通過(guò)總結(jié)心得體會(huì)，我們可以回顧自己的成長(zhǎng)軌跡，同時(shí)明確未來(lái)的發(fā)展方向。寫(xiě)心得體會(huì)時(shí)，我們應(yīng)該堅(jiān)持真實(shí)、客觀的原則。以下是小編為大家收集的心得體會(huì)范文，希望對(duì)大家有所啟發(fā)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇一
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會(huì)到了學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我不僅對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績(jī)。下面我將結(jié)合自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)心得，闡述我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會(huì)。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機(jī)制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我深刻認(rèn)識(shí)到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財(cái)務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等各個(gè)方面。只有在多個(gè)維度上建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和管控，從而保證經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進(jìn)。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化和新的風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學(xué)習(xí)和改進(jìn)。在我實(shí)踐的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)一個(gè)完善的內(nèi)部控制機(jī)制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)和改進(jìn)的過(guò)程。只有通過(guò)持續(xù)學(xué)習(xí)，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對(duì)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。
同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無(wú)論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過(guò)程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個(gè)員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實(shí)踐的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進(jìn)行良好的溝通和配合，才能夠順利推進(jìn)內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)控意識(shí)培養(yǎng)，提高員工對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實(shí)際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實(shí)踐的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當(dāng)前的環(huán)境和問(wèn)題，需要我們結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導(dǎo)者和決策者，高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動(dòng)，才能夠形成有效的內(nèi)控機(jī)制和執(zhí)行體系。在我實(shí)踐的過(guò)程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的推動(dòng)作用。因此，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)高層領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和教育，提高其對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動(dòng)者。
綜上所述，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項(xiàng)重要任務(wù)。通過(guò)學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的重要性和必要性。同時(shí)也認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進(jìn)，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護(hù)良好的內(nèi)部控制機(jī)制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇二
內(nèi)部控制是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重要手段，也是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。內(nèi)部控制體系建設(shè)的目的是確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)流程的有效性和合規(guī)性，同時(shí)也是企業(yè)管理層對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的合理識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的具體體現(xiàn)。作為企業(yè)管理者，我們需要思考如何建立完善的內(nèi)部控制體系，以保障企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和穩(wěn)步前行。
第二段：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的實(shí)踐
在我自己的實(shí)踐中，我認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手。首先，建立制度和流程體系。企業(yè)通過(guò)規(guī)章制度的方式對(duì)員工的行為進(jìn)行規(guī)范，固定流程的規(guī)定和流程的執(zhí)行，有助于規(guī)范員工的思想和行為，保證企業(yè)的業(yè)務(wù)流程能夠高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。企業(yè)員工必須具備對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和識(shí)別能力，才能預(yù)判到即將出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)從而提前進(jìn)行相應(yīng)預(yù)防。最后，在控制措施的選擇上，需要具備科學(xué)性和有效性，通過(guò)規(guī)則合理發(fā)揮對(duì)控制目標(biāo)的約束力。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的方法
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系需要從許多方面入手。首先，建立識(shí)別、評(píng)估、管理風(fēng)險(xiǎn)的框架和流程。其次，對(duì)企業(yè)各個(gè)部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行識(shí)別當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段對(duì)個(gè)別領(lǐng)域重點(diǎn)進(jìn)行分析。最后選擇適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，并通過(guò)科學(xué)和有效的實(shí)施管理，持續(xù)改進(jìn)，不斷推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)。
第四段：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的重要意義
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)不僅為企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和穩(wěn)步前行提供重要的保障，更是能夠確保企業(yè)規(guī)范持續(xù)的運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，落實(shí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的具體舉措。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制體系的不斷完善，企業(yè)行政管理的透明度、公正性、合規(guī)性和利益相關(guān)方參與度都將得到提升，這也是企業(yè)在市場(chǎng)上長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)的必要條件。
第五段：結(jié)論
在現(xiàn)代企業(yè)管理的大環(huán)境中，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)管理者的一項(xiàng)重要職責(zé)。成功的內(nèi)部控制模型能夠較為科學(xué)地規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程與規(guī)范員工的思想行為，減少與避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及不必要的損失，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提升企業(yè)品牌，強(qiáng)化企業(yè)在公眾認(rèn)可程度與競(jìng)爭(zhēng)力。為此，我們需要通過(guò)個(gè)人的內(nèi)部控制實(shí)踐摸索一套適合本企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇三
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保護(hù)自身資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)管理水平、實(shí)現(xiàn)規(guī)范化運(yùn)作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻。通過(guò)研究企業(yè)內(nèi)部控制案例，可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實(shí)施方法。在實(shí)踐中，個(gè)體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學(xué)習(xí)，借鑒案例中的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制案例的心得體會(huì)。
第一段：認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要性和目標(biāo)
內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的商譽(yù)、財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制體系不健全，造成了財(cái)務(wù)報(bào)表的被操縱，導(dǎo)致投資者和股東的利益受損。從這個(gè)案例中我們可以看出，內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是確保財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性，保護(hù)各方利益。因此，企業(yè)要重視構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系，確保管理者、財(cái)務(wù)人員等內(nèi)部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經(jīng)驗(yàn)
通過(guò)研究一些成功的內(nèi)部控制案例，我們可以從中找到一些成功經(jīng)驗(yàn)。例如，一家企業(yè)的內(nèi)部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核到經(jīng)營(yíng)決策的審核和監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運(yùn)作的規(guī)范性和效率。另外，這個(gè)企業(yè)還注重內(nèi)部溝通和信息交流，確保內(nèi)部有序運(yùn)作，減少失誤和紕漏。通過(guò)分析這些成功經(jīng)驗(yàn)，我們意識(shí)到在構(gòu)建內(nèi)部控制體系時(shí)，要注重制度建設(shè)、員工培訓(xùn)和內(nèi)部溝通，這樣才能保證內(nèi)部控制取得良好效果。
第三段：總結(jié)案例中的教訓(xùn)
在一些內(nèi)部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓(xùn)。例如，一家企業(yè)由于對(duì)內(nèi)部控制的重要性缺乏認(rèn)識(shí)，忽視了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問(wèn)題。尤其是對(duì)于一些關(guān)鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關(guān)人員有機(jī)可乘。從這個(gè)案例中我們可以看出，企業(yè)要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的重要性，重視制度建設(shè)和內(nèi)部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類(lèi)似的問(wèn)題。
第四段：自身管理的啟示
對(duì)于個(gè)體企業(yè)家和管理者們來(lái)說(shuō)，研究企業(yè)內(nèi)部控制案例也對(duì)我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設(shè)，構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系。例如，建立財(cái)務(wù)制度、人事管理制度、經(jīng)營(yíng)決策制度等，確保企業(yè)活動(dòng)符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育，提高員工的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力。同時(shí)，我們還要關(guān)注內(nèi)部溝通，確保企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來(lái)
企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究始終是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內(nèi)部控制案例的種類(lèi)和情況也會(huì)不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關(guān)注和學(xué)習(xí)新的案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系。只有這樣，我們才能適應(yīng)新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究，我們可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實(shí)施方法。同時(shí)，我們還可以從成功經(jīng)驗(yàn)中學(xué)習(xí)，從失敗案例中吸取教訓(xùn)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的管理者來(lái)說(shuō)，這些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)都對(duì)于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。希望未來(lái)，我們能夠在內(nèi)部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內(nèi)部治理能力。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇四
隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和金融市場(chǎng)的不斷變化，企業(yè)越來(lái)越意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的重要性。因此，內(nèi)部控制成為企業(yè)管理的重要組成部分。本文將分享我在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方面的心得體會(huì)，主要包括五個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控流程、信息科技支持、風(fēng)險(xiǎn)管理文化和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
第一段：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是確定內(nèi)控策略和控制目標(biāo)的首要步驟。在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，以確定內(nèi)控的適用范圍和度量標(biāo)準(zhǔn)。多年的實(shí)踐告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該貫穿整個(gè)內(nèi)部控制生命周期，并根據(jù)不同的業(yè)務(wù)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行不斷修正和優(yōu)化。此外，與外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)緊密合作，獲取第三方的風(fēng)險(xiǎn)信息，能夠有效提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的質(zhì)量。
