另兩條(1、薩嘎縣夏如鄉(xiāng)至旦嘎鄉(xiāng)(夏東線)公路工程;2、g219線至旦嘎鄉(xiāng)(比瑪線)公路工程)公路的非建安費共計463384萬元(按建安費的5.5%計取)。因此，懇請地區(qū)交通運輸局各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為我縣解決該非建安費為謝!
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇七
資金申請報告是項目投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報告。一般需要委托具有工程咨詢資格的單位編寫資金申請報告。
政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：
(1)政府投資補助的項目的資金申請報告
（b）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目；
（c）科技型創(chuàng)業(yè)投資項目；
（d）政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目；
（e）政府鼓勵的風(fēng)險投資項目；
（f）具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)項目；
（g）國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目；
（h）保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目；
（i）促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目；
（g）符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。
(2)貼息資金的項目的資金申請報告
財政貼息資金重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，主要包括：
（a）公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目；
（b）保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目；
（c）促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目；
（d）推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項目；
（e）符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇八
1.1項目單位基本情況
1.2項目單位生物質(zhì)能利用情況
河南淮陽縣乾元牧工商有限責(zé)任公司現(xiàn)已建成廢水處理沼氣工程一座，沼氣工程已建成2座1000m3的厭氧發(fā)酵罐、800m3氣柜，年產(chǎn)沼氣70多萬m3。沼氣利用主要用于養(yǎng)牛場內(nèi)部的取暖，同時，向周邊部分農(nóng)戶實行集中供氣。
1.3沼氣發(fā)電的必要性
大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)層面上就是要搞循環(huán)型生態(tài)農(nóng)業(yè)。沼氣工程是農(nóng)業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈上的重要一環(huán)，對其上游和下游產(chǎn)品都具有極其重要的作用。
沼氣工程的建設(shè)將畜禽產(chǎn)生的廢棄物、廢水進行綜合利用和有效處理，回收資源和能源，將治理污染、凈化環(huán)境、回收能源、綜合利用、改善生態(tài)環(huán)境有機地結(jié)合起來，將極大地減少對環(huán)境的影響。養(yǎng)殖場內(nèi)有大量的畜禽糞便，可為大型沼氣工程提供充足的原料，實現(xiàn)了變廢為寶，向“能源生態(tài)型”、“能源環(huán)保型”發(fā)展，利用廢水在處理過程中產(chǎn)生的沼氣，進行集中處理后進行發(fā)電再利用，可有效地降低建設(shè)費用和運行成本。沼氣發(fā)電不僅具有較好的經(jīng)濟效益，而且具有廣泛的社會效益。
技術(shù)論證
燃氣發(fā)電機組技術(shù)特點：
（1）空燃比自動調(diào)節(jié)技術(shù)：對于沼氣來說，成分是不穩(wěn)定的，因此，電控混合器對發(fā)動機的空燃比進行實時自動控制是必須具備的技術(shù)，采用美國woodward公司的egs型燃氣控制器。發(fā)支機實時自動臨近燃燒狀況，由中央控制單元發(fā)出指令，改變?nèi)細膺M氣量，達到自動調(diào)節(jié)混合比的目的。使發(fā)動機空燃始終保持在理想狀態(tài)。整個調(diào)整過程是自動實現(xiàn)的。當(dāng)沼氣中ch4的濃度變化時，無空燃比自動調(diào)節(jié)技術(shù)的機組不能正常用來發(fā)電，表現(xiàn)為機組運行不穩(wěn)定、功率低，發(fā)出的電力品質(zhì)差。
（2）低壓進氣技術(shù)：針對厭氧處理工藝中沼氣壓力低的特點，公司設(shè)計的機組對沼氣的壓力要求低，只需要沼氣壓力達到300mmh2o以上可達到使用條件，不需要增加加壓裝置，減少投資。未采用此技術(shù)的機組需要加壓裝置，增加了投資，同時也增加了故障點，消耗了電力。
（3）稀燃技術(shù)：通過合理匹配配氣系統(tǒng)，利用自主知識產(chǎn)權(quán)的新概念燃燒室技術(shù)和缸溫控制技術(shù)，實現(xiàn)稀薄燃燒，降低熱負荷，提高了機組對燃氣的適應(yīng)性和機組的熱效率，其動力性和可靠性大大提高。未采用此技術(shù)的機組，對燃氣的潮濕性較為敏感，表現(xiàn)為點火困難或點火不連續(xù)。
（4）燃燒控制技術(shù)：通過此項技術(shù)，可將機組的缸濕控制在420c以下，顯著降低熱負荷，明顯提高機組運行可靠性，特別是具有避免爆震發(fā)生的作用，未采用此技術(shù)的機組一般是憑人的感官和經(jīng)驗來調(diào)整機組運行狀況，機組運行時缸溫會超過5000c，其關(guān)鍵部件的壽命大大降低，尤其是缸蓋等部件的壽命不能滿足機組長期運行的要求。如果沒有此項控制，一旦產(chǎn)生爆震，就可能造成機器的活塞熔化而產(chǎn)生生大機械事故。
（5）采用化學(xué)防腐技術(shù)：提高缸套、氣門座圈、氣門、活塞環(huán)的耐磨性、抗腐蝕性的高溫機械性能，從氣處理過濾器到中冷器上腔的所有管件都進行化學(xué)防腐處理，機組采用這些方面的技術(shù)措施后，有效增強了防腐能力，部件的使用壽命顯著提高。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇九
[報告編號]：14120500229
[價 格]：
根據(jù)國家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，資金申請報告是指向國家及各級地方政府申請政策性補助資金的專項報告，一般根據(jù)資金渠道的不同、性質(zhì)的差異對資金申請報告的要求也不盡相同。一般地說，資金申請報告都要經(jīng)過各級政府主管部門組織的審查、評估和篩選。
《招商引資項目資金申請報告》通過介紹招商引資項目單位的基本情況和財務(wù)狀況反映項目單位資金面情況，通過分析國家宏觀、中長期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策以及地方政策等，論證項目政策支持背景及獲取資金支持的政策依據(jù)，通過詳實介紹項目情況，反映項目建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、技術(shù)工藝先進性、規(guī)劃進展情況、組織情況、相關(guān)應(yīng)對機制（如環(huán)保、節(jié)能、資源利用等），著力分析項目存在的價值和前景，深度透析項目的社會和經(jīng)濟效益，形成申請資金可行性的充足論據(jù)，是專門針對招商引資項目獲取政府資金支持的'專業(yè)報告，其核心價值體現(xiàn)在：
――作為招商引資項目被資金支持主管部門審批決策的依據(jù)；
――作為招商引資項目相關(guān)資金籌措（例如申請其他資金支持的輔助材料）的依據(jù)；
――作為招商引資項目后續(xù)工作開展的依據(jù)。
北京華經(jīng)縱橫咨詢公司擁有國家工程咨詢甲級資質(zhì)，其項目研究服務(wù)團隊的專家均來自政府部門、科研高校、行業(yè)協(xié)會等權(quán)威機構(gòu)，團隊成員均具有的廣泛社會資源及豐富的實際項目運作經(jīng)驗，能夠有效地為客戶提供項目專項咨詢服務(wù)，研究院成員長期的項目咨詢經(jīng)驗可以保障《招商引資項目資金申請報告》的質(zhì)量。
一、招商引資項目概況
（一）項目名稱
（二）項目的承辦單位
（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況
（四）項目的主管部門
（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)
（六）項目建設(shè)地點
二、項目承擔(dān)單位的基本情況和財務(wù)狀況
信用等級、項目負責(zé)人基本情況及主要股東的概況
這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、招商引資項目建設(shè)背景
（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃
（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
（三）……
二、招商引資項目建設(shè)必要性
國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析;
（一）……
（二）……
（三）……
（四）……
三、招商引資項目建設(shè)可行性
（一）經(jīng)濟可行性
（二）政策可行性
（三）技術(shù)可行性
（四）模式可行性
（五）組織和人力資源可行性
一、組織優(yōu)勢
二、技術(shù)優(yōu)勢
以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用等。
三、市場優(yōu)勢
四、模式優(yōu)勢
五、其他優(yōu)勢
二、招商引資項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案
（一）工藝設(shè)備選型
（二）工藝先進性說明
（三）工藝流程
三、招商引資項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案
（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃
（二）營銷模式
（三）促銷策略
……
（一）招商引資項目建設(shè)地地理位置
（二）招商引資項目建設(shè)地自然情況
（三）招商引資項目建設(shè)地資源情況
（四）招商引資項目建設(shè)地經(jīng)濟情況
（五）招商引資項目建設(shè)地人口情況
二、招商引資項目土建總規(guī)
（一）項目廠址及廠房建設(shè)
（二）土建總圖布置
（三）場內(nèi)外運輸
（四）項目土建及配套工程
（五）項目土建及配套工程造價
（六）項目其他輔助工程
三、招商引資項目建設(shè)環(huán)境保護方案
四、招商引資項目建設(shè)節(jié)能方案方案
五、招商引資項目建設(shè)消防方案
六、招商引資項目建設(shè)生產(chǎn)勞動安全方案
七、各項建設(shè)條件落實情況
2787號)要求進行編寫。
（一）組織形式
（二）工作制度
二、招商引資項目勞動定員和人員培訓(xùn)
（一）勞動定員
（二）年總工資和職工年平均工資估算
（三）人員培訓(xùn)及費用估算
三、招商引資項目實施的各階段
（一）建立項目實施管理機構(gòu)
（二）資金籌集安排
（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓
（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨
（五）施工準(zhǔn)備
