專業(yè)出納報銷管理制度范文(21篇)

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專業(yè)出納報銷管理制度范文(21篇)
時間:2023-10-30 18:45:18     小編:念青松

總結(jié)是對自己經(jīng)驗的總結(jié)和梳理,可以幫助我們在未來的學(xué)習和工作中更加得心應(yīng)手。有效的記憶方法可以幫助我們更好地學(xué)習和掌握知識,你知道有哪些方法嗎?總結(jié)范文的內(nèi)容廣泛,包含了各個領(lǐng)域的經(jīng)驗總結(jié)。

出納報銷管理制度篇一

第一條出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),必須做到及時盤點,按日清理,按月結(jié)賬。按日清理是指出納員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理,全部登記日記賬,結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額,并與庫存現(xiàn)金實地重新點數(shù)核對相符。

第二條清理各種現(xiàn)金收付款憑證,各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容要與所附原始憑證反映的內(nèi)容一致;檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

第三條將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬,并查看賬證是否相符。清理完畢后,結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額。

第四條出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數(shù)量,然后加總,得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對,看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款,應(yīng)進一步查明原因,及時進行處理。

第五條酒店現(xiàn)金實行收支兩條線管理。每日出納收到的現(xiàn)金款項,當天全額存入銀行;核報費用的現(xiàn)金,一律從備用金中列支,備用金不足時,出納填寫支票領(lǐng)用單,逐級審批后,出納填寫現(xiàn)金支票,提現(xiàn)補備。

第六條企業(yè)采用定額備用金制,應(yīng)根據(jù)需要向計財部提出書面申請,經(jīng)計財部核定定額后領(lǐng)用。對于違反規(guī)定用途支出備用金和不符合開支標準的支出,將拒絕報銷。計財部負責監(jiān)督或督促及時報銷,對于不需用的備用金,及時結(jié)清收回。

第七條監(jiān)督機制,按月核對檢查現(xiàn)金與帳薄是否相符,嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金。計財部收銀部管理人員應(yīng)對各收費點實施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查,核對中若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象,應(yīng)及時向會計人員或其他指定人員申明,并單設(shè)帳戶登記。待查明原因后,以書面形式報計財經(jīng)理進行處理。

出納報銷管理制度篇二

一、嚴格遵守國家的法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度,執(zhí)行服務(wù)中心/管理處《行政管理守則》各項管理服務(wù)制度和程序。

二、協(xié)助服務(wù)中心/管理處主任和財務(wù)主管完成服務(wù)中心/管理處的各項財務(wù)工作計劃。

三、負責服務(wù)中心/管理處發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、保管工作。

四、負責服務(wù)中心/管理處現(xiàn)金、銀行存款的收支、管理、記帳和結(jié)算等工作。

五、根據(jù)服務(wù)中心/管理處收費情況及時打出收費單,委托銀行進行劃帳,負責向未劃帳業(yè)主催繳各類管理費、水費等費用。按規(guī)定向業(yè)主開具收費發(fā)票、收據(jù)。

六、按財務(wù)規(guī)定做好現(xiàn)金、銀行、收付款憑證、現(xiàn)金、銀行日記帳,定期核對,做到帳目清晰、手續(xù)完備、臺帳相符、日清月結(jié)、準確無誤。

七、負責每日現(xiàn)金收付工作。

八、嚴格執(zhí)行用款制度,明確用款權(quán)限,不挪用或私自借支公款。

九、做好服務(wù)中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。

十、熟悉小區(qū)各單元戶數(shù)及其面積,以及各項收費標準和計算方法,做好向小區(qū)業(yè)主的收費解釋工作。

十一、協(xié)助會計做好與財政稅務(wù)部門的'聯(lián)絡(luò)。

十二、協(xié)助財務(wù)主管做好服務(wù)中心/管理處的年度財務(wù)審計工作。

十三、每月向服務(wù)中心/管理處主任提供月度員工工資(獎金)發(fā)放情況。

十四、每月及時向財務(wù)主管提供財務(wù)報表資料數(shù)據(jù)。

十五、及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納報銷管理制度篇三

為加強對集團資金的管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,保障公司資金安全,提高出納工作質(zhì)量,特制定本制度。

黃氏集團全體出納人員。

出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位,職責如下:

1、資金出納崗位職責:

(1)支付:嚴格按照公司的審批制度,對審批手續(xù)完整的費用報銷單、銀行付款單等單據(jù)進行支付及轉(zhuǎn)帳。

(2)收款:銀行帳上收到款項必須及時通知記帳出納,確認款項來源、屬性,非貨款收入需經(jīng)過會計開具收據(jù),財務(wù)經(jīng)理審核簽批,作為收款記帳依據(jù)。

(3)收付款后,加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)現(xiàn)金原則上不得超過10000元,如有超出,需繳存銀行。