第二段：內(nèi)控流程
內(nèi)部控制的前提是建立健全的內(nèi)控流程，這個(gè)過(guò)程包括制定內(nèi)部控制制度、確定職責(zé)和權(quán)限、明確審批程序等。內(nèi)控流程應(yīng)該采取標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化的方式，以確保內(nèi)控的一致性和可持續(xù)性。在實(shí)踐中，對(duì)于關(guān)鍵流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，內(nèi)控流程的設(shè)計(jì)應(yīng)該特別謹(jǐn)慎和嚴(yán)謹(jǐn)。此外，為了提升內(nèi)控的效率和準(zhǔn)確性，可以采用自動(dòng)化工具，例如流程自動(dòng)化軟件和審批系統(tǒng)等。
第三段：信息科技支持
信息科技在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方面扮演著舉足輕重的角色，尤其是在內(nèi)部控制流程中的執(zhí)行和監(jiān)測(cè)方面。現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜和多樣化，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制手段已經(jīng)不足以滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求。在這種情況下，信息科技與內(nèi)部控制的結(jié)合，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供更加智能和有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警功能。例如，通過(guò)AI技術(shù)等工具實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前提供充分的預(yù)警信號(hào)，從而把內(nèi)部控制的重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)管理的前端。
第四段：風(fēng)險(xiǎn)管理文化
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的核心。在企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域，培養(yǎng)和強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是至關(guān)重要的。在企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)該獲得整個(gè)組織的認(rèn)可和支持，教育和培訓(xùn)員工遵循正確的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和制度，以確保風(fēng)險(xiǎn)從根本上控制。此外，在培養(yǎng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化時(shí)，應(yīng)該采取激勵(lì)措施來(lái)鼓勵(lì)員工堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制，從而形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化的循環(huán)。
第五段：內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重要保障機(jī)制，承擔(dān)著保障控制有效性、監(jiān)督運(yùn)行效率、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等重要職責(zé)。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展和成熟，內(nèi)部審計(jì)逐漸從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)拓展到風(fēng)險(xiǎn)管理的多個(gè)維度，以幫助企業(yè)全面了解各種不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)并優(yōu)化內(nèi)控程序。值得注意的是，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督只是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系中的一個(gè)環(huán)節(jié)，需要與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控流程、信息科技支持和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等其他環(huán)節(jié)密切配合，共同推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的不斷完善。
結(jié)論：
本文分析了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)中的五個(gè)關(guān)鍵方面，分別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控流程、信息科技支持、風(fēng)險(xiǎn)管理文化和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。在企業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)不應(yīng)該被看作是一個(gè)獨(dú)立的項(xiàng)目，而是應(yīng)該作為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。總之，只有通過(guò)不斷優(yōu)化和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，才能有效地保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，從而進(jìn)一步提高整個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)信心和穩(wěn)定性。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇五
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓(xùn)是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，并且收獲頗多。在培訓(xùn)中，我深刻認(rèn)識(shí)到了企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的重要性，也學(xué)到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識(shí)和方法。本文將分享我在培訓(xùn)中得到的心得體會(huì)。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性，通過(guò)建立一系列的制度、流程和措施來(lái)保證企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的有效性和規(guī)范性。在培訓(xùn)中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效益，確保企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。通過(guò)建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容（300字）
在培訓(xùn)中，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風(fēng)險(xiǎn)管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)五個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助企業(yè)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進(jìn)內(nèi)部控制的有效運(yùn)作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠幫助企業(yè)了解和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動(dòng)是實(shí)施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓(xùn)還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點(diǎn)和方法，并提供了實(shí)際操作的案例分析，使我們對(duì)于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓(xùn)收獲和啟示（300字）
通過(guò)參加這次培訓(xùn)，我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認(rèn)識(shí)，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項(xiàng)持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個(gè)員工都應(yīng)該樹(shù)立內(nèi)部控制的觀念，并主動(dòng)參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進(jìn)中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評(píng)估。通過(guò)建立合理的監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，確保其有效運(yùn)作。
五、結(jié)語(yǔ)（200字）
通過(guò)這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，我對(duì)于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的重要性。在未來(lái)的工作中，我將會(huì)更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進(jìn)中。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我相信我會(huì)在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇六
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制意識(shí)和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，通過(guò)這次培訓(xùn)，我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學(xué)習(xí)心得進(jìn)行總結(jié)。
首先，培訓(xùn)的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開(kāi)始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施。培訓(xùn)以案例分析的形式進(jìn)行，這樣簡(jiǎn)單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時(shí)，培訓(xùn)還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實(shí)踐案例，使我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求有了更為清晰的認(rèn)識(shí)。通過(guò)這次培訓(xùn)，我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點(diǎn)有了更加明晰的認(rèn)識(shí)。
其次，培訓(xùn)還重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓(xùn)中，講師通過(guò)案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和流程問(wèn)題。這些案例使我深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)于財(cái)務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營(yíng)可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過(guò)內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度，進(jìn)而增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和信譽(yù)度。培訓(xùn)使我深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。
第三，培訓(xùn)中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施。在培訓(xùn)中，講師詳細(xì)講解了內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則和步驟，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓(xùn)還強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的實(shí)施要點(diǎn)和注意事項(xiàng)，如內(nèi)部控制的責(zé)任分工、崗位職責(zé)的明確等。這些實(shí)際操作的建議使我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施有了更深刻的認(rèn)識(shí)。
第四，培訓(xùn)還提供了一些實(shí)用的內(nèi)部控制工具和方法。通過(guò)這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓(xùn)中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評(píng)估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進(jìn)工作提供了重要參考。同時(shí)，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進(jìn)一步提升內(nèi)部控制的效率和準(zhǔn)確性。
最后，通過(guò)這次培訓(xùn)，我意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)和每個(gè)崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對(duì)內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施過(guò)程，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的共同目標(biāo)。
綜上所述，通過(guò)這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，我對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項(xiàng)管理手段，更是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會(huì)將所學(xué)到的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到實(shí)際工作中，提高對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的意識(shí)和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇七
在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部控制作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容，通過(guò)內(nèi)部控制，能更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)建立完整、嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，且對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提升也具有極其重要的意義，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要的推動(dòng)作用。
一、國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
1.對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)認(rèn)識(shí)不足
當(dāng)前，在國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，將主要精力都放在房地產(chǎn)商品的開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售上，認(rèn)為內(nèi)部控制不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)價(jià)值，對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠重視。加之對(duì)內(nèi)部控制制度缺乏深入的認(rèn)識(shí)，這就導(dǎo)致在內(nèi)部控制制度建設(shè)上只停留在一些基本的內(nèi)部控制操作上，沒(méi)有形成一個(gè)完整的制度體系。在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，多側(cè)重于事后控制，對(duì)事前的預(yù)防控制較為忽視，這就給內(nèi)部控制的`執(zhí)行帶來(lái)了較大影響。
2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和處置力度較小