（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備
（七）竣工驗收
四、招商引資項目實施進度表
二、招商引資項目資金籌措
從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。
并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：
（一）資金來源
（二）項目籌資方案
三、招商引資項目投資使用計劃
（一）投資使用計劃
（二）借款償還計劃
四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定
（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明
（二）項目測算基本設(shè)定
五、招商引資項目總成本費用估算
（一）直接成本
（二）工資及福利費用
（三）折舊及攤銷
（四）工資及福利費用
（五）修理費
（六）財務(wù)費用
（七）其他費用
（八）財務(wù)費用
（九）總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
（一）銷售收入
（二）銷售稅金及附加
（三）增值稅
（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現(xiàn)金流估算
（一）項目投資現(xiàn)金流估算
（二）項目資本金現(xiàn)金流估算
九、不確定性分析
確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
（一）盈虧平衡分析
（二）敏感性分析
內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評估。
二、經(jīng)濟效益評價
（一）經(jīng)濟費用效益或費用效果分析
（二）行業(yè)影響分析
（三）區(qū)域經(jīng)濟影響分析
（四）宏觀經(jīng)濟影響分析
三、社會效益評價
（一）社會影響效果分析
（二）社會適應(yīng)性分析
（三）社會風(fēng)險及對策分析
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)
銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;
地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
技術(shù)來源及技術(shù)先進性的有關(guān)證明文件;
環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;
節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;
項目核準(zhǔn)或備案文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);
已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料;
項目單位對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責(zé)的聲明。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十
長沙市推進創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
根據(jù)長沙市推進創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于組織申報20xx年度第二批長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項資金項目的通知》長創(chuàng)辦通【20xx】15號文件要求，我公司屬于服務(wù)類行業(yè)，符合長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項資金項目扶持對象的要求。
長沙標(biāo)普項目管理有限公司于20xx年4月經(jīng)長沙市工商行政管理局批準(zhǔn)登記注冊成立，注冊資金200萬元，是一家具有政府采購招標(biāo)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)，從事工程的招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)。公司辦公條件優(yōu)越，辦公地點位于交通便利的長沙縣星沙街道開源社區(qū)湘商世紀鑫城19樓c座1903室，擁有現(xiàn)代化的辦公場所及設(shè)施。
現(xiàn)公司已經(jīng)投入資金80余萬元，已完成工商注冊?，F(xiàn)正在進行資質(zhì)申報，需由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門初審，報國務(wù)院建設(shè)行政主管部門認定，今年底完成招標(biāo)代理注冊后公司可進行工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。現(xiàn)公司人員正在進行招標(biāo)代理相關(guān)的前期工作，公司暫未正式開展業(yè)務(wù)，明年初正式開展招標(biāo)代理業(yè)務(wù)后，將提供更多大學(xué)生就業(yè)崗位，解決更多大學(xué)生就業(yè)問題。
方面的法律、法規(guī)和政策。其中90%以上人員為大學(xué)生，具有各類專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟、法律等方面的中、高級專業(yè)技術(shù)職稱。熟悉政府采購的各項程序，能夠承擔(dān)和獨立完成政府采購招標(biāo)代理的各項業(yè)務(wù)。
招標(biāo)代理機構(gòu)為了配合國家宏觀政策的貫徹實施，發(fā)揮了積極的作用。在市場經(jīng)濟條件下通過招標(biāo)采購方式，提高了資源配置的效率，保護了國家和社會公共利益。社會各界對招投標(biāo)工作的認知度不斷提高，實行招標(biāo)投標(biāo)采購的領(lǐng)域也繼續(xù)擴大。
特此申請，望批準(zhǔn)為盼！
長沙標(biāo)普項目管理有限公司
20xx年xx月xx日
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十一
[摘要] 社會保障資金的管理、分配和使用，關(guān)系到社會的穩(wěn)定，關(guān)系到經(jīng)濟體制改革的成敗，關(guān)系到全社會的和諧和發(fā)展，因此要加強對社會保障資金的審計監(jiān)督，加強對社會保障資金審計的研究。本文主要從社會保障資金審計的理論基礎(chǔ)、審計的主要內(nèi)容、目前社會保障資金審計中存在的問題及應(yīng)采取的相應(yīng)對策三個方面對社會保障資金審計進行論述。
[關(guān)鍵詞] 社會保障資金審計 審計監(jiān)督 社會保障資金
一、社會保障資金審計的理論基礎(chǔ)
（一）社會保障資金審計的定義、必要性及審計的意義
1.社會保障資金審計的定義
社會保障資金審計是指審計組織對政府部門管理和社會團體受政府部門委托管理的社會保障資金的收入、運用和管理情況的真實、合法、效益性進行評價的經(jīng)濟監(jiān)督活動。其審計目的是為了保證社會保障資金的安全與完整；充分發(fā)揮社會保障資金使用的經(jīng)濟效益與社會效益；保障人民群眾基本生活的權(quán)益，維護社會的穩(wěn)定。社會保障資金審計主要包括：一是以公共資金為支撐的各級政府預(yù)算撥款。如撥付給民政部門管理的撫恤、安置、最低生活保障、農(nóng)村及其他社會救濟、社會福利、殘疾人事業(yè)、自然災(zāi)害生活救助，撥付給農(nóng)業(yè)部門的自然災(zāi)害救助，撥付給衛(wèi)生部門的農(nóng)村醫(yī)療等經(jīng)費的審計；二是以向城鄉(xiāng)居民募集為主要形式的政府委托社會組織公開發(fā)行彩票的審計、捐贈資金的審計；三是以商業(yè)保險形式存在，由職工和單位共同投保的基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、住房公積金的審計。
2.進行社會保障資金審計的必要性
（1）經(jīng)濟發(fā)展需要加強社會保障資金審計監(jiān)督。社會保障資金是一項專項資金，有著特定的用途，它涉及范圍廣，資金數(shù)額大，政策性強。這部分資金使用如何，是關(guān)系到社會穩(wěn)定的大問題。目前我國的經(jīng)濟秩序在一定程度上還比較混亂，法規(guī)得不到認真貫徹落實，加強審計監(jiān)督，保證社會保障資金?？顚Ｓ?，使黨和國家的方針政策得到很好的落實，保持社會安定，這對促進社會保障事業(yè)和經(jīng)濟建設(shè)健康有序地發(fā)展，是十分必要的。
（2）嚴峻的社保形勢需要加強社會保障資金的審計監(jiān)督。我國是一個人口大國，生產(chǎn)力發(fā)展水平比較低，屬于低收入國家。據(jù)推算到2030年，退休人員達到高峰期時將相當(dāng)于在職職工的40%，遠遠超過國際普遍認為的20%至25%的警戒線。目前我國養(yǎng)老保險基金總體上已出現(xiàn)入不敷出的現(xiàn)象，隨著老齡化加速，形勢更為嚴峻，近年來，中央把社會保障的問題作為頭等大事來抓，加強社會保障資金審計監(jiān)督，也勢在必行。
（3）深化改革需要加強社會保障資金審計監(jiān)督。中央已做出了逐步完善社會保障體系的重大決策，明確指出完善的社會保障制度是社會主義市場經(jīng)濟的重要支柱，要加快形成獨立于企事業(yè)單位之外、資金來源多元化、保障制度規(guī)范化、管理服務(wù)社會化的有中國特色社會保障體系。因此，加強社會保障資金的審計監(jiān)督，建立和完善社會保障資金的審計監(jiān)督體系，是深化改革的需要，也是必然的結(jié)果。
3.社會保障資金審計的意義
（1）有利于進一步健全和完善我國的社會保障制度。我國社會保障制度建立時間較晚，與西方發(fā)達國家相比，還有許多不盡人意之處，社會保障資金審計的實施，有利于我國社會保障制度的建設(shè)，促使社會保障工作遵循現(xiàn)有的制度規(guī)定，有章有序的運行。社會保障資金審計不僅起到監(jiān)督管理的作用，更重要的是對發(fā)現(xiàn)的問題進行深入研究，結(jié)合我國社會保障的實際情況，提出更加可行的審計意見，不斷健全與完善我國的社會保障體系。
（2）有利于社會保障資金合法、有效地籌集和使用。審計人員依據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和制度，及時對社會保障資金進行審計，有利于及時揭露和糾正社會保障資金籌集、使用和管理中存在的問題，也能夠保證社會保障資金籌集的來源合法合規(guī)，使用合理有效，社會保障資金的安全與完整，維護人民群眾的切身利益和整個社會的安定。
（二）社會保障資金審計的方式和方法
1.社會保障資金審計的方式
根據(jù)《審計法》規(guī)定的審計機關(guān)工作職責(zé)，各級審計機關(guān)既要負責(zé)對本級政府部門管理和受政府委托社會團體管理的各類社會保障資金的管理使用情況進行審計，又要負責(zé)對下級 人民政府管理的社會保障資金的籌集、管理、使用情況進行審計。因此，社會保障資金審計 實行“上審下”與“同級審”相結(jié)合的審計方式。
“上審下”的對象是下級人民政府，是對下級政府管理的社會保障資金的籌集、管理、使用情況進行審計監(jiān)督，便于對違規(guī)違紀問題的認定和處理，有利于維護政令統(tǒng)一，理順分配關(guān)系。
“同級審”的對象是本級勞動、民政、衛(wèi)生等有關(guān)部門單位，著重對本級政府管理和由 社會團體管理的社會保險資金、社會救濟資金、社會福利資金的籌集、管理和使用情況的真 實性、合法性和效益性進行審計監(jiān)督，促使被審計單位健全各項管理制度，管好、用好社會保障資金，提高社會保障資金的管理水平。
這兩種審計方式同步進行，有利于調(diào)動各方面力量，發(fā)揮審計整體效能，構(gòu)建一個從不同層次、不同角度對社會保障資金進行全方位的審計監(jiān)督制約機制，構(gòu)筑一個完整有效的社會保障資金審計監(jiān)督制約機制。
2.社會保障資金審計的主要方法
