通過總結(jié)心得體會，我們可以回顧自己的成長軌跡，同時明確未來的發(fā)展方向。寫心得體會時，我們應(yīng)該堅持真實、客觀的原則。以下是小編為大家收集的心得體會范文，希望對大家有所啟發(fā)。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇一
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學習企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過不斷學習和實踐，我不僅對企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結(jié)合自己的實踐經(jīng)驗和學習心得，闡述我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟實體，面臨著各種各樣的風險和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對這些風險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學習，我深刻認識到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內(nèi)部控制機制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風險管理和管控，從而保證經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學習和不斷改進。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和新的風險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學習和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內(nèi)部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學習企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學習和改進的過程。只有通過持續(xù)學習，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對不斷變化的風險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對員工的內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實際情況進行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當前的環(huán)境和問題，需要我們結(jié)合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導者和決策者，高層領(lǐng)導的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動，才能夠形成有效的內(nèi)控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導的重視和支持對企業(yè)內(nèi)部控制的推動作用。因此，我們應(yīng)該加強對高層領(lǐng)導的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內(nèi)部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學習企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項重要任務(wù)。通過學習和實踐，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學習和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護良好的內(nèi)部控制機制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇二
內(nèi)部控制是企業(yè)運營管理的重要手段，也是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。內(nèi)部控制體系建設(shè)的目的是確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)流程的有效性和合規(guī)性，同時也是企業(yè)管理層對于風險的合理識別、評估和應(yīng)對的具體體現(xiàn)。作為企業(yè)管理者，我們需要思考如何建立完善的內(nèi)部控制體系，以保障企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行。
第二段：風險內(nèi)部控制的實踐
在我自己的實踐中，我認為風險內(nèi)部控制應(yīng)該從以下幾個方面入手。首先，建立制度和流程體系。企業(yè)通過規(guī)章制度的方式對員工的行為進行規(guī)范，固定流程的規(guī)定和流程的執(zhí)行，有助于規(guī)范員工的思想和行為，保證企業(yè)的業(yè)務(wù)流程能夠高效地運轉(zhuǎn)。其次，強化風險管理意識。企業(yè)員工必須具備對風險的意識和識別能力，才能預(yù)判到即將出現(xiàn)的風險從而提前進行相應(yīng)預(yù)防。最后，在控制措施的選擇上，需要具備科學性和有效性，通過規(guī)則合理發(fā)揮對控制目標的約束力。
第三段：風險內(nèi)部控制的方法
對于企業(yè)來說，建立風險內(nèi)部控制體系需要從許多方面入手。首先，建立識別、評估、管理風險的框架和流程。其次，對企業(yè)各個部門各項業(yè)務(wù)流程進行識別當前存在的風險，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段對個別領(lǐng)域重點進行分析。最后選擇適當?shù)目刂拼胧?，并通過科學和有效的實施管理，持續(xù)改進，不斷推動企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)。
第四段：風險內(nèi)部控制的重要意義
風險內(nèi)部控制體系的建設(shè)不僅為企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行提供重要的保障，更是能夠確保企業(yè)規(guī)范持續(xù)的運轉(zhuǎn)，保護企業(yè)的合法權(quán)益，落實企業(yè)社會責任的具體舉措。通過對內(nèi)部控制體系的不斷完善，企業(yè)行政管理的透明度、公正性、合規(guī)性和利益相關(guān)方參與度都將得到提升，這也是企業(yè)在市場上長期競爭的必要條件。
第五段：結(jié)論
在現(xiàn)代企業(yè)管理的大環(huán)境中，建立完善的風險內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)管理者的一項重要職責。成功的內(nèi)部控制模型能夠較為科學地規(guī)范企業(yè)的各項業(yè)務(wù)流程與規(guī)范員工的思想行為，減少與避免風險的發(fā)生以及不必要的損失，在市場競爭中提升企業(yè)品牌，強化企業(yè)在公眾認可程度與競爭力。為此，我們需要通過個人的內(nèi)部控制實踐摸索一套適合本企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而為企業(yè)的長遠發(fā)展提供更為堅實的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇三
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保護自身資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營管理水平、實現(xiàn)規(guī)范化運作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻。通過研究企業(yè)內(nèi)部控制案例，可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。在實踐中，個體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學習，借鑒案例中的成功經(jīng)驗和教訓，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對企業(yè)內(nèi)部控制案例的心得體會。
第一段：認識內(nèi)部控制的重要性和目標
內(nèi)部控制對企業(yè)的商譽、財務(wù)報表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個企業(yè)的內(nèi)部控制體系不健全，造成了財務(wù)報表的被操縱，導致投資者和股東的利益受損。從這個案例中我們可以看出，內(nèi)部控制的目標之一就是確保財務(wù)報表的可靠性，保護各方利益。因此，企業(yè)要重視構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系，確保管理者、財務(wù)人員等內(nèi)部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經(jīng)驗
通過研究一些成功的內(nèi)部控制案例，我們可以從中找到一些成功經(jīng)驗。例如，一家企業(yè)的內(nèi)部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓、績效考核到經(jīng)營決策的審核和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運作的規(guī)范性和效率。另外，這個企業(yè)還注重內(nèi)部溝通和信息交流，確保內(nèi)部有序運作，減少失誤和紕漏。通過分析這些成功經(jīng)驗，我們意識到在構(gòu)建內(nèi)部控制體系時，要注重制度建設(shè)、員工培訓和內(nèi)部溝通，這樣才能保證內(nèi)部控制取得良好效果。
第三段：總結(jié)案例中的教訓
在一些內(nèi)部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓。例如，一家企業(yè)由于對內(nèi)部控制的重要性缺乏認識，忽視了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，導致財務(wù)隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問題。尤其是對于一些關(guān)鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關(guān)人員有機可乘。從這個案例中我們可以看出，企業(yè)要認識到內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性，重視制度建設(shè)和內(nèi)部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類似的問題。
第四段：自身管理的啟示
對于個體企業(yè)家和管理者們來說，研究企業(yè)內(nèi)部控制案例也對我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設(shè)，構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系。例如，建立財務(wù)制度、人事管理制度、經(jīng)營決策制度等，確保企業(yè)活動符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內(nèi)部人員的培訓和教育，提高員工的素質(zhì)和專業(yè)能力。同時，我們還要關(guān)注內(nèi)部溝通，確保企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來