當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)人員和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，每個(gè)人及每個(gè)部門(mén)只針對(duì)自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系統(tǒng)性。部分企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏積極性和系統(tǒng)性，不僅事前風(fēng)險(xiǎn)管理缺位，且在事中和事后風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在較強(qiáng)的隨意性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理較為被動(dòng)，不能主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)控企業(yè)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在著瞬時(shí)性和間斷性，且缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定期復(fù)核和評(píng)估，導(dǎo)致房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力缺乏，不能有效適應(yīng)環(huán)境變化。
二、完善國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
（一）制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持相關(guān)原則
1.合法性原則
企業(yè)制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施在制定時(shí)需要在法律法規(guī)框架內(nèi)進(jìn)行，因此，在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，制定內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理需要遵循合法性原則，從而保障制度的有效性。
2.全面性原則
在符合內(nèi)部控制要素要求的前提下，業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)必須能覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，并將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或遺漏。
3.審慎性原則
企業(yè)制定內(nèi)部控制制度是為了能實(shí)現(xiàn)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，因此建立內(nèi)部控制制度時(shí)要保持審慎性的原則，確保能將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在許可的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并采取切實(shí)可行的控制措施來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和可能帶來(lái)的損壞。
4.前瞻性原則
企業(yè)內(nèi)部控制制度需要具有良好的前瞻性，不僅要滿(mǎn)足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，且當(dāng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，內(nèi)部控制制度能及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善，確保與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針及管理要求相適應(yīng)。
（二）完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境
對(duì)企業(yè)管理者講，需要對(duì)內(nèi)部控制的重要性給予充分重視，強(qiáng)化自身內(nèi)部控制意識(shí)，確保企業(yè)內(nèi)部控制制度得到有效落實(shí)和執(zhí)行，將內(nèi)部控制制度建設(shè)作為企業(yè)的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)來(lái)抓。同時(shí)要履行好監(jiān)控、引導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，建立統(tǒng)一的價(jià)值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)，并制定員工行為準(zhǔn)則，認(rèn)真考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，合法、公平、公正地處理企業(yè)與利益相關(guān)各方的關(guān)系。
（三）構(gòu)筑嚴(yán)密的控防體系
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需要建立起重要的監(jiān)控防線，明確相關(guān)人員的業(yè)務(wù)權(quán)限及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。同時(shí)還要強(qiáng)化監(jiān)督職能，在常規(guī)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上，需要加強(qiáng)對(duì)各崗位及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核查。另外，還要確保內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性，通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行常規(guī)稽核、離任審計(jì)、監(jiān)督審查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表，還要對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)強(qiáng)化內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。
（四）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理控制框架和流程
建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在組織上設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，流程范圍覆蓋項(xiàng)目相關(guān)的各個(gè)部門(mén)。在風(fēng)險(xiǎn)控制框架中，風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)要從成本、進(jìn)度等指標(biāo)上設(shè)置不同的組織等級(jí)進(jìn)行處理。
三、結(jié)語(yǔ)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理作為國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不可或缺的重要部分，對(duì)企業(yè)管理水平的提升具有非常重要的意義，因此需要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇八
1.控制環(huán)境較差，管理當(dāng)局缺風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)理念
食品行業(yè)的準(zhǔn)入的門(mén)攬通常較低，致使該行業(yè)內(nèi)管理人員的管理水平整體不高。有些管理人員從來(lái)沒(méi)有參加過(guò)有關(guān)管理的學(xué)習(xí)或培訓(xùn)，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的較差。
2.控制活動(dòng)不足，職責(zé)不分離
權(quán)責(zé)劃分是影響企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的一個(gè)方面。食品行業(yè)是勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)，待遇通常不高，較難吸引高素質(zhì)人才。加上大多的中小食品企業(yè)都是從最初的作坊式生產(chǎn)發(fā)展為規(guī)?；a(chǎn)的民營(yíng)企業(yè)，管理不是很到位，沒(méi)能區(qū)分好每一環(huán)節(jié)的職能責(zé)任。
3.對(duì)控制的監(jiān)督不力
沒(méi)能及時(shí)評(píng)價(jià)控制的設(shè)計(jì)及其運(yùn)行情況，也沒(méi)能采取必要的糾正措施。
二、完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施
1.企業(yè)應(yīng)營(yíng)造一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
首先應(yīng)樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和任務(wù)層層分解，落實(shí)到每一個(gè)員工身上，將責(zé)任履行與績(jī)效和獎(jiǎng)懲考核嚴(yán)格掛鉤，從經(jīng)濟(jì)上、制度上約束和規(guī)范企業(yè)員工思想和行為，從而保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。其次應(yīng)健全食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善公司治理結(jié)構(gòu)。設(shè)立由總經(jīng)理管理的風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任指標(biāo)分解、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任履行記錄，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)價(jià)與考核；各部門(mén)車(chē)間設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)員具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任糾偏、風(fēng)險(xiǎn)暴露損失統(tǒng)計(jì)以及信息反饋等。第三，應(yīng)培養(yǎng)員工的職業(yè)道德和勝任能力。企業(yè)應(yīng)以講誠(chéng)信、求質(zhì)量，保安全等作為職業(yè)道德規(guī)范，引導(dǎo)員工行為。
2.強(qiáng)化對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的檢測(cè)、分析和評(píng)定
及時(shí)發(fā)現(xiàn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)內(nèi)部控制制度的缺陷，了解員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的的執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果，評(píng)價(jià)員工風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效及食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理的履責(zé)情況，獎(jiǎng)優(yōu)懲劣，促進(jìn)員工更好履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
3.建構(gòu)和實(shí)施良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
首先，實(shí)施全面質(zhì)量管理，建立食品產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，保障食品產(chǎn)品質(zhì)量。食品質(zhì)量是保障食品安全的基礎(chǔ)，質(zhì)量越好，相對(duì)而言，食品安全的風(fēng)險(xiǎn)越小。其次，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化認(rèn)證生產(chǎn)體系。應(yīng)遵循相關(guān)國(guó)家食品企業(yè)作業(yè)規(guī)范，從原料、設(shè)施設(shè)備、人員、生產(chǎn)過(guò)程、包裝運(yùn)輸、質(zhì)量控制等方面按國(guó)家有關(guān)法規(guī)達(dá)到衛(wèi)生質(zhì)量要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題并加以改善。
4.強(qiáng)化信息溝通及對(duì)信息系統(tǒng)的管理
應(yīng)加強(qiáng)信息的傳遞和溝通，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)存在的狀態(tài)，將有關(guān)指令傳達(dá)給員工；還應(yīng)通過(guò)對(duì)政策、市場(chǎng)、顧客等信息的了解和掌握，及時(shí)制定正確決策。
5.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立食品安全監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制
食品生產(chǎn)企業(yè)是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，應(yīng)建立新的內(nèi)部監(jiān)督模式，將質(zhì)量監(jiān)督貫穿于整個(gè)生產(chǎn)鏈。由管理層統(tǒng)一調(diào)度，將內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督和第三方監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，最大程度的避免監(jiān)督漏洞。食品企業(yè)作為食品安全的第一責(zé)任人，必須嚴(yán)格規(guī)范自身的食品安全行為。食品安全是食品生產(chǎn)企業(yè)的生命線，保證食品企業(yè)內(nèi)部控制制度完整，有利于加強(qiáng)監(jiān)督管理促進(jìn)企業(yè)利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，良好的內(nèi)部控制環(huán)境有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇九
對(duì)于施工企業(yè)而言，應(yīng)注重對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，明確科學(xué)合理的投資項(xiàng)目，真正做到資金的有效控制與管理。項(xiàng)目投標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益三方進(jìn)行充分全面的'考慮，并且還要注重財(cái)務(wù)的贏利情況、技術(shù)的先進(jìn)性與適用性以及建設(shè)條件的可行性等，只有這樣，施工企業(yè)的投資決策才會(huì)更加的科學(xué)合理，緊密聯(lián)系企業(yè)實(shí)際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來(lái)的損失，從而推動(dòng)施工企業(yè)資金管理內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。
2.2構(gòu)建完善的資金管理內(nèi)部控制制度
施工企業(yè)應(yīng)構(gòu)建針對(duì)資金集中管理的內(nèi)部控制制度，以對(duì)資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。我們都知道，施工企業(yè)具有銀行賬戶(hù)多、資金分散、資金利用率低及點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)。因此，施工企業(yè)可通過(guò)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)集中分散的賬戶(hù)，以此實(shí)現(xiàn)規(guī)?；⒈Ｕ现Ц逗诵?，促進(jìn)資金正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。不僅提高了施工企業(yè)對(duì)突發(fā)支付問(wèn)題的應(yīng)對(duì)能力，而且還進(jìn)一步強(qiáng)化了資金管理內(nèi)部控制水平。
2.3企業(yè)管理層應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的重要性
施工企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)和強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制，這樣可及時(shí)獲悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的薄弱之處，減少企業(yè)的財(cái)物損失，保證資金的有效利用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大化。對(duì)于優(yōu)秀的企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，應(yīng)熟知財(cái)務(wù)、稅收、會(huì)計(jì)等方面的知識(shí)，樹(shù)立正確的成本意識(shí)，強(qiáng)化成本控制，了解企業(yè)預(yù)算的制定與執(zhí)行情況。此外，企業(yè)管理者在管理與決策時(shí)，應(yīng)以財(cái)務(wù)成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的效率。
2.4強(qiáng)化資金預(yù)算管理
項(xiàng)目中標(biāo)結(jié)束后，施工企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)展資金預(yù)算管理工作，構(gòu)建完善的資金預(yù)算編制、審批、考核、監(jiān)督等一系列的預(yù)算控制體系。采用逐級(jí)編報(bào)、審批以及滾動(dòng)管理的方法手段，形成行之有效的預(yù)算調(diào)整體系。與此同時(shí)，還要健全考核制度與監(jiān)督制度，加強(qiáng)監(jiān)控施工企業(yè)各項(xiàng)資金活動(dòng)，保證資金的有效運(yùn)用。