(4)不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票,當天收到大額現(xiàn)金要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。

(5)應(yīng)當按現(xiàn)金管理規(guī)定,要自我定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,即時報告財務(wù)總監(jiān)處理,或董事長處理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,即時報告財務(wù)總監(jiān)處理,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。

(6)要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙、網(wǎng)銀u盾等,沒有上級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán),不得轉(zhuǎn)交他人。

(7)每天下班前把當天的收、付原始憑證轉(zhuǎn)交記帳出納進行記帳,并與記帳出納核對庫存現(xiàn)金余額。

(8)每月1號打印所有銀行的對帳單,交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。如有不符需及時找出原因。

2、記帳出納崗位職責:

(1)負責審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續(xù)是否完成,未完成的反饋給財務(wù)經(jīng)理處理。

(2)對完成審批手續(xù)、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬,并結(jié)出余額。

(3)每天核對現(xiàn)金帳余額是否與資金出納的現(xiàn)金實存余額相符,每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款余額情況,每周向財務(wù)總監(jiān)匯報收、支、余情況。

4)月末盤點資金出納的實存現(xiàn)金,核對資金出納打印的銀行對帳單,做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計人員做帳務(wù)處理。月末有關(guān)未達賬項應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

(5)接受財務(wù)經(jīng)理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監(jiān)督。

1、現(xiàn)金管理

(1)本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

a.職員工資、津貼、獎金;

b.個人勞務(wù)報酬;

c.出差人員必須攜帶的差旅費;

d.結(jié)算起點件20xx元以下的零星支出;

e.董事長,財務(wù)總監(jiān)批準的其他開支。

除上述規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當以支票或者網(wǎng)銀支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,董事長,財務(wù)總監(jiān)批準后支付現(xiàn)金。

(2)本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

(3)財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)董事長,財務(wù)總監(jiān)批準。

(4)一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進行操作,在確認手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、金額正確、符合財務(wù)制度規(guī)定后方可支付。

2、銀行存款管理

(1)公帳銀行存款使用范圍:

a.支付金額在1000元以上的有正規(guī)發(fā)票的費用;

b.支付有正規(guī)發(fā)票的材料采購、加工費用;

c.各類有發(fā)票的固定資產(chǎn)采購。

d.對公的單位往來款項,或經(jīng)董事長審批的單位往來款。

(2)私帳銀行存款使用范圍:

a.支付金額在1000元以上的沒有正規(guī)發(fā)票的費用;

b.沒有發(fā)票或以不含稅價采購的材料、加工費用支付;

c.不含稅價或供應(yīng)方只能提供收據(jù)的低值品、固定資產(chǎn)采購。 d.個人借支、經(jīng)董事長批準的單位往來款項等。

(3)支付方式:支票支付、網(wǎng)銀支付,承兌匯票支付。

1、支付申請

有關(guān)部門或個人用款時,應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

2、支付審批

本公司審批人為董事長、財務(wù)總監(jiān)。1000元以內(nèi)由財務(wù)總監(jiān)審批,1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付,對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當拒絕批準。

3、支付復(fù)核

復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。?fù)核無誤后,交由資金出納辦理支付手續(xù)。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請或復(fù)核人不同意的支付申請。

4、辦理支付

資金出納應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),并及時把付款單據(jù)轉(zhuǎn)交記帳出納登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付,公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請,會計(或記帳出納)負責審核,對于手續(xù)不全的出納,會計應(yīng)拒絕支付。

5、審批、審核流程:

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(申請)

部門負責人(復(fù)核)

會計(復(fù)核)

審批人(審批)

出納(支付)

1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核,報審批人核準后,出納方能付款。

2、預(yù)付、暫付款項應(yīng)根據(jù)合同或批準文件,由經(jīng)辦部門填寫請款單,注明合同文件字號,報審批人核準后,出納方能付款。

3、一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)有關(guān)部門審核,報審批人核準后,出納方能付款。

4、出納支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知,得到審批人同意,通知出納后可先付款后補簽。

5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,領(lǐng)款人的印鑒是否相符,如有疑問必須先查詢后方能支付。

6、支付款項應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。

1、空白支票由會計保管,出納需要提現(xiàn)或開具時向會計申請領(lǐng)用。

2、財務(wù)專用章由資金出納保管,法人印章由財務(wù)總監(jiān)(或記帳出納)保管,所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。

3、發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務(wù)印章由財務(wù)部門(出納)負責保管,出

納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

4、網(wǎng)銀u盾由不同人員進行保管,初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對公付款單,復(fù)核或管理員網(wǎng)銀由財務(wù)總監(jiān)(或記帳出納)保管并審批。

出納報銷管理制度篇四

2、收費信息系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)的日常管理維護和數(shù)據(jù)上傳更新;