企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究始終是一個持續(xù)發(fā)展的過程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內(nèi)部控制案例的種類和情況也會不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關(guān)注和學習新的案例，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系。只有這樣，我們才能適應(yīng)新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過對企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究，我們可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。同時，我們還可以從成功經(jīng)驗中學習，從失敗案例中吸取教訓。對于企業(yè)內(nèi)部的管理者來說，這些經(jīng)驗和教訓都對于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。希望未來，我們能夠在內(nèi)部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內(nèi)部治理能力。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇四
隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展和金融市場的不斷變化，企業(yè)越來越意識到風險管理對于企業(yè)長期發(fā)展的重要性。因此，內(nèi)部控制成為企業(yè)管理的重要組成部分。本文將分享我在風險內(nèi)部控制方面的心得體會，主要包括五個方面：風險評估、內(nèi)控流程、信息科技支持、風險管理文化和內(nèi)部審計監(jiān)督。
第一段：風險評估
風險評估是風險內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是確定內(nèi)控策略和控制目標的首要步驟。在企業(yè)的日常經(jīng)營中，要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)流程和風險情況進行評估，以確定內(nèi)控的適用范圍和度量標準。多年的實踐告訴我們，風險評估應(yīng)該貫穿整個內(nèi)部控制生命周期，并根據(jù)不同的業(yè)務(wù)環(huán)境和風險情況進行不斷修正和優(yōu)化。此外，與外部專業(yè)機構(gòu)緊密合作，獲取第三方的風險信息，能夠有效提升風險評估的質(zhì)量。
第二段：內(nèi)控流程
內(nèi)部控制的前提是建立健全的內(nèi)控流程，這個過程包括制定內(nèi)部控制制度、確定職責和權(quán)限、明確審批程序等。內(nèi)控流程應(yīng)該采取標準化和系統(tǒng)化的方式，以確保內(nèi)控的一致性和可持續(xù)性。在實踐中，對于關(guān)鍵流程和高風險領(lǐng)域，內(nèi)控流程的設(shè)計應(yīng)該特別謹慎和嚴謹。此外，為了提升內(nèi)控的效率和準確性，可以采用自動化工具，例如流程自動化軟件和審批系統(tǒng)等。
第三段：信息科技支持
信息科技在風險內(nèi)部控制方面扮演著舉足輕重的角色，尤其是在內(nèi)部控制流程中的執(zhí)行和監(jiān)測方面。現(xiàn)代企業(yè)面對的風險越來越復(fù)雜和多樣化，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制手段已經(jīng)不足以滿足業(yè)務(wù)需求。在這種情況下，信息科技與內(nèi)部控制的結(jié)合，能夠為企業(yè)提供更加智能和有效的風險識別、監(jiān)測和預(yù)警功能。例如，通過AI技術(shù)等工具實現(xiàn)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)測和風險預(yù)警，能夠在風險發(fā)生前提供充分的預(yù)警信號，從而把內(nèi)部控制的重點放在風險管理的前端。
第四段：風險管理文化
企業(yè)的風險管理文化是企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的核心。在企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域，培養(yǎng)和強化企業(yè)的風險管理文化是至關(guān)重要的。在企業(yè)中，風險管理文化應(yīng)該獲得整個組織的認可和支持，教育和培訓員工遵循正確的風險管理方式，建立健全的風險管理流程和制度，以確保風險從根本上控制。此外，在培養(yǎng)企業(yè)的風險管理文化時，應(yīng)該采取激勵措施來鼓勵員工堅持風險控制，從而形成風險管理文化的循環(huán)。
第五段：內(nèi)部審計監(jiān)督
內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重要保障機制，承擔著保障控制有效性、監(jiān)督運行效率、評估風險管理狀況等重要職責。經(jīng)過多年的發(fā)展和成熟，內(nèi)部審計逐漸從傳統(tǒng)的財務(wù)審計拓展到風險管理的多個維度，以幫助企業(yè)全面了解各種不同類型的風險并優(yōu)化內(nèi)控程序。值得注意的是，內(nèi)部審計監(jiān)督只是風險內(nèi)部控制體系中的一個環(huán)節(jié)，需要與風險評估、內(nèi)控流程、信息科技支持和風險管理文化等其他環(huán)節(jié)密切配合，共同推動企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的不斷完善。
結(jié)論：
本文分析了風險內(nèi)部控制建設(shè)中的五個關(guān)鍵方面，分別是風險評估、內(nèi)控流程、信息科技支持、風險管理文化和內(nèi)部審計監(jiān)督。在企業(yè)實踐中，風險內(nèi)部控制建設(shè)不應(yīng)該被看作是一個獨立的項目，而是應(yīng)該作為企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分?？傊?，只有通過不斷優(yōu)化和完善企業(yè)風險內(nèi)部控制體系，才能有效地保障企業(yè)運營穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，從而進一步提高整個行業(yè)的市場信心和穩(wěn)定性。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇五
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓，并且收獲頗多。在培訓中，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性，也學到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識和方法。本文將分享我在培訓中得到的心得體會。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標、保障財務(wù)信息的真實性和完整性，通過建立一系列的制度、流程和措施來保證企業(yè)各項活動的有效性和規(guī)范性。在培訓中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風險，提高經(jīng)營效益，確保企業(yè)正常運營。通過建立科學合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強企業(yè)的競爭力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓內(nèi)容（300字）
在培訓中，我們系統(tǒng)地學習了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風險管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風險評估、控制活動五個方面。風險管理能夠幫助企業(yè)識別和評估風險，并采取相應(yīng)的措施進行防范和應(yīng)對；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進內(nèi)部控制的有效運作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準確性和及時性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風險評估能夠幫助企業(yè)了解和評估風險的嚴重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動是實施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點和方法，并提供了實際操作的案例分析，使我們對于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓收獲和啟示（300字）
通過參加這次培訓，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認識，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個員工都應(yīng)該樹立內(nèi)部控制的觀念，并主動參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計和實施需要考慮企業(yè)的實際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評估。通過建立合理的監(jiān)督和評估機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題，確保其有效運作。
五、結(jié)語（200字）
通過這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓，我對于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性。在未來的工作中，我將會更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。通過不斷學習和實踐，我相信我會在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇六
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風險管理能力。為了加強企業(yè)內(nèi)部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓，通過這次培訓，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學習心得進行總結(jié)。
首先，培訓的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。培訓以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時，培訓還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內(nèi)部控制的標準和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓，我對企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓還重點強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓中，講師通過案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導致的財務(wù)風險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對于財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓使我深刻認識到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責任的表現(xiàn)。