2.5加強(qiáng)資金管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
做好資金管理內(nèi)部控制工作，配備專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)檢查人員，不斷增強(qiáng)企業(yè)資金的審計(jì)效果。構(gòu)建并落實(shí)完善的內(nèi)部審計(jì)制度，經(jīng)常性的審計(jì)資金流動(dòng)情況，從而強(qiáng)化資金管理內(nèi)部控制的能力，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3防范施工企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的策略
3.1減少墊資風(fēng)險(xiǎn)
為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現(xiàn)象發(fā)生，施工企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定新上的工程項(xiàng)目不得墊資施工。對(duì)于個(gè)別工程項(xiàng)目出于對(duì)企業(yè)信譽(yù)的維護(hù)的考慮，且建設(shè)單位明確提出墊資施工的，應(yīng)有達(dá)到擔(dān)保條件的建設(shè)單位作擔(dān)保。同時(shí)由決策者作出正確的決策。企業(yè)投標(biāo)時(shí)向建設(shè)單位支付的投標(biāo)保證金，必須在不超過(guò)招標(biāo)文件中明確的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，委派專(zhuān)人及時(shí)催收。企業(yè)中標(biāo)后向建設(shè)單位支付的履約保證金，必須按招標(biāo)文件或施工合同規(guī)定的返還方式與時(shí)間，并構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的催收領(lǐng)導(dǎo)小組，確立具體的責(zé)任人及催收目標(biāo)，從而保證款項(xiàng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部收回。
3.2樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全經(jīng)營(yíng)決策程序，防范經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)
具體應(yīng)從三方面著手進(jìn)行:第一，施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)構(gòu)建科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制，對(duì)于重大投資事項(xiàng)應(yīng)由班子集體研討決定，董事長(zhǎng)或總經(jīng)理對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。工程招投標(biāo)在企業(yè)中占據(jù)重要地位，必須考慮好項(xiàng)目的可行性、可能性及可靠性。建設(shè)項(xiàng)目是否已得到批準(zhǔn)，資金來(lái)源是否可靠，應(yīng)以企業(yè)的實(shí)際承受能力與市場(chǎng)行情合理報(bào)價(jià)，如對(duì)資金到位不及時(shí)、贏利水平低下、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高的外埠工程項(xiàng)目應(yīng)直接放棄。第二，構(gòu)建完善的合同評(píng)審制度，完善合同管理;企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)在合同簽訂前對(duì)合同是否存在風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，以避免有不合法的條款，爭(zhēng)取將合同隱患全面消除，以順利通過(guò)評(píng)審。工程開(kāi)工時(shí)應(yīng)集中相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，劃分承包人具體應(yīng)承擔(dān)的合同責(zé)任與工程范圍。當(dāng)合同條件出現(xiàn)變化，應(yīng)立即獲取會(huì)議紀(jì)要、工程圖片、變更通知等關(guān)鍵性資料，為合同爭(zhēng)議提供有力證據(jù)，也為工程索賠做好準(zhǔn)備。第三，施工企業(yè)最好不要為建設(shè)單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，也最好不要為相關(guān)聯(lián)的施工企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
3.3正確處理上下游關(guān)系，強(qiáng)化客戶(hù)關(guān)系管理，防范分包商與供應(yīng)商的訴訟風(fēng)險(xiǎn)
施工企業(yè)應(yīng)樹(shù)立新的經(jīng)營(yíng)理念，清楚地意識(shí)到分包商與供應(yīng)商是企業(yè)的利益共同體，能和企業(yè)共同防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？偟膩?lái)說(shuō)，施工企業(yè)應(yīng)充分掌握了解分包商與供應(yīng)商的實(shí)力及信譽(yù)情況，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的誠(chéng)信合作伙伴數(shù)據(jù)庫(kù)。在與分包商和材料供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，應(yīng)最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應(yīng)商都知道工程的資金情況，可在建設(shè)單位資金支付程序的基礎(chǔ)上或根據(jù)相同比例付款，從而防范分包商或供應(yīng)商對(duì)施工企業(yè)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。積極創(chuàng)設(shè)施工企業(yè)、分包商、供應(yīng)商共同發(fā)展，且都能獲利的環(huán)境氛圍。
4結(jié)論
綜上所述可知，科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度對(duì)施工企業(yè)各項(xiàng)資金活動(dòng)具有監(jiān)督控制作用。當(dāng)前，資金管理已經(jīng)成為了施工企業(yè)發(fā)展過(guò)程中不可缺少的重要手段，而施工企業(yè)構(gòu)建關(guān)于資金管理的內(nèi)部控制制度對(duì)提升資金效率具有很大幫助。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十
隨著全球經(jīng)濟(jì)的日益一體化，審計(jì)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著日益凸顯的作用。大部分的企業(yè)為了有效地開(kāi)拓市場(chǎng)，提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，都建立了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種重要評(píng)估系統(tǒng)，有利于改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，因此越來(lái)越得到企業(yè)管理者的支持和重視。但是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在發(fā)揮出推動(dòng)作用的過(guò)程中，也伴隨著諸多風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。所以，采取相應(yīng)的控制措施是勢(shì)在必行。
一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的含義
伴隨經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，審計(jì)活動(dòng)不管是在當(dāng)局內(nèi)部，還是企業(yè)內(nèi)部都發(fā)揮著核心、關(guān)鍵性的作用。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的載體是企業(yè)內(nèi)部相對(duì)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)部門(mén)的相關(guān)人員嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及審計(jì)的相關(guān)政策、規(guī)程，嚴(yán)格審核企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據(jù)此提出保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利有效進(jìn)行的相關(guān)建議的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督活動(dòng)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)、有效地管理，并及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，是增加企業(yè)價(jià)值，提高企業(yè)日常運(yùn)作效率的保障性工作。內(nèi)部審計(jì)有助于企業(yè)管理者從經(jīng)濟(jì)效益的角度分析企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及所存在的相關(guān)問(wèn)題，據(jù)此從戰(zhàn)略性的眼光出發(fā)，制定相應(yīng)的計(jì)劃對(duì)策，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高效運(yùn)作。
二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是保證企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵性保障，然而實(shí)踐表明，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作還存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下五方面。
1、企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)缺乏一定的獨(dú)立性
受公司治理結(jié)構(gòu)的影響，大部分的企業(yè)，尤其是還沒(méi)有條件上市的企業(yè)，常常是將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)置于財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部，而且審計(jì)部門(mén)接受財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的控制，這直接影響到了審計(jì)部門(mén)在企業(yè)決策中的相對(duì)獨(dú)立性。由于還受財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的直接控制，這直接縮小了審計(jì)部門(mén)擁有的權(quán)利，導(dǎo)致它們很難對(duì)整個(gè)企業(yè)或是某個(gè)部門(mén)的危險(xiǎn)因素進(jìn)行有效地監(jiān)督。即使是從屬于董事會(huì)，擁有較大的自主權(quán)利，但一旦董事會(huì)內(nèi)部發(fā)生糾紛，造成權(quán)利之間的相互限制，這必然是難以發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的充分作用。另一方面，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，還表現(xiàn)在受到同級(jí)機(jī)構(gòu)的影響。尤其是從屬財(cái)務(wù)部，這種情況中的大多內(nèi)部審計(jì)人員是從財(cái)務(wù)部中轉(zhuǎn)部門(mén)過(guò)來(lái)的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨(dú)立地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在都直接降低了審計(jì)的預(yù)期效果。
2、審計(jì)方法有缺陷
現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方法主要是采用制度基礎(chǔ)審計(jì)，隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜化，它的不足之處也日益顯示出來(lái)。由于制度基礎(chǔ)審計(jì)對(duì)被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度的過(guò)多依賴(lài)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。第一，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方法落后。目前以賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)方法為主，主要是為了查出錯(cuò)誤之處，防止舞弊行為的產(chǎn)生。然而內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，在審計(jì)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運(yùn)用新型有效的審計(jì)方法來(lái)控制并且降低風(fēng)險(xiǎn)的`產(chǎn)生。第二，審計(jì)中容易受抽樣審計(jì)誤差的影響。由于抽樣審計(jì)基本上是依靠審計(jì)人員的主觀經(jīng)驗(yàn)和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定樣本大小和樣本結(jié)果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
3、內(nèi)部審計(jì)程序不規(guī)范
內(nèi)部審計(jì)包括了準(zhǔn)備、實(shí)施以及結(jié)束三個(gè)階段，每個(gè)階段都包含了不同的內(nèi)容和實(shí)施程序。但是在實(shí)際審計(jì)中，存在著不嚴(yán)格遵守程序、違規(guī)操作等問(wèn)題。一是對(duì)于審計(jì)工作不能夠積極地參與，指令性的安排過(guò)多。部門(mén)企業(yè)的審計(jì)部門(mén)盡量地簡(jiǎn)化程序，對(duì)于能夠不進(jìn)行審計(jì)的階段，盡可能地刪除；而對(duì)于必須審計(jì)的工作有的采取忽視的態(tài)度，有的進(jìn)行表面的審計(jì)等等，這些都極容易導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，降低了審計(jì)的應(yīng)有作用和所發(fā)揮出的作用。
4、審計(jì)質(zhì)量的控制制度不完善
為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，完善的質(zhì)量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計(jì)單位在審計(jì)中仍然缺少必要的審計(jì)規(guī)劃，包括審計(jì)的計(jì)劃、相關(guān)程序以及審計(jì)反饋等；此外，企業(yè)一般只對(duì)審計(jì)中的問(wèn)題進(jìn)行了記錄，而未對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的相關(guān)建議、注意事項(xiàng)等給予考慮，導(dǎo)致審計(jì)質(zhì)量的控制難以有效進(jìn)行。在這種情況下，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的工作熱情低，無(wú)法積極參與到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不重視審計(jì)工作的開(kāi)展，上交的審計(jì)報(bào)告大多是在肯定工作成就，進(jìn)行表面現(xiàn)象的描述，無(wú)法正確地對(duì)待并且處理問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應(yīng)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還未建立起來(lái)，因此審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生也就不足為奇了，審計(jì)質(zhì)量更是難以得到有效地保障。
5、內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)偏低
三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，直接降低了審計(jì)工作效率和審計(jì)質(zhì)量，無(wú)法充分發(fā)揮出企業(yè)的真正價(jià)值，因此必須采取一系列有針對(duì)的措施嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，以切實(shí)保障企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的順利有效開(kāi)展，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性直接影響到審計(jì)結(jié)果的有效性與客觀性，也是預(yù)防審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要前提。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括機(jī)構(gòu)和人員的獨(dú)立性。要加強(qiáng)企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性可采取以下措施：第一，單獨(dú)設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu)，從財(cái)務(wù)管理部門(mén)中將審計(jì)機(jī)構(gòu)脫離出來(lái)，可以建立由公司的董事會(huì)或是主要的行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審計(jì)的制度；第二，可以建立下審一級(jí)或是多級(jí)審計(jì)體系，從而提高審計(jì)機(jī)構(gòu)的層次，提高審計(jì)工作的權(quán)威性和重要性；第三，審計(jì)工作的開(kāi)展必須要有足夠的經(jīng)費(fèi)支持，要想真正實(shí)現(xiàn)審計(jì)的獨(dú)立性，企業(yè)就必須單獨(dú)劃撥出一定的經(jīng)費(fèi)用于審計(jì)，并且要盡量使經(jīng)費(fèi)的審批和使用程序簡(jiǎn)單化，以大大提高工作效率。對(duì)于審計(jì)人員的獨(dú)立性，首先，企業(yè)必須推行回避制度，避免與審計(jì)人員有密切關(guān)系的人員進(jìn)入到審計(jì)隊(duì)伍，影響審計(jì)工作的客觀有效性；其次，要在審計(jì)人員中實(shí)行一定的輪崗制度，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)審計(jì)人員之間的溝通與協(xié)作，防止瀆職行為的發(fā)生，切實(shí)有效地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能。