3、大宗收費的組織與安排,日常收費賬務(wù)處理;

4、學(xué)生收費信息查詢與管理,定期上傳更新網(wǎng)上查詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息;

5、各類工作人員工資費用的核算與發(fā)放工作;

6、專用基金(含住房基金、醫(yī)療基金)、住房公積金的`核算管理;

7、個人所得稅、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險等核算與申報;

8、工資信息查詢與管理,定期上傳更新網(wǎng)上查詢系統(tǒng)工資數(shù)據(jù)信息;

9、人員經(jīng)費、社會保障等相關(guān)報表填報;

10、協(xié)助編制部門預(yù)算基礎(chǔ)信息表;

11、工資文件、工資表的保管和歸檔;

12、學(xué)生費用核算與管理;

13、學(xué)生國家助學(xué)貸款信息登記和賬務(wù)處理;

14、學(xué)生計算機ic卡發(fā)行、充值與退卡管理;

15、處里交辦的其他任務(wù)。

出納報銷管理制度篇五

1、負責銀行支票的領(lǐng)購、保管,負責銀行存款的收付業(yè)務(wù),并對銀行存款的安全完整負責。

2、負責現(xiàn)金收付,每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”,并清點庫存現(xiàn)金,并對現(xiàn)金安全完整負責。

3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記,并逐日進行核對。

4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額,向財務(wù)經(jīng)理上報出納每日現(xiàn)金報表。

1、現(xiàn)金管理:現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴格分工,建立明確完善的現(xiàn)金項目日常會計處理程序。

(1)本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

a.職員工資、津貼、獎金;

b.出差人員必須攜帶的差旅費;

c.結(jié)算起點以下的其他小額零星支出;

d.總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述規(guī)定外,各經(jīng)營部門的日常工作中,若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報計財部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。

(3)出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付,做到日清月結(jié)、帳款相符。

2、支票管理

(1)支票由出納員保管。

(2)支票付款后憑支票存根出納員統(tǒng)一編制憑證,付款憑證按規(guī)定登記銀行帳號。

(3)支票付款須先審后付,財務(wù)印鑒由財務(wù)總監(jiān)與出納人員分別掌管。

3、操作要求

(1)出納人員每月至少核對一次銀行賬戶,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時報告會計處理。

(2)出納人員應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,及時報告財務(wù)經(jīng)理處理。

(3)會計、審計人員應(yīng)當履行監(jiān)督、審計職能,定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時,應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤恢鳖I(lǐng)用單或支票申請單,注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當拒絕批準。

3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的支票領(lǐng)用單或支票申請單進行復(fù)核,復(fù)核支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4、辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的單據(jù)或支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

5、審批、審核及支付流程:業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負責人(復(fù)核)會計(復(fù)核)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納。

1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核,報審批人核準后,出納方能付款。

2、預(yù)付、暫付款項應(yīng)根據(jù)合同或批準文件,由經(jīng)辦部門填寫支票領(lǐng)用單,注明合同文件字號,報審批人核準后,出納方能付款。

3、一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)有關(guān)部門審核,報審批人核準后,出納方能付款。

4、出納支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均需審批人批準簽字。

5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,領(lǐng)款人的簽字(印鑒)是否相符,如有疑問必須先查詢后方能支付。

6、支付款項應(yīng)在原始憑證上領(lǐng)款人簽字(印鑒),付訖后加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。

1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù),必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。

2、財務(wù)印鑒實行分設(shè)管理:財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)保管;法人代表印鑒由出納人員保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

出納報銷管理制度篇六

一、嚴格遵守國家的法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度,執(zhí)行服務(wù)中心/管理處《行政管理守則》各項管理服務(wù)制度和程序。

二、協(xié)助服務(wù)中心/管理處主任和財務(wù)主管完成服務(wù)中心/管理處的各項財務(wù)工作計劃。

三、負責服務(wù)中心/管理處發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、保管工作。

四、負責服務(wù)中心/管理處現(xiàn)金、銀行存款的收支、管理、記帳和結(jié)算等工作。

五、根據(jù)服務(wù)中心/管理處收費情況及時打出收費單,委托銀行進行劃帳,負責向未劃帳業(yè)主催繳各類管理費、水費等費用。按規(guī)定向業(yè)主開具收費發(fā)票、收據(jù)。

六、按財務(wù)規(guī)定做好現(xiàn)金、銀行、收付款憑證、現(xiàn)金、銀行日記帳,定期核對,做到帳目清晰、手續(xù)完備、臺帳相符、日清月結(jié)、準確無誤。