（1）檢查、分析書面資料的審計方法。主要通過對會計資料前后期的同類指標(biāo)對比分析，發(fā)現(xiàn)違反常規(guī)和邏輯不清、對應(yīng)關(guān)系混亂的問題，有的放矢，實施重點審計。具體分為：審閱法、核對法、復(fù)算法、調(diào)節(jié)法、調(diào)整法、順查法、逆查法、詳查法和抽查法、比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、賬戶分析法、賬齡分析法、平衡分析法和因素分析法等。
（2）面向?qū)嵨锏膶徲嫹椒ā＞唧w分為：實物盤存法和質(zhì)量鑒定法等。
（3）審計調(diào)查的方法。對具體一項社會保障資金審計，應(yīng)當(dāng)調(diào)查該項資金的政策制度、來源渠道、使用范圍和資金收支管理的整個流程，在此基礎(chǔ)上，對重點業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度進行測試，了解基金管理運營中的薄弱環(huán)節(jié)，以此確立審計重點。具體分為：觀察法、查詢法、函證法等。
二、社會保障資金審計的主要內(nèi)容
（一）社會保險基金審計
1.養(yǎng)老保險基金審計
審計的內(nèi)容和重點是：首先，關(guān)于基金征收的審計。主要監(jiān)督檢查養(yǎng)老保險基金管理部門、經(jīng)辦機構(gòu)是否按法定的項目和標(biāo)準(zhǔn)，及時、足額征收養(yǎng)老保險費，對企業(yè)以實物抵繳的養(yǎng)老保險費，有無對實物管理不嚴，造成挪用、私分的情況，有無將個人繳納的養(yǎng)老保險費在成本中重復(fù)列支的情況等。其次，關(guān)于基金支出的審計。主要監(jiān)督檢查養(yǎng)老保險管理部門及社會保障經(jīng)辦機構(gòu)是否依法及時、足額支付基本養(yǎng)老金，有無拖欠、截留的問題；有無虛列支出，轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用和虛假冒領(lǐng)等損害侵蝕養(yǎng)老保險基金的問題。最后，關(guān)于基金管理的審計。主要監(jiān)督檢查各部門、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)和其他單位、個人有無以各種形式將養(yǎng)老保險基金用于對外投資、彌補行政經(jīng)費和平衡財政預(yù)算、為企業(yè)貸款擔(dān)保、抵押等問題。檢查養(yǎng)老保險管理部門、經(jīng)辦機構(gòu)的決算和有關(guān)會計賬簿、憑證是否真實合法，賬務(wù)處理是否及時正確；養(yǎng)老保險基金是否安全、完整，其保值增值是否合法、合規(guī)；有關(guān)人員有無貪污、私分養(yǎng)老保險基金等違法行為。
2.失業(yè)保險基金審計
審計的內(nèi)容和重點是：首先，關(guān)于基金征收的審計。主要監(jiān)督檢查失業(yè)保險管理部門、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)是否存在未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，擅自提高或降低失業(yè)保險費征收比例的問題；有無隨意減免企業(yè)應(yīng)繳納失業(yè)保險費的問題；有無隱瞞、轉(zhuǎn)移基金收入，私設(shè)“小金庫”的問題。其次，關(guān)于基金支出的審計。主要監(jiān)督檢查失業(yè)保險管理部門、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)是否依法及時、足額撥付失業(yè)保險金，發(fā)放失業(yè)保險金的標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，有無拖欠、截留的問題；有無虛列支出、轉(zhuǎn)移資金及擠占挪用等違紀問題。最后，關(guān)于基金管理的審計。主要監(jiān)督檢查各部門、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)和其他單位、個人有無以各種形式將失業(yè)保險基金用于對外投資、彌補行政經(jīng)費和平衡財政預(yù)算、為企業(yè)貸款擔(dān)保、抵押等問題。檢查失業(yè)保險管理部門、經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控制度是否健全有效；決算和有關(guān)會計賬簿、憑證是否真實合法。
3.基本醫(yī)療、工傷保險基金審計
（1）醫(yī)療保險基金審計的內(nèi)容和重點是：首先，審查社會保障經(jīng)辦機構(gòu)是否依法籌集職工基本醫(yī)療保險費醫(yī)療保險基金的支付是否按個人賬戶和社會統(tǒng)籌基金規(guī)定的支付范圍分別核算，有無虛列支出，轉(zhuǎn)移、擠占和挪用基本醫(yī)療保險基金等違紀違法行為。其次，審查醫(yī)療保險基金是否按規(guī)定納入財政專戶管理，能否做到專戶存放，?？顚Ｓ?，能否做到以收定支，收支平衡。最后，審查醫(yī)療保險管理部門和社會保障經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)費的提取、使用是否合規(guī)，金額是否真實正確；決算和有關(guān)會計賬薄、憑證是否真實合法，內(nèi)部控制制度是否健全有效，醫(yī)療保險基金是否安全完整，其保值增值是否合規(guī)合法。
（2）工傷保險基金審計的內(nèi)容和重點是：首先，監(jiān)督檢查工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)是否按以支定收、收支基本平衡的原則統(tǒng)一籌集基金，基金的征收是否符合國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。其次，對工傷范圍的認定和工傷致殘程度的鑒定是否按規(guī)定辦理，工傷保險待遇是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)。最后，審查工傷保險基金是否按規(guī)定存入銀行開設(shè)的工傷保險基金專戶，?？顚Ｓ?，有無虛列支出、轉(zhuǎn)移資金、擠用工傷保險基金等違紀問題。
（二）社會救濟資金的審計
社會救濟資金主要包括貧困救濟資金和災(zāi)害救濟資金兩大部分。
1.貧困救濟資金的審計
審計的內(nèi)容和重點是：首先，審查貧困救濟資金收入的來源是否正當(dāng)，國家的財政撥款以及社會和個人的各項捐贈能否及時入賬，能否按國家有關(guān)規(guī)定對貧困救濟資金專戶存放，專賬管理，專款專用。其次，檢查社會救濟資金管理部門有無虛列貧困救濟資金的問題，審查民政部門發(fā)放貧困救濟費的對象是否合法，標(biāo)準(zhǔn)和程序是否合規(guī)，內(nèi)部控制制度是否嚴格有效。最后，審查經(jīng)辦人員有無隨意擴大開支范圍，任意提高開支水平或降低發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，侵犯接受救濟對象利益的行為。
2.災(zāi)害救濟資金的審計
審計的內(nèi)容和重點是：監(jiān)督檢查各項災(zāi)害救濟資金收入的來源是否正當(dāng)，有無專門的單位、部門和認真稱職的人員負責(zé)管理。監(jiān)督檢查社會救濟資金管理部門對國家財政撥入的救濟款以及社會、個人捐贈的救災(zāi)款物能否及時足額入賬，能否按國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，專戶存放，專賬管理，?？顚Ｓ茫挥袩o隱瞞、轉(zhuǎn)移災(zāi)害救濟資金收入的問題。
（三）社會福利資金的審計
社會福利資金的審計主要包括社會募集資金和住房基金兩大部分的審計。
1.社會募集資金的審計
社會募集資金的來源主要由銷售中國福利彩票凈收入、彩票銷售中不設(shè)獎池的棄獎收入和募集資金的銀行存款利息三部分構(gòu)成。審計的內(nèi)容和重點是：首先，對資金籌集情況的審計。主要檢查發(fā)行機構(gòu)是否按照中國福利彩票發(fā)行計劃組織實施；募集資金實行按比例分配留成是否按照規(guī)定由各級民政部門負責(zé)審批；募集資金是否全部入賬并在銀行開設(shè)專戶，有無多戶存儲，有無擅自截留、挪用應(yīng)上繳或留成的募集資金；其次，對資金使用情況的審計。主要檢查募集資金是否按照社會福利資金收支計劃使用，有無超計劃使用的現(xiàn)象；是否?？顚Ｓ茫袩o用于對外投資。檢查募集資金的使用是否按照規(guī)定程序，由各級民政部門和募委會共同組成的評審委員會負責(zé)審批。最后，對資金管理情況的審計。主要檢查彩票發(fā)行機構(gòu)銀行賬戶、會計核算、財會人員職責(zé)等，是否符合《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的要求。檢查社會募集資金的收入、記錄、轉(zhuǎn)賬、匯總等內(nèi)控制度是否健全有效。
2.住房基金的審計
（1）城市住房基金的審計。審計的內(nèi)容及重點是：監(jiān)督檢查各級財政部門的財政投入是否及時到位，應(yīng)轉(zhuǎn)入城市住房基金的收入是否及時轉(zhuǎn)入。檢查主管部門對城市住房基金是否專戶存放，?？顚Ｓ?；撥入各部門的基金是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用等問題。
（2）單位住房基金的審計。審計的內(nèi)容及重點是：監(jiān)督檢查企業(yè)是否嚴格按規(guī)定計提各項住房基金，并保證住房基金的專款專用，在成本中列支的住房基金，是否報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；行政事業(yè)單位住房基金是否按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并按規(guī)定用途使用。監(jiān)督檢查住房出售收入是否按規(guī)定歸集和管理，應(yīng)上交的是否按規(guī)定上交有關(guān)部門，留歸各部門的是否按規(guī)定存儲；有無截留、挪用應(yīng)上交的售房收入等問題。
（3）住房公積金的審計。審計的內(nèi)容及重點是：監(jiān)督檢查有關(guān)機構(gòu)和部門是否按規(guī)定的范圍、基數(shù)和比例歸集住房公積金，有無虛報職工人數(shù)、冒領(lǐng)財政補貼的問題；檢查住房公積金的使用是否符合規(guī)定，有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用公積金等問題；檢查住房公積金管理中心是否按規(guī)定從住房公積金增值收益中提取管理費用，并按財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算上交財政后，再予以撥付使用。
三、目前社會保障資金審計中存在的問題及應(yīng)采取的相應(yīng)對策
（一）目前社會保障資金審計中存在的問題
1.社會保障法規(guī)制度不健全，缺少應(yīng)有的審計基礎(chǔ)
社會保障制度不健全，首先表現(xiàn)為缺乏社會保障預(yù)算。目前我國社會保障支出分散在行政費和各項事業(yè)費的有關(guān)科目中，并未實行專門的預(yù)算管理，僅行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費開支一項就分散在270多個預(yù)算科目中核算，難以進行嚴格的預(yù)算管理和監(jiān)督。其次表現(xiàn)為各級政府在社會保障方面權(quán)責(zé)不清。按照財政分級管理的原則，一級政府的事權(quán)和財權(quán)應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，在提供社會保障方面也應(yīng)當(dāng)如此。但目前各級政府在社會保障資金的收管用方面各行其是，這種狀況不僅淡化了地方政府在提供社會保障方面應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，同時也給審計工作帶來一定的消極影響。
2.社會保障資金審計監(jiān)督不力使得社會保障資金的管理存在問題
（1）挪用、濫用社會保障資金的現(xiàn)象普遍存在。據(jù)相關(guān)資料顯示，2007年全國養(yǎng)老保險和失業(yè)保險基金歷年滾存結(jié)余511.82億元,其中只有96.36億元用于國家債券,僅占18.83%,有31.6億元,存入財政專戶。除此之外的大部分用去進行風(fēng)險投資。