2、改進(jìn)審計(jì)方法
要有效降低企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)的方法。它是一種立體式的審計(jì)方法，將被審計(jì)對(duì)象與外部環(huán)境相結(jié)合，從經(jīng)營(yíng)方式、治理機(jī)制等各個(gè)方面全面審計(jì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。這一審計(jì)方法主要包括以下幾個(gè)步驟。第一，通過(guò)事前詳細(xì)地調(diào)查分析，了解被審計(jì)對(duì)象，對(duì)審計(jì)對(duì)象中所存在的初始風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關(guān)資料和信息，對(duì)被審計(jì)對(duì)象中可能存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，找出所存在的薄弱環(huán)節(jié)；第三，針對(duì)第一環(huán)節(jié)和第二環(huán)節(jié)的分析，制定初步的評(píng)估報(bào)告。然后結(jié)合專(zhuān)業(yè)知識(shí)和詳細(xì)的調(diào)查分析，做出有效地判斷。并且針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子的發(fā)展?fàn)顩r，采取有效科學(xué)的審查程序；第四，制定審計(jì)計(jì)劃，并進(jìn)行切實(shí)有效地執(zhí)行，在執(zhí)行中不斷完善審計(jì)報(bào)告；第五，進(jìn)行全面的評(píng)估，最終得出書(shū)面的審計(jì)報(bào)告。這一方法，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)較為嚴(yán)密可靠的審計(jì)方法盡力降低了審計(jì)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3、嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)程序
在完善審計(jì)方法的同時(shí)，也必須嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)程序，這是提高審計(jì)工作質(zhì)量，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。審計(jì)工作程序貫穿了審計(jì)任務(wù)的下達(dá)、審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)工作底稿以及審計(jì)報(bào)告這一系列的工作過(guò)程。在工作實(shí)施前要重視審計(jì)計(jì)劃的制定；在審計(jì)進(jìn)行中進(jìn)行有效地取證；要認(rèn)真詳細(xì)地填好工作底稿，這是審計(jì)工作的一個(gè)重要憑據(jù)，它能夠?yàn)槿蘸蟮膶徲?jì)工作提供參考，并在審計(jì)中逐步提高審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；在審計(jì)報(bào)告之后要建立檔案管理以及報(bào)告的評(píng)估和反饋工作。對(duì)于審計(jì)中存在的問(wèn)題進(jìn)行有效地整改，評(píng)估相關(guān)建議是否得到有效實(shí)施，最終有效降低審計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面提高審計(jì)工作的質(zhì)量。
4、建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度
這是降低內(nèi)部審計(jì)中存在風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。首先內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該健全相關(guān)的規(guī)章和制度，在此基礎(chǔ)上建立嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)保障審計(jì)質(zhì)量，并且要求審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行，將其作為工作質(zhì)量考察結(jié)果的一部分，使得審計(jì)人員在日常工作中重視審計(jì)質(zhì)量，保障審計(jì)工作的順利公正、有效地開(kāi)展；其次，建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，提高審計(jì)人員的績(jī)效水平。在所建立的激勵(lì)機(jī)制中，對(duì)于有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員給予精神和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于給企業(yè)造成不良影響或是嚴(yán)重?fù)p失的人員給予嚴(yán)重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計(jì)人員對(duì)于工作質(zhì)量的重視程度，而且加強(qiáng)了審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)；最后，企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該在對(duì)企業(yè)的基本狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)有效嚴(yán)密的質(zhì)量控制制度，并且將這一制度成功推行到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、人員以及業(yè)務(wù)中，保障審計(jì)工作的專(zhuān)業(yè)化以及審計(jì)人員的職業(yè)操守，促使他們能夠在每一環(huán)節(jié)上進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，有效識(shí)別出存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)，保障審計(jì)工作能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。在內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度中，可以實(shí)施相應(yīng)的伴隨制度，如嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度、質(zhì)量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計(jì)質(zhì)量。
5、提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)
內(nèi)部審計(jì)工作擁有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，因此對(duì)于審計(jì)人員就有了較高的要求。審計(jì)人員必須具有敏銳的市場(chǎng)洞察力、較強(qiáng)的分析能力以及扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)等等，從而能夠有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分析存在的問(wèn)題，并且提出有效的應(yīng)對(duì)策略。為全面提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，第一，要提高審計(jì)人員的上崗資格條件。借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，可以在我國(guó)建立注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格考試制度，硬性提高內(nèi)部審計(jì)人員的從業(yè)門(mén)檻，從而全面提升內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)技能；第二，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。使內(nèi)部審計(jì)人員的構(gòu)成從單一的財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)換到具有綜合知識(shí)和能力的人才上，將業(yè)務(wù)水平扎實(shí)，具有責(zé)任感的人員及時(shí)引進(jìn)到審計(jì)隊(duì)伍中；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的繼續(xù)教育，不斷更新他們的知識(shí)技能，并且及時(shí)學(xué)習(xí)掌握相關(guān)的審計(jì)法規(guī)等；第三，加強(qiáng)審計(jì)人員的職業(yè)道德培養(yǎng)。審計(jì)人員的職業(yè)道德水平直接影響了審計(jì)工作質(zhì)量。因此在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要加強(qiáng)培養(yǎng)審計(jì)人員的職業(yè)道德，使得他們擁有較高的思想政治素質(zhì)、高度的責(zé)任意識(shí)以及良好的工作作風(fēng)等，也可以加強(qiáng)與高校之間的合作，邀請(qǐng)高校對(duì)審計(jì)人員的技術(shù)知識(shí)和職業(yè)道德進(jìn)行培訓(xùn)，使得他們真正從思想上以及技術(shù)水平上控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十一
摘要：近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平得以快速的發(fā)展，各工業(yè)企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也愈加激烈。由于我國(guó)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制研究工作起步較晚，其工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制仍處于較低級(jí)階段，仍需不斷的發(fā)展與完善。只有不斷加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制才能確保工業(yè)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、整頓會(huì)計(jì)秩序。
關(guān)鍵詞：工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)制度會(huì)計(jì)法律法規(guī)
一、我國(guó)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制所存在的問(wèn)題
1、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重。
伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷進(jìn)步，在加之，我國(guó)政府的大力推動(dòng)下，我國(guó)工業(yè)企業(yè)得以穩(wěn)定的發(fā)展以及壯大。在工業(yè)企業(yè)日益壯大的今天，工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息舞弊事件屢見(jiàn)不鮮，而且有愈加激烈的趨勢(shì)。工業(yè)企業(yè)偷稅漏稅、虛報(bào)成本費(fèi)用、捏造會(huì)計(jì)事實(shí)、篡改會(huì)計(jì)事項(xiàng)、虛盈實(shí)虧以及資產(chǎn)利潤(rùn)不實(shí)等不良現(xiàn)象紛紛登上了工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制舞臺(tái)，這些不良現(xiàn)象不僅給工業(yè)企業(yè)本身以及投資人造成了巨大損失，而且危害了公眾的基本利益，嚴(yán)重的影響到了良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。
2、缺乏完善的工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系。
在我國(guó)大部分工業(yè)企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)為主，在那些工業(yè)企業(yè)之中，倉(cāng)庫(kù)保管與生產(chǎn)生活控制以及銷(xiāo)售與收款控制是工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的最重要的內(nèi)容。我國(guó)工業(yè)企業(yè)由于管理經(jīng)營(yíng)不到位，使工業(yè)企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)控管理薄弱，物資購(gòu)銷(xiāo)制度松弛，致使工業(yè)企業(yè)潛虧增加，經(jīng)濟(jì)效益低下，給我國(guó)工業(yè)企業(yè)公司帶來(lái)了不可估量的損失。
3、我國(guó)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制管理人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平低，思想覺(jué)悟落后。
目前，各工業(yè)企業(yè)發(fā)展迅速，其工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制工作人員原始的專(zhuān)業(yè)知識(shí)已經(jīng)不能滿(mǎn)足當(dāng)代工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制部門(mén)的發(fā)展需求。且目前，大部分工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制工作人員的思想覺(jué)悟落后，缺乏與時(shí)俱進(jìn)的進(jìn)取精神，他們沉迷于享受物資生活，完全丟棄了以往那種創(chuàng)業(yè)精神，久而久之，將會(huì)造成工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制工作人員素質(zhì)低下以及人才資源空虛，嚴(yán)重的制約了工業(yè)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
二、加強(qiáng)我國(guó)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的措施
提高工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。工業(yè)企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)的成敗最大程度上取決于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的好壞，好的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量是工業(yè)企業(yè)良好發(fā)展的指明燈，故而，現(xiàn)階段，加強(qiáng)我國(guó)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息是促進(jìn)工業(yè)企業(yè)發(fā)展的首要任務(wù)。提高工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量應(yīng)做到：首先，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)知識(shí)以及職業(yè)技能培訓(xùn)，職業(yè)知識(shí)是會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行工作的最基本條件之一，故而，因首要加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)知識(shí)以及職業(yè)技能培訓(xùn)。其次，加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)高層管理人員的職業(yè)道德建設(shè)，工業(yè)企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)“誠(chéng)信”二字，誠(chéng)信是工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展的門(mén)戶(hù)，以此，加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)高層人員以及會(huì)計(jì)部門(mén)工作人員的職業(yè)道德建設(shè)是不可忽視的問(wèn)題。再次，完善會(huì)計(jì)法律法規(guī)，加強(qiáng)內(nèi)部控制部門(mén)的監(jiān)督力度。完善會(huì)計(jì)部門(mén)的法律法規(guī)，會(huì)計(jì)部門(mén)的法律法規(guī)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)有效地結(jié)合起來(lái)，加強(qiáng)內(nèi)部控制部門(mén)的監(jiān)督力度，能夠大大的限制工業(yè)企業(yè)不良行為以及現(xiàn)象的出現(xiàn)。