第三，培訓中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。在培訓中，講師詳細講解了內(nèi)部控制的設(shè)計原則和步驟，包括風險評估、控制活動的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對內(nèi)部控制設(shè)計的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓還強調(diào)了內(nèi)部控制的實施要點和注意事項，如內(nèi)部控制的責任分工、崗位職責的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓還提供了一些實用的內(nèi)部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內(nèi)部控制的效率和準確性。
最后，通過這次培訓，我意識到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標。
綜上所述，通過這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學到的知識與經(jīng)驗應(yīng)用到實際工作中，提高對企業(yè)內(nèi)部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇七
在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制作為企業(yè)風險管理工作的重要內(nèi)容，通過內(nèi)部控制，能更好地實現(xiàn)對企業(yè)業(yè)務(wù)流程及運營風險的管理。在房地產(chǎn)項目實施過程中，通過建立完整、嚴密的內(nèi)部控制制度，有利于實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營風險的防范，且對企業(yè)經(jīng)營管理水平的提升也具有極其重要的意義，對企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)具有重要的推動作用。
一、國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目內(nèi)部控制和風險管理中存在的問題
1.對內(nèi)部控制制度建設(shè)認識不足
當前，在國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)過程中，將主要精力都放在房地產(chǎn)商品的開發(fā)和銷售上，認為內(nèi)部控制不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟價值，對內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠重視。加之對內(nèi)部控制制度缺乏深入的認識，這就導致在內(nèi)部控制制度建設(shè)上只停留在一些基本的內(nèi)部控制操作上，沒有形成一個完整的制度體系。在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，多側(cè)重于事后控制，對事前的預(yù)防控制較為忽視，這就給內(nèi)部控制的`執(zhí)行帶來了較大影響。
2.對風險管理的研究和處置力度較小
當前，國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目中風險管理活動沒有專門人員和機構(gòu)負責，在風險管理中，每個人及每個部門只針對自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系統(tǒng)性。部分企業(yè)自身對風險及風險管理缺乏認識，對風險管理工作缺乏積極性和系統(tǒng)性，不僅事前風險管理缺位，且在事中和事后風險管理工作中存在較強的隨意性。對風險管理較為被動，不能主動識別、評估、管理和監(jiān)控企業(yè)的主要業(yè)務(wù)風險，在風險管理工作中存在著瞬時性和間斷性，且缺乏對風險的定期復(fù)核和評估，導致房地產(chǎn)開發(fā)過程中對風險的規(guī)避能力缺乏，不能有效適應(yīng)環(huán)境變化。
二、完善國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目內(nèi)部控制制度建設(shè)和風險管理的措施
（一）制度建設(shè)和風險管理要堅持相關(guān)原則
1.合法性原則
企業(yè)制度建設(shè)和風險管理的相關(guān)措施在制定時需要在法律法規(guī)框架內(nèi)進行，因此，在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，制定內(nèi)部控制和風險管理需要遵循合法性原則，從而保障制度的有效性。
2.全面性原則
在符合內(nèi)部控制要素要求的前提下，業(yè)務(wù)流程的設(shè)計必須能覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，并將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或遺漏。
3.審慎性原則
企業(yè)制定內(nèi)部控制制度是為了能實現(xiàn)對各種風險的有效防范，因此建立內(nèi)部控制制度時要保持審慎性的原則，確保能將各種風險控制在許可的范圍內(nèi)，對企業(yè)經(jīng)營過程中可能存在的風險進行預(yù)測，并采取切實可行的控制措施來減少風險的發(fā)生概率和可能帶來的損壞。
4.前瞻性原則
企業(yè)內(nèi)部控制制度需要具有良好的前瞻性，不僅要滿足企業(yè)風險管理的需求，且當企業(yè)內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化時，內(nèi)部控制制度能及時進行適當調(diào)整和完善，確保與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、方針及管理要求相適應(yīng)。
（二）完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
對企業(yè)管理者講，需要對內(nèi)部控制的重要性給予充分重視，強化自身內(nèi)部控制意識，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度得到有效落實和執(zhí)行，將內(nèi)部控制制度建設(shè)作為企業(yè)的一項長期任務(wù)來抓。同時要履行好監(jiān)控、引導和監(jiān)督責任。加強企業(yè)文化建設(shè)，建立統(tǒng)一的價值觀和道德標準，并制定員工行為準則，認真考慮企業(yè)的社會責任，合法、公平、公正地處理企業(yè)與利益相關(guān)各方的關(guān)系。
（三）構(gòu)筑嚴密的控防體系
在房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中，需要建立起重要的監(jiān)控防線，明確相關(guān)人員的業(yè)務(wù)權(quán)限及應(yīng)承擔的責任。同時還要強化監(jiān)督職能，在常規(guī)的會計核算基礎(chǔ)上，需要加強對各崗位及各項業(yè)務(wù)的核查。另外，還要確保內(nèi)部審計的相對獨立性，通過對企業(yè)進行常規(guī)稽核、離任審計、監(jiān)督審查企業(yè)的會計報表，還要對企業(yè)會計部門強化內(nèi)部控制，確保會計信息的真實性和可靠性。
（四）構(gòu)建風險管理控制框架和流程
建立企業(yè)風險管理系統(tǒng)，在組織上設(shè)立專門的風險管理崗位，并設(shè)計風險管理流程，流程范圍覆蓋項目相關(guān)的各個部門。在風險控制框架中，風險的等級要從成本、進度等指標上設(shè)置不同的組織等級進行處理。
三、結(jié)語
內(nèi)部控制和風險管理作為國有企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目實施過程中不可或缺的重要部分，對企業(yè)管理水平的提升具有非常重要的意義，因此需要加強企業(yè)的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)應(yīng)對風險的能力。
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇八
1.控制環(huán)境較差，管理當局缺風險管理的經(jīng)營理念
食品行業(yè)的準入的門攬通常較低，致使該行業(yè)內(nèi)管理人員的管理水平整體不高。有些管理人員從來沒有參加過有關(guān)管理的學習或培訓，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的較差。
2.控制活動不足，職責不分離
權(quán)責劃分是影響企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的一個方面。食品行業(yè)是勞動密集型的產(chǎn)業(yè)，待遇通常不高，較難吸引高素質(zhì)人才。加上大多的中小食品企業(yè)都是從最初的作坊式生產(chǎn)發(fā)展為規(guī)?；a(chǎn)的民營企業(yè)，管理不是很到位，沒能區(qū)分好每一環(huán)節(jié)的職能責任。
3.對控制的監(jiān)督不力
沒能及時評價控制的設(shè)計及其運行情況，也沒能采取必要的糾正措施。
二、完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施
1.企業(yè)應(yīng)營造一個良好的風險控制環(huán)境
首先應(yīng)樹立全面的風險管理理念，建立風險管理責任制度，將風險管理責任和任務(wù)層層分解，落實到每一個員工身上，將責任履行與績效和獎懲考核嚴格掛鉤，從經(jīng)濟上、制度上約束和規(guī)范企業(yè)員工思想和行為，從而保障風險管理目標實現(xiàn)。其次應(yīng)健全食品安全風險管理機構(gòu)，完善公司治理結(jié)構(gòu)。設(shè)立由總經(jīng)理管理的風險管理職能機構(gòu)，具體負責整個企業(yè)風險管理實施，風險責任指標分解、風險責任履行記錄，風險責任評價與考核；各部門車間設(shè)置風險管理專員具體負責風險責任糾偏、風險暴露損失統(tǒng)計以及信息反饋等。第三，應(yīng)培養(yǎng)員工的職業(yè)道德和勝任能力。企業(yè)應(yīng)以講誠信、求質(zhì)量，保安全等作為職業(yè)道德規(guī)范，引導員工行為。
2.強化對企業(yè)現(xiàn)行的食品安全風險管理體系的檢測、分析和評定
及時發(fā)現(xiàn)和檢測風險管理及企業(yè)內(nèi)部控制制度的缺陷，了解員工對風險管理的的執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果，評價員工風險管理績效及食品安全風險管理的履責情況，獎優(yōu)懲劣，促進員工更好履行風險管理職責，以保障全面風險管理目標實現(xiàn)。
3.建構(gòu)和實施良好的風險控制體系
首先，實施全面質(zhì)量管理，建立食品產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，保障食品產(chǎn)品質(zhì)量。食品質(zhì)量是保障食品安全的基礎(chǔ)，質(zhì)量越好，相對而言，食品安全的風險越小。其次，實行標準化認證生產(chǎn)體系。應(yīng)遵循相關(guān)國家食品企業(yè)作業(yè)規(guī)范，從原料、設(shè)施設(shè)備、人員、生產(chǎn)過程、包裝運輸、質(zhì)量控制等方面按國家有關(guān)法規(guī)達到衛(wèi)生質(zhì)量要求，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過程中存在的問題并加以改善。
4.強化信息溝通及對信息系統(tǒng)的管理
應(yīng)加強信息的傳遞和溝通，確保企業(yè)風險管理層及時了解風險存在的狀態(tài)，將有關(guān)指令傳達給員工；還應(yīng)通過對政策、市場、顧客等信息的了解和掌握，及時制定正確決策。
5.強化內(nèi)部監(jiān)督，建立食品安全監(jiān)督評價機制