七、負責每日現(xiàn)金收付工作。

八、嚴格執(zhí)行用款制度,明確用款權(quán)限,不挪用或私自借支公款。

九、做好服務(wù)中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。

十、熟悉小區(qū)各單元戶數(shù)及其面積,以及各項收費標準和計算方法,做好向小區(qū)業(yè)主的收費解釋工作。

十一、協(xié)助會計做好與財政稅務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)。

十二、協(xié)助財務(wù)主管做好服務(wù)中心/管理處的年度財務(wù)審計工作。

十三、每月向服務(wù)中心/管理處主任提供月度員工工資(獎金)發(fā)放情況。

十四、每月及時向財務(wù)主管提供財務(wù)報表資料數(shù)據(jù)。

十五、及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納報銷管理制度篇七

1、根據(jù)自制和外來原始憑證,由報賬經(jīng)辦員審核后,編制收付款會計憑證,憑證編制好后,交財財務(wù)審核人員審核,財務(wù)主管不定期地審核收付款憑證,經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后,方可進行登賬。

2、次月初,報賬經(jīng)辦員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證,經(jīng)財務(wù)審核人員審核后,方可進行登賬。

3、月底最后一天,出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額,與實際庫存現(xiàn)金核對相符。

1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額,財務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正。

2、每季度末將明細賬打印一次,報賬經(jīng)辦員員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍,清理債權(quán)債務(wù)。

3、各往來單位的債權(quán)債務(wù),每季度清算,如不能及時清回,向財務(wù)主管匯報。

4、財務(wù)主管每季度將所有會計帳簿審核一次,查出問題,及時糾正。

1、會計報表由會計分中心在微機中直接賬轉(zhuǎn)表,其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。

2、會計報表均由成本核算員編制、打印后,交財務(wù)主管審核,經(jīng)審核無誤后上報會計分中心。

1、支票印鑒由兩人保管,報賬經(jīng)辦員保管支票公章,財務(wù)主管保管校長印鑒,每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金,由出納員負責保管,每日工作完畢后,由報賬經(jīng)辦員全部鎖入保險柜內(nèi),并配給出納員大保險柜壹個。

3、報賬經(jīng)辦員和財務(wù)審核人員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金,并作好記錄。

4、報賬經(jīng)辦員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié),月底最后一天,應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬,現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

5、每月經(jīng)濟業(yè)務(wù)終了,次月3日前,報賬經(jīng)辦員要編制銀行調(diào)節(jié)表,并交財務(wù)主管審核后,送交會計分中心。

統(tǒng)一由財務(wù)主管審核或財務(wù)主管指定專人審核。

出納報銷管理制度篇八

為切實落實公司財務(wù)制度,提高資金使用效益,控制支出,杜絕浪費,根據(jù)公司實際情況,經(jīng)研究,制定公司財務(wù)報銷制度。

一、所謂“報銷”指公司員工將有關(guān)支出憑證交付財務(wù)部門,財務(wù)部門支付現(xiàn)金的行為。

二、根據(jù)“報銷”事項內(nèi)容和用途,分為兩類,一類是成本支出,一類是費用支出;凡工地(或項目部)用于工程的各項成本和費用支出,由工地(或項目部)報賬員集中辦理,公司另行制定有關(guān)辦法和制度。

三、報銷憑證應(yīng)合法有效,財務(wù)部門不得接受白條或不符合規(guī)定的'票據(jù)。報銷人員應(yīng)將有關(guān)支出憑證進行粘貼,報銷人、證明人和部門負責人審核欄處應(yīng)有相應(yīng)人員簽字。

四、公司費用支出一般應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)事先安排,其程序是:公司領(lǐng)導(dǎo)分派任務(wù)給經(jīng)辦人員,經(jīng)辦人員辦理事項,事項辦結(jié)后,經(jīng)辦人(經(jīng)報賬員)報銷費用。

五、為控制支出,費用報銷以部門為單位辦理,每個部門確定一名報賬員(暫由部門負責人兼任),各項費用的審批及報銷手續(xù)由報賬員辦理,每個部門由報賬員借支備用金,報賬員變動崗位時結(jié)清備用金。

六、本制度自20xx年8月15日施行。

出納報銷管理制度篇九

1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負責管理。

2.資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負責,以免責任混淆。

3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護,以免私自或不當使用。

4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

5.各項支出的核決與支付,應(yīng)分責辦理。

6.應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴密的控制。

7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。

8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。

9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員,須要有充分保證。

10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應(yīng)由兩人以上共同保管。

11.上項人員編制許可,下列職責應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員,財務(wù)主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務(wù),裝運與倉儲,定貨與倉儲。

a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應(yīng)嚴格管理

b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。

c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫,并避免涂改。

1.財務(wù)部負責各單位之零星支付。

2.備用金借支程序如下:

1)各單位零星費用開支,應(yīng)先填寫借款單,權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。