重塑企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境控制環(huán)境是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施具有重要影響的因素的統(tǒng)稱(chēng)。它主要包括經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)類(lèi)型、管理層的經(jīng)營(yíng)理念、管理層倡導(dǎo)的組織文化、法人治理結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)職責(zé)的分工及相應(yīng)人員的勝任能力、人力資源政策及其執(zhí)行?？刂骗h(huán)境的優(yōu)劣直接決定著企業(yè)各項(xiàng)控制措施能否執(zhí)行及執(zhí)行的效果。
建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指企業(yè)各級(jí)管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)，主要包括識(shí)別影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，分析各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)今信息社會(huì)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)云變化，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。但很多工業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，如盲目使用巨額資金，輕率進(jìn)行投資。因此，建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)作為一項(xiàng)獨(dú)立的內(nèi)部控制目標(biāo)，有利于強(qiáng)化工業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。
加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)地執(zhí)行，且執(zhí)行的效果良好，內(nèi)部控制過(guò)程就必須被施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主要包括內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施的獨(dú)立監(jiān)督和管理層對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估。內(nèi)部審計(jì)既是工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的一部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其它環(huán)節(jié)的主要力量，其作用不僅在于監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制是否被執(zhí)行，還應(yīng)該幫助企業(yè)創(chuàng)建一些程序，以期達(dá)到組織成功的軟控制環(huán)境的營(yíng)造，并成為內(nèi)部控制過(guò)程設(shè)計(jì)的顧問(wèn)。內(nèi)部控制自我評(píng)估，意指工業(yè)企業(yè)定期或不定期地對(duì)自身內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估，以期更好地達(dá)成內(nèi)部控制的目標(biāo)?？刂谱晕以u(píng)估可由管理部門(mén)和職員共同進(jìn)行，用結(jié)構(gòu)化的方法開(kāi)展評(píng)估活動(dòng)，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過(guò)程和控制的成效，其目的是使員工了解缺陷的位置以及可能引發(fā)的后果，然后自我采取改進(jìn)措施。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十二
近年來(lái)，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制成為了管理層和投資者關(guān)注的焦點(diǎn)之一。為了提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我參加了一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)訓(xùn)課程。在這個(gè)過(guò)程中，我深刻體會(huì)到了風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，并從實(shí)訓(xùn)中獲得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
首先，實(shí)訓(xùn)課程中的案例分析讓我深刻認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的存在。通過(guò)分析真實(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，我意識(shí)到只有充分了解潛在風(fēng)險(xiǎn)，才能采取相應(yīng)的措施進(jìn)行預(yù)防和控制。例如，我們研究了一家企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部控制不嚴(yán)，導(dǎo)致資金流失的案例。我從中學(xué)到了有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，如人為因素、組織結(jié)構(gòu)問(wèn)題和制度不完善等等。這使我在今后工作中更加注重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范，以減少潛在的損失和風(fēng)險(xiǎn)。
其次，實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)控制方法與工具讓我受益匪淺。在實(shí)際操作中，我們學(xué)習(xí)了一些常用的內(nèi)部控制方法，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)等等。通過(guò)這些措施，我了解到風(fēng)險(xiǎn)控制需要全方位地考慮，不只是關(guān)注一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)崗位。例如，在一個(gè)采購(gòu)流程中，我學(xué)到了如何通過(guò)流程審計(jì)來(lái)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取相應(yīng)的控制措施，以保障采購(gòu)的質(zhì)量和效益。這些方法和工具不僅提高了我對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的理解，也為今后的工作提供了有力的支持。
另外，實(shí)訓(xùn)課程還重視培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作和溝通能力。在實(shí)訓(xùn)中，我們分成小組進(jìn)行案例分析和控制措施設(shè)計(jì)。通過(guò)與團(tuán)隊(duì)成員的討論和交流，我意識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。在一個(gè)團(tuán)隊(duì)中，每個(gè)成員都有獨(dú)特的思維和方法，可以提供不同的視角和解決方案。通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作，我學(xué)會(huì)了傾聽(tīng)并尊重他人的意見(jiàn)，也懂得了如何協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)成員的工作。這些經(jīng)驗(yàn)將對(duì)我今后在風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的交流和協(xié)作起到重要的作用。
最后，實(shí)訓(xùn)課程對(duì)我的個(gè)人成長(zhǎng)和職業(yè)發(fā)展也起到了推動(dòng)作用。在實(shí)訓(xùn)中，我提高了分析問(wèn)題、解決問(wèn)題和處理復(fù)雜情境的能力。通過(guò)與實(shí)際案例的接觸，我對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要點(diǎn)和實(shí)踐方法有了更清晰的認(rèn)識(shí)。這不僅為我將來(lái)的工作提供了指導(dǎo)，也為我個(gè)人的發(fā)展增添了信心。我相信，通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我能夠成為一個(gè)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)業(yè)人員，并為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
總結(jié)起來(lái)，參加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)訓(xùn)給我留下了深刻的印象。通過(guò)案例分析、風(fēng)險(xiǎn)控制方法與工具的學(xué)習(xí)、團(tuán)隊(duì)合作和個(gè)人成長(zhǎng)的過(guò)程，我更加認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要性，并對(duì)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制有了更深入的理解和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。我相信，這次實(shí)訓(xùn)對(duì)我今后的工作和職業(yè)發(fā)展將產(chǎn)生積極的影響。我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)，為企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制做出積極的貢獻(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十三
建筑企業(yè)自身具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，工程建設(shè)周期較長(zhǎng)，生產(chǎn)方式多樣性等特點(diǎn)，在成本預(yù)算、績(jī)效考核等方面同一般生產(chǎn)企業(yè)還存在很大不同，實(shí)際需要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。而就現(xiàn)階段實(shí)際情況來(lái)看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境越發(fā)的復(fù)雜，科技水平更高，使得其建筑企業(yè)需要不斷提升其自身發(fā)展規(guī)模和水平，這時(shí)就需要建筑企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，從而有效滿(mǎn)足新形勢(shì)下建筑企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求。
一、導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因
（1）建筑企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)水平不足。計(jì)算機(jī)技術(shù)的有效發(fā)展，推動(dòng)了企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的普及，傳統(tǒng)手工記賬的方式逐漸被取代，需要不斷的對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，從而提高財(cái)務(wù)工作人員整體業(yè)務(wù)水平。而現(xiàn)在大多數(shù)財(cái)務(wù)人員流動(dòng)性大，培訓(xùn)體系不健全，自身儲(chǔ)備知識(shí)量有欠缺，導(dǎo)致其不能滿(mǎn)足建筑企業(yè)發(fā)展的實(shí)際要求。
（2）財(cái)務(wù)控制欠缺。由于建筑行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，有些企業(yè)為了獲取市場(chǎng)不惜放棄利潤(rùn)招攬項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)周期相對(duì)較長(zhǎng)，不可預(yù)見(jiàn)因素較多，管理人員自身管理經(jīng)驗(yàn)的欠缺，造成了建筑企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)形中增加了工程成本投入。財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)主的經(jīng)營(yíng)狀況不夠重視，使得資金回收相對(duì)較慢，甚至出現(xiàn)壞賬的情況。同時(shí)，由于對(duì)資金管理不到位，導(dǎo)致供應(yīng)商出現(xiàn)斷貨、撤場(chǎng)以及訴訟等使企業(yè)整體收益受到影響。正是財(cái)務(wù)控制方面的欠缺，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。
（3）財(cái)務(wù)監(jiān)管不具備有效性，且沒(méi)有落實(shí)到實(shí)處。建筑企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理工作是非常復(fù)雜的，部分企業(yè)會(huì)為未來(lái)利潤(rùn)的提升而對(duì)相應(yīng)的交易活動(dòng)進(jìn)行較為刻意的隱瞞，使得財(cái)務(wù)賬目不能真實(shí)的反映出建筑企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。而核算體系中只是對(duì)其中一少部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行反映，使得會(huì)計(jì)核算真實(shí)的作用沒(méi)有被充分發(fā)揮出來(lái)，導(dǎo)致核算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間嚴(yán)重分離，加之財(cái)務(wù)監(jiān)管的缺失，使得企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況不能被真實(shí)的反映出來(lái)。
（4）不具備完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。目前多數(shù)建筑企業(yè)管理人員都沒(méi)有深刻的意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要作用，由于意識(shí)不足也沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化、科學(xué)化的管理，并且在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)的設(shè)置上還存在一些不足，使得風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定缺失。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的不完善，使得企業(yè)在處理和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面受到了嚴(yán)重的影響，容易導(dǎo)致建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加劇。
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的劃分
首先，籌資風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)放緩，資金投入減縮，導(dǎo)致業(yè)主資金撥付不到位，而建筑企業(yè)為了保證發(fā)展規(guī)模以及合同履約率，通常在流動(dòng)資金不足的情況，向銀行申請(qǐng)貸款是最為有效的方法，但是大量利息的支付使得企業(yè)財(cái)務(wù)要面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。其次，投資風(fēng)險(xiǎn)。隨著行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大，使得大部分建筑企業(yè)新添購(gòu)置固定資產(chǎn)以及通過(guò)債權(quán)、債務(wù)投資等方式來(lái)作為企業(yè)的另一個(gè)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，然而由于企業(yè)相關(guān)投資不合理，信息不對(duì)稱(chēng)等情況的存在，使得企業(yè)收益嚴(yán)重受損，加劇了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再次，收益分配風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，收益分配的不合理會(huì)直接影響企業(yè)投資方的積極性，導(dǎo)致企業(yè)償債能力下降。此外建筑企業(yè)預(yù)算體系的不完善，使得前期預(yù)算不能有效落實(shí)到實(shí)際，導(dǎo)致投資方利潤(rùn)分配和實(shí)際資金情況缺少必要的聯(lián)系，容易導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)負(fù)大量的資金成本壓力，使得建筑企業(yè)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升。
三、提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途徑
（1）提高財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)水平。隨著社會(huì)發(fā)展對(duì)于人才的需求有了更高的要求標(biāo)準(zhǔn)，因此，想要符合社會(huì)發(fā)展的的根本需求，就要不斷地完善和提升。而在建筑企業(yè)中，要注重提升財(cái)務(wù)工作人員的分析能力和風(fēng)險(xiǎn)敏感度，加強(qiáng)職業(yè)判斷能力。還要定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，確保賬目和實(shí)際情況相一致，使得管理人員能夠?qū)⑵渥鳛閰⒖家罁?jù)，從而對(duì)建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策做出準(zhǔn)確的判斷。