食品生產(chǎn)企業(yè)是個高風險的企業(yè)，應(yīng)建立新的內(nèi)部監(jiān)督模式，將質(zhì)量監(jiān)督貫穿于整個生產(chǎn)鏈。由管理層統(tǒng)一調(diào)度，將內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督和第三方監(jiān)督結(jié)合起來，最大程度的避免監(jiān)督漏洞。食品企業(yè)作為食品安全的第一責任人，必須嚴格規(guī)范自身的食品安全行為。食品安全是食品生產(chǎn)企業(yè)的生命線，保證食品企業(yè)內(nèi)部控制制度完整，有利于加強監(jiān)督管理促進企業(yè)利益最大化目標的實現(xiàn)，良好的內(nèi)部控制環(huán)境有利于實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇九
對于施工企業(yè)而言，應(yīng)注重對投標項目進行可行性分析，明確科學合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標過程中，應(yīng)對經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務(wù)的贏利情況、技術(shù)的先進性與適用性以及建設(shè)條件的可行性等，只有這樣，施工企業(yè)的投資決策才會更加的科學合理，緊密聯(lián)系企業(yè)實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業(yè)資金管理內(nèi)部控制的有效運行。
2.2構(gòu)建完善的資金管理內(nèi)部控制制度
施工企業(yè)應(yīng)構(gòu)建針對資金集中管理的內(nèi)部控制制度，以對資金進行集中統(tǒng)一管理。我們都知道，施工企業(yè)具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業(yè)可通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)集中分散的賬戶，以此實現(xiàn)規(guī)?；⒈Ｕ现Ц逗诵模龠M資金正常有序運轉(zhuǎn)。不僅提高了施工企業(yè)對突發(fā)支付問題的應(yīng)對能力，而且還進一步強化了資金管理內(nèi)部控制水平。
2.3企業(yè)管理層應(yīng)重視財務(wù)管理內(nèi)部控制的重要性
施工企業(yè)應(yīng)充分認識和強化財務(wù)管理內(nèi)部控制，這樣可及時獲悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的薄弱之處，減少企業(yè)的財物損失，保證資金的有效利用，實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化。對于優(yōu)秀的企業(yè)管理者來說，應(yīng)熟知財務(wù)、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業(yè)預(yù)算的制定與執(zhí)行情況。此外，企業(yè)管理者在管理與決策時，應(yīng)以財務(wù)成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務(wù)管理內(nèi)部控制的效率。
2.4強化資金預(yù)算管理
項目中標結(jié)束后，施工企業(yè)應(yīng)積極開展資金預(yù)算管理工作，構(gòu)建完善的資金預(yù)算編制、審批、考核、監(jiān)督等一系列的預(yù)算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預(yù)算調(diào)整體系。與此同時，還要健全考核制度與監(jiān)督制度，加強監(jiān)控施工企業(yè)各項資金活動，保證資金的有效運用。
2.5加強資金管理內(nèi)部監(jiān)督機制
做好資金管理內(nèi)部控制工作，配備專門的內(nèi)部審計檢查人員，不斷增強企業(yè)資金的審計效果。構(gòu)建并落實完善的內(nèi)部審計制度，經(jīng)常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內(nèi)部控制的能力，推進企業(yè)經(jīng)濟效益目標的實現(xiàn)。
3防范施工企業(yè)資金管理風險的策略
3.1減少墊資風險
為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現(xiàn)象發(fā)生，施工企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業(yè)信譽的維護的考慮，且建設(shè)單位明確提出墊資施工的，應(yīng)有達到擔保條件的建設(shè)單位作擔保。同時由決策者作出正確的決策。企業(yè)投標時向建設(shè)單位支付的投標保證金，必須在不超過招標文件中明確的規(guī)定時間內(nèi)，委派專人及時催收。企業(yè)中標后向建設(shè)單位支付的履約保證金，必須按招標文件或施工合同規(guī)定的返還方式與時間，并構(gòu)建專門的催收領(lǐng)導小組，確立具體的責任人及催收目標，從而保證款項在規(guī)定時間內(nèi)全部收回。
3.2樹立風險意識，健全經(jīng)營決策程序，防范經(jīng)營決策風險
具體應(yīng)從三方面著手進行:第一，施工企業(yè)領(lǐng)導班子應(yīng)構(gòu)建科學合理的經(jīng)營決策機制，對于重大投資事項應(yīng)由班子集體研討決定，董事長或總經(jīng)理對企業(yè)的經(jīng)營風險負責。工程招投標在企業(yè)中占據(jù)重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設(shè)項目是否已得到批準，資金來源是否可靠，應(yīng)以企業(yè)的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風險系數(shù)高的外埠工程項目應(yīng)直接放棄。第二，構(gòu)建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業(yè)法律顧問應(yīng)在合同簽訂前對合同是否存在風險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應(yīng)集中相關(guān)人員進行合同交底，劃分承包人具體應(yīng)承擔的合同責任與工程范圍。當合同條件出現(xiàn)變化，應(yīng)立即獲取會議紀要、工程圖片、變更通知等關(guān)鍵性資料，為合同爭議提供有力證據(jù)，也為工程索賠做好準備。第三，施工企業(yè)最好不要為建設(shè)單位提供經(jīng)濟擔保，也最好不要為相關(guān)聯(lián)的施工企業(yè)提供經(jīng)濟擔保。
3.3正確處理上下游關(guān)系，強化客戶關(guān)系管理，防范分包商與供應(yīng)商的訴訟風險
施工企業(yè)應(yīng)樹立新的經(jīng)營理念，清楚地意識到分包商與供應(yīng)商是企業(yè)的利益共同體，能和企業(yè)共同防范市場風險?？偟膩碚f，施工企業(yè)應(yīng)充分掌握了解分包商與供應(yīng)商的實力及信譽情況，設(shè)置專門的誠信合作伙伴數(shù)據(jù)庫。在與分包商和材料供應(yīng)商簽訂合同時，應(yīng)最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應(yīng)商都知道工程的資金情況，可在建設(shè)單位資金支付程序的基礎(chǔ)上或根據(jù)相同比例付款，從而防范分包商或供應(yīng)商對施工企業(yè)的訴訟風險。積極創(chuàng)設(shè)施工企業(yè)、分包商、供應(yīng)商共同發(fā)展，且都能獲利的環(huán)境氛圍。
4結(jié)論
綜上所述可知，科學完善的內(nèi)部控制制度對施工企業(yè)各項資金活動具有監(jiān)督控制作用。當前，資金管理已經(jīng)成為了施工企業(yè)發(fā)展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業(yè)構(gòu)建關(guān)于資金管理的內(nèi)部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十
隨著全球經(jīng)濟的日益一體化，審計在經(jīng)濟活動中發(fā)揮著日益凸顯的作用。大部分的企業(yè)為了有效地開拓市場，提高自身的核心競爭力，都建立了企業(yè)內(nèi)部審計。企業(yè)內(nèi)部審計是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營活動的一種重要評估系統(tǒng)，有利于改善企業(yè)的經(jīng)營狀況，促進企業(yè)價值的實現(xiàn)，因此越來越得到企業(yè)管理者的支持和重視。但是企業(yè)內(nèi)部審計在發(fā)揮出推動作用的過程中，也伴隨著諸多風險的產(chǎn)生。所以，采取相應(yīng)的控制措施是勢在必行。
一、企業(yè)內(nèi)部審計的含義
伴隨經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，審計活動不管是在當局內(nèi)部，還是企業(yè)內(nèi)部都發(fā)揮著核心、關(guān)鍵性的作用。企業(yè)內(nèi)部審計的載體是企業(yè)內(nèi)部相對獨立的審計機構(gòu)，審計部門的相關(guān)人員嚴格遵守國家法律法規(guī)以及審計的相關(guān)政策、規(guī)程，嚴格審核企業(yè)各項經(jīng)濟活動，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據(jù)此提出保障經(jīng)濟活動順利有效進行的相關(guān)建議的一種獨立客觀的監(jiān)督活動。企業(yè)內(nèi)部審計能夠?qū)︼L險進行系統(tǒng)、有效地管理，并及時控制風險，是增加企業(yè)價值，提高企業(yè)日常運作效率的保障性工作。內(nèi)部審計有助于企業(yè)管理者從經(jīng)濟效益的角度分析企業(yè)的日常經(jīng)營活動以及所存在的相關(guān)問題，據(jù)此從戰(zhàn)略性的眼光出發(fā)，制定相應(yīng)的計劃對策，保障企業(yè)經(jīng)濟活動的高效運作。
二、企業(yè)內(nèi)部審計的風險分析
企業(yè)內(nèi)部審計是保證企業(yè)高效運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵性保障，然而實踐表明，企業(yè)的內(nèi)部審計運作還存在著諸多風險，主要有以下五方面。
1、企業(yè)的內(nèi)部審計缺乏一定的獨立性
受公司治理結(jié)構(gòu)的影響，大部分的企業(yè)，尤其是還沒有條件上市的企業(yè)，常常是將內(nèi)部審計部門置于財務(wù)部門內(nèi)部，而且審計部門接受財務(wù)部領(lǐng)導的控制，這直接影響到了審計部門在企業(yè)決策中的相對獨立性。由于還受財務(wù)部領(lǐng)導的直接控制，這直接縮小了審計部門擁有的權(quán)利，導致它們很難對整個企業(yè)或是某個部門的危險因素進行有效地監(jiān)督。即使是從屬于董事會，擁有較大的自主權(quán)利，但一旦董事會內(nèi)部發(fā)生糾紛，造成權(quán)利之間的相互限制，這必然是難以發(fā)揮出內(nèi)部審計機構(gòu)的充分作用。另一方面，企業(yè)內(nèi)部審計缺乏獨立性，還表現(xiàn)在受到同級機構(gòu)的影響。尤其是從屬財務(wù)部，這種情況中的大多內(nèi)部審計人員是從財務(wù)部中轉(zhuǎn)部門過來的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨立地發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，這些風險的存在都直接降低了審計的預(yù)期效果。
2、審計方法有缺陷
現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部審計方法主要是采用制度基礎(chǔ)審計，隨著經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜化，它的不足之處也日益顯示出來。由于制度基礎(chǔ)審計對被審計企業(yè)的內(nèi)部控制制度的過多依賴，導致風險的產(chǎn)生。第一，我國企業(yè)內(nèi)部審計方法落后。目前以賬項基礎(chǔ)審計方法為主，主要是為了查出錯誤之處，防止舞弊行為的產(chǎn)生。然而內(nèi)部審計人員的風險意識薄弱，在審計中對風險因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運用新型有效的審計方法來控制并且降低風險的`產(chǎn)生。第二，審計中容易受抽樣審計誤差的影響。由于抽樣審計基本上是依靠審計人員的主觀經(jīng)驗和標準來確定樣本大小和樣本結(jié)果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計風險的產(chǎn)生。