（2）在社會保障資金中提取的管理費用比例一般過高,浪費嚴重,缺乏有效的監(jiān)督和控制。
（3）社會保障資金在運用上存在發(fā)放不到位,層層截留等嚴重的違法亂紀行為。
3.社會保障資金審計人員素質(zhì)不高
審計人員的綜合素質(zhì)與審計事業(yè)的要求存在差距。實踐證明，審計人員要進行高水平的審計活動，必須具備較高的政策理論水平和較強的依法審計能力，這樣才能在審計過程中高水平地發(fā)揮社會保障審計監(jiān)督的作用，以達到更好地為宏觀經(jīng)濟發(fā)展保駕護航的目的。但是，目前部分審計人員各方面的能力都不能適應(yīng)社會保障事業(yè)發(fā)展的要求。這在一定程度上影響了審計風(fēng)險的規(guī)避、審計質(zhì)量的提高和審計監(jiān)督的力度及審計效率的提高。
（二）針對社會保障資金審計中存在的問題應(yīng)采取的相應(yīng)對策
1.充分認識建立、完善社會保障制度的必要性，通過審計促進法規(guī)制度的完善。
現(xiàn)在，我國正處于完善社會主義市場經(jīng)濟體制和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的歷史時期，社會保障體系建設(shè)直接關(guān)系到改革、發(fā)展、穩(wěn)定的全局。因此，建立和完善社會保障體系，具有特別重要的意義。通過審計使法制完善，就要先確立和完善社會保障資金審計的總體思路，規(guī)劃社會保障資金審計的中長期計劃，明確社會保障資金審計的內(nèi)容和重點，應(yīng)當(dāng)更多關(guān)注目前法規(guī)制度缺陷的突出情況及時向國家相關(guān)部門提出修訂有關(guān)法規(guī)制度建議，促其完善。
2.加大社會保障資金審計的監(jiān)督力度，完善審計監(jiān)督機制
首先，加大社會保障資金審計公告力度。針對目前社會保障資金管理中存在的問題，資金使用的不透明性，要加大審計公告力度，增強社會保障資金分配、使用過程的公開、透明，克服隨意性，維護福利公平，促進社會和諧。其次，建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督機制。內(nèi)部審計是社會保障管理機構(gòu)加強內(nèi)部控制的一個重要方面。內(nèi)部審計與外部審計共同對社會保障資金的征集、管理和使用起到了重要的監(jiān)督作用，他們的監(jiān)督作用是相輔相成的，而且內(nèi)部審計更具靈活性，能夠在社會保障資金事前、事中、事后審計中發(fā)揮獨特的功效。
3提高審計人員綜合素質(zhì)
一是要提高審計人員的專業(yè)知識和審計業(yè)務(wù)水平，并應(yīng)具備強烈的政治責(zé)任感和歷史使命感，樹立正確的人生觀和價值觀,這是搞好社會保障審計的必備素質(zhì)。二是要培養(yǎng)和提高審計人員的理論水平和政策水平。要搞好社會保障資金的審計,就必須理解和熟悉并掌握與社會保障工作有關(guān)的政策、法規(guī)，這樣才能處理好在審計過程中出現(xiàn)的問題。三是要通過提高審計人員的綜合素質(zhì)來達到全面提高社會保障審計監(jiān)督的水平。在審計技術(shù)方法上，通過對審計人員的培訓(xùn)，全面改進審計技術(shù)方法，實現(xiàn)計算機審計的目標(biāo)。
[參考文獻]
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年第12期
[4] 楊菊芳《強化社會保障資金審計之我見》《中國審計報》2004年07月14日
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十二
市政府：
我委監(jiān)管企業(yè)市糧油食品工業(yè)公司出資的吐月面粉公司，其前身是市面粉廠，始建于1950年，有50多年的糧油加工歷史和食品加工技術(shù)，改制和制粉車間技改以來，以優(yōu)良的質(zhì)量，一流的管理，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，良好的信譽，贏得了廣大消費者的認可，市場份額逐日擴大，市場占有率穩(wěn)步上升。6年間共生產(chǎn)加工本地小麥85000噸，有效緩解了我市的庫存壓力，減少了對庫存小麥的補貼，解決了我市農(nóng)民存糧難、賣糧難的問題。加工小麥13050噸，加工生產(chǎn)各種面粉9978噸，實現(xiàn)產(chǎn)值20xx萬元，銷售收入20xx.4萬元。
近幾年來，隨著食品工業(yè)的迅速發(fā)展，專用粉的需求已呈穩(wěn)步上升趨勢，專用粉生產(chǎn)已成為一種發(fā)展的必然趨勢。目前，市場需求總的狀況是：通用粉生產(chǎn)過剩，專用粉生產(chǎn)不足，通用粉價格低，市場競爭激烈，專用粉價格高，相對供不應(yīng)求。為此，該公司以晉糧工辦字6號文件提出申請，在學(xué)習(xí)國際國內(nèi)先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，組織有關(guān)人員進行技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新，加長普通粉生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，生產(chǎn)專用粉的技術(shù)創(chuàng)新方案。
該項目完成后：
1、可以充分利用我市優(yōu)質(zhì)面條小麥的優(yōu)勢，加工生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)面條粉，消化我市庫存小麥。
2、可以使吐月面粉公司能夠按照市場需求生產(chǎn)高質(zhì)量、多品種的各種專用面粉，從而提高市場銷售量，提高產(chǎn)品附加值，增加企業(yè)效益。
3、可以滿足我市食品行業(yè)和餐飲業(yè)需求，推動和促進我市第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
4、可以為省內(nèi)外一些方便面生產(chǎn)廠家提供優(yōu)質(zhì)面條粉，促進我市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使我市逐步發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)面條小麥生產(chǎn)基地。
5、項目完成后，可以填補我市專用粉生產(chǎn)的空白。根據(jù)目前市場價格，每噸專用粉銷售價格除去配粉成本外，比通用粉高出約100元，按吐月面粉公司生產(chǎn)能力計算，每年生產(chǎn)專用粉3750噸，每年可增加效益36萬元。三年即可收回全部投資。
增加專用粉配粉設(shè)備共需投資116.5萬元，銀行貸款30萬元，企業(yè)自籌26.5萬元，請求市政府幫助解決60萬元。
特此請示。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十三
請示適用于向上級機關(guān)請求指導(dǎo)、批準(zhǔn)。請示屬上行文。請示的作用在于請示工作并要求上級批復(fù)。請示產(chǎn)生于事前，不可“先斬后奏”，這是請示區(qū)別于報告的主要特征之一。
本級機關(guān)在職權(quán)范圍內(nèi)，上級方針政策已定的問題，不必請示而應(yīng)自行處理。一般而言，須向上級請示的問題主要有以下情況：
屬于上級明確規(guī)定必須請示批準(zhǔn)才能辦理的事項；
對現(xiàn)行方針、政策、法令、規(guī)章、制度不甚了解，有待上級明確答復(fù)才能辦理的事項；
工作中發(fā)生了新情況、新問題，而又無章可循，有待上級明確指示才能辦理的情況；
因情況特殊難以執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，有待上級重新指示才能辦理的事項；
因意見分歧，無法統(tǒng)一，難于工作，有待上級裁決才能辦理的事項；
超出本級權(quán)限，需要上級機關(guān)明確指示的事項。
請示由標(biāo)題、主送單位、正文、發(fā)文機關(guān)、日期構(gòu)成。
標(biāo)題 一般由請示單位、請示事由、文種或請示事由和文種組成。
（一）請示緣由。提出請示的原因和理由。
級機關(guān)參考。提出的請示，要符合有關(guān)方針、政策，切實可行，不可矛盾上交。
示”、“如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行”等等。
（一）堅持一事一請示。
（二）請示應(yīng)只主送一個機關(guān)，切忌多頭主送。
（三）不可越級請示。
（四）不可請示和報告混用。
寫 “決定”怎么辦。
（六）請示未獲上級批復(fù)前，不得將公文抄送自己的下級機關(guān)。
意見。
（八）在所陳述的情況和理由比較復(fù)雜的情況下，可用各種附件作詳細說明，以簡化正文。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十四
為充分發(fā)揮民政專項資金保發(fā)展、保民生、保穩(wěn)定的積極作用，切實解決好困難群眾的基本生活，落實好黨的惠民政策，維護社會和諧穩(wěn)定，根據(jù)上級文件要求，蔡村鄉(xiāng)對全鄉(xiāng)2019年7月份以來的民政專項資金進行了全面自查，現(xiàn)將情況匯報如下：
根據(jù)縣相關(guān)文件及會議精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，鄉(xiāng)黨委、政府成立了以鄉(xiāng)長王紅新為組長，鄉(xiāng)紀檢書記衛(wèi)光遠、鄉(xiāng)民政分管領(lǐng)導(dǎo)薛高斌為副組長，民政辦、財政所為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，組織所有包村干部、大學(xué)生村官對各村進行自查。
1、城鄉(xiāng)低保實現(xiàn)了動態(tài)管理，應(yīng)保盡保，分類施保，按標(biāo)施保，低保標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，低保資金社會化發(fā)放。全鄉(xiāng)共有城市低保戶280戶，低保人數(shù)達517人，累計發(fā)放城市低保資金927730元;全鄉(xiāng)共有農(nóng)村低保戶588戶，低保人數(shù)達1712人，累計發(fā)放城市低保資金837420元。城鄉(xiāng)低保做到嚴格政策，申報程序規(guī)范，檔案資料齊全，進出渠道暢通，資金兌現(xiàn)及時，切實維護了城鄉(xiāng)困難群眾的基本生活權(quán)益，完成了目標(biāo)任務(wù)。
2、五保供養(yǎng)政策全面落實。全鄉(xiāng)五保供養(yǎng)對象122戶，122人，其中分散供養(yǎng)45人(孤兒25人)，集中供養(yǎng)30人，食用油122桶，麻花122箱，棉衣122套，棉被122套，冬裝122套，五保供養(yǎng)政策得到全面落實。
3、生產(chǎn)救災(zāi)效果明顯。為切實做好生產(chǎn)救災(zāi)工作，保證災(zāi)民生活安排，上級累計下?lián)芫葹?zāi)款12萬元，面粉600袋，共救助3220余人。對救災(zāi)資金嚴格按照救災(zāi)款的使用和上級撥款文件要求安排使用，能夠及時準(zhǔn)時、足額下?lián)艿嚼щy災(zāi)民手中，使他們生產(chǎn)生活得到較好安排。一是認真做好春節(jié)期間困難群眾過節(jié)問題，共發(fā)放資金1萬元;二是由于上李大棚受災(zāi)情況嚴重，縣局撥付2萬元，由鄉(xiāng)民政辦負責(zé)及時足額發(fā)放到位;三是縣局撥付600袋面粉，鄉(xiāng)民政辦及時發(fā)放;四是認真做好春荒期間受災(zāi)情況，有效實施救助，春荒期間，上級撥付4萬元，我們在第一時間及時發(fā)放到災(zāi)民手中;五是縣局9月份下?lián)鼙╋L(fēng)災(zāi)害救災(zāi)款5萬元，在嚴格程序后認真上報并及時發(fā)放。
全鄉(xiāng)共有優(yōu)撫對象96戶96人，全年累計發(fā)放資金259488元，并在八一期間為17戶對象發(fā)放光榮牌及17套夏涼被。全鄉(xiāng)共有農(nóng)村義務(wù)兵20人，每人每年1500元的標(biāo)準(zhǔn)都已發(fā)放到位。