（2）做好項(xiàng)目管理工作，并對(duì)其過(guò)程進(jìn)行控制。首先，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。針對(duì)在建工程項(xiàng)目的管理，就要組建完善、且健全的管理隊(duì)伍，然后按照科學(xué)流程對(duì)工程的整體設(shè)計(jì)方案、合同管理、施工技術(shù)等進(jìn)行逐一審核，充分發(fā)揮其自身監(jiān)督管理的職能和作用，進(jìn)而使工程建設(shè)能夠順利進(jìn)行。其次，對(duì)工程資金進(jìn)行有效地統(tǒng)籌規(guī)劃。根據(jù)工程招標(biāo)的'實(shí)際價(jià)格以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)來(lái)制定適合該項(xiàng)目的資金使用明細(xì)，有針對(duì)性、有計(jì)劃的對(duì)工程項(xiàng)目每一筆資金使用都進(jìn)行嚴(yán)格管控和審核，保證資金使用符合工程的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。再次，對(duì)工程成本進(jìn)行有效管控，保證建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益的最大化。由于市場(chǎng)環(huán)境的改變，使得人力、物資等方面也相應(yīng)的發(fā)生了改變，因此建筑企業(yè)就要制定科學(xué)合理的目標(biāo)成本方案，從而推動(dòng)企業(yè)能夠健康長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。最后，項(xiàng)目結(jié)算管理。工程整體建設(shè)完成以后，如果不能及時(shí)的進(jìn)行結(jié)算，不但影響企業(yè)資金的回流，還有可能會(huì)出現(xiàn)一定的壞賬損失，因此建筑企業(yè)一定要組建結(jié)算小組，委派具體人員進(jìn)行結(jié)算，否則易導(dǎo)致工程索賠失去法律依據(jù)。
（3）提升預(yù)算管理水平。建筑企業(yè)要降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率，就要制定一套完善、健全預(yù)算管理體系。其中包含了企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的預(yù)算額度以及經(jīng)營(yíng)預(yù)算等。建筑施工企業(yè)項(xiàng)目施工周期長(zhǎng)、涉及資金量大、資金來(lái)源渠道廣泛等特點(diǎn)，所以做好資金預(yù)算的有效管理就顯得非常重要了。因此，建筑企業(yè)必須要不斷強(qiáng)化自身資金的有效管理，提升其監(jiān)控水平和能力，確保企業(yè)資金能夠被合理使用，從而有效提升企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。
（4）建立健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。第一，要制定科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。按照建筑企業(yè)自身所具備的的特點(diǎn)、企業(yè)實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況以及需要完善的財(cái)務(wù)指標(biāo)等方面，進(jìn)而確定財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。第二，對(duì)相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)估。首先，按照指標(biāo)自身的重要性來(lái)確定其自身所有承擔(dān)的權(quán)利大小。其次，聘請(qǐng)相關(guān)方面的專(zhuān)家，并選派企業(yè)相應(yīng)人員共同進(jìn)行探討商議，從而對(duì)指標(biāo)進(jìn)行有效評(píng)估。最后，按照相應(yīng)指標(biāo)的權(quán)重對(duì)其進(jìn)行打分。第三，充分結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行分析，同時(shí)還要有效結(jié)合其他相關(guān)部門(mén)所提供的信息，再進(jìn)行預(yù)警分析報(bào)告的編寫(xiě)。
（5）提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的水平。建筑企業(yè)希望有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就一定要有目的的擴(kuò)大企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職能和權(quán)利，充分發(fā)揮其在保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面的作用，并對(duì)建筑企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)水平的提升能夠減低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)幾率，有效提升企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十四
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，對(duì)于保障企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展起著關(guān)鍵作用。在本學(xué)期的課程中，我們進(jìn)行了一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)訓(xùn)，以增強(qiáng)我們對(duì)實(shí)際操作的理解和掌握。在這篇文章中，我將分享我在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中的心得體會(huì)。
第二段：實(shí)訓(xùn)前的準(zhǔn)備工作
在實(shí)訓(xùn)開(kāi)始之前，我們首先要進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作。我們小組首先對(duì)課本中的理論知識(shí)進(jìn)行了深入學(xué)習(xí)并進(jìn)行了總結(jié)。其次，我們進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，了解當(dāng)前行業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐。通過(guò)這些準(zhǔn)備工作，我們對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的理論基礎(chǔ)和實(shí)際應(yīng)用有了更加清晰的了解，為實(shí)訓(xùn)的順利進(jìn)行奠定了基礎(chǔ)。
第三段：實(shí)訓(xùn)過(guò)程中的收獲和挑戰(zhàn)
在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，我們遇到了一些挑戰(zhàn)，但同時(shí)也獲得了很多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。首先，我們通過(guò)模擬實(shí)際案例進(jìn)行團(tuán)隊(duì)合作，這鍛煉了我們的溝通和協(xié)作能力。其次，我們學(xué)會(huì)了如何利用信息技術(shù)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制分析，這提高了我們的信息素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。最重要的是，我們學(xué)會(huì)了如何在實(shí)際操作中靈活運(yùn)用理論知識(shí)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行決策和規(guī)劃。通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)，我深刻體會(huì)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性和重要性。
第四段：實(shí)訓(xùn)中的不足和改進(jìn)方向
在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處。首先，我們?cè)趯?shí)際操作中有時(shí)會(huì)出現(xiàn)偏差，與理論知識(shí)不完全契合。這需要我們更加注重理論與實(shí)際的結(jié)合，提高實(shí)際操作的準(zhǔn)確性。其次，我們?cè)跁r(shí)間管理方面有所欠缺。在實(shí)訓(xùn)中，我們有時(shí)會(huì)因?yàn)闀r(shí)間過(guò)長(zhǎng)而急于完成任務(wù)，或者因?yàn)闀r(shí)間不足而無(wú)法充分展開(kāi)分析。因此，我們應(yīng)該更加重視時(shí)間管理，合理安排每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間，確保實(shí)訓(xùn)的有效進(jìn)行。
第五段：展望未來(lái)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐
通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)，我們對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐和應(yīng)用有了更深入的了解，并積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。在未來(lái)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，我們應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)自身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，不斷提高對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力。同時(shí)，我們應(yīng)該關(guān)注新興技術(shù)和趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整我們的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。只有不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，才能有效地提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
綜上所述，通過(guò)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)訓(xùn)，我深刻體會(huì)到了理論與實(shí)踐的重要性和結(jié)合的緊密性。通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作、信息技術(shù)應(yīng)用和實(shí)際操作的綜合實(shí)踐，我增強(qiáng)了對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的理解和掌握。在未來(lái)的學(xué)習(xí)和工作中，我將不斷提升自己的能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)做出積極貢獻(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十五
摘要：房地產(chǎn)行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，一旦資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，整個(gè)項(xiàng)目將面臨停工、甚至爛尾的風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)分析資金風(fēng)險(xiǎn)的成因，將資金風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為投資過(guò)程的資金風(fēng)險(xiǎn)、開(kāi)發(fā)過(guò)程的資金風(fēng)險(xiǎn)以及銷(xiāo)售過(guò)程的資金風(fēng)險(xiǎn)，并舉例說(shuō)明每個(gè)過(guò)程資金風(fēng)險(xiǎn)的暴露方式。作為企業(yè)管理的工具，內(nèi)部控制應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向。房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制是否完善直接關(guān)系到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)分析、識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)的成因，我們建議房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)實(shí)施有針對(duì)性的內(nèi)部控制措施，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避和有效抑制，或?qū)①Y金風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的閥值之內(nèi)，以確保資金安全。
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十六
1、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的研究中，許多工作人員忽略了前期研究、策劃與設(shè)計(jì)的質(zhì)量管理階段，都把焦點(diǎn)放在施工階段。作為建設(shè)方，這種思維方式一旦定型，很難改變，特別是以項(xiàng)目成立的團(tuán)隊(duì)。但是，如果沒(méi)有好的設(shè)計(jì)圖紙與方案，建設(shè)工程很難保證項(xiàng)目的成功實(shí)施與最大效益化。所以，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作非常重要。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的前期工作主要包含了可行研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)品策劃、建議書(shū)等。首先，健全項(xiàng)目質(zhì)量管理責(zé)任制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全權(quán)管理，親自抓起項(xiàng)目質(zhì)量工作。與此同時(shí)，項(xiàng)目質(zhì)量經(jīng)理要定期檢查項(xiàng)目質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)重大項(xiàng)目問(wèn)題，立即向負(fù)責(zé)人匯報(bào)。另外，項(xiàng)目經(jīng)理還要編制項(xiàng)目報(bào)告，確定市場(chǎng)定位，按質(zhì)量規(guī)定計(jì)劃?？傊?，項(xiàng)目中的各個(gè)經(jīng)理、人員都要完成自己的質(zhì)量責(zé)任，確保開(kāi)發(fā)項(xiàng)目質(zhì)量的有效實(shí)施。其次，建立合理的評(píng)審制度。評(píng)審制度是提高開(kāi)發(fā)項(xiàng)目前期質(zhì)量的重要保證。一般的.房地產(chǎn)會(huì)采取德?tīng)柗品?，不進(jìn)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身問(wèn)題，做出不斷調(diào)整，還吸取更多的專(zhuān)家與咨詢(xún)公司的建議，使開(kāi)發(fā)商最大優(yōu)化。最后，要制定質(zhì)量計(jì)劃。質(zhì)量計(jì)劃是根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，明確項(xiàng)目目標(biāo)與成果，并充分了解與掌握的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量計(jì)劃要把權(quán)限、資源、職責(zé)合理分配，按步驟逐漸實(shí)施，形成一定的可操作性。
2、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工階段質(zhì)量控制
開(kāi)發(fā)項(xiàng)目形成實(shí)體的過(guò)程就是施工，它不僅保證了項(xiàng)目的進(jìn)程與落實(shí)，還確定了產(chǎn)品質(zhì)量的合理化與科學(xué)化。房地產(chǎn)要提高開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程質(zhì)量，就必須加強(qiáng)質(zhì)量預(yù)防措施，確保施工階段的質(zhì)量控制的合理運(yùn)行，并且可以適當(dāng)增加施工成本，減少返工成本。舉個(gè)例子，如果出現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)品的配件更換，需要大量人力與財(cái)力重新檢查。所以，工程項(xiàng)目施工質(zhì)量控制必須狠抓狠打，確保穩(wěn)定實(shí)施。筆者根據(jù)多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，主要從以下兩個(gè)方面說(shuō)明：
2.1明確質(zhì)量目標(biāo)與計(jì)劃
投資人身為總負(fù)責(zé)人，不僅要制定項(xiàng)目開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和確定項(xiàng)目定位，還需要對(duì)項(xiàng)目的成本和進(jìn)程都有一定的控制，確保處于相同優(yōu)先級(jí)。另外，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)質(zhì)量目標(biāo)要保證一個(gè)正確的度，如果目標(biāo)過(guò)高，可能會(huì)導(dǎo)致綜合績(jī)效較低，投資成本過(guò)大；如果目標(biāo)過(guò)低，會(huì)失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)項(xiàng)目造成傷害。所以，負(fù)責(zé)人要進(jìn)行質(zhì)量費(fèi)用與投入分析，確保項(xiàng)目成本一致性，降低事故成本費(fèi)用，并且樹(shù)立正確的項(xiàng)目壽命周期觀念。明確質(zhì)量目標(biāo)后，要制定合理的質(zhì)量管理計(jì)劃。工作人員要制定出實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理計(jì)劃的方案，確保計(jì)劃的實(shí)施與落實(shí)。另外，項(xiàng)目經(jīng)理要負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)的質(zhì)量責(zé)任，具體到對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任、團(tuán)隊(duì)中的工作人員負(fù)責(zé)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，項(xiàng)目經(jīng)理還要對(duì)項(xiàng)目結(jié)果負(fù)責(zé)。所以，質(zhì)量計(jì)劃非常重要，確保項(xiàng)目可以實(shí)施與運(yùn)行。另外，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量與目標(biāo)的成功，就是增加了項(xiàng)目用戶(hù)、投資人等的信心。