3、內(nèi)部審計程序不規(guī)范
內(nèi)部審計包括了準備、實施以及結(jié)束三個階段，每個階段都包含了不同的內(nèi)容和實施程序。但是在實際審計中，存在著不嚴格遵守程序、違規(guī)操作等問題。一是對于審計工作不能夠積極地參與，指令性的安排過多。部門企業(yè)的審計部門盡量地簡化程序，對于能夠不進行審計的階段，盡可能地刪除；而對于必須審計的工作有的采取忽視的態(tài)度，有的進行表面的審計等等，這些都極容易導致內(nèi)部審計風險的產(chǎn)生，降低了審計的應(yīng)有作用和所發(fā)揮出的作用。
4、審計質(zhì)量的控制制度不完善
為了加強企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，完善的質(zhì)量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計單位在審計中仍然缺少必要的審計規(guī)劃，包括審計的計劃、相關(guān)程序以及審計反饋等；此外，企業(yè)一般只對審計中的問題進行了記錄，而未對內(nèi)部審計人員的相關(guān)建議、注意事項等給予考慮，導致審計質(zhì)量的控制難以有效進行。在這種情況下，內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員的工作熱情低，無法積極參與到企業(yè)的經(jīng)營活動中，不重視審計工作的開展，上交的審計報告大多是在肯定工作成就，進行表面現(xiàn)象的描述，無法正確地對待并且處理問題，內(nèi)部審計質(zhì)量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應(yīng)的審計風險責任制度，審計人員的風險意識還未建立起來，因此審計風險的產(chǎn)生也就不足為奇了，審計質(zhì)量更是難以得到有效地保障。
5、內(nèi)部審計人員的素質(zhì)偏低
三、企業(yè)內(nèi)部審計風險的控制措施
企業(yè)內(nèi)部審計中存在的主要風險，直接降低了審計工作效率和審計質(zhì)量，無法充分發(fā)揮出企業(yè)的真正價值，因此必須采取一系列有針對的措施嚴格控制審計風險，以切實保障企業(yè)內(nèi)部審計工作的順利有效開展，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟和社會效益。
1、加強企業(yè)內(nèi)部審計的獨立性
內(nèi)部審計的相對獨立性直接影響到審計結(jié)果的有效性與客觀性，也是預(yù)防審計風險的一個重要前提。企業(yè)內(nèi)部審計的獨立性包括機構(gòu)和人員的獨立性。要加強企業(yè)審計機構(gòu)的獨立性可采取以下措施：第一，單獨設(shè)置審計機構(gòu)，從財務(wù)管理部門中將審計機構(gòu)脫離出來，可以建立由公司的董事會或是主要的行政領(lǐng)導負責審計的制度；第二，可以建立下審一級或是多級審計體系，從而提高審計機構(gòu)的層次，提高審計工作的權(quán)威性和重要性；第三，審計工作的開展必須要有足夠的經(jīng)費支持，要想真正實現(xiàn)審計的獨立性，企業(yè)就必須單獨劃撥出一定的經(jīng)費用于審計，并且要盡量使經(jīng)費的審批和使用程序簡單化，以大大提高工作效率。對于審計人員的獨立性，首先，企業(yè)必須推行回避制度，避免與審計人員有密切關(guān)系的人員進入到審計隊伍，影響審計工作的客觀有效性；其次，要在審計人員中實行一定的輪崗制度，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平，加強審計人員之間的溝通與協(xié)作，防止瀆職行為的發(fā)生，切實有效地實現(xiàn)內(nèi)部審計的監(jiān)督職能。
2、改進審計方法
要有效降低企業(yè)內(nèi)部審計中存在的風險，可以采用風險基礎(chǔ)審計的方法。它是一種立體式的審計方法，將被審計對象與外部環(huán)境相結(jié)合，從經(jīng)營方式、治理機制等各個方面全面審計企業(yè)面臨的風險因素。這一審計方法主要包括以下幾個步驟。第一，通過事前詳細地調(diào)查分析，了解被審計對象，對審計對象中所存在的初始風險因素進行評估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關(guān)資料和信息，對被審計對象中可能存在風險進行分析評估，找出所存在的薄弱環(huán)節(jié)；第三，針對第一環(huán)節(jié)和第二環(huán)節(jié)的分析，制定初步的評估報告。然后結(jié)合專業(yè)知識和詳細的調(diào)查分析，做出有效地判斷。并且針對風險因子的發(fā)展狀況，采取有效科學的審查程序；第四，制定審計計劃，并進行切實有效地執(zhí)行，在執(zhí)行中不斷完善審計報告；第五，進行全面的評估，最終得出書面的審計報告。這一方法，將風險評估作為出發(fā)點，通過較為嚴密可靠的審計方法盡力降低了審計中所存在的風險。
3、嚴格內(nèi)部審計程序
在完善審計方法的同時，也必須嚴格內(nèi)部審計程序，這是提高審計工作質(zhì)量，有效降低審計風險的重要手段。審計工作程序貫穿了審計任務(wù)的下達、審計計劃的制定、審計實施、審計工作底稿以及審計報告這一系列的工作過程。在工作實施前要重視審計計劃的制定；在審計進行中進行有效地取證；要認真詳細地填好工作底稿，這是審計工作的一個重要憑據(jù)，它能夠為日后的審計工作提供參考，并在審計中逐步提高審計人員的專業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；在審計報告之后要建立檔案管理以及報告的評估和反饋工作。對于審計中存在的問題進行有效地整改，評估相關(guān)建議是否得到有效實施，最終有效降低審計中存在的風險，全面提高審計工作的質(zhì)量。
4、建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度
這是降低內(nèi)部審計中存在風險的有效措施。首先內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)該健全相關(guān)的規(guī)章和制度，在此基礎(chǔ)上建立嚴格的標準保障審計質(zhì)量，并且要求審計人員嚴格執(zhí)行，將其作為工作質(zhì)量考察結(jié)果的一部分，使得審計人員在日常工作中重視審計質(zhì)量，保障審計工作的順利公正、有效地開展；其次，建立相應(yīng)的激勵機制，提高審計人員的績效水平。在所建立的激勵機制中，對于有突出貢獻的審計人員給予精神和物質(zhì)上的獎勵，而對于給企業(yè)造成不良影響或是嚴重損失的人員給予嚴重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計人員對于工作質(zhì)量的重視程度，而且加強了審計人員的風險責任意識；最后，企業(yè)中的內(nèi)部審計部門應(yīng)該在對企業(yè)的基本狀況進行詳細調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，建立科學有效嚴密的質(zhì)量控制制度，并且將這一制度成功推行到內(nèi)部審計部門、人員以及業(yè)務(wù)中，保障審計工作的專業(yè)化以及審計人員的職業(yè)操守，促使他們能夠在每一環(huán)節(jié)上進行嚴格的把關(guān)，有效識別出存在的風險因素，并采取有效措施降低風險，保障審計工作能夠達到預(yù)期的目標。在內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度中，可以實施相應(yīng)的伴隨制度，如嚴格的內(nèi)部牽制制度、質(zhì)量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計質(zhì)量。
5、提高審計人員的綜合素質(zhì)
內(nèi)部審計工作擁有較強的專業(yè)性和技術(shù)性，因此對于審計人員就有了較高的要求。審計人員必須具有敏銳的市場洞察力、較強的分析能力以及扎實的專業(yè)技術(shù)知識等等，從而能夠有效識別風險，分析存在的問題，并且提出有效的應(yīng)對策略。為全面提高審計人員的綜合素質(zhì)，第一，要提高審計人員的上崗資格條件。借鑒國外的成功經(jīng)驗，可以在我國建立注冊內(nèi)部審計師資格考試制度，硬性提高內(nèi)部審計人員的從業(yè)門檻，從而全面提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)技能；第二，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平。使內(nèi)部審計人員的構(gòu)成從單一的財務(wù)人員轉(zhuǎn)換到具有綜合知識和能力的人才上，將業(yè)務(wù)水平扎實，具有責任感的人員及時引進到審計隊伍中；同時要加強對審計人員的繼續(xù)教育，不斷更新他們的知識技能，并且及時學習掌握相關(guān)的審計法規(guī)等；第三，加強審計人員的職業(yè)道德培養(yǎng)。審計人員的職業(yè)道德水平直接影響了審計工作質(zhì)量。因此在日常的經(jīng)營活動中，要加強培養(yǎng)審計人員的職業(yè)道德，使得他們擁有較高的思想政治素質(zhì)、高度的責任意識以及良好的工作作風等，也可以加強與高校之間的合作，邀請高校對審計人員的技術(shù)知識和職業(yè)道德進行培訓，使得他們真正從思想上以及技術(shù)水平上控制審計風險的產(chǎn)生。
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十一
摘要：近年來，我國社會經(jīng)濟水平得以快速的發(fā)展，各工業(yè)企業(yè)之間的市場競爭力也愈加激烈。由于我國工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制研究工作起步較晚，其工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制仍處于較低級階段，仍需不斷的發(fā)展與完善。只有不斷加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制才能確保工業(yè)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、整頓會計秩序。
關(guān)鍵詞：工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)制度會計法律法規(guī)
一、我國工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制所存在的問題
1、工業(yè)企業(yè)會計信息失真現(xiàn)象嚴重。
伴隨著我國經(jīng)濟水平的不斷進步，在加之，我國政府的大力推動下，我國工業(yè)企業(yè)得以穩(wěn)定的發(fā)展以及壯大。在工業(yè)企業(yè)日益壯大的今天，工業(yè)企業(yè)會計信息舞弊事件屢見不鮮，而且有愈加激烈的趨勢。工業(yè)企業(yè)偷稅漏稅、虛報成本費用、捏造會計事實、篡改會計事項、虛盈實虧以及資產(chǎn)利潤不實等不良現(xiàn)象紛紛登上了工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制舞臺，這些不良現(xiàn)象不僅給工業(yè)企業(yè)本身以及投資人造成了巨大損失，而且危害了公眾的基本利益，嚴重的影響到了良好的社會經(jīng)濟秩序。
2、缺乏完善的工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理體系。
在我國大部分工業(yè)企業(yè)以實物資產(chǎn)為主，在那些工業(yè)企業(yè)之中，倉庫保管與生產(chǎn)生活控制以及銷售與收款控制是工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理與工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的最重要的內(nèi)容。我國工業(yè)企業(yè)由于管理經(jīng)營不到位，使工業(yè)企業(yè)實物資產(chǎn)內(nèi)控管理薄弱，物資購銷制度松弛，致使工業(yè)企業(yè)潛虧增加，經(jīng)濟效益低下，給我國工業(yè)企業(yè)公司帶來了不可估量的損失。