蔡村鄉(xiāng)敬老院現(xiàn)共有院民30人，目前院內(nèi)各項活動開展有序，建立了各項規(guī)章制度，并實施每月陰歷十六全鄉(xiāng)五保對象在敬老院集中，統(tǒng)一組織、談心、理發(fā)、檢查、洗衣、就餐，做到了“六個統(tǒng)一”。
1、存在問題。一是在救災(zāi)款發(fā)放時，有時存在平均發(fā)放現(xiàn)象;二是民政工作僅靠民政部門的努力還遠遠不夠，需要各級黨委、政府的重視和支持。
2、主要措施。一是進一步加強民政隊伍思想作風(fēng)建設(shè);二是進一步強化工作職責(zé)，落實責(zé)任制;三是建立專柜檔案，做到使用檔案的收集、整理及裝訂。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十五
（一）資金籌集情況。就業(yè)專項資金20xx年收入xx萬元，均為市財政安排資金，20xx年收入xx萬元，20xx年收入x萬元，均為市財政安排資金。
（二）資金支出情況。20xx年就業(yè)資金支出x萬元，20xx年就業(yè)資金支出x萬元，20xx年就業(yè)資金支出x萬元，所有支出均為六項補貼支出。
（三）資金結(jié)余情況。20xx年年末資金結(jié)余x萬元，20xx年年末資金結(jié)余x萬元，20xx年年年末資金結(jié)余x萬元。
（四）失業(yè)保險擴大支出情況。20xx年支出x萬元，20xx年支出x萬元，20xx年支出x萬元，用于社保補貼、崗位補貼。
（一）嚴格執(zhí)行上級規(guī)定。我縣就業(yè)專項資金的籌集管理和使用嚴格按照上級主管部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，年初將就業(yè)資金列入財政預(yù)算，納入“社保財政專戶”管理，按照資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行分賬核算，實行“收支兩條線”，?？顚Ｓ?，及時撥付，使就業(yè)資金在促進就業(yè)、提高勞動者技能和保障失業(yè)人員基本生活等方面發(fā)揮了重要的作用。
（二）加大基金管理制度建設(shè)。切實加強資金管理的制度建設(shè)，進一步健全和完善資金撥付管理，資金使用監(jiān)督，資金撥付公示，資金支出結(jié)果報告，資金監(jiān)督管理質(zhì)詢、問責(zé)和跟蹤反饋五項制度。本著管理科學(xué)、簡便易行、相互制約的原則，完善就業(yè)專項資金業(yè)務(wù)操作程序，確保管理嚴格，運行有序，為廣大城鄉(xiāng)勞動者提供方便、快捷的服務(wù)。
我縣就業(yè)專項資金管理使用工作中存在的問題是資金投入壓力大。受地方財力限制，財政支出壓力大，就業(yè)資金投入與就業(yè)工作實際需求相比還有較大差距，特別是縣級配套資金存在問題，對省級下達的就業(yè)資金依賴性較強。
致使許多補貼政策落實標(biāo)準(zhǔn)低，政策享受人員范圍小。
（一）進一步提高認識，切實加強領(lǐng)導(dǎo)。以此次專項檢查為契機，深入排查問題，堅決查處和糾正各類違規(guī)行為，確保就業(yè)專項資金嚴格按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)？顚Ｓ谩?/p>
切實加強對就業(yè)專項資金日常檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實專人負責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，加強就業(yè)政策與就業(yè)資金管理系統(tǒng)應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報。
（二）進一步落實責(zé)任，健全工作機制。為確保今后就業(yè)資金的使用和管理，成立相應(yīng)的就業(yè)專項資金監(jiān)督工作機構(gòu)，督促、檢查和指導(dǎo)工作，分管局領(lǐng)導(dǎo)xx負責(zé)組織協(xié)調(diào)，就業(yè)辦主任xx具體負責(zé)。
（三）進一步認真總結(jié)，提高監(jiān)管水平。通過此次檢查，在今后的工作中，全面提升就業(yè)專項資金使用管理情況，并重點做好發(fā)現(xiàn)問題的整改，在整改落實基礎(chǔ)上，進一步健全制度，規(guī)范程序，完善日常督查機制，全面提升就業(yè)專項資金管理水平。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十六
長沙市推進創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
根據(jù)長沙市推進創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于組織申報20xx年度第二批長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項資金項目的通知》長創(chuàng)辦通【20xx】15號文件要求，我公司屬于服務(wù)類行業(yè)，符合長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項資金項目扶持對象的要求。
長沙標(biāo)普項目管理有限公司于20xx年4月經(jīng)長沙市工商行政管理局批準(zhǔn)登記注冊成立，注冊資金200萬元，是一家具有政府采購招標(biāo)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)，從事工程的招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)。公司辦公條件優(yōu)越，辦公地點位于交通便利的長沙縣星沙街道開源社區(qū)湘商世紀鑫城19樓c座1903室，擁有現(xiàn)代化的辦公場所及設(shè)施。
現(xiàn)公司已經(jīng)投入資金80余萬元，已完成工商注冊。現(xiàn)正在進行資質(zhì)申報，需由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門初審，報國務(wù)院建設(shè)行政主管部門認定，今年底完成招標(biāo)代理注冊后公司可進行工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)公司人員正在進行招標(biāo)代理相關(guān)的前期工作，公司暫未正式開展業(yè)務(wù)，明年初正式開展招標(biāo)代理業(yè)務(wù)后，將提供更多大學(xué)生就業(yè)崗位，解決更多大學(xué)生就業(yè)問題。
方面的法律、法規(guī)和政策。其中90%以上人員為大學(xué)生，具有各類專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟、法律等方面的中、高級專業(yè)技術(shù)職稱。熟悉政府采購的各項程序，能夠承擔(dān)和獨立完成政府采購招標(biāo)代理的各項業(yè)務(wù)。
招標(biāo)代理機構(gòu)為了配合國家宏觀政策的貫徹實施，發(fā)揮了積極的作用。在市場經(jīng)濟條件下通過招標(biāo)采購方式，提高了資源配置的效率，保護了國家和社會公共利益。社會各界對招投標(biāo)工作的認知度不斷提高，實行招標(biāo)投標(biāo)采購的領(lǐng)域也繼續(xù)擴大。
特此申請，望批準(zhǔn)為盼！
長沙標(biāo)普項目管理有限公司
二xxx年九月一日
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十七
焦點大連房地產(chǎn)網(wǎng) 2008年09月22日11:56 焦點濟南房地產(chǎn)網(wǎng)
內(nèi)容提要：
1.我們估計，2008年房地產(chǎn)行業(yè)的資金缺口是6730億元，較2007年負的資金缺口有明顯的改變，房地產(chǎn)行業(yè)資金趨緊的特點在2008年下半年開始集中體現(xiàn)。但是資金供求存在缺口，不意味著對行業(yè)進行注資就能夠解決行業(yè)內(nèi)存在的問題，房地產(chǎn)行業(yè)遭遇調(diào)整的關(guān)鍵在于需求出現(xiàn)觀望和萎縮。
2.我們對2009年的房地產(chǎn)市場有兩種預(yù)測，中期調(diào)整和短暫調(diào)整。如果2009年房地產(chǎn)遭遇中期調(diào)整，那么資金缺口將達到9290億元。如果2009年房地產(chǎn)遭遇短暫調(diào)整，那么資金缺口將達到4925億元，短暫調(diào)整意味著房地產(chǎn)市場在2009年末有可能出現(xiàn)明顯復(fù)蘇，中期調(diào)整意味著2009年僅僅是行業(yè)調(diào)整的第二年，調(diào)整仍將延續(xù)更長時間。如果沒有重大的調(diào)控政策來應(yīng)對中國宏觀經(jīng)濟下行態(tài)勢，那么房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整的可能性更大。
3.我們認為2008年下半年將是地價和房價均面臨顯性化下行壓力的初始期，銷售放緩和銷售利潤下滑不可避免?？紤]到行業(yè)調(diào)整的主要壓力來自需求空缺，然后才是資金緊缺，因此我們對以單純注資的“救市”方式持否定態(tài)度，注資無法解決需求觀望和行業(yè)調(diào)整的根本問題。
一．房地產(chǎn)行業(yè)概況
2008年的中國宏觀經(jīng)濟開始走向調(diào)整，cpi的居高不下和經(jīng)濟增長速度的放慢成為國家宏觀經(jīng)濟的主題。房地 產(chǎn)行業(yè)在宏觀經(jīng)濟整體下行的背景下，也將走向一個相對較長的調(diào)整期，市場觀望氣氛濃厚，銷售節(jié)奏明顯放緩，是導(dǎo)致開發(fā)企業(yè)資金緊張的重要根源。
（一）宏觀經(jīng)濟形勢
從2007年5月開始，cpi指數(shù)開始顯著上升，到2008年上半年cpi長期居于8%的高位。對此，央行從2007年下半年開始就采取了緊縮的貨幣政策，到2008年7月，cpi情況開始好轉(zhuǎn)，預(yù)期2008年下半年cpi為6％，全年cpi為7％，2009年cpi將在5％－6％之間，通貨膨脹洪峰已過。但與此同時，gdp增速也出現(xiàn)了明顯滑坡。預(yù)計2008年全年在10%左右，如果沒有較為明顯的調(diào)控措施，那么2009年gdp增速在9％左右。
圖一：2003年至今宏觀經(jīng)濟走勢
經(jīng)濟的減速主要來自于兩個方面：投資的減弱和出口的減少。從影響gdp的“三駕馬車”的情況來看，扣除掉物價因素后，消費保持在12年以來的最高增速上，但居民實際收入增長放緩，以及房市和股市的嚴重低靡，使得消費難以繼續(xù)告訴增長。投資實際增速已處于10年平均水平之下，外貿(mào)實際增速則處于10年來相當(dāng)糟糕的狀況。2008年下半年開始，經(jīng)濟下行壓力明顯增加。另外，美國的次貸危機所引發(fā)的全球性的經(jīng)濟衰退已經(jīng)開始顯現(xiàn)，2009年，歐洲和日本經(jīng)濟有可能增速低于1％甚至陷入衰退，中國經(jīng)濟在創(chuàng)下2003－2007年持續(xù)五年平均10％以上的高速增長后，可能步入一個較長周期的景氣下行通道。
（二）房地產(chǎn)行業(yè)供給面形勢
2008年的房地產(chǎn)行業(yè)可以用三個特點來概括：市場交易量萎縮，價格增幅放緩，資金鏈條偏緊。
從2007年10月開始，房地產(chǎn)行業(yè)已連續(xù)三個季度行業(yè)景氣指數(shù)下降。消費觀望情緒從珠江三角洲開始向全國蔓延。目前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自籌資金增速上升較快，銀行開發(fā)貸款增速略有收緊，但是銷售預(yù)收款和按揭貸款增速大幅下降。以按揭貸款為例，貸款增速的下降并不在于“二套房貸”政策的收緊、按揭申請拒絕率的上升或按揭貸款利率的上行，而在于銀行受理的按揭申請宗數(shù)明顯下降。加之貨幣政策的收緊和資本市場的股災(zāi)，更令房地產(chǎn)商的多融資渠道舉步唯艱。需求萎縮和資金繃緊預(yù)示著房地產(chǎn)商開始進入了行業(yè)的調(diào)整期，這個過程那能比一般預(yù)想的更為漫長。