2)備用金的借支,經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。

(一)財務(wù)狀況分析

1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。

從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。

2.成本費用分析。

1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。

2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。

3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。

3.利潤分析

1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。

2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。

3)分析利潤形成情況及原因。

4.資金的籌集與運用狀況分析。

1)存貨分析。

a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。

b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。

c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。

d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。

e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。

2)應(yīng)收帳款分析。

a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。

b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。

c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。

d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。

e.對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。

5.負債分析。

1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的`償債能力及財務(wù)風險的大小。

2)分析本期增加的借款的去向。

3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經(jīng)濟性,以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。

6.其他事項分析。

1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。

2)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用,超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。

對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。

出納報銷管理制度篇十

第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理:

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準;其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準:按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的.副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍:

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負責人,應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費的審批權(quán)限:

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結(jié)算起點(1000元)以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請,由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字,送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

出納報銷管理制度篇十一

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二、備用金范圍

1、采購零星客戶禮品備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、項目突發(fā)事件備用金;

4、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到??顚S?,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財務(wù)人員管理)。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明原因,經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、采購客戶零星禮品用款,單次不得超過20xx元,超過20xx元的禮品采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

部門副總級別:200元/天

部門經(jīng)理或以上級別:150元/天

普通員工級別:100元/天(此金額包含餐費超出補助金額自行付費)

3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,予以審批。

4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

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出納報銷管理制度篇十二

第一條 為了規(guī)范公司的出納工作,加強資金使用的監(jiān)督和管理,完善公司內(nèi)部控制制度,有效防范財務(wù)風險,保證資金的安全,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。

第二條 公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 出納工作的基本要求是:手續(xù)齊全,控制嚴密,責任分明,及時準確。

第四條 堅持日清日結(jié),賬款核對制度。出納業(yè)務(wù)必須堅持日清日結(jié),及時核對庫存,發(fā)現(xiàn)問題,立即查找,切實做到賬款相符。

第五條 堅持交接制度?,F(xiàn)金轉(zhuǎn)移必須當時當面點交清楚,并由交接雙方在交接單上簽字確認,以明責任。

第六條 堅持安全保衛(wèi)制度。錢款、票據(jù)、印章等都必須入庫妥善保管;離開時必須收妥錢款、票據(jù)和印章,保險箱應(yīng)上鎖。應(yīng)建立健全的安全保衛(wèi)制度,加強檢查,做好安全保衛(wèi)工作。

第八條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得“公款私存”,不得賬外設(shè)賬,嚴禁收款不入賬。

第九條 各部門、營業(yè)部應(yīng)當按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),收取貨款時,必須收據(jù)寫明確,是幾月的貨款,需借款出去,必須有借款單回來,一起現(xiàn)金跟單據(jù)交由出納做賬。

第十條 實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的,應(yīng)當與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議,明確雙方在資金安全方面的責任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員不相容崗位應(yīng)相互分離,并根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作,不得由一人全過程經(jīng)辦網(wǎng)上交易、電子支付等業(yè)務(wù)。

使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的,不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)審批程序。

第四章 現(xiàn)金管理

第十一條 各部門應(yīng)當加強現(xiàn)金庫存限額的管理,超過限額的庫存現(xiàn)金應(yīng)及時存入開戶銀行。

第十二條 現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行,不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。

第十三條 借出款項必須嚴格執(zhí)行授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金,嚴禁“白條抵庫”行為。

第十四條 負責現(xiàn)金管理的人員應(yīng)定期核對庫存現(xiàn)金,每月至少核對一次,編制庫存現(xiàn)金盤點表,并由財務(wù)負責人或指定人員進行審核,確定庫存現(xiàn)金賬實相符,如遇不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

第五章 銀行存款管理

第十五條 發(fā)生出納業(yè)務(wù)的部門應(yīng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家法規(guī)和公司《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。

第十六條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。

第十八條 負責銀行賬戶管理人員應(yīng)定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并由財務(wù)負責人或指定人員進行審核,確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

第十九條 嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán),擅自進行銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓。各部門對于銀行存款收付事項,應(yīng)嚴格遵守“收付兩條線”的原則進行管理和核算。其中:

一、對于所有銀行收入款項,都應(yīng)按照規(guī)定的賬務(wù)處理程序,填制銀行收款記賬憑證,不得通過銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的手段來故意規(guī)避正常的賬務(wù)處理程序和規(guī)定,嚴禁會計賬目上不留痕跡和線索的行為。

二、對于所有銀行付款事項,都應(yīng)另行簽發(fā)銀行票據(jù)進行支付,并按規(guī)定填制銀行付款記賬憑證,不得利用銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的方式和越過賬務(wù)登記程序來坐支和轉(zhuǎn)付銀行收入款項。

第二十條 加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的管理,并專設(shè)登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

使用票據(jù)時,不得跳號開具票據(jù),不得未經(jīng)授權(quán)或批準隨意開具印章齊全的空白支票。

因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù),應(yīng)加蓋“作廢”章,并按規(guī)定予以保存,不得隨意處臵或銷毀。