3、我國工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制管理人員專業(yè)知識水平低，思想覺悟落后。
目前，各工業(yè)企業(yè)發(fā)展迅速，其工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制工作人員原始的專業(yè)知識已經(jīng)不能滿足當代工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制部門的發(fā)展需求。且目前，大部分工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制工作人員的思想覺悟落后，缺乏與時俱進的進取精神，他們沉迷于享受物資生活，完全丟棄了以往那種創(chuàng)業(yè)精神，久而久之，將會造成工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制工作人員素質(zhì)低下以及人才資源空虛，嚴重的制約了工業(yè)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
二、加強我國工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的措施
提高工業(yè)企業(yè)會計信息質(zhì)量。工業(yè)企業(yè)管理經(jīng)營的成敗最大程度上取決于會計信息質(zhì)量的好壞，好的會計信息質(zhì)量是工業(yè)企業(yè)良好發(fā)展的指明燈，故而，現(xiàn)階段，加強我國工業(yè)企業(yè)會計信息是促進工業(yè)企業(yè)發(fā)展的首要任務(wù)。提高工業(yè)企業(yè)會計信息質(zhì)量應(yīng)做到：首先，加強會計工作人員的職業(yè)知識以及職業(yè)技能培訓，職業(yè)知識是會計工作人員進行工作的最基本條件之一，故而，因首要加強會計工作人員的職業(yè)知識以及職業(yè)技能培訓。其次，加強工業(yè)企業(yè)高層管理人員的職業(yè)道德建設(shè)，工業(yè)企業(yè)的發(fā)展離不開“誠信”二字，誠信是工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)良好發(fā)展的門戶，以此，加強工業(yè)企業(yè)高層人員以及會計部門工作人員的職業(yè)道德建設(shè)是不可忽視的問題。再次，完善會計法律法規(guī)，加強內(nèi)部控制部門的監(jiān)督力度。完善會計部門的法律法規(guī)，會計部門的法律法規(guī)與經(jīng)濟建設(shè)有效地結(jié)合起來，加強內(nèi)部控制部門的監(jiān)督力度，能夠大大的限制工業(yè)企業(yè)不良行為以及現(xiàn)象的出現(xiàn)。
重塑企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境控制環(huán)境是指對企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實施具有重要影響的因素的統(tǒng)稱。它主要包括經(jīng)濟性質(zhì)和經(jīng)營類型、管理層的經(jīng)營理念、管理層倡導的組織文化、法人治理結(jié)構(gòu)、各項職責的分工及相應(yīng)人員的勝任能力、人力資源政策及其執(zhí)行?？刂骗h(huán)境的優(yōu)劣直接決定著企業(yè)各項控制措施能否執(zhí)行及執(zhí)行的效果。
建立風險評估機制風險評估是指企業(yè)各級管理層對企業(yè)內(nèi)部和外部風險的確認，主要包括識別影響組織目標實現(xiàn)的各類風險，建立風險管理機制，分析各類風險。在當今信息社會，經(jīng)濟環(huán)境風云變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，經(jīng)營風險不斷提高。但很多工業(yè)企業(yè)風險意識淡薄，忽視風險控制，如盲目使用巨額資金，輕率進行投資。因此，建立風險控制系統(tǒng)作為一項獨立的內(nèi)部控制目標，有利于強化工業(yè)企業(yè)風險管理，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督要確保內(nèi)部控制制度被切實地執(zhí)行，且執(zhí)行的效果良好，內(nèi)部控制過程就必須被施以恰當?shù)谋O(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要包括內(nèi)部審計機構(gòu)實施的獨立監(jiān)督和管理層對內(nèi)部控制的自我評估。內(nèi)部審計既是工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的一部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其它環(huán)節(jié)的主要力量，其作用不僅在于監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制是否被執(zhí)行，還應(yīng)該幫助企業(yè)創(chuàng)建一些程序，以期達到組織成功的軟控制環(huán)境的營造，并成為內(nèi)部控制過程設(shè)計的顧問。內(nèi)部控制自我評估，意指工業(yè)企業(yè)定期或不定期地對自身內(nèi)部控制系統(tǒng)進行有效性及實施效率效果的評估，以期更好地達成內(nèi)部控制的目標。控制自我評估可由管理部門和職員共同進行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和控制的成效，其目的是使員工了解缺陷的位置以及可能引發(fā)的后果，然后自我采取改進措施。
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十二
近年來，企業(yè)內(nèi)部風險控制成為了管理層和投資者關(guān)注的焦點之一。為了提高自身的風險控制能力，我參加了一次內(nèi)部風險控制實訓課程。在這個過程中，我深刻體會到了風險控制的重要性，并從實訓中獲得了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓。
首先，實訓課程中的案例分析讓我深刻認識到了內(nèi)部風險的存在。通過分析真實發(fā)生的風險事件，我意識到只有充分了解潛在風險，才能采取相應(yīng)的措施進行預(yù)防和控制。例如，我們研究了一家企業(yè)因為內(nèi)部控制不嚴，導致資金流失的案例。我從中學到了有關(guān)內(nèi)部風險的主要原因，如人為因素、組織結(jié)構(gòu)問題和制度不完善等等。這使我在今后工作中更加注重內(nèi)部風險的防范，以減少潛在的損失和風險。
其次，實訓環(huán)節(jié)中的風險控制方法與工具讓我受益匪淺。在實際操作中，我們學習了一些常用的內(nèi)部控制方法，如風險評估、流程審計、內(nèi)部審計等等。通過這些措施，我了解到風險控制需要全方位地考慮，不只是關(guān)注一個環(huán)節(jié)或一個崗位。例如，在一個采購流程中，我學到了如何通過流程審計來發(fā)現(xiàn)潛在的風險點，并采取相應(yīng)的控制措施，以保障采購的質(zhì)量和效益。這些方法和工具不僅提高了我對風險控制的理解，也為今后的工作提供了有力的支持。
另外，實訓課程還重視培養(yǎng)團隊合作和溝通能力。在實訓中，我們分成小組進行案例分析和控制措施設(shè)計。通過與團隊成員的討論和交流，我意識到團隊合作對于風險控制的重要性。在一個團隊中，每個成員都有獨特的思維和方法，可以提供不同的視角和解決方案。通過團隊合作，我學會了傾聽并尊重他人的意見，也懂得了如何協(xié)調(diào)團隊成員的工作。這些經(jīng)驗將對我今后在風險控制工作中的交流和協(xié)作起到重要的作用。
最后，實訓課程對我的個人成長和職業(yè)發(fā)展也起到了推動作用。在實訓中，我提高了分析問題、解決問題和處理復(fù)雜情境的能力。通過與實際案例的接觸，我對風險控制的要點和實踐方法有了更清晰的認識。這不僅為我將來的工作提供了指導，也為我個人的發(fā)展增添了信心。我相信，通過不斷學習和實踐，我能夠成為一個優(yōu)秀的風險控制專業(yè)人員，并為企業(yè)的發(fā)展貢獻自己的力量。
總結(jié)起來，參加內(nèi)部風險控制實訓給我留下了深刻的印象。通過案例分析、風險控制方法與工具的學習、團隊合作和個人成長的過程，我更加認識到了內(nèi)部風險的重要性，并對如何進行風險控制有了更深入的理解和實踐經(jīng)驗。我相信，這次實訓對我今后的工作和職業(yè)發(fā)展將產(chǎn)生積極的影響。我將繼續(xù)努力學習和成長，為企業(yè)的內(nèi)部風險控制做出積極的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十三
建筑企業(yè)自身具有很強的流動性，工程建設(shè)周期較長，生產(chǎn)方式多樣性等特點，在成本預(yù)算、績效考核等方面同一般生產(chǎn)企業(yè)還存在很大不同，實際需要面臨的財務(wù)風險會更大。而就現(xiàn)階段實際情況來看，市場經(jīng)濟環(huán)境越發(fā)的復(fù)雜，科技水平更高，使得其建筑企業(yè)需要不斷提升其自身發(fā)展規(guī)模和水平，這時就需要建筑企業(yè)在經(jīng)營中對財務(wù)風險管理進行適時調(diào)整，從而有效滿足新形勢下建筑企業(yè)發(fā)展的實際需求。
一、導致財務(wù)風險出現(xiàn)的原因
（1）建筑企業(yè)財務(wù)工作人員素質(zhì)水平不足。計算機技術(shù)的有效發(fā)展，推動了企業(yè)會計電算化的普及，傳統(tǒng)手工記賬的方式逐漸被取代，需要不斷的對建筑企業(yè)財務(wù)人員進行適時的調(diào)整，從而提高財務(wù)工作人員整體業(yè)務(wù)水平。而現(xiàn)在大多數(shù)財務(wù)人員流動性大，培訓體系不健全，自身儲備知識量有欠缺，導致其不能滿足建筑企業(yè)發(fā)展的實際要求。
（2）財務(wù)控制欠缺。由于建筑行業(yè)競爭激烈，有些企業(yè)為了獲取市場不惜放棄利潤招攬項目，項目建設(shè)周期相對較長，不可預(yù)見因素較多，管理人員自身管理經(jīng)驗的欠缺，造成了建筑企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，無形中增加了工程成本投入。財務(wù)人員對業(yè)主的經(jīng)營狀況不夠重視，使得資金回收相對較慢，甚至出現(xiàn)壞賬的情況。同時，由于對資金管理不到位，導致供應(yīng)商出現(xiàn)斷貨、撤場以及訴訟等使企業(yè)整體收益受到影響。正是財務(wù)控制方面的欠缺，導致財務(wù)風險加大。
（3）財務(wù)監(jiān)管不具備有效性，且沒有落實到實處。建筑企業(yè)中的財務(wù)管理工作是非常復(fù)雜的，部分企業(yè)會為未來利潤的提升而對相應(yīng)的交易活動進行較為刻意的隱瞞，使得財務(wù)賬目不能真實的反映出建筑企業(yè)的實際經(jīng)營活動。而核算體系中只是對其中一少部分經(jīng)營活動進行反映，使得會計核算真實的作用沒有被充分發(fā)揮出來，導致核算與企業(yè)經(jīng)營活動之間嚴重分離，加之財務(wù)監(jiān)管的缺失，使得企業(yè)自身的經(jīng)營情況不能被真實的反映出來。
（4）不具備完善的風險控制體系。目前多數(shù)建筑企業(yè)管理人員都沒有深刻的意識到財務(wù)風險管控的重要作用，由于意識不足也沒有對財務(wù)風險進行系統(tǒng)化、科學化的管理，并且在對風險管理結(jié)構(gòu)的設(shè)置上還存在一些不足，使得風險管理存在一定缺失。風險監(jiān)控體系的不完善，使得企業(yè)在處理和解決財務(wù)風險方面受到了嚴重的影響，容易導致建筑企業(yè)的風險加劇。
二、財務(wù)風險類型的劃分