圖二：房地產(chǎn)行業(yè)景氣指數(shù)
從土地購置和儲備情況來看，在《土地為禍、資金為王：中國房地產(chǎn)土地囤積和資金沉淀報告》中，我們估測截至到2007年末房地產(chǎn)行業(yè)土地儲備規(guī)模大致為10億平米，沉淀的資金接近2萬億元。從截止到2008年第二季度的數(shù)據(jù)來看，盡管土地購置和完成開發(fā)面積的增速在放緩，但土地購置價格和面積仍然處于緩慢上漲的階段。其中，2008年一季度的土地購置面積增長率達到29.7%，而第二季度環(huán)比迅速下跌到了-4.5%的水平，隨著房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈的抽緊，預(yù)計未來土地購置面積繼續(xù)上漲的勢頭會有所抑制，2008年全年開發(fā)商土地儲備仍會在原有基礎(chǔ)之上，增加0.6-0.8億平米，土地儲備總量仍持續(xù)多于10億平米。而土地購置成本也始終處于較高水平。2008年1、2季度，盡管土地“招拍掛”的流拍流標(biāo)現(xiàn)象日益嚴重，土地交易價格同比卻分別上升16.5%和10.1%，土地儲備成本持續(xù)增加。
從開發(fā)面積的情況來看，2008年第一季度開發(fā)面積較去年同期大幅上升，進入2008年第二季度之后，開發(fā)面積同比增速逐月下降，但仍在高速增長的慣性軌道上。
圖三：房地產(chǎn)土地購置面積和開發(fā)面積走勢
從房地產(chǎn)投資的情況來看，房地產(chǎn)的投資增速依然迅猛。投資增幅居高不下，在固定資產(chǎn)投資的帶動下，2008年房地產(chǎn)投資規(guī)模將繼續(xù)突破2萬億元，投資增幅依然可能維持在28％-30％左右的高位，比同期固定資產(chǎn)投資增速高出約5個百分點，2008年房地產(chǎn)投資增幅比05—07年并無明顯回落。
圖四：固定資產(chǎn)投資和房地產(chǎn)投資情況
房地產(chǎn)新開工、竣工和施工方面的數(shù)據(jù)顯示，2008年第一季度，三者的同比增幅達到25.9%、26.9%和27.5%。較去年同期增幅都有顯著上升。到第二季度，這種情況出現(xiàn)了明顯改變，房地產(chǎn)投資開發(fā)的減緩作用開始顯現(xiàn)，新開工、竣工和施工面積的同比增幅下降到了14.1%、4.4%和15.0%，增幅的下降正是房地產(chǎn)投資減緩的重要表現(xiàn)，而這種投資減緩的趨勢正在繼續(xù)蔓延，預(yù)計后兩季度房地產(chǎn)新開工和施工面積還將繼續(xù)下跌。
圖五：全國新開工、竣工和施工情況
可以看出，2008年上半年，房地產(chǎn)市場的供給面依然活躍。土地市場交易依舊較為活躍，房地產(chǎn)開發(fā)投資高位運行。然而，這種情況從二季度和一季度的對比來看已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化。二季度的供給面較一季度出現(xiàn)明顯的弱化，而且這種趨勢并不是短期的，在房地產(chǎn)商資金鏈趨緊的情況下，供給面的減少才剛剛開始，預(yù)計三季度和四季度將能夠進一步看到房地產(chǎn)供給面的下降。
（三）房地產(chǎn)行業(yè)需求面形勢
從需求面的情況來看，房地產(chǎn)需求已經(jīng)明顯陷入觀望，這個過程先于供給面的收縮而出現(xiàn)。2008年以來，房地產(chǎn)銷售面積逐月下滑，一季度和二季度房地產(chǎn)銷售面積出現(xiàn)了不同程度的下降。7月份的統(tǒng)計數(shù)字更加顯示了這種趨勢，7月房地產(chǎn)銷售面積同比下降26.8%，環(huán)比下降27.1%，呈現(xiàn)出2008年以來最大的跌幅。
圖六：房地產(chǎn)銷售面積情況
目前房地產(chǎn)銷售面積的急劇下滑是由多方面的原因造成的：
首先，2006年下半年之后，商品房價格和土地價格上漲過快，行業(yè)銷售利潤率的上升和商品房品質(zhì)的上升開始脫節(jié)，這種涸澤而漁的發(fā)展方式使得消費者的消費預(yù)期發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。其次，2007年下半年開始，經(jīng)濟景氣下滑，通脹陰影未去，使得房地產(chǎn)行業(yè)的運行背景發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。再者，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對市場反應(yīng)相對遲緩，土地儲備和在建新面積較大，現(xiàn)金流平衡壓力發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。最后，宏觀經(jīng)濟基本面的下行，使得房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整周期比預(yù)想的更長，股市和房市的低靡使消費者購買力至少折損3萬億元以上。需求空缺的情況有可能隨著宏觀經(jīng)濟形勢的惡化進一步蔓延。
（四）房地產(chǎn)市場價格走勢
房地產(chǎn)銷售面積和銷售金額的雙雙下降，從需求端給了房地產(chǎn)行業(yè)以沉重壓力。調(diào)整遲緩的土地價格和商品房價格使得銷售節(jié)奏更為遲緩。目前價格調(diào)整仍不充分，市場仍在等待房價和地價的公開下跌，而不是遮遮掩掩的變相下跌方式。
從調(diào)整的進程看，2007年12月深圳的房地產(chǎn)銷售價格環(huán)比出現(xiàn)下滑，到2008年8月同比也出現(xiàn)下滑。深圳是當(dāng)前國內(nèi)房地產(chǎn)銷售價格跌幅最大的城市。上海的情況略好于深圳，供求的雙向下降支撐了上海房價，2008年2月起，但上海房價上漲的勢頭已經(jīng)停止，7月，房地產(chǎn)銷售價格開始出現(xiàn)下滑。北京地區(qū)的房價略顯堅挺，但是到2008年6、7月，京城房價環(huán)比上漲停止。從以上跡象看，房價的調(diào)整似乎剛剛拉開序幕，而不是接近尾聲。
全國主要城市房價上漲勢頭出現(xiàn)明顯的停滯，關(guān)鍵因素仍然是銷售量需求的萎縮。在供給面平穩(wěn)增長的背景下，需求面迅速下滑，決定了價格趨勢必然出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)。
圖七：房地產(chǎn)銷售價格指數(shù)
需求面的打擊是房價增速減緩的主要原因，到2008年上半年為止，全國范圍的房價還沒有出現(xiàn)大幅度下跌的情況。然而，隨著需求的繼續(xù)減弱，房地產(chǎn)市場觀望情緒會進一步加劇，同時中國經(jīng)濟的增長也相對趨緩，房地產(chǎn)市場正在緩慢而不可避免地步入調(diào)整階段，房價也將面臨十年來從長期持續(xù)上漲走向在中期內(nèi)公開下跌的轉(zhuǎn)折點。
二．房地產(chǎn)資金供求缺口分析
（一）房地產(chǎn)資金來源分析
從資金來源來看，房地產(chǎn)商的資金主要來自于幾個方面：開發(fā)貸款、外資、自籌資金、定金和預(yù)付款、按揭和土地轉(zhuǎn)讓收益。
從統(tǒng)計的數(shù)字來看，2008年以來，開發(fā)商自籌資金和開發(fā)貸款同比仍有較快增長，其余類型的資金來源增幅停滯不前。到2008年第二季度，原本一季度增長迅速的國內(nèi)貸款也急劇萎縮，同比增幅0.5%，與前期30%—40%的增幅相去甚遠。定金及預(yù)付款增幅6.6%，其他資金增幅1.3%，也和前期差距很大。
目前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金來源中，除自籌資金以外，開發(fā)貸款增速不斷下降，其余資金來源方式則已明顯萎縮，可見房地產(chǎn)資金供給的情況已經(jīng)不容樂觀。
圖八：房地產(chǎn)資金來源分類
從資金供給總量的角度我們也可以發(fā)現(xiàn)，房地產(chǎn)資金在2007年第四季度達到一個頂峰，2008年較2007環(huán)比開始出現(xiàn)下降。同時，資金供給的增長率從2007年第四季度已經(jīng)開始大幅向下，這種趨勢從7－8月的數(shù)據(jù)來看還將持續(xù)，預(yù)計三季度房地產(chǎn)資金供給增幅會接近0甚至達到負水平。
房地產(chǎn)資金來源的趨緊主要來自于幾個方面：首先是銀行貸款的減少。緊縮的貨幣政策和銀行對房地產(chǎn)行業(yè)波動性的憂慮，給房地產(chǎn)商向銀行申請貸款帶來了困難。同時，當(dāng)房地產(chǎn)市場開始走向調(diào)整，銀行方面也進一步收縮對房地產(chǎn)市場的貸款，以避免承受因為房地產(chǎn)市場衰退所帶來的風(fēng)險。其次是銷售的下降。銷售的下降必然帶來預(yù)付款和定金數(shù)量的減少，同時按揭部分也進一步減少，這一部分資金來源的減少完全是由需求下降所帶來的。
我們認為，先有需求空缺，然后有房地產(chǎn)行業(yè)的資金短缺，因此單純放松銀根的“救市”措施是不可取的。增加行業(yè)資金供給，除了能夠增加土地儲備和商品房空置規(guī)模，減輕開發(fā)商隊伍的洗牌力度之外，無法扭轉(zhuǎn)宏觀經(jīng)濟的頹勢，也無法扭轉(zhuǎn)處于觀望和萎縮的需求，市場調(diào)整有其內(nèi)在節(jié)奏和周期。因此房地產(chǎn)市場資金供給仍會進一步收緊。
圖九：房地產(chǎn)資金來源總計和增長率
（二）房地產(chǎn)資金支出分析
開發(fā)投資是房地產(chǎn)資金支出的主要部分，大概占房地產(chǎn)商總支出的70%—80%。從房地產(chǎn)開發(fā)投資的數(shù)字來看，2008年1、2季度開發(fā)投資依然呈現(xiàn)較快的增長，增幅達到30%以上，較去年同期增速更快。7月份的數(shù)據(jù)顯示房地產(chǎn)開發(fā)投資的資金投入速度并沒有明顯的放慢跡象。這一部分資金的大量投入，也是造成房地產(chǎn)商資金緊缺的主要原因。
房地產(chǎn)開發(fā)投資從分類的情況看，住宅投資依舊是主導(dǎo)，始終占據(jù)70%以上的投資比例。這個比例和去年同期基本持平。住宅類投資的增幅基本和房地產(chǎn)開發(fā)投資同步，2007—2008始終保持著30%以上的增長幅度。
圖十：房地產(chǎn)開發(fā)投資和投資增長率
房地產(chǎn)商的第二大資金支出是土地購置，2003年以來，國內(nèi)土地的供給量基本穩(wěn)定，在每年4億平方米的水平波動，差距不是太大。然而，土地價格卻是年年上漲，哪怕是根據(jù)官方數(shù)據(jù)簡單推算，到2008年上半年，土地儲備規(guī)模也已超過3.2億平米，樓面地價的購置價格也已上升到1100元/平方米以上。
圖十一：土地交易量和土地價格指數(shù)
2007年，房地產(chǎn)商購買土地的投入已經(jīng)超過4000億元，2008年上半年則超過了2100億元。
另外，商業(yè)銀行貸款的本金支出和利息支出也是房地產(chǎn)商的重要成本之一。從房地產(chǎn)商的資金結(jié)構(gòu)來看，有75%的資產(chǎn)來自于負債，每年償還銀行的本息是房地產(chǎn)商重要的資金支出項。下表顯示了開發(fā)商的貸款本息償還壓力。
圖十二：房地產(chǎn)商貸款應(yīng)付本金和利息
最后，房地產(chǎn)商在經(jīng)營中的稅收支出也是一部分重要的支出，在房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷擴大的背景下，稅收支出的金額也越來越大，到2007年稅收支出已經(jīng)接近2500億元。
圖十三：房地產(chǎn)企業(yè)稅費
綜上所述，房地產(chǎn)的資金支出主要包括房地產(chǎn)投資、購置土地、應(yīng)付本金和利息以及應(yīng)付稅費等幾個方面。2007年，房地產(chǎn)商的支出達到一個頂峰，從2008年上半年的情況來看，增速有所放緩，但支出還在繼續(xù)增加之中。
（三）房地產(chǎn)資金缺口歷史分析
從房地產(chǎn)資金流出的情況看，從宏觀統(tǒng)計數(shù)據(jù)可得，2003—2007年，開發(fā)投資占房地產(chǎn)企業(yè)資金流出的比例最高，5年基本穩(wěn)定在68%—69%，貸款本金償還所占比例一般在16%—18%，購買土地資金占比約11%—13.5%，稅收所占比重較小。但這并不一定符合房地產(chǎn)企業(yè)的實際情況，至少從微觀上運用上市公司的樣本試算時并非如此。