第二十一條 發(fā)生出納業(yè)務(wù)的部門應(yīng)當加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章和個人名章應(yīng)由不同的專人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。網(wǎng)上銀行支付密碼、證書等,應(yīng)視同銀行印鑒進行管理。

出納報銷管理制度篇十三

第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

第四條 報銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機,外地駐站人員。

第五條 報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機150元/月;司機100元/月。

第六條 固定通訊費用報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

(二)副科級固定通訊費150元/月;

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。

第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

(二)公司享受話費報銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的.號為準,其余卡(號)話費自理。

(三)手機換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

(四)享受話費報銷人員,應(yīng)及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復(fù)報銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負擔超額部分話費。

第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。

第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

出納報銷管理制度篇十四

第一條為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

第二條適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

第三條管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

第四條報銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機,外地駐站人員。

第五條報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機150元/月;司機100元/月。

第六條固定通訊費用報銷標準:

(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

(二)副科級固定通訊費150元/月;

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。

第七條手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

(二)公司享受話費報銷的`人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。

(三)手機換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

(四)享受話費報銷人員,應(yīng)及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復(fù)報銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負擔超額部分話費。

第八條本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。

第九條本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

出納報銷管理制度篇十五

為了進一步貫徹對分公司費用支出的控制、降低經(jīng)營成本、統(tǒng)一總部財務(wù)審批程序的文件精神,加強對分公司現(xiàn)金出納管理,作如下通知:

一、分公司所有支付的費用、借款等開支需要出納員付款的必須由經(jīng)手人填制“財務(wù)審批清單”經(jīng)會計部主管審核,分公司負責人審核確認報深圳總部文控中心,由文控中心分類轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理審批后,分公司出納方可支付給受款人款項,若未按規(guī)定(詳見98年09月17日nr01098文件)審批或?qū)徟掷m(xù)不完整分公司會計主管及出納員不得付款,否則按以下情況分別追究有關(guān)人員責任。

1.未經(jīng)總部總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理審批而付款的,追究分公司負責人、出納員及會計主管的責任。

2.未經(jīng)分公司會計主管審核(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理審批)而付款的,追究分公司負責人、出納之責任。

3.未經(jīng)分公司負責人審批(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理審批)而付款的,追究分公司會計主管、出納員之責任。

二、分公司庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元,超過限額的當天必須送存銀行,分公司庫存現(xiàn)金僅用于發(fā)放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支,其他超過使用支票起點金額的一律采用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三、自年月日起實行庫存現(xiàn)金每周周未盤點制度。由分公司負責人及會計主管共同對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點、核對帳實,共同加簽盤點表服總部備案??瞻赚F(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管,銀行預(yù)留印鑒的財務(wù)專用章由會計主管保管(如果支票申請有密碼的,支票密碼由會計主管保管),負責人印章由分公司負責人自己保管,實行空白支票、財務(wù)專用章、負責人印章分開管理。保險柜鑰匙只能供出納員一人使用,如有備用鑰匙的,由會計主管加封加蓋騎縫財務(wù)專用章及主管騎縫簽名,交分公司負責人保管,作特殊情況(如發(fā)現(xiàn)出納有違紀嫌疑,監(jiān)督或突擊檢查、盤點庫存現(xiàn)金時)備用,負責人在使用備匙時必須同會計主管一起開封方可使用,否則因單獨開封使用備匙而引起的后果及責任全部由負責人承擔。保險柜密碼只能是出納一人知曉。出納對保險柜及現(xiàn)金負完全保管責任。

四、分公司出納員必須有當?shù)厝颂峁#瑩H吮仨毷钱數(shù)貒夜珓?wù)員或國家正式在職職工,有固定的住所。分公司與擔保人簽定出納擔保協(xié)議書,報總部審查同意方可上崗。已經(jīng)上崗沒有擔保的,補簽后報總部備案。會計主管如屬當?shù)卣衅?,也同樣需要有擔保人提供擔保并簽訂擔保協(xié)議書,報總部審查備案。

五、總部撥付分公司的資金未到位時,如果分公司負責人需要借款發(fā)放工資的,也必須報總部審批后方可借款給分公司負責人(參照本通知第一條)。

六、分公司現(xiàn)金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取,不得安排委托分公司送貨員、司機或其他人員代為收取。如果當天有兩個或兩個以上收取直銷現(xiàn)金的客戶,而客戶之間距離太遠又無法完成的,由會計主管負責前往收取,負責人監(jiān)督,收回后及時交給出納入庫送存銀行。

出納報銷管理制度篇十六

為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準

主管、工程師級首日150130首日20400hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級250300600hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經(jīng)理級6080150hkd

公司副總經(jīng)理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定:

3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫

齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的'原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