首先，籌資風險。隨著經(jīng)濟形勢放緩，資金投入減縮，導致業(yè)主資金撥付不到位，而建筑企業(yè)為了保證發(fā)展規(guī)模以及合同履約率，通常在流動資金不足的情況，向銀行申請貸款是最為有效的方法，但是大量利息的支付使得企業(yè)財務(wù)要面臨更大的風險。其次，投資風險。隨著行業(yè)市場競爭的加大，使得大部分建筑企業(yè)新添購置固定資產(chǎn)以及通過債權(quán)、債務(wù)投資等方式來作為企業(yè)的另一個利潤增長點，然而由于企業(yè)相關(guān)投資不合理，信息不對稱等情況的存在，使得企業(yè)收益嚴重受損，加劇了財務(wù)風險。再次，收益分配風險。在企業(yè)進行經(jīng)營過程中，收益分配的不合理會直接影響企業(yè)投資方的積極性，導致企業(yè)償債能力下降。此外建筑企業(yè)預(yù)算體系的不完善，使得前期預(yù)算不能有效落實到實際，導致投資方利潤分配和實際資金情況缺少必要的聯(lián)系，容易導致企業(yè)擔負大量的資金成本壓力，使得建筑企業(yè)自身財務(wù)風險上升。
三、提升財務(wù)風險管理水平的有效途徑
（1）提高財務(wù)人員整體業(yè)務(wù)水平。隨著社會發(fā)展對于人才的需求有了更高的要求標準，因此，想要符合社會發(fā)展的的根本需求，就要不斷地完善和提升。而在建筑企業(yè)中，要注重提升財務(wù)工作人員的分析能力和風險敏感度，加強職業(yè)判斷能力。還要定期組織財務(wù)人員進行相關(guān)的培訓，保證會計信息的真實性，確保賬目和實際情況相一致，使得管理人員能夠?qū)⑵渥鳛閰⒖家罁?jù)，從而對建筑企業(yè)的經(jīng)營決策做出準確的判斷。
（2）做好項目管理工作，并對其過程進行控制。首先，建立起完善的風險管理隊伍。針對在建工程項目的管理，就要組建完善、且健全的管理隊伍，然后按照科學流程對工程的整體設(shè)計方案、合同管理、施工技術(shù)等進行逐一審核，充分發(fā)揮其自身監(jiān)督管理的職能和作用，進而使工程建設(shè)能夠順利進行。其次，對工程資金進行有效地統(tǒng)籌規(guī)劃。根據(jù)工程招標的'實際價格以及相關(guān)經(jīng)驗來制定適合該項目的資金使用明細，有針對性、有計劃的對工程項目每一筆資金使用都進行嚴格管控和審核，保證資金使用符合工程的預(yù)算標準。再次，對工程成本進行有效管控，保證建筑企業(yè)經(jīng)濟收益的最大化。由于市場環(huán)境的改變，使得人力、物資等方面也相應(yīng)的發(fā)生了改變，因此建筑企業(yè)就要制定科學合理的目標成本方案，從而推動企業(yè)能夠健康長遠的發(fā)展。最后，項目結(jié)算管理。工程整體建設(shè)完成以后，如果不能及時的進行結(jié)算，不但影響企業(yè)資金的回流，還有可能會出現(xiàn)一定的壞賬損失，因此建筑企業(yè)一定要組建結(jié)算小組，委派具體人員進行結(jié)算，否則易導致工程索賠失去法律依據(jù)。
（3）提升預(yù)算管理水平。建筑企業(yè)要降低財務(wù)風險出現(xiàn)的幾率，就要制定一套完善、健全預(yù)算管理體系。其中包含了企業(yè)財務(wù)預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部各部門的預(yù)算額度以及經(jīng)營預(yù)算等。建筑施工企業(yè)項目施工周期長、涉及資金量大、資金來源渠道廣泛等特點，所以做好資金預(yù)算的有效管理就顯得非常重要了。因此，建筑企業(yè)必須要不斷強化自身資金的有效管理，提升其監(jiān)控水平和能力，確保企業(yè)資金能夠被合理使用，從而有效提升企業(yè)對財務(wù)風險的管控能力。
（4）建立健全的風險預(yù)警體系。第一，要制定科學、合理的財務(wù)監(jiān)測指標。按照建筑企業(yè)自身所具備的的特點、企業(yè)實際的運營情況以及需要完善的財務(wù)指標等方面，進而確定財務(wù)監(jiān)測指標。第二，對相應(yīng)的指標進行綜合評估。首先，按照指標自身的重要性來確定其自身所有承擔的權(quán)利大小。其次，聘請相關(guān)方面的專家，并選派企業(yè)相應(yīng)人員共同進行探討商議，從而對指標進行有效評估。最后，按照相應(yīng)指標的權(quán)重對其進行打分。第三，充分結(jié)合相關(guān)財務(wù)指標對企業(yè)實際情況進行分析，同時還要有效結(jié)合其他相關(guān)部門所提供的信息，再進行預(yù)警分析報告的編寫。
（5）提升企業(yè)內(nèi)部審計的水平。建筑企業(yè)希望有效執(zhí)行風險管理體系，就一定要有目的的擴大企業(yè)內(nèi)部審計的職能和權(quán)利，充分發(fā)揮其在保證企業(yè)運營以及風險防范方面的作用，并對建筑企業(yè)內(nèi)部各項指標進行量化。同時，內(nèi)部審計水平的提升能夠減低財務(wù)風險出現(xiàn)幾率，有效提升企業(yè)綜合競爭實力，保證企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。
參考文獻
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十四
內(nèi)部風險控制是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，對于保障企業(yè)的穩(wěn)定運行和可持續(xù)發(fā)展起著關(guān)鍵作用。在本學期的課程中，我們進行了一次內(nèi)部風險控制實訓，以增強我們對實際操作的理解和掌握。在這篇文章中，我將分享我在實訓過程中的心得體會。
第二段：實訓前的準備工作
在實訓開始之前，我們首先要進行充分的準備工作。我們小組首先對課本中的理論知識進行了深入學習并進行了總結(jié)。其次，我們進行了市場調(diào)研，了解當前行業(yè)中的風險控制實踐。通過這些準備工作，我們對內(nèi)部風險控制的理論基礎(chǔ)和實際應(yīng)用有了更加清晰的了解，為實訓的順利進行奠定了基礎(chǔ)。
第三段：實訓過程中的收獲和挑戰(zhàn)
在實訓過程中，我們遇到了一些挑戰(zhàn)，但同時也獲得了很多寶貴的經(jīng)驗。首先，我們通過模擬實際案例進行團隊合作，這鍛煉了我們的溝通和協(xié)作能力。其次，我們學會了如何利用信息技術(shù)工具進行風險評估和控制分析，這提高了我們的信息素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。最重要的是，我們學會了如何在實際操作中靈活運用理論知識，結(jié)合實際情況進行決策和規(guī)劃。通過這次實訓，我深刻體會到了內(nèi)部風險控制的復(fù)雜性和重要性。
第四段：實訓中的不足和改進方向
在實訓過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處。首先，我們在實際操作中有時會出現(xiàn)偏差，與理論知識不完全契合。這需要我們更加注重理論與實際的結(jié)合，提高實際操作的準確性。其次，我們在時間管理方面有所欠缺。在實訓中，我們有時會因為時間過長而急于完成任務(wù)，或者因為時間不足而無法充分展開分析。因此，我們應(yīng)該更加重視時間管理，合理安排每個環(huán)節(jié)的時間，確保實訓的有效進行。
第五段：展望未來的內(nèi)部風險控制實踐
通過這次實訓，我們對內(nèi)部風險控制的實踐和應(yīng)用有了更深入的了解，并積累了寶貴的經(jīng)驗。在未來的學習和實踐中，我們應(yīng)該進一步加強自身的專業(yè)素養(yǎng)，不斷提高對內(nèi)部風險的識別和控制能力。同時，我們應(yīng)該關(guān)注新興技術(shù)和趨勢，及時調(diào)整我們的風險控制策略，適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。只有不斷學習和實踐，才能有效地提高內(nèi)部風險控制的水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
綜上所述，通過內(nèi)部風險控制實訓，我深刻體會到了理論與實踐的重要性和結(jié)合的緊密性。通過團隊合作、信息技術(shù)應(yīng)用和實際操作的綜合實踐，我增強了對內(nèi)部風險控制的理解和掌握。在未來的學習和工作中，我將不斷提升自己的能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和可持續(xù)經(jīng)營做出積極貢獻。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十五
摘要：房地產(chǎn)行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。本文通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結(jié)為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，并舉例說明每個過程資金風險的暴露方式。作為企業(yè)管理的工具，內(nèi)部控制應(yīng)以風險為導向。房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制是否完善直接關(guān)系到規(guī)避風險的能力，通過分析、識別資金風險的成因，我們建議房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)實施有針對性的內(nèi)部控制措施，對資金風險進行規(guī)避和有效抑制，或?qū)①Y金風險控制在可接受的閥值之內(nèi)，以確保資金安全。
企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十六
1、開發(fā)項目準備階段質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)開發(fā)的研究中，許多工作人員忽略了前期研究、策劃與設(shè)計的質(zhì)量管理階段，都把焦點放在施工階段。作為建設(shè)方，這種思維方式一旦定型，很難改變，特別是以項目成立的團隊。但是，如果沒有好的設(shè)計圖紙與方案，建設(shè)工程很難保證項目的成功實施與最大效益化。所以，房地產(chǎn)開發(fā)項目前期準備工作非常重要。房地產(chǎn)開發(fā)項目的前期工作主要包含了可行研究報告、項目產(chǎn)品策劃、建議書等。首先，健全項目質(zhì)量管理責任制。項目負責人負責全權(quán)管理，親自抓起項目質(zhì)量工作。與此同時，項目質(zhì)量經(jīng)理要定期檢查項目質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)重大項目問題，立即向負責人匯報。另外，項目經(jīng)理還要編制項目報告，確定市場定位，按質(zhì)量規(guī)定計劃?？傊椖恐械母鱾€經(jīng)理、人員都要完成自己的質(zhì)量責任，確保開發(fā)項目質(zhì)量的有效實施。其次，建立合理的評審制度。評審制度是提高開發(fā)項目前期質(zhì)量的重要保證。一般的.房地產(chǎn)會采取德爾菲法，不進可以及時發(fā)現(xiàn)自身問題，做出不斷調(diào)整，還吸取更多的專家與咨詢公司的建議，使開發(fā)商最大優(yōu)化。最后，要制定質(zhì)量計劃。質(zhì)量計劃是根據(jù)項目的特點，明確項目目標與成果，并充分了解與掌握的實施標準。質(zhì)量計劃要把權(quán)限、資源、職責合理分配，按步驟逐漸實施，形成一定的可操作性。
2、開發(fā)項目施工階段質(zhì)量控制
開發(fā)項目形成實體的過程就是施工，它不僅保證了項目的進程與落實，還確定了產(chǎn)品質(zhì)量的合理化與科學化。房地產(chǎn)要提高開發(fā)項目的工程質(zhì)量，就必須加強質(zhì)量預(yù)防措施，確保施工階段的質(zhì)量控制的合理運行，并且可以適當增加施工成本，減少返工成本。舉個例子，如果出現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)品的配件更換，需要大量人力與財力重新檢查。所以，工程項目施工質(zhì)量控制必須狠抓狠打，確保穩(wěn)定實施。筆者根據(jù)多年實踐經(jīng)驗，主要從以下兩個方面說明：
2.1明確質(zhì)量目標與計劃
投資人身為總負責人，不僅要制定項目開發(fā)戰(zhàn)略和確定項目定位，還需要對項目的成本和進程都有一定的控制，確保處于相同優(yōu)先級。另外，項目開發(fā)質(zhì)量目標要保證一個正確的度，如果目標過高，可能會導致綜合績效較低，投資成本過大；如果目標過低，會失去市場競爭，對項目造成傷害。所以，負責人要進行質(zhì)量費用與投入分析，確保項目成本一致性，降低事故成本費用，并且樹立正確的項目壽命周期觀念。明確質(zhì)量目標后，要制定合理的質(zhì)量管理計劃。工作人員要制定出實現(xiàn)質(zhì)量管理計劃的方案，確保計劃的實施與落實。另外，項目經(jīng)理要負責團隊的質(zhì)量責任，具體到對項目質(zhì)量責任、團隊中的工作人員負責。一旦出現(xiàn)問題，項目經(jīng)理還要對項目結(jié)果負責。所以，質(zhì)量計劃非常重要，確保項目可以實施與運行。另外，開發(fā)項目的質(zhì)量與目標的成功，就是增加了項目用戶、投資人等的信心。