2.2質(zhì)量控制要求
項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的建設(shè)施工過(guò)程就是對(duì)質(zhì)量的控制，質(zhì)量控制就是對(duì)施工中的程序和過(guò)程中的偏差控制。一般來(lái)說(shuō)，過(guò)程控制往往是對(duì)階段性過(guò)程與計(jì)劃成果進(jìn)行比較，看是否一致，并且對(duì)比施工過(guò)程。這個(gè)時(shí)候，如果出現(xiàn)不一致的情況，施工人員需要找出執(zhí)行中存在的偏差。還有一種是利用合同說(shuō)明中的成品與半成品進(jìn)行比較，找出一定范圍內(nèi)的偏差。在施工前，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人要正確分配權(quán)限，使每個(gè)工作人員各司其職，不可出現(xiàn)占用他人崗位情況。與此同時(shí)，設(shè)定合理的獎(jiǎng)罰制度，杜絕不合格產(chǎn)品的出現(xiàn)。另外，負(fù)責(zé)人需要把工程施工組織設(shè)計(jì)送到監(jiān)管部門(mén)手中，進(jìn)行報(bào)備審核。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中，遇到重點(diǎn)工序前，需要檢查關(guān)鍵項(xiàng)目點(diǎn)，避免出現(xiàn)任何問(wèn)題。并且堅(jiān)持“三檢”制度。在每一個(gè)工序結(jié)束后，需要由作業(yè)組班、施工員、監(jiān)管工程師三次審核，才可以保證項(xiàng)目正常運(yùn)行。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中，一旦遇到質(zhì)量事故，要找尋問(wèn)題，堅(jiān)持“三不放過(guò)”原則。做到事故原因不清不放過(guò)、防護(hù)措施不當(dāng)不放過(guò)、事故者不放過(guò)。與此同時(shí)，公司要根據(jù)圖紙會(huì)審對(duì)施工人員做出技術(shù)培訓(xùn)，并且不斷推廣新技術(shù)和新應(yīng)用。另一方面，施工人員對(duì)一些關(guān)鍵部位形成專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)，建立一個(gè)封閉信息網(wǎng)，形成靈敏的高效質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)。同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)檢員要對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行提取與處理，搜集可靠信息，做出相應(yīng)決策，制定科學(xué)、合理的質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析圖表。
3、監(jiān)管部門(mén)質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中，一般都會(huì)選擇項(xiàng)目監(jiān)管單位對(duì)施工單位質(zhì)量狀況的監(jiān)管與控制。并且加強(qiáng)承包人自檢體系管理，強(qiáng)調(diào)事前把關(guān)控制，做好項(xiàng)目檢驗(yàn)與現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量驗(yàn)收等都是工程質(zhì)量監(jiān)管的目標(biāo)。在監(jiān)管單位的控制下，確保了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)合理進(jìn)行，爭(zhēng)取質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)，杜絕一些施工質(zhì)量事故出現(xiàn)。首先，監(jiān)管部門(mén)要?jiǎng)澐仲|(zhì)量單元。為了保證施工的有效、穩(wěn)定進(jìn)行，監(jiān)管人員必須明確劃分出各質(zhì)量單元，包含了工藝流程監(jiān)管圖、分項(xiàng)工程與工程部位三個(gè)部分。與此同時(shí)要配以相同的記錄、實(shí)驗(yàn)表格，確保工序完整進(jìn)行，杜絕一切質(zhì)量失誤現(xiàn)象。其次，健全質(zhì)量組織體系。監(jiān)理工程師要對(duì)所有環(huán)節(jié)進(jìn)行掌控，建立完整的質(zhì)量組織系統(tǒng)。承包人不僅需要自檢三級(jí)質(zhì)量保證體系，還要服從監(jiān)理工程師對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的管理工作，尤其是對(duì)各分級(jí)部門(mén)的質(zhì)量與工地檢測(cè)部分做好相關(guān)調(diào)整。最后，質(zhì)量監(jiān)理程序要有序進(jìn)行。監(jiān)理工程師在施工前，要對(duì)承包方做出詳細(xì)說(shuō)明與計(jì)劃控制程序，所有人員要共同遵守，確保項(xiàng)目質(zhì)量控制合理化。另外，監(jiān)理工程師要對(duì)施工技術(shù)、方案、進(jìn)程做出審批，并且做詳細(xì)表格，列出需要的材料、機(jī)械與勞力。監(jiān)理工程師還需要參與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程監(jiān)管，對(duì)施工的工藝、方法進(jìn)行有效質(zhì)量控制，對(duì)一些違反施工技術(shù)的行為做指導(dǎo)和警告。
結(jié)語(yǔ)：
綜上所訴，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理的質(zhì)量控制不僅是項(xiàng)目施工的理論依據(jù)，也融合項(xiàng)目管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。隨著項(xiàng)目管理質(zhì)量控制的不斷完善，使房地產(chǎn)項(xiàng)目施工更加具有合理性與科學(xué)性，也極大提高了開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的效益化。
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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制心得體會(huì)篇十七
從20xx年到20xx年,深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)有限公司連續(xù)三年發(fā)布了《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制白皮書(shū)》。“在白皮說(shuō)中,我們不談理論,只做實(shí)證,每年的樣本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我們關(guān)注的是投入資本回報(bào)率和內(nèi)部控制之間的關(guān)系?！惫緞?chuàng)始人胡為民說(shuō)。
內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部監(jiān)督最糟糕
內(nèi)部控制有五大要素,一頭一尾兩個(gè)要素是目前國(guó)內(nèi)企業(yè)做得最差的部分。
第一是內(nèi)部環(huán)境,如果企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不好,或者企業(yè)文化里沒(méi)有關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的理念,即便制定了內(nèi)控措施也是紙上談兵,更談不上運(yùn)行。
內(nèi)部環(huán)境講起來(lái)虛,實(shí)際上又很實(shí)在。中國(guó)的社會(huì)文化對(duì)內(nèi)控環(huán)境不是很有利,這首先跟中國(guó)文化有很大關(guān)聯(lián)?！拔覐奈幕町惖慕嵌缺容^過(guò)歐美和國(guó)內(nèi)的大型并購(gòu)案。單從并購(gòu)合同上就能看出很大區(qū)別。比如主合同一般都有幾十頁(yè),再加上副合同就三五百頁(yè)了,而國(guó)內(nèi)并購(gòu)合同都是只有兩三頁(yè)紙。國(guó)外把違約的一切可能性采用程序化一一列出來(lái),對(duì)任何一種違約都有處理辦法,國(guó)內(nèi)卻是含糊其詞,背后隱藏著很多風(fēng)險(xiǎn)。其次,轉(zhuǎn)型時(shí)期對(duì)利益分配和道德誠(chéng)信的認(rèn)識(shí),對(duì)整個(gè)內(nèi)部環(huán)境存在很大挑戰(zhàn),價(jià)值觀比較紊亂,沒(méi)有已經(jīng)固化下來(lái)的標(biāo)準(zhǔn),要做也都是紙面化的東西?！焙鸀槊裾f(shuō)。
最后一個(gè)要素是內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是再控制,是目前最令人擔(dān)憂(yōu)的地方。首先,幾十年歷史的大型國(guó)企,都不缺制度,條目特別多,不能說(shuō)不完善,但是制度跟制度之間的銜接是否合理,卻沒(méi)人說(shuō)得清楚。其次,制度的執(zhí)行情況更是沒(méi)人能說(shuō)明白,大型企業(yè)都缺乏一套有效的內(nèi)部監(jiān)督體制。“大企業(yè)一般都有一個(gè)內(nèi)審部,干什么工作?還是在做財(cái)務(wù)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和責(zé)任審計(jì),真實(shí)的管理審計(jì)幾乎都沒(méi)有做。再加上很多領(lǐng)導(dǎo)不太重視內(nèi)部審計(jì)工作,在人員和資源配置上都不理想,所以很難做好內(nèi)部監(jiān)督,也就根本沒(méi)辦法去判斷制度執(zhí)行的好壞?！?/p>
人往往有這樣的本能——不懂的不做,不考核的不做,不獎(jiǎng)勵(lì)的不做。如果內(nèi)部控制不跟績(jī)效考核掛起鉤來(lái),誰(shuí)愿意天天學(xué)雷鋒呢?內(nèi)部控制有若干對(duì)人的行為的控制,但人從本能上都是追求自由的,誰(shuí)愿意按照規(guī)定動(dòng)作去做?但從公司角度,一定需要一種約束,才能提高整個(gè)組織的效率,這構(gòu)成了一種天然矛盾。
高管利益與內(nèi)控水平息息相關(guān)
理論最終還要落到實(shí)踐上。一味在說(shuō)內(nèi)控的理論意義,而沒(méi)有跟個(gè)人的切身利益聯(lián)系起來(lái),領(lǐng)導(dǎo)者的重視程度就會(huì)大打折扣。
“我們?cè)诎l(fā)布的白皮書(shū)里有個(gè)很有意思的研究,就是搞清楚風(fēng)險(xiǎn)控制跟上市公司高管的切身利益有何關(guān)系?！焙鸀槊裾f(shuō)?！栋灼?shū)》得到了三個(gè)結(jié)論:第一,上一年度被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的上市公司,高管的利益水平要低于沒(méi)有被處罰的上市公司水平。內(nèi)部控制不好,更多的情況不是公司受處罰,而是高管,比如董事長(zhǎng)、董事長(zhǎng)秘書(shū)和財(cái)務(wù)總監(jiān)。有的被終身禁止進(jìn)入資本市場(chǎng),有的還要追究刑事責(zé)任,無(wú)論哪種處罰,對(duì)高管的職業(yè)生涯和聲譽(yù)都是非常大的負(fù)面影響。第二,st股公司的高管利益水平要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于非st公司的水平。第三,擬實(shí)施內(nèi)部控制的上市公司高管利益水平要高于沒(méi)有實(shí)施內(nèi)部控制的上市公司。
還有一個(gè)政策層面的原因是,目前上市公司要做股權(quán)激勵(lì)要報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),被批準(zhǔn)的基本條件是公司的內(nèi)部控制水平不錯(cuò)?！耙獙?shí)施股權(quán)激勵(lì),做好內(nèi)控是一個(gè)必修功課。由于股權(quán)激勵(lì)的受益者都是核心中高層,所以實(shí)際上這是一個(gè)內(nèi)部邏輯,內(nèi)控水平跟高管的切身利益是息息相關(guān)的。最后有一個(gè)結(jié)論也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟內(nèi)部控制水平也是有關(guān)聯(lián)的。內(nèi)控水平越好,前三名董事的薪酬趨勢(shì)越高。單看某個(gè)政策要求怎么做,對(duì)高管的觸動(dòng)不大,但這是1000多家上市公司的實(shí)證調(diào)查結(jié)果,對(duì)他們是很有說(shuō)服力的,特別是國(guó)企?！?/p>
建立和運(yùn)行一個(gè)有效的內(nèi)部控制,實(shí)際上對(duì)整個(gè)管理層都是有效的保護(hù)。內(nèi)部控制失效,不一定能帶來(lái)資產(chǎn)的損失,但只要出現(xiàn)重大資產(chǎn)損失,除了天災(zāi)以外,一定是內(nèi)部控制失效引起的。這是終身責(zé)任追究,退休了或者調(diào)離崗位也要追究?！拔衣?lián)想到美國(guó)也有類(lèi)似條例:如果公司職員的過(guò)失犯罪給投資人帶來(lái)?yè)p失,只要公司不能證明已經(jīng)采取了合理的控制措施,那么公司要承擔(dān)連帶責(zé)任。所以企業(yè)有事沒(méi)事都會(huì)請(qǐng)人來(lái)重估一下風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)咨詢(xún)業(yè)特別發(fā)達(dá)也是這個(gè)原因?！?/p>
風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理不是兩張皮
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理是非常好的一個(gè)管理工具和手段,一旦搞成兩張皮,就是勞民傷財(cái)了。“現(xiàn)在的大學(xué)里沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的內(nèi)控專(zhuān)業(yè)和課程,這本身是交叉學(xué)科,牽扯到企業(yè)的方方面面,在這個(gè)崗位上的人,要對(duì)企業(yè)的方方面面都非常了解。既要熟悉業(yè)務(wù),又要熟悉內(nèi)控的方法,具備這兩個(gè)條件,才能勝任這個(gè)工作。”胡為民說(shuō)。
目前,國(guó)內(nèi)在這個(gè)行業(yè)里面臨很?chē)?yán)重的人才短缺。以中鐵集團(tuán)為例,現(xiàn)在從事內(nèi)控工作的都是做從基層慢慢成長(zhǎng)起來(lái)的、經(jīng)歷過(guò)很多工作崗位的業(yè)務(wù)骨干,對(duì)企業(yè)整個(gè)運(yùn)行很熟悉,學(xué)習(xí)能力也比較強(qiáng),對(duì)內(nèi)控的理論和方法掌握得很快?！斑@還牽扯到一個(gè)內(nèi)控職能部門(mén)的定位問(wèn)題,不是說(shuō)內(nèi)控部門(mén)這幾個(gè)人就把整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理全都做了,這是個(gè)誤解。所有的業(yè)務(wù)部門(mén)其實(shí)每天都在做的就是管控風(fēng)險(xiǎn),不讓意外事件發(fā)生,內(nèi)控部門(mén)要發(fā)揮的是一個(gè)牽頭和組織的作用?！?/p>
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理和日常經(jīng)營(yíng)管理是個(gè)什么關(guān)系?“很多人以為它們是幾張皮各行其事。其實(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和日常經(jīng)營(yíng)管理是高度融合的,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理只是借鑒一種理念、方法和工具,來(lái)優(yōu)化和提升現(xiàn)有的管控體系,而不是把現(xiàn)有的管控體系推倒重來(lái),是建立在現(xiàn)有的管控基礎(chǔ)上,對(duì)現(xiàn)有的管理進(jìn)行一個(gè)持續(xù)的優(yōu)化和提升?！?/p>
所以?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)魅力在于,它是持續(xù)性的,先問(wèn)目標(biāo)是什么,然后問(wèn)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中我們面臨哪些風(fēng)險(xiǎn),這里面用到很多定性定量的工具,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估,把風(fēng)險(xiǎn)管控到我們可以承受的范圍內(nèi),為目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供一個(gè)合理的保證。“先看目標(biāo),再找風(fēng)險(xiǎn),第三要看我們現(xiàn)在如何管控風(fēng)險(xiǎn),這樣管控能不能把風(fēng)險(xiǎn)防范圍,如果防范不了,看到底是執(zhí)行還是運(yùn)營(yíng)上的缺陷。內(nèi)控是一個(gè)有生命力、有價(jià)值的理念,如果最后僅僅淪落為紙面上的一個(gè)東西,就會(huì)變得毫無(wú)意義?！焙鸀槊裾f(shuō)。
即使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率極小,一旦發(fā)生就是100%的嚴(yán)重后果,內(nèi)控就需要年復(fù)一年、日復(fù)一日去遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定。可見(jiàn),對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)要心懷敬畏,循規(guī)蹈矩地去做預(yù)防,沒(méi)有什么捷徑可走。
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