從房地產(chǎn)資金流入的情況看，2003—2007年，開發(fā)貸款的占比一般在20%左右，而自籌資金的占比在30%—33%，最大的部分是其他資金，其中包括了定金和預(yù)付款，個人按揭貸款和土地轉(zhuǎn)讓收益，占比達到46%—50%，其中的定金和預(yù)付款占比達到30%—40%，這三部分資金基本上涵蓋了房地產(chǎn)企業(yè)的資金流入情況。外資所占的比重一直都比較小。
表一：房地產(chǎn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況分析
2003—2007年房地產(chǎn)行業(yè)的資金缺口情況尚不明顯，2007在房地產(chǎn)市場景氣度極好的房地產(chǎn)企業(yè)的資金供給甚至大于需求，2006年資金基本處于平衡狀態(tài)，而2003—2005年的資金略有供給缺口，全行業(yè)的資金供求局面一直偏緊。
圖十四：房地產(chǎn)商資金缺口情況
從2003—2007年的情況來看，2007年是房地產(chǎn)企業(yè)資金最充裕的一年，雖然支出得到了大幅度的提升，但是，在房地產(chǎn)市場極度繁榮的條件下，房價上漲帶來的銷售收入的大幅度增加，為房地產(chǎn)商帶來了大量的資金流入，2007年也是房地產(chǎn)行業(yè)少有的出現(xiàn)較為明顯的正現(xiàn)金流的年份。
三．房地產(chǎn)資金缺口預(yù)測及分析
（一）2008年上半年房地產(chǎn)市場評價和資金缺口計算
2007年對于中國經(jīng)濟來說是非常特殊的一年，中國經(jīng)濟繼1992到1996年之后，經(jīng)歷了第二次連續(xù)五年gdp增速超過10％的高速增長周期，并達到了經(jīng)濟景氣的顛峰。2007年10月16日，上證指數(shù)達到6100點以上的歷史新高。房地產(chǎn)市場則在稍早于此也達到了景氣頂點，需求膨脹的同時伴隨房價高漲，房地產(chǎn)商更是以一種前所未有的樂觀情緒囤積土地，以求未來更加迅速地擴張和發(fā)展。
此后，市場迅速陷入調(diào)整并且調(diào)整的幅度和周期超出了事先最悲觀的估計。首先是股票市場開始大幅度下跌，從6000點跌至4000點，又從4000點向2000點而去。全國性的房地產(chǎn)市場調(diào)整也大體從2008年開始了，市場觀望氣氛日益濃厚，房地產(chǎn)商的存貨量開始提高，房價也明顯松動。景氣下行、信貸緊縮、銷售遲緩、土地儲備規(guī)模和在建設(shè)規(guī)模的龐大，都決定了房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口的逐步凸現(xiàn)。但是在剛剛過去的2008年上半年，資金缺口實際上并不十分嚴重，僅約528億左右，問題剛剛浮現(xiàn)。
表二：2008年上半年房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口情況（單位:億元）
2008年，我們對房地產(chǎn)市場的預(yù)期主要在以下幾個方面：（1）銷售量額下降，如此強烈的觀望情緒必然造成2008年的銷售量較2007年有所下降；（2）是房價的下降，房價撐不過第三季度，2008年房價的調(diào)整勢在必行；（3）瘋狂的購地行為停止，購地支出將出現(xiàn)下降；（4）開發(fā)商將減緩?fù)顿Y開發(fā)增速；（5）緊縮的貨幣政策在2008年不會出現(xiàn)反轉(zhuǎn)。盡管近期出現(xiàn)了降息和降低法定準(zhǔn)備金率的變化，這種調(diào)整主要是針對通貨膨脹的回落、對經(jīng)濟增速滑坡的憂慮、以及美國次貸危機不斷蔓延著三大因素作出的調(diào)整，我們并不認為房地產(chǎn)信貸會有明顯松動。
在以上預(yù)期之下，我們對2008年的資金缺口情況進行預(yù)測，結(jié)果如下： 表三：2008年房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）
假設(shè)條件：
（1）08年開發(fā)投資額增速0%（08年上半年增速33%，全年將進行全面下調(diào)）;
（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，08年償還03—05年貸款;
（4）稅收支出同比下降10%；
（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考歷史值）;
（6）國內(nèi)貸款全年同比持平（貨幣政策要求）;
（8）08年房價下跌10%（一二季度房價暫時沒有出現(xiàn)下跌，但7月市場價格已經(jīng)出現(xiàn)下跌，08年出現(xiàn)10%的房價下跌是可以預(yù)期的）。
（9）利用外資情況上下半年持平。
（10）央行中長期貸款利率保持不變
表四：2007年參考數(shù)據(jù)（單位：億元）
如此看來，在進入今年第四季度之后，房地產(chǎn)景氣將繼續(xù)下滑，資金壓力的不斷增加和銷售節(jié)奏難有起色將迫使越來越多的開發(fā)商加入到公開降價的行列中來。
（三）2008年房地產(chǎn)資金缺口敏感性分析
一、資金缺口對自籌資金占投資額比重的敏感性分析（單位:億元）
結(jié)論：房地產(chǎn)資金缺口對自有資金具有較強的敏感性，我們認為，房地產(chǎn)商提高資籌資金的比例有助于緩解資金缺口，是房地產(chǎn)企業(yè)解決資金缺口問題的重要方法。
二、資金缺口對2008年開發(fā)投資額增幅的敏感性（單位:億元）
結(jié)論:資金缺口對開發(fā)投資額增幅的敏感性較高，開發(fā)投資額決定了房地產(chǎn)企業(yè)支出的絕大部分，如果未來房地產(chǎn)企業(yè)要應(yīng)對資金緊缺的現(xiàn)象，減少開發(fā)投資是最直接的減少資金缺口的方法。
三、資金缺口對國內(nèi)貸款增速的敏感性分析（單位：億元）
結(jié)論: 從上表我們可以看出，資金缺口對新增國內(nèi)貸款增速的敏感性相對較弱。但是，如果央行放松銀根，還是在一定程度上可以緩解房地產(chǎn)企業(yè)資金緊張的情況，但無助于行業(yè)景氣的恢復(fù)。
四、資金缺口對拿地支出的敏感性分析（單位：億元）
結(jié)論：資金缺口對拿地支出的增速不太敏感。主要原因是，雖然地價近年來上漲及其迅猛，但地價占房地產(chǎn)總成本的比例11%左右，因此地價的變化敏感性相對較弱。
（四）2009年房地產(chǎn)資金缺口計算
對于2009年的房地產(chǎn)市場，我們認為有兩種可能的調(diào)整軌跡：其一是中期調(diào)整，房地產(chǎn)市場進一步走向蕭條，進入一個長期的深度調(diào)整期，在2009年全年行業(yè)沒有復(fù)蘇勢頭；其二是短期調(diào)整，在經(jīng)歷一年多時間的調(diào)整以后，到2009年底出現(xiàn)較為明顯的復(fù)蘇勢頭，房地產(chǎn)市場重新走上較為強勁的發(fā)展軌道。我們目前認為，房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整的可能性明顯大于短期調(diào)整的可能性。
決定2009年房地產(chǎn)市場走勢的關(guān)鍵因素有兩個方面：宏觀經(jīng)濟因素和政策因素。如果宏觀經(jīng)濟繼續(xù)走弱，同時緊縮的政策不變，房地產(chǎn)行業(yè)極有可能進入一個長達幾年的調(diào)整階段，行業(yè)衰退在所難免；如果宏觀經(jīng)濟能夠迅速走強，國家同時放松銀根，房地產(chǎn)市場將可能經(jīng)歷一個較短的調(diào)整過程，2009年底有望走出低谷。在這種預(yù)期之下，我們對2009年房地產(chǎn)市場資金缺口分兩種情況進行預(yù)測：長期調(diào)整情況和短暫調(diào)整情況。
可能性1：中期調(diào)整、資金缺口近萬億。
如果2009年房地產(chǎn)市場出現(xiàn)中期期調(diào)整的情況，我們對市場的預(yù)測如下：銷售量進一步萎縮，房價繼續(xù)下跌，房地產(chǎn)投資迅速減弱，購買土地持續(xù)減少。整個房地產(chǎn)市場將進入衰退階段。
表五：2009年房地產(chǎn)行業(yè)長期調(diào)整情況資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）
假設(shè)條件：
（1）09年開發(fā)投資額增速下降20%;
（2）09年土地出讓金同比下降20%；
（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，09年償還04—06年貸款;
（4）稅收支出同比下降10%；
（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考歷史值）;
（6）國內(nèi)貸款全年同比下降20%;
（7）09年商品房銷售面積下降20%，；
（8）09年房價下跌20%。
（9）利用外資情況和08年持平。
（10）央行中長期貸款利率保持不變
可能性2：短期調(diào)整，資金缺口近5千億
如果2009年房地產(chǎn)市場出現(xiàn)短期調(diào)整的情況，我們對市場的預(yù)測如下：銷售量萎縮后年底出現(xiàn)反彈，房價小幅下跌后反彈，房地產(chǎn)投資反彈，購買土地持平。整個房地產(chǎn)市場將在09年的短期調(diào)整后，在第四季度開始出現(xiàn)明顯復(fù)蘇的勢頭。
表六：2009年房地產(chǎn)行業(yè)短期調(diào)整情況資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）
假設(shè)條件：
（1）09年開發(fā)投資額增速和08年持平;
（2）09年土地出讓金同比下降10%；
（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，09年償還04—06年貸款;
（4）稅收支出同比下降5%；
（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考歷史值）;
（6）國內(nèi)貸款和上一年保持一致;
（7）09年商品房銷售面積上升5%，；
（8）09年房價上升5%。
（9）利用外資情況和08年持平。
（10）央行中長期貸款利率保持不變
我們傾向于認為，在短期調(diào)整和中期調(diào)整兩種可能性當(dāng)中，出現(xiàn)中期調(diào)整的可能性更大。理由如下：
1、宏觀景氣下行不支持行業(yè)快速復(fù)蘇，目前景氣下行具有國內(nèi)和國際經(jīng)濟周期的“雙重疊加效應(yīng)”。從國內(nèi)經(jīng)濟周期來看，2003－2007年間，我國連續(xù)5年gdp增速高于10％，并且通貨膨脹情況大致良好，這是中國改革開放以來最好的增長周期，2008年僅僅是景氣下行的第一年，這次下行經(jīng)濟下行周期可能較之1992－1996年之后的調(diào)整過程更為漫長。從國際經(jīng)濟周期來看，以美國次貸危機為特征的全球金融動蕩，較之1997年的東亞區(qū)域金融危機的廣度，深度要嚴重得多，對中國經(jīng)濟的沖擊也比東亞危機更為嚴峻，這種內(nèi)外部景氣周期的雙雙下行，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)不太可能在2009年領(lǐng)先于其他行業(yè)出現(xiàn)明顯復(fù)蘇。
2、目前房地產(chǎn)行業(yè)遭遇并不單純是資金供求缺口問題，而是預(yù)期變壞。在這種預(yù)期變壞產(chǎn)生了“三重緊縮”效應(yīng)，第一重緊縮是消費延遲，無論是投資型還是自用型購房者均持貨幣待購，這種觀望本身就是一個不斷惡化預(yù)期的自我循環(huán)。今年年初以來按貸款拒絕率沒有上升，但申請件數(shù)的停滯就充分反應(yīng)了這種觀望情緒。第二重緊縮是，即便商業(yè)銀行意識到對房地產(chǎn)行業(yè)過度收緊貸款可能會使得行業(yè)調(diào)整更加雪上加霜，從銀行整體決策來看，適當(dāng)維持對房地產(chǎn)行業(yè)的信貸支持是必要和理性的，但從單個銀行的決策來看，率先收緊開發(fā)貸款就成為“囚徒困境”式的必然選擇，哪家銀行率先收緊了開發(fā)貸款，就把房地產(chǎn)行業(yè)景氣下行帶來的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了尚未收緊房貸的銀行。第三重緊縮是，我國房地產(chǎn)開發(fā)模式很大程度上是快速拿地、快速開發(fā)、快速銷售的模式，這種模式不能保證房地產(chǎn)企業(yè)獲得最好的項目利潤率，但有助于其規(guī)避市場風(fēng)險，在銷售節(jié)奏放慢的情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面臨在建項目資金壓力、建造成本上升壓力、土地儲備資金壓力、資金成本壓力等幾乎全方位的壓力，市場觀望幾乎等同于開發(fā)商失去了規(guī)避市場風(fēng)險和項目風(fēng)險的最主要的手段。上述三重緊縮，均不是通過簡單放松房地產(chǎn)行業(yè)的信貸可以解決的。