2.2質(zhì)量控制要求
項目開發(fā)的建設(shè)施工過程就是對質(zhì)量的控制，質(zhì)量控制就是對施工中的程序和過程中的偏差控制。一般來說，過程控制往往是對階段性過程與計劃成果進行比較，看是否一致，并且對比施工過程。這個時候，如果出現(xiàn)不一致的情況，施工人員需要找出執(zhí)行中存在的偏差。還有一種是利用合同說明中的成品與半成品進行比較，找出一定范圍內(nèi)的偏差。在施工前，現(xiàn)場負責人要正確分配權(quán)限，使每個工作人員各司其職，不可出現(xiàn)占用他人崗位情況。與此同時，設(shè)定合理的獎罰制度，杜絕不合格產(chǎn)品的出現(xiàn)。另外，負責人需要把工程施工組織設(shè)計送到監(jiān)管部門手中，進行報備審核。在項目開發(fā)中，遇到重點工序前，需要檢查關(guān)鍵項目點，避免出現(xiàn)任何問題。并且堅持“三檢”制度。在每一個工序結(jié)束后，需要由作業(yè)組班、施工員、監(jiān)管工程師三次審核，才可以保證項目正常運行。項目開發(fā)中，一旦遇到質(zhì)量事故，要找尋問題，堅持“三不放過”原則。做到事故原因不清不放過、防護措施不當不放過、事故者不放過。與此同時，公司要根據(jù)圖紙會審對施工人員做出技術(shù)培訓，并且不斷推廣新技術(shù)和新應(yīng)用。另一方面，施工人員對一些關(guān)鍵部位形成專門負責團隊，建立一個封閉信息網(wǎng)，形成靈敏的高效質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)。同時，現(xiàn)場質(zhì)檢員要對產(chǎn)品質(zhì)量進行提取與處理，搜集可靠信息，做出相應(yīng)決策，制定科學、合理的質(zhì)量統(tǒng)計分析圖表。
3、監(jiān)管部門質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)項目開發(fā)中，一般都會選擇項目監(jiān)管單位對施工單位質(zhì)量狀況的監(jiān)管與控制。并且加強承包人自檢體系管理，強調(diào)事前把關(guān)控制，做好項目檢驗與現(xiàn)場質(zhì)量驗收等都是工程質(zhì)量監(jiān)管的目標。在監(jiān)管單位的控制下，確保了項目開發(fā)合理進行，爭取質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)，杜絕一些施工質(zhì)量事故出現(xiàn)。首先，監(jiān)管部門要劃分質(zhì)量單元。為了保證施工的有效、穩(wěn)定進行，監(jiān)管人員必須明確劃分出各質(zhì)量單元，包含了工藝流程監(jiān)管圖、分項工程與工程部位三個部分。與此同時要配以相同的記錄、實驗表格，確保工序完整進行，杜絕一切質(zhì)量失誤現(xiàn)象。其次，健全質(zhì)量組織體系。監(jiān)理工程師要對所有環(huán)節(jié)進行掌控，建立完整的質(zhì)量組織系統(tǒng)。承包人不僅需要自檢三級質(zhì)量保證體系，還要服從監(jiān)理工程師對項目質(zhì)量的管理工作，尤其是對各分級部門的質(zhì)量與工地檢測部分做好相關(guān)調(diào)整。最后，質(zhì)量監(jiān)理程序要有序進行。監(jiān)理工程師在施工前，要對承包方做出詳細說明與計劃控制程序，所有人員要共同遵守，確保項目質(zhì)量控制合理化。另外，監(jiān)理工程師要對施工技術(shù)、方案、進程做出審批，并且做詳細表格，列出需要的材料、機械與勞力。監(jiān)理工程師還需要參與項目開發(fā)的全過程監(jiān)管，對施工的工藝、方法進行有效質(zhì)量控制，對一些違反施工技術(shù)的行為做指導和警告。
結(jié)語：
綜上所訴，房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的質(zhì)量控制不僅是項目施工的理論依據(jù)，也融合項目管理的實踐經(jīng)驗。隨著項目管理質(zhì)量控制的不斷完善，使房地產(chǎn)項目施工更加具有合理性與科學性，也極大提高了開發(fā)項目的效益化。
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企業(yè)內(nèi)部風險控制心得體會篇十七
從20xx年到20xx年,深圳迪博企業(yè)風險管理咨詢有限公司連續(xù)三年發(fā)布了《中國上市公司內(nèi)部控制白皮書》?！霸诎灼ふf中,我們不談理論,只做實證,每年的樣本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我們關(guān)注的是投入資本回報率和內(nèi)部控制之間的關(guān)系。”公司創(chuàng)始人胡為民說。
內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部監(jiān)督最糟糕
內(nèi)部控制有五大要素,一頭一尾兩個要素是目前國內(nèi)企業(yè)做得最差的部分。
第一是內(nèi)部環(huán)境,如果企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不好,或者企業(yè)文化里沒有關(guān)于風險的理念,即便制定了內(nèi)控措施也是紙上談兵,更談不上運行。
內(nèi)部環(huán)境講起來虛,實際上又很實在。中國的社會文化對內(nèi)控環(huán)境不是很有利,這首先跟中國文化有很大關(guān)聯(lián)?！拔覐奈幕町惖慕嵌缺容^過歐美和國內(nèi)的大型并購案。單從并購合同上就能看出很大區(qū)別。比如主合同一般都有幾十頁,再加上副合同就三五百頁了,而國內(nèi)并購合同都是只有兩三頁紙。國外把違約的一切可能性采用程序化一一列出來,對任何一種違約都有處理辦法,國內(nèi)卻是含糊其詞,背后隱藏著很多風險。其次,轉(zhuǎn)型時期對利益分配和道德誠信的認識,對整個內(nèi)部環(huán)境存在很大挑戰(zhàn),價值觀比較紊亂,沒有已經(jīng)固化下來的標準,要做也都是紙面化的東西?！焙鸀槊裾f。
最后一個要素是內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是再控制,是目前最令人擔憂的地方。首先,幾十年歷史的大型國企,都不缺制度,條目特別多,不能說不完善,但是制度跟制度之間的銜接是否合理,卻沒人說得清楚。其次,制度的執(zhí)行情況更是沒人能說明白,大型企業(yè)都缺乏一套有效的內(nèi)部監(jiān)督體制?！按笃髽I(yè)一般都有一個內(nèi)審部,干什么工作?還是在做財務(wù)審計、專項審計和責任審計,真實的管理審計幾乎都沒有做。再加上很多領(lǐng)導不太重視內(nèi)部審計工作,在人員和資源配置上都不理想,所以很難做好內(nèi)部監(jiān)督,也就根本沒辦法去判斷制度執(zhí)行的好壞?！?/p>
人往往有這樣的本能——不懂的不做,不考核的不做,不獎勵的不做。如果內(nèi)部控制不跟績效考核掛起鉤來,誰愿意天天學雷鋒呢?內(nèi)部控制有若干對人的行為的控制,但人從本能上都是追求自由的,誰愿意按照規(guī)定動作去做?但從公司角度,一定需要一種約束,才能提高整個組織的效率,這構(gòu)成了一種天然矛盾。
高管利益與內(nèi)控水平息息相關(guān)
理論最終還要落到實踐上。一味在說內(nèi)控的理論意義,而沒有跟個人的切身利益聯(lián)系起來,領(lǐng)導者的重視程度就會大打折扣。
“我們在發(fā)布的白皮書里有個很有意思的研究,就是搞清楚風險控制跟上市公司高管的切身利益有何關(guān)系?！焙鸀槊裾f。《白皮書》得到了三個結(jié)論:第一,上一年度被監(jiān)管機構(gòu)處罰的上市公司,高管的利益水平要低于沒有被處罰的上市公司水平。內(nèi)部控制不好,更多的情況不是公司受處罰,而是高管,比如董事長、董事長秘書和財務(wù)總監(jiān)。有的被終身禁止進入資本市場,有的還要追究刑事責任,無論哪種處罰,對高管的職業(yè)生涯和聲譽都是非常大的負面影響。第二,st股公司的高管利益水平要遠遠低于非st公司的水平。第三,擬實施內(nèi)部控制的上市公司高管利益水平要高于沒有實施內(nèi)部控制的上市公司。
還有一個政策層面的原因是,目前上市公司要做股權(quán)激勵要報監(jiān)管機構(gòu)批準,被批準的基本條件是公司的內(nèi)部控制水平不錯。“要實施股權(quán)激勵,做好內(nèi)控是一個必修功課。由于股權(quán)激勵的受益者都是核心中高層,所以實際上這是一個內(nèi)部邏輯,內(nèi)控水平跟高管的切身利益是息息相關(guān)的。最后有一個結(jié)論也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟內(nèi)部控制水平也是有關(guān)聯(lián)的。內(nèi)控水平越好,前三名董事的薪酬趨勢越高。單看某個政策要求怎么做,對高管的觸動不大,但這是1000多家上市公司的實證調(diào)查結(jié)果,對他們是很有說服力的,特別是國企?！?/p>
建立和運行一個有效的內(nèi)部控制,實際上對整個管理層都是有效的保護。內(nèi)部控制失效,不一定能帶來資產(chǎn)的損失,但只要出現(xiàn)重大資產(chǎn)損失,除了天災(zāi)以外,一定是內(nèi)部控制失效引起的。這是終身責任追究,退休了或者調(diào)離崗位也要追究?！拔衣?lián)想到美國也有類似條例:如果公司職員的過失犯罪給投資人帶來損失,只要公司不能證明已經(jīng)采取了合理的控制措施,那么公司要承擔連帶責任。所以企業(yè)有事沒事都會請人來重估一下風險。美國咨詢業(yè)特別發(fā)達也是這個原因?！?/p>
風險管理和經(jīng)營管理不是兩張皮
內(nèi)控風險管理是非常好的一個管理工具和手段,一旦搞成兩張皮,就是勞民傷財了。“現(xiàn)在的大學里沒有專門的內(nèi)控專業(yè)和課程,這本身是交叉學科,牽扯到企業(yè)的方方面面,在這個崗位上的人,要對企業(yè)的方方面面都非常了解。既要熟悉業(yè)務(wù),又要熟悉內(nèi)控的方法,具備這兩個條件,才能勝任這個工作?！焙鸀槊裾f。
目前,國內(nèi)在這個行業(yè)里面臨很嚴重的人才短缺。以中鐵集團為例,現(xiàn)在從事內(nèi)控工作的都是做從基層慢慢成長起來的、經(jīng)歷過很多工作崗位的業(yè)務(wù)骨干,對企業(yè)整個運行很熟悉,學習能力也比較強,對內(nèi)控的理論和方法掌握得很快?！斑@還牽扯到一個內(nèi)控職能部門的定位問題,不是說內(nèi)控部門這幾個人就把整個企業(yè)的風險管理全都做了,這是個誤解。所有的業(yè)務(wù)部門其實每天都在做的就是管控風險,不讓意外事件發(fā)生,內(nèi)控部門要發(fā)揮的是一個牽頭和組織的作用?！?/p>
內(nèi)控風險管理和日常經(jīng)營管理是個什么關(guān)系?“很多人以為它們是幾張皮各行其事。其實內(nèi)部風險管理和日常經(jīng)營管理是高度融合的,內(nèi)部風險管理只是借鑒一種理念、方法和工具,來優(yōu)化和提升現(xiàn)有的管控體系,而不是把現(xiàn)有的管控體系推倒重來,是建立在現(xiàn)有的管控基礎(chǔ)上,對現(xiàn)有的管理進行一個持續(xù)的優(yōu)化和提升?！?/p>
所以內(nèi)部控制風險管理的一個魅力在于,它是持續(xù)性的,先問目標是什么,然后問在實現(xiàn)目標的過程中我們面臨哪些風險,這里面用到很多定性定量的工具,對風險進行識別和評估,把風險管控到我們可以承受的范圍內(nèi),為目標實現(xiàn)提供一個合理的保證?！跋瓤茨繕?再找風險,第三要看我們現(xiàn)在如何管控風險,這樣管控能不能把風險防范圍,如果防范不了,看到底是執(zhí)行還是運營上的缺陷。內(nèi)控是一個有生命力、有價值的理念,如果最后僅僅淪落為紙面上的一個東西,就會變得毫無意義。”胡為民說。
即使風險發(fā)生的概率極小,一旦發(fā)生就是100%的嚴重后果,內(nèi)控就需要年復(fù)一年、日復(fù)一日去遵循風險管理的規(guī)定。可見,對待風險要心懷敬畏,循規(guī)蹈矩地去做預(yù)防,沒有什么捷徑可走。
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