11、本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

12、本制度從××科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。

出納報銷管理制度篇十七

1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經(jīng)集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控,并賦予人員編號員工)。

2、堅持前賬不清、后賬不立借款原則。

3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結(jié)。

4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務(wù)審核手續(xù)。

(一)現(xiàn)金借款使用范圍:嚴格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。

1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎金、福利、勞務(wù)費。

2、因公出差必須攜帶差旅費。

3、結(jié)算金額起點(1000元)以下零星開支。

4、護照簽證費。

5、專門用途備用金。

6、確實需要支付現(xiàn)金其它支出。

7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。

(二)庫存現(xiàn)金量實行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。

(三)現(xiàn)金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。

(四)堅持現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點,填制現(xiàn)金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務(wù)經(jīng)理解決。各級財務(wù)經(jīng)理負責檢查出納盤點工作。

(五)現(xiàn)金借款、報銷規(guī)定。

1、定額借款:現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。

2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。

(1)費用類。

(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。

(3)采購付款。

(4)往來結(jié)算。

(5)對外投資。

3、報銷(報銷單據(jù)種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務(wù)費支出憑單、支出憑單等)。

公司支付費用要有合法單據(jù)(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關(guān)憑證號,開單方財務(wù)專用章)

4、現(xiàn)金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。

(1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經(jīng)理簽字。

(2)改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。

5、在財務(wù)部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫,經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準簽字并經(jīng)財務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準和審核單據(jù)出納拒絕受理。

6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報賬。

7、在財務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,應(yīng)在借款后10日內(nèi)報銷。

8、差旅費票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報銷,并交清尾款。

9、所有現(xiàn)金單據(jù)報銷時均需填寫報銷單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財務(wù)審核簽章后方可報賬。

10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務(wù)部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務(wù)未進行有效催還,對財務(wù)經(jīng)理通報批評。

11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應(yīng)寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務(wù)人員必須對票據(jù)進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。

(六)建立內(nèi)部控制制度,財務(wù)負責人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進行檢查,以保證現(xiàn)金安全與完整。

出納報銷管理制度篇十八

(一)銀行賬號管理。

1、集團公司財務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要,在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。

2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶,但最多只可設(shè)立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務(wù)部備案,未經(jīng)財務(wù)部批準各公司不得自行設(shè)立、變更賬號。

3、集團公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費用賬號,報集團公司財務(wù)部備案。

4、實行內(nèi)部核算公司,財務(wù)部可根據(jù)管理需要,給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。

5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票,編制銀收字憑證。

6、支付銀行費用要有銀行單據(jù),編制銀付字憑證。

(二)印章管理。

1、集團公司財務(wù)專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務(wù)經(jīng)理各持一枚。

2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。

3、所有印簽、專用章、法人名章的.印膜和使用人均需在主管財務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。

(三)銀行票據(jù)管理:集團公司各級財務(wù)部門應(yīng)嚴格遵守《票據(jù)法》規(guī)定,加強銀行票據(jù)監(jiān)管,確保票據(jù)安全。

1、支票。

(1)請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。

(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經(jīng)濟損失出納,財務(wù)經(jīng)理進行行政通報批評和經(jīng)濟處罰,處罰標準為損失額50%。

(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。

(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結(jié)算金額(支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外)。

(5)空白支票必須與財務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。

(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現(xiàn)金要有支票存根,編制銀付字憑證。

2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管,轉(zhuǎn)交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。

(1)各經(jīng)營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。

(2)各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認真復(fù)核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當日或次日送存期票,應(yīng)由出納收款員專人保存,按結(jié)算期(收票日后10日內(nèi))送存銀行。

(3)各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔,并對主管領(lǐng)導(dǎo)進行通報批評。

出納報銷管理制度篇十九

1.1為加強公司費用管理,控制不合理開支,規(guī)范員工報銷行為,提高公司財務(wù)管理水平,提高公司經(jīng)濟效益,特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括:費用借支、費用報銷、費用審批。

1.3本制度所指的`費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則:凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出;沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

1.4.2誰審批誰負責原則:審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核,按規(guī)批準并對此負責。

1.4.3即時結(jié)清原則:除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外,凡借用公款者,必須及時結(jié)清;前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則:票據(jù)要合格、手續(xù)須完整,否則財務(wù)不予受理。

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務(wù)部:負責制定有關(guān)費用報銷流程及制度,并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度,對費用申請單、報銷憑證進行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。

2.1.2各部門:包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

出納報銷管理制度篇二十

二、負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

三、負責登記核算現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做好現(xiàn)金和銀行存款的對賬工作,做到賬實、賬賬相符。

四、負責原始憑證的把關(guān),整理歸類各賬套原始憑證,正確編制有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)憑證,并及時傳遞給相關(guān)會計記賬,按時與會計核對銀行存款與現(xiàn)金賬務(wù),做到賬賬相符。