3、房地產(chǎn)行業(yè)的中期調(diào)整，反過來又可能加深了宏觀經(jīng)濟的景氣下行，并使銀行業(yè)資產(chǎn)不良率面臨反彈壓力。此外，房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整也可能嚴重惡化我國中低收入階層的就業(yè)狀況。下表給出了目前商業(yè)銀行貸款的行業(yè)分布情況。
表七：主要商業(yè)銀行的貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)
從總體而言，房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整，可能給我國商業(yè)銀行帶來的不良貸款是萬億級的，但是現(xiàn)在尚難以判定貸款損失的嚴重程度。
4、外資難以充當(dāng)房地產(chǎn)行業(yè)的主要資金供給者，主要的理由如下：第一，迄今為止外資在中國房地產(chǎn)行業(yè)始終不是主角，在我們2006年所做的《外資進入中國房地產(chǎn)行業(yè)的渠道及規(guī)模估測報告》中，指出外資在房地產(chǎn)開發(fā)、購買和租賃市場上，除高端寫字樓租賃市場之外，外資的份額估計未超過20％，在央行和外匯管理部門收緊外資進入房地產(chǎn)行業(yè)的渠道之后，目前外資進入該行業(yè)更為困難。第二，次貸危機在美國國內(nèi)和全球范圍內(nèi)的蔓延遠未結(jié)束，全球金融動蕩百年一遇，在這樣的背景下，歐美大型金融機構(gòu)迅速從流動性過剩轉(zhuǎn)向流動性緊縮，目前已經(jīng)出現(xiàn)從新興市場撤資的初步跡象，估計未來兩年內(nèi)，中國的外貿(mào)順差以及利用外資fdi均將呈現(xiàn)較為明顯的下滑。因此這輪房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)整不太可能伴隨外資蜂擁而入“抄底”的現(xiàn)象。
5、針對宏觀經(jīng)濟的擴張性調(diào)控政策，例如增值稅轉(zhuǎn)型、溫和放松信貸、積極靈活的財政政策等等均不足以使得房地產(chǎn)行業(yè)景氣回升。相對而言，地方政府在地價款支付、地方稅費征收方面可能對房地產(chǎn)行業(yè)相對較為寬容，即便如此，行業(yè)調(diào)整仍然難以避免。
四．房地產(chǎn)上市公司分析
（一）上市企業(yè)總體凈利潤分析
2003—2007年，房地產(chǎn)上市企業(yè)的營業(yè)總收入以及營業(yè)總成本都逐年遞增，其中收入的增長幅度大于成本的增長幅度，尤其在06和07年兩年上市企業(yè)凈利潤的大幅增長。然而，情況從2008年開始有所改變，隨著房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)收入的下降，凈利潤也在被壓薄。從上市公司的數(shù)據(jù)來看，2008年難以實現(xiàn)像2007年一樣的凈利潤高速增長的局面。
圖十五：房地產(chǎn)上市企業(yè)營業(yè)總收入和總成本情況
2008年第一和第二季度凈利潤之和只占2007年凈利潤的43%，即使下半年凈利潤的增長速度與上半年持平，那么08年凈利潤也要比2007年要低40.3億，況且房地產(chǎn)企業(yè)2008年下半年所面臨的形勢更加嚴峻，凈利潤可能在下半年較下半年有所下滑。總體而言，房地產(chǎn)上市公司2008的盈利情勢并不容樂觀。
圖十六：房地產(chǎn)上市企業(yè)凈利潤情況和增長率
（二）房地產(chǎn)上市企業(yè)總體現(xiàn)金流分析
從上市企業(yè)的現(xiàn)金流情況來看，凈現(xiàn)金流與07年相比已經(jīng)明顯減少。在08年第二季度比第一季度下降80億元，而且可以看出，第二季度的凈現(xiàn)金流已經(jīng)為負。經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的情況如下圖所示：
圖十七：房地產(chǎn)上市企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流情況
凈現(xiàn)金流的是由經(jīng)營活動現(xiàn)金流與融資及投資活動現(xiàn)金流相加總得到的。凈現(xiàn)金流為負，也是由這幾方面原因造成的：
第一，企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流情況，許多購房者由于房價過高而無力購買，企業(yè)銷售情況嚴重受阻，經(jīng)營現(xiàn)金流在08年1、2季度出現(xiàn)了明顯減少的現(xiàn)象。
第二，企業(yè)的投資活動在2008年仍然高速攀升，2008年一季度的投資活動現(xiàn)金流就已經(jīng)超過了2006年全年的投資活動現(xiàn)金流。投資活動的活躍，以及資金成本的上升給現(xiàn)金流狀況帶來了較大的負面影響。
第三，上市企業(yè)的融資活動所帶來現(xiàn)金流與股市狀況高度相關(guān)。我們可以看出，在市場高漲的2007年，企業(yè)融資活動所帶來的現(xiàn)金流高達1064億元，而現(xiàn)在我們面臨著資本市場低迷，因此融資比較困難，第一季度融資活動的現(xiàn)金流為349.46億元，第二季度比第一季度融資減少254.8億元，為94.66億元，還不到07年融資現(xiàn)金流的10%。
圖十八：房地產(chǎn)上市企業(yè)總體現(xiàn)金流情況
從凈現(xiàn)金流的情況看，2003—2005年，房地產(chǎn)上市企業(yè)的凈現(xiàn)金流相對平衡，而2006年和2007年房地產(chǎn)企業(yè)在房價上漲的強烈推動下，現(xiàn)金流情況良好，出現(xiàn)了較大規(guī)模的正現(xiàn)金流，特別是2007年，這種情況到達了一個頂峰。到了2008年第二季度，房地產(chǎn)企業(yè)的凈現(xiàn)金流出現(xiàn)反轉(zhuǎn)，在下半年經(jīng)營現(xiàn)金流負值會繼續(xù)增大，而籌資活動依舊不活躍的情況下，預(yù)計2008年全年房地產(chǎn)上市企業(yè)的凈現(xiàn)金流為負，隨著時間的推移，2008年下半年資金緊張狀況比上半年嚴峻，而2009年則比2008年嚴峻。
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十八
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
你們好！
我叫xx，男，xx，1986年12月出生。身份證號碼：533xxxxxxxxxx。家住盈江縣盞西鎮(zhèn)關(guān)上村弄冒社。我鄉(xiāng)氣候條件良好，四季如春。四面環(huán)山，有大片大片甘蔗和山林，水量充沛，植被良好，是養(yǎng)殖水牛的好地方。根據(jù)國家鼓勵農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)的精神，本人于20xx年3月份修建了牛圈，占地300多個平方(石棉瓦棚頂，鋼架房)，計劃能圈養(yǎng)40頭水牛。場地建起來以后，我就四處尋找牛，現(xiàn)已購買到15頭水牛（牛圈在內(nèi)共投入15萬元），本還想再添幾頭牛，由于資金的問題，牛圈一邊還空閑至今。
最近村里和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我家，給我宣傳了國家扶持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)的精神，細心地講解了農(nóng)村養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)濟效益和前景。這讓我看到了希望，給我增強了信心，所以我決定申請一個養(yǎng)殖水牛的項目。
發(fā)展思路：把現(xiàn)已建好的場地再擴建，場地邊開挖一小水池。利用自家的5畝承包土地種植牧草，節(jié)約養(yǎng)殖成本，提高經(jīng)濟效益。啟動資金30萬元左右。我準(zhǔn)備把家人動員起來，參加養(yǎng)牛的管理，年輕人肯學(xué)習(xí)，敢挑戰(zhàn)，懂駕駛，這給養(yǎng)牛的技術(shù)和運輸草料方面提供了保障。
希望通過自己的努力，能為地方的經(jīng)濟添磚加瓦，為農(nóng)村的
發(fā)展貢獻力量，想在農(nóng)村養(yǎng)殖業(yè)上有所創(chuàng)造。但農(nóng)民創(chuàng)業(yè)的路途十分艱辛，能自主創(chuàng)業(yè)是我們共同的心愿，但是由于我生活貧困，經(jīng)濟困難,先前投資額的一部分還是靠向朋友借貸，確系承受能力有限，由于資金缺乏導(dǎo)致項目難以施展實令人心痛，為此我特向各位領(lǐng)導(dǎo)和政府各級部門申請：希望在技術(shù)和資金方面都能夠得到的批準(zhǔn)和幫助，給予6萬至8萬元的經(jīng)濟支助。懇請領(lǐng)導(dǎo)能立項解決為盼。萬分感謝！特此申請！
至此
資金結(jié)轉(zhuǎn)報告篇十九
市發(fā)改委：
我縣xx鎮(zhèn)、白地市鎮(zhèn)、金橋鎮(zhèn)、太和堂鎮(zhèn)、黃土鋪鎮(zhèn)為祁東縣中西部重鎮(zhèn)，五個鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站均下轄中西樂隊、漁鼓演唱隊、盤腰鼓表演隊、花鼓劇團等，文藝專業(yè)人員眾多，文化事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)較好。由于文化基礎(chǔ)設(shè)施投入不足，文化傳播平臺缺乏，沒有規(guī)范的固定演出場所，特備文呈報，急需建設(shè)綜合性文化站。
這五個綜合文化站建設(shè)選址均為地勢平坦，交通便利之處，且面街而建，利于人員集聚，符合文化站建設(shè)的基本要求，每個綜合文化站總建筑面積均為300平方米，其中演出廳100平方米，圖書室、展覽室、辦公室等200平方米，項目估算投資24萬元，其中演出廳建設(shè)12萬元，圖書室、展覽室、辦公室等9、6萬元，場地硬化、綠化等2、4萬元。項目建設(shè)預(yù)計20xx年3月初開工，20xx年10月底竣工并交付使用。
每個項目建設(shè)總投資為24萬元，其中申請中央文化站建設(shè)專項資金16萬元，每個文化站及下屬文藝團體自籌8萬元，現(xiàn)自籌的8萬元已全部到位，存于當(dāng)?shù)匦庞蒙缁蜣r(nóng)業(yè)銀行，只要中央專項資金到位，該項目就可順利付諸實施。
1、項目建成后，文化基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，能促進地方特色文化發(fā)展，促進多元文化交流。
2、促進農(nóng)村小康目標(biāo)的實現(xiàn)，構(gòu)建和諧社會，滿足農(nóng)民日益增長的文化需求。
3、有利于文化市場管理，促進精神文明建設(shè)，杜絕和防范黃、賭、毒漫延。
4、有利于繁榮文化市場，實現(xiàn)以文養(yǎng)文，以文興文的目的。
以上項目建設(shè)總投資為120萬元，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)24萬元。現(xiàn)經(jīng)多方奔走，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已自籌資金8萬元，下差16萬元/個，五個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計90萬元。懇請市發(fā)改委從中央文化站建設(shè)專項資金中解決90萬元。
妥否，請批復(fù)。
xx縣文化局
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