五、負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券和有關(guān)印章,但簽發(fā)支票所使用的各種印章,不得全部交由出納人員保管。

六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作。

出納報銷管理制度篇二十一

為加強本公司分析核算,規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則,提高資金的使用效率,保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,本著“保證必須,勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務(wù)負責人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證??顚S茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預(yù)借差旅費。

2、其他借款支出,實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人

銷售(含銷管)銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理

服務(wù)(含售前、實施、服務(wù))服務(wù)副總

運營(含財務(wù)、人力行政、市場)總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責人

3、前款不清,后款不借。除未到期的保證金、押金外,如有未清帳借款,不得再進行下一筆借款,特殊情況由總經(jīng)理審批。

4、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理,未按照規(guī)定時間還款的,對借款人按借款金額10%罰款。

5、報銷時限

(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi),不得逾期。如逾期報銷,則按逾期10元/天扣減出差費用。

(2)交通及移動通訊費按季度報銷,次季度的首月,必須將該季度的費用報銷完畢,逾期不予報銷。如:6月報銷4―6月交通費及3―5月通訊費。

(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責總經(jīng)理簽字。

(4)所有報銷單據(jù),超過3個月期限,將不再予以報銷,請務(wù)必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別飛機火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的,可購買同席硬臥車票,乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機,但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙,飛機(僅限于經(jīng)濟艙),須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險,因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來,只能乘坐長途汽車或火車,嚴禁乘坐出租車,否則不予報銷。

(4)外地交通費20元/天,不到20元,據(jù)實報銷;超標,按20元/天報銷,天數(shù)計算同補助天數(shù)。

2、住宿費

(1)住宿費用為標準間費用,同時出差的同性人員需同住一個標間,報銷時應(yīng)注明,如住宿費由一人報銷,則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿,則不予報銷住宿費用。

(2)住宿費用報銷標準:濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿標準200元/天。若住宿超標,則超標金額自行承擔。

(3)住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章(沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效)。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者,住宿費用自理,一律不予報銷。

3、出差伙食補助

(1)出差伙食補助標準60元/天(試用期補助標準減半,30元/天),其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。(此處補助標準60元/天,僅為舉例用,各地出差補助標準,單獨郵件發(fā)送)

票據(jù)要求:會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書費、印刷費、服務(wù)費(只限于it服務(wù)業(yè))、小額郵費,打車費、月票費、電話費(只限本公司員工)及定額電話費票據(jù)等,長條交通票每次報銷補貼時只限用一張,此類票據(jù)不準連號(發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票),不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

(2)參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,票據(jù)完整,內(nèi)容填寫清晰有序,具體要求如下:

(1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”,機打發(fā)票單位名稱手寫無效,除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

(2)金額的大小寫要相符,字跡要清楚。

(3)日期填寫完整,發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。

(4)開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章(必須是全章)。

(5)發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符,內(nèi)容填寫清晰有效;

(6)財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

(7)因個人原因丟失報銷票據(jù),不可用其他票據(jù)抵報,費用自行承擔。

(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,如:實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

(1)報銷單據(jù)選擇:參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)(網(wǎng)址:xx),交通、通訊記入日常費用,其他費用全部記入項目費用中。(除交通、通訊暫緩報銷外,其余費用暫采用手工報銷)

(2)報銷粘貼順序:自上而下,自右而左,按票據(jù)類別,實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

(3)大寫數(shù)字提示:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,不得使用圓珠筆,并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況,支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容,原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票,所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù),否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中,其余填到“其他”列中。若無補助,則“天數(shù)”列不準填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的招待費等,應(yīng)單獨粘貼報銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

(1)出差天數(shù)計算:自開始出差之工作日起到回公司工作之日,連續(xù)計算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷,如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用,必須事先向尹總審批,并單獨粘貼支出憑單報銷。

(3)員工出差期間,因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用,均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外,不得因私事或借故延長出差時間,否則公司不予報支差旅費,并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù),經(jīng)查屬實,財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題,財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款,并報公司總經(jīng)理,公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過三個月期限,視為自動放棄報銷,公司不再給予報銷。

(7)集團培訓(xùn):先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔,則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址:xx填寫申請(具體操作,請參照“機構(gòu)(xx)消費卡充值申請說明”文檔),并經(jīng)財務(wù)審批后,直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務(wù)中心周六、周日不辦公,消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。)

(8)支持費用:報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》,并執(zhí)行濟南公司標準。(由于傳真件無法長期保存,請自行復(fù)印)

集團支持本公司項目時,則首先需總經(jīng)理審批,然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可,否則不予報銷。

(9)新入職員工第一次報銷時,務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱,如:622609531040xxxx,招商銀行濟南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸財務(wù)部